Nord-Aurdal kommune Utvalgssak JournalID: 16/10909 Behandlet av Møtedato Saksnr. Saksbehandler Formannskapet 01.12.2016 049/16 OVERJO Kommunestyret 19.12.2016 OVERJO Økonomiplan 2017-2020. Årsbudsjett 2017 Vedlegg: Dok. dato Tittel Dok.ID 17.11.2016 Økonomiplan 2017-2020 - Nord-Aurdal kommune. Rådmannens forslag 158700 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Bakgrunn for saken: Kommunestyret skal i denne saken vedta årsbudsjett for 2017 og økonomiplan for 2017 2020. Saksopplysninger: Forskrift om årsbudsjett 6 har bestemmelser om årsbudsjettets innhold. Det skal gjøres rede for de grunnleggende prinsipper kommunen har nyttet ved framstilling av årsbudsjettet. Det skal videre redegjøres for organiseringen av arbeidet. Prinsipp og forutsetninger Anbefalingene og god kommunal regnskapsskikk (GKRS) er fulgt. Økonomiplanen er bygd opp med virksomhetene som resultatenheter i samsvar med gjeldende organisering. Den budsjettrammen kommunestyret vedtar for den enkelte virksomhet (budsjettskjema 1B) framgår av tabellen under avsnitt 2.2 på s. 11 i forslaget til økonomiplan. I tillegg er det i
omtalen av den enkelte virksomhet vist en fordeling av rammen på grupper av arter; dette gir en tilleggsinformasjon om hvordan rammen er planlagt brukt. For pris- og lønnsvekst i 2017 er det tatt utgangspunkt i SSB sin prognose, for rente i prognose fra Norges Bank. Inntekter ved salg av kraft og kostnader ved kjøp av kraft er basert på markedets prising av kraft i 2017 understøttet av prognose fra Valdres Energi AS. Forslag til statsbudsjett for 2017 (Prop. 1 S (2016 2017)) er lagt til grunn. Organisering av arbeidet Økonomiplanarbeidet er organisert ved at rådmannen fremmer et fullstendig forslag til årsbudsjett og økonomiplan for formannskapet. Formannskapet fatter vedtak om sin innstilling til kommunestyret i møtet 1. desember og kommunestyret behandler saken 19. desember. Forslaget til økonomiplan med formannskapets innstilling ligger ute til offentlig ettersyn i 14 dager mellom formannskapets og kommunestyrets behandling. Arbeidet med økonomiplanen i kommunens politiske organ startet tidlig på året. Kommunestyret vedtok i februar en framdriftsplan for prosessen i de politiske organene (sak KS- 006/16). Kommunestyret har prioritert kvaliteten og ambisjonsnivået i arbeidet med kommunens økonomi gjennom å vedta mål for framtidige økonomiplaner (handlingsregelen, sak 043/12) og å avsette til et særskilt disposisjonsfond årlige premieavvik. Sentrale milepæler for de politiske organene har vært dialogseminaret 21. juni og kommunestyrets budsjettkonferanse 20. oktober. Rådmannen la fram sitt forslag til økonomiplan den 10. november. Alle kommunestyremedlemmene samt medlemmer i planutvalg og hovedutvalg var inviterte til presentasjonen. Gjennom dette sikrer en å gi lik og samtidig informasjon til hele det politiske miljøet. Det er avsatt en og en halv måned til den delen av den politiske prosessen som skjer etter at forslaget er lagt fram. Økonomiplanen er tema i formannskapet 17. november og formannskapet vedtar sin innstilling 1. desember. Råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne og eldrerådet har dette som sak i sine møter 28. november og kan da uttale seg til forslaget før formannskapet avgir innstilling. Økonomiplanen har vært tema i dialogmøte, i arbeidsmiljøutvalget og i partssammensatt utvalg. Rådmannen har på denne måten ivaretatt dialogen med de ansattes organisasjoner. Om økonomiplanen I årsbudsjett og økonomiplan er følgende forsøkt tatt hensyn til: endringer i inntekter og utgifter ved å holde alle eksisterende aktiviteter i virksomheten på nåværende standardnivå (konsekvensjustering) vedtatt årsbudsjett for 2016 vedtatt økonomiplan 2016 2019 konsekvenser av endelige vedtak konsekvensene av lønnsoppgjør i 2016 og prognose for årslønnsvekst i 2017 forslag til statsbudsjett for 2017 endringer i rammebetingelser og forventet inntektsutvikling endringer i volum og kvalitet på tjenestene, som følge av eksterne endringer eller kommunens egne prioriteringer konsekvenser i drifts- og investeringsbudsjett som følge av foreslåtte investeringer
