Administrasjonsutvalget

Transkript

1 SIGDAL KOMMUNE Administrasjonsutvalget MØTEBOK Arkivsaknr.: 11/592-5 Løpenr.: 5306/11 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget AD-11/24 Formannskapet FS-/ Kommunestyret KS-/ REGNSKAPSRAPPORT Rådmannens forslag til vedtak: Regnskapsrapport 1. halvår for Sigdal kommune tas til orientering. Eventuelle budsjettjusteringer fremlegges i 2. halvår. Saken avgjøres av: Kommunestyret Saksutredning Konklusjon: Kommunen har siden 1.kvartalsrapport lagt om sitt økonomisystem og drifter nå på ny plattform. Hele datagrunnlaget for -regnskapet (tilbakelagte måneder regnskapsført i tidligere dataverktøy) er konvertert over på nytt system. Dette har vært en svært krevende prosess. Kontroller og kvalitetssikring før, underveis og i etterkant viser at det ikke er funnet kritiske feil og at konverteringen har vært vellykket. Det er imidlertid alltid utfordringer knyttet til anvendelse av nytt system da nye konto-strukturer og kontostrenger er implementert. Rapportering av data ut av systemet krever også noe tid å få fullt på plass i hele organisasjonen. Administrasjonen er oppmerksom på slike utfordringer og følger tett utviklingen i regnskapet rent teknisk, og hva angår selve kostnadsutviklingen. Selve konverteringen skjedde delvis ifm sommerferieavvikling. Gitt høstens møtestruktur med forskyvninger av hovedutvalg frem i tid har det blitt svært begrenset tid til arbeid med selve halvårsrapporten. For planområdet 4, Helse og Sosial, viste det seg svært vanskelig å få lagt tilstrekkelig kvalitet i arbeidet, innenfor de ressurser og den tiden som var til disposisjon før hovedutvalg. Rådmannen har derfor ikke funnet det formålstjenelig å presentere evaluering av tallene i denne rapporten, men presenterer selve tallgrunnlaget som sådan. Administrasjonen på sin side gjør i disse dager en gjennomgang av dette planområdet. Rådmann har signalisert behovet for utvikling av prosesser i kommunen som gir både ledelse, medarbeidere og politikere mer dynamisk oppfølging av regnskapsførte kostnader. Det er behov for å knytte til enhver tid påløpte kostnader tettere mot budsjett, og ikke minst opp mot historikk (periodiserte kostnader tidligere år). Med nytt SIDE: 1

2 økonomissystem på plass vil nå dette arbeidet forsterkes, men allerede gjennomførte analyser har gitt godt grunnlag for å få dette på plass. Bakgrunn/Vurdering: 1. halvår : Etter 1. halvår er 50 av driftsbudsjettet, fordelt på planområdene, brukt. På samme tid i fjor var tilsvarende tall 51. Det er overordnet et positivt trekk ved kostnadskontrollen at man, til tross for konkrete inngrep og reel reduksjon i budsjett for, har en situasjon i driften inneværende år som ikke avviker dramatisk i forhold til tidligere år. Forholdet etter 1.kvartal, hvor tallene viste 35, mot 32, viser at dette har utviklet seg riktig vei, og slik man mente å forvente på det tidspunktet. Planområde 1. halvår 1 Sentrale styringsorgan/politikk Fellestjenester Oppvekst og kultur Helse og sosial Næring og drift Sigdal kirkelige fellesråd Sum halvår : Planområde 1. halvår 1 Sentrale styringsorgan/politikk Fellestjenester Oppvekst og kultur Helse og sosial Næring og drift Sigdal kirkelige fellesråd Sum SIDE: 2

3 Prosent (%) Regnskap oversikt 1. halvår / Sentrale styringsorgan/politikk Fellestjenester Oppvekst og kultur Helse og sosial Næring og drift Sigdal kirkelige fellesråd Planområde 1-6 Utgifter utenom planåmrådene Driftsprosjekter med egne bevilgninger Ekstrapremie KLP / lønnsøkning 1. halvår 1. halvår Boligsøkende unge Andre netto utgifter Sum netto driftsutgifter Skatter Rammetilskudd Kapitaltilskudd Sum frie inntekter Renteutgifter investeringslån Renteutgifter formidlingslån Renteinntekter Renteinntekter formidlingslån Aksjeutbytte Gevinst finansielle instrumenter Renter andre fordringer Netto renteutgifter SIDE: 3

4 Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter NØKKELTALL 1. halvår kr Forbruk i 1. halvår Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Sum eksterne finansinntekter Sum eksterne finansutgifter Netto driftsresultat Fondsoversikt pr Oversikten nedenfor viser hvor mye midler som er tilgjengelig på kommunens fond, elle av kommunens egenkapital. BUNDNE DRIFTSFOND ( ) pr pr IB Avsetning messig bruk i drift messig bruk i investering pr UB DISPOSISJONSFOND ( ) pr pr IB Avsetning messig bruk i drift messig bruk i investering pr UB TRILLEMARKAFOND (disp.fond) ( ) pr pr IB Avsetning messig bruk i drift messig bruk i investering pr UB UBUNDET INV.FOND ( ) pr pr IB Avsetning messig bruk i investering pr UB SIDE: 4

5 Likviditetsgrad 2 Sak 24/11 BUNDNE INV.FOND ( ) pr pr IB Avsetning messig bruk i investering pr UB Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2 i og. Likviditetsgrad 2 sier noe om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke kommunens kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. I juni økte likviditetsgraden kraftig, dette skyldes låneopptak for investeringer i. Økning i juni skyldes reduksjon i kortsiktig gjeld pga utbetaling av påløpte feriepenger. Likviditeten ligger over den minste grensen. Lånet for investeringer i er ikke tatt opp ennå. Utviklingen i likviditetsgrad 2 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 jan. febr. mars apr. mai juni juli aug. sept. okt. nov. des. Måneder 2009 Regnskap 1. halvår planområde 1 Sentrale styringsorgan/politikk Tjeneste Tjeneste (T) 1000 Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Eldreråd Sum Forbruket på planområde 1 er på 58 etter 1. halvår. I fjor var forbruket etter 1. halvår på 77. Lønnsutgifter fordeler seg slik at 46 faller på 1. halvår. Et forbruk på 58 er derfor noe høyt. Regnskap 1. halvår planområde 2 Fellestjenester Tjeneste Tjeneste (T) SIDE: 5

6 1000 Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Administrativ ledelse Økonomiavdelingen Felles IT systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Administrasjonslokaler Fellesutgifter Overformynderi Sosial rådgivning og veiledning Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde Kommunal næringsvirksomhet Næringstiltak Produksjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Miljøvern Idrett Sum Forbruket på planområde 2 er på 61 etter 1. halvår. I fjor var forbruket etter 1. kvartal på 56. Høyt forbruk på administrativ ledelse skyldes dobbelønn på rådmannsstilling i første 2 måneder. Utgifter til (3250) Næringstiltak skyldes feilføring. Utgiftene til (3200) Kommunal næringsvirksomhet og (3600) Miljøvern vil bli dekket av fond ved regnskapsavslutningen. Korrigert for det ville forbruket blitt på 59. Lønnsutgiftene fordeler seg slik at 46 faller på 1. kvartal. Et forbruk på 59 er derfor noe høyt. Regnskap 1. halvår planområde 3 Oppvekst og kultur Regnskapsrapport for 1. halvår viser totalt et forbruk på 52 i forhold til budsjett. Til sammenligning var resultatet i på 57. Planområdet står overfor store utfordringer med å tilpasset tjenestene i forhold til budsjett. Spesielt gjelder dette for grunnskolen. Barnehagebudsjettet ble lagt før man hadde endelig oversikt over konsekvenser av ny tilskuddsordning pr 1.1. På bakgrunn av at barnegruppens sammensetning er av stor betydning for offentlige tilskudd, var det lenge usikkerhet knyttet til budsjettet. Regnskapet for første halvår viser at dersom man ser barnehageområdet under ett, vil rammen trolig være tilstrekkelig. Tjen. Tjeneste (T) 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Barnehager Grunnskolen Styrket tilbud til førskolebarn SIDE: 6

7 2130 Voksenopplæring Skolefritidsordning Førskolelokaler og skyss Skolelokaler Skoleskyss Aktivitetstilbud barn og unge Bibliotek Kino Museum og kunstnerhjem Kunstformidling Idrett Kommunale idrettsbygg Musikk- og kulturskole Kulturkontoret Tilskudd andre kulturbygg Kommunale kulturbygg Ungdomshus Tilskudd til livssynsorg Sum Vurdering: Tjeneste 1000 Politisk styring og kontrollorganer har et høyere forbruk enn i. Dette skyldes at det har vært flere møter knyttet til skoleombyggingen. Tjeneste 1210 Tjeneste Forvaltning av eiendommer har et avvik på som skyldes at forsikringspremien er noe høyere enn budsjettert. Barnehager har et forbruk på 57. Det er utbetalt kommunalt driftstilskudd for første 7 mnd. på bakgrunn av rapporterte tall pr. 15/12-. Driftstilskuddet har blitt utbetalt ut fra 100 % av de nasjonale satsene For de siste 5 mnd. på høsten gjøres det en avregning, slik at de totalt gjennom hele året får 91% jf. vedtak som er gjort. Det er ikke i budsjett tatt høyde for at kommunen skal utbetale et kapitaltilskudd på omlag 1,1 millioner i tillegg til kommunens relle kapitalkostnader på 1,4 millioner. Tjeneste 2020 Tjeneste 2110 Tjeneste 2150 Tjeneste 2210 Grunnskolen ligger vis noe lavere i forbruk enn i. Dette er i tråd med ambisjoner om innsparingstiltak innenfor tjenesten. Det er lagt opp til en innsparing på området som fullt ut vil bli iverksatt fra høsten. Styrket tilbud til førskolebarn har et merforbruk i forhold til budsjett i første halvår. Dette skyldes økte kostnader til barn som har rett til spesialpedagogisk hjelp i barnehagene. Det er grunn til å tro at denne tjenesten vil komme til å få et merforbruk på kr Skolefritidsordningen har et forbruk på 71 etter første kvartal. Dette skyldes at refusjoner knyttet til tjenesten ikke er innbetalt for. Førskolelokaler og skyss viser at husleien fra barnehagene ikke er inntektsført for. SIDE: 7

8 Tjeneste 2220 Skolelokaler har et merforbruk som skyldes at kostnader til alternative skolebygg i Eggedal er lagt til driftsbudsjettet. Dette utgjør en merkostnad kostnad på som til tross for vedtak i kommunestyret om at det skulle legges til ombyggingsprosjektet, blir belastet driftsbudsjettet. Tjeneste 2230 Skoleskyss har et forbruk på 64. Tilsvarende tall for var 59. Bakgrunnen for økningen er at kostnader til skyss i forbindelse med alternative skolelokaler for Nerstad skole er belastet inneværende år. Tjeneste 3830 Tjeneste 3750 Tjeneste 3800 Tjeneste 3810 Tjeneste 3851 Tjeneste 3860 Tjeneste 3861 Musikk og kulturskole har et forbruk på 58. Forbruket vil utjevnes i løpet av høstsemesteret. Museum og kunstnerhjem tilskuddet er utbetalt i sin helhet til Kunstnerdalen kulturmuseum. Kulturmidler utbetales o sin helhet første halvår Kommunale idrettsanlegg Prestfoss idrettspark har et merforbruk grunnet innkjøp til nytt gjerde rundt banen. I tilegg til store mengder gjødsel. Kulturmidler sang og musikk utbetales første halvår. Samfunnshus Økte utgifter i forbindelse med brann og eltilsyn. Ungdomshus drift, merforbruket skyldes økte strømutgifter grunnet kulde første halvår. Tjeneste 3920 Tilskudd livssynorganisasjoner blir utbetalt høsten. Prosjekter med egne bevilgninger/investeringsprosjekter: Prosjekt Prosjekt Prosjekt Prosjekt 708 IKT i skolen. Prosjekt har en bevilgning på kr Det er i første halvår belastet med til investering av nye elevmaskiner. Utbedring Eggedal skole. Prosjektet hadde en opprinnelig ramme i vedtak i KS 2/09 på 17,3 millioner. Beløpet var stipulert ut fra forprosjektet. På bakgrunn av lave anbud ble kostnadsrammen revidert til 14,6 millioner i vedtak KS 46/10. Pr 1.7 gjenstår det kr i prosjektet. Det er før endelig avregning på tilleggsarbeider og sluttoppgjør med entreprenør og prosjekteringspartner er ferdig. Etter at disse kostnadene er tatt med vil det bli en overskridelse i forhold til det e reviderte budsjettet til prosjektet. Pr 1.7 ligger det an til et merforbruket på i overkant av 2 millioner. Det tas sikte på å legge frem en sluttrapport fra prosjektet høsten. Opprustning bibliotek samfunnshus. Sees i sammenheng med opprustning ungdomsskolen. Utbedring av Sigdal ungdomskole/prestfoss samfunnshus. Rehabiliteringen av Prestfoss samfunnshus/sigdal ungdomsskole vil være ferdig i løpet av våren. Det er søkt spillemidler (kulturbygg) på prosjektet. Prosjektet vil avsluttes når spillemidlene er bevilget. SIDE: 8

9 Prosjekt Prosjekt Utbedring Nerstad skole. Prosjektet hadde en opprinnelig ramme i vedtak i KS 2/09 på 17,1 millioner. Beløpet var stipulert ut fra forprosjektet. På bakgrunn av lave anbud ble kostnadsrammen revidert til 13,5 millioner i vedtak KS 45/10. Pr 1.7 har prosjektet et merforbruk i forhold til det e reviderte budsjettet på 2,2 millioner. Det gjenstår fortsatt noen mindre kostnader som vil bli belastet prosjektet. Prosjektet vil bli avsluttet i løpet av juli, og endelig prosjektregnskap vil bli lagt frem til formannskapet 1.september. Råteskade Eggedal samfunnshus/eggedal svømmehall opprustning. Gjennomføres i. Prosjekt 781 Oppgangsaga Tveitensamlinga beregnes sluttført i. Prosjekt Prosjekt Prestfoss samfunnshus sees i sammenheng med opprustning av ungdomsskolen. Nytt varmesystem Sigdal ungdomsskole/prestfoss samfunnshus. Prosjektet fikk en tilleggsbevilling i KS11/31 på 2,3 millioner. Det betyr at prosjektet har en ramme på 4,8 millioner. Det gjenstår pr. 1.7 kr Prosjekt Uteområde Nerstad skole. Prosjektering er startet. Prosjekt 816 Heis bibliotek Prestfoss samfunnshus. Gjennomføres. Prosjekt Uteområde Prestfoss skole. Prosjektet har en bevilgning på kr Pr 1.7 er ikke bevilgningen brukt. Prosjekt Tilskudd galleri Skredsvig. Ikke påbegynt. Regnskap 1. halvår planområde 4 Helse og Sosial Gitt omlegginger og konvertering av regnskapssystem har det for helse og sosialsektoren ikke vært mulig å gjøre nærmere analyser av detaljene i regnskapet innen avholdelse av hovedutvalg. Av den grunn presenteres her bare tall slik de foreligger i regnskapet. Administrasjonen på sin side jobber imidlertid nå med analyse, styring og kontroll på området. Helt overordnet er det pr 1. halvår regnskapsført kostnader tilsvarende 49 av totalt budsjett, ett tall som for lå på 47. Tjen. Tjeneste (T) 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Helsestasjon Forebyggende arbeid, helse og sosial Aktiviserings- og service eldre og funksjonshemmede Legetjenester Fysioterapitjenester Sosial rådgivn og veilednning SIDE: 9

10 2430 Tilbud til personer med rusproblemer Barneverntjeneste Barneverntiltak i familie Barneverntiltak utenf familien Sigdalsheimen BPO i Sigdalsheim BPO i Bjørkekviste BPO til hjemmeb.funkhem BPO til hjemmeboende Botilbud Sigdalsheimen Botilbud Bjørkekvisten Kommunalt disponerte boli Introduksjonsordning flyk Kvalifiseringsprogrammet Økonomisk sosialhjelp Bist.etabl.oppretth.eg.bo Tjenester utenfor ordinær Statstilskudd flyktninger Sum Planområde 5 Næring og drift Planområdet har et totalt forbruk på kun 5 av budsjett. Denne satsen sier lite om det generelle kostnadsbildet da dette først blir komplett ved utgangen av året. Det er inntekter og kostnader føres på samme tjenester og det er nettobeløp som fremkommer. Hvis man i starten av året har betydelig av årets inntekter, så vil dette ligge som mindreforbruk i forhold til budsjett totalbeløp, og kostnadene på disse tjenestene påløper frem mot årets slutt. Det er ikke noe galt i dette, men det representerer utfordringer knyttet til å ta frem en metode for å kunne analysere faktisk kostnadsforløp og resultat underveis i året. Med nytt økonomisystem på plass vil nå arbeidet med slik metode kunne intensiveres. Mange av planområdets tjenester er underlagt selvkostprinsippet i forhold til utgifter og inntekter. Etaten prøver å optimalisere selvkostresultatene for å unngå unødig store økninger eller reduksjoner i gebyrsatsene selv om det siktes mot å redusere de opparbeidede selvkostfond. Gebyrsatsene blir justert årlig og det er trolig behov for ytterligere justeringer for noen gebyrer for neste års budsjett. Tjen. Tjeneste (T) 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Administrasjonslokaler Fellesutgifter Veterinær Kommunalt disponerte boliger Bist.etabl.oppretth. eg. bolig Tjenester utenfor ordinært komm. ansvarsområde Plansaksbehandling (S) SIDE: 10

11 3020 Bygge-delings-seksj (S) Kart og oppmåling (S) Bedriftsrenovasjon Næringstiltak Landbrukskontor Landbruksvikar Kommunale veier Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak Område skredsvigstatue Brannforebyggende tiltak Beredskap mot brann Produksjon av vann (S) Distribusjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Avl.nett/innsaml. Avl (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Avfallsbehandling Miljøvern Frilufts- og utmarksområd Fiske- og viltforvaltning Sum Teknisk sektor: Regnskapstallene viser som vanlig at det er tidsgap mellom fakturering av tjenester, inntekter og utgifter som gjør at tallene og satsene i særdeleshet ikke er i harmoni med budsjettet. Større avvik må imidlertid forklares noe nærmere. Betydelig større beløp har blitt fakturert første halvår enn hva som var tilfellet i. Først og fremst er det inntektsført betydelig større beløp for feiing, slamtømming og renovasjon enn var tilfellet første halvår. Inntektene for feiing og tømming av slamavskillere vil utjevnes neste halvår da feiing vil bli fakturert kommunen fra DRBV samt at Sigdal Septikservice vil fakturere slamtømming. Ved vurdering av regnskapet må det tas hensyn til at gebyr til renovasjon blir fakturert kun en gang i året. Dermed ligger hele inntekten i regnskapet, men tilsvarende utgifter er for bare halve året. Dette vil også påvirke til å redusere budsjettavviket resten av året. En feilføring av posteringer for avfallsbehandling til renovasjon har medført at renovasjonskapittelet viser tilsvarende for mye. Denne feilføringen vil selvfølgelig bli rettet opp. Generelt sett ligger utgifter og inntekter for selvkostkapittelene stort sett i henhold til forventningene, kanskje med unntak for bygge og plansakbehandling som ligger noe etter. Overskridelsen for administrasjonslokaler er til stor del tilknyttet behov for fornying av kontormøbler, gardiner og inventar til mellombygget og representerer derfor kun en engangsutgift Næringstiltak: Halvårsregnskapet viser et betydelig negativt avvik i forhold til budsjettet. De største avvikene på nærmere kr er representert ved utgifter tilhørende Eggedalskrysset så som konsulenthonorarer og erstatning til grunneier. Disse utgiftene er forutsatt å bli tilbakeført fra infrastrukturfondet når dette er etablert og tilført midler. Sak knyttet til gjennomføring av SIDE: 11

12 Eggedalskrysset, samt sak knyttet til etablering og vedtekter i aktuelle utviklingsfond vil bli fremlagt. I tillegg er det utbetalt kommunalt bidrag til Sigdal og Eggedal Turistservice og Solbua i Prestfoss. Forbruket er således allerede på 187 % Landbruk: Alle tjenestene innen landbruk synes ut fra nåværende kjente forhold å komme ut i balanse. Avvik på områdene 2331 Veterinær og 3600 Miljøvern skyldes utakt mellom statstilskudd/refusjon og utgifter. Dette vil jevne seg ut over året. For 3601 Frilufts- og utmarksområder skyldes avvik at ekstra tilskudd til løypekjøring i hovedløypene vil bli tilbakeført fra Trillemarkafondet ved årsoppgjør. Avvik på 3602 Fiske- og viltforvaltning skyldes forskottering av utgifter som vil tilbakeføres fra viltfondet ved slutten av året. Regnskap 1. halvår planområde 6 Kirken Tjeneste Tjeneste (T) 1.kv. 1.kv Kirkelig fellesråd Kirkegårder Sum Kirkelig fellesråd har fått overført tilskudd på kr i 1. halvår. SIDE: 12