Økonomiplanen bygger på kommuneplanens samfunnsdel som i prioritert rekkefølge har stikkordene kunnskapskommunen, helsekommunen, kulturkommunen, tilflyttingskommunen, kulturlandskapskommunen og næringsutviklingskommunen Nord-Aurdal. Den bygger videre på gjeldende kommunedelplaner. Investeringsbudsjettet er ettårig. Det er følgelig ikke anledning til å pådra utgifter på et investeringsprosjekt i år etter at det er bevilget midler til prosjektet uten at det er foretatt en ny bevilgning for det aktuelle året. Skatt på inntekt og formue I forslag til statsbudsjett har regjeringen gitt tilrådning til Stortinget om vedtak av kommunalt skatteøre for 2017. Maksimumssatsene skal gjelde med mindre kommunestyret vedtar noe annet. Eiendomsskatt Kommunestyret vedtar hvert år i forbindelse med behandlingen av årsbudsjettet hvorvidt og etter hvilke regler eiendomsskatt skal skrives ut for kommende skatteår (eiendomsskatteloven, 10). Vedtaket skal inneholde hjemmel (esktl. 2 og 3), utskrivningsalternativ ( 3), ev. geografisk avgrensing av eiendomsskatteområdet, skattesatser ( 13), ev. differensiering av satser ( 12), ev. bestemmelser om bunnfradrag, henvisning til ev. skattevedtekter ( 10), antall terminer ( 25) og ev. vedtak om ny taksering viss det har gått 10 år siden forrige alminnelige taksering. Bosetting av flyktninger Rådmannen har i forslag til økonomiplan lagt til grunn at Nord-Aurdal kommune bosetter 15 flyktninger i 2017 i samsvar med anmodning fra IMDi. Vurdering: Eiendomsskatt KS sitt eiendomsskatteforum anbefaler at når en kommune nærmer seg 10 år siden forrige alminnelige taksering, bør kommunestyret ta stilling til om det skal skje ny taksering. I Nord- Aurdal kommune ble takseringen gjort i 2007 med virkning for eiendomsskatten i 2008. Eiendomsskattelovens hovedregel er at det skal gjøres en ny alminnelig taksering etter 10 år, for Nord-Aurdal betyr det at takseringen må skje i løpet av 2017 slik at taksten foreligger før 1. mars 2018. Det er to unntak fra denne hovedregelen. Dersom det foreligger særlige grunner kan kommunen utsette takseringen i inntil 3 år. Kommunen kan også vedta å foreta kontorjustering, en prosentvis økning av den opprinnelige taksten for den enkelte eiendom. Det er planlagt en vesentlig ajourføring av registrerte skatteobjekt i løpet av 2017. Denne bør gjennomføres før en foretar en alminnelig taksering. Rådmannen anbefaler derfor å gjøre en kontorjustering for 2018 for deretter å starte en alminnelig taksering i 2018 som får virkning fra 2019 eller 2020. Det mest aktuelle alternativet til dette er å ikke endre takstene for 2018. Rådmannen viser for øvrig til de vurderinger og den tilrådning som ligger i forslaget til økonomiplan.
Forslag til vedtak: I. Kommunestyret vedtar det fremlagte forslag til årsbudsjett for 2017 og økonomiplan for 2017 2020. Driftsbudsjettet angir netto budsjettrammer pr. virksomhet. II. Skatt på inntekt og formue til kommunen utlignes etter de maksimalsatser som Stortinget fastsetter. III. I medhold av eiendomskatteloven 2 og 3 skrives det ut eiendomsskatt for fast eiendom i hele kommunen ( 3 bokstav a). For 2017 fastsettes eiendomsskatten til 7,0 promille for næringseiendommer, verker og bruk ( 12 bokstav e), og til 4,50 promille for boligeiendommer (boliger, våningshus og fritidseiendommer) ( 12 bokstav a). Eiendomsskatten skal betales i to terminer. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen skattevedtekter vedtatt av kommunestyret i sak 31/13 den 25.04.2013. Kommunestyret viser til bestemmelsene om taksering ( 8 A-3 og 8 A-4). Kommunestyret har som intensjon at det gjennomføres en kontorjustering med virkning for 2018 for senere å gjennomføre en allmenn taksering og ber rådmannen om å legge fram en sak om dette for kommunestyret i løpet av 2017. IV. Investeringsbudsjett for 2017 vedtas slik det framgår av forslag til økonomiplan. Det tas opp lån med inntil 110 067 000 kr for 2017. Rådmannen gjennomfører investeringsprosjektene basert på kommunestyrets vedtak av årsbudsjett og innenfor de rammene som ligger i økonomiplanen. Rådmannen gis fullmakt til å gjennomføre salg av eiendommer i 2017 i samsvar med plan for salg av eiendommer slik det framgår av forslag til økonomiplan (avsnitt 15.1, side 65). V. Rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettrammene av følgende årsaker: 1. Fordele lønnsreserve ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for konsekvenser av sentrale og lokale lønnsforhandlinger. 2. Fordele avsetning for pensjonskostnader ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for faktiske pensjonskostnader. Foreta budsjettjusteringer av teknisk karakter mellom virksomheter, eksempelvis som 01.12.2016 Formannskapet Rådmannen orienterte om saken. Eldrerådet slutter seg i møtet 28.11.2016 til rådmannens budsjettforslag med 4 mot 1 stemmer. Råd for mennesker nedsatt funksjonsevne slutter seg i møtet 28.11.2016 enstemmig til rådmannens budsjettforslag. Håvard Halvorsen la frem følgende forslag fra Ap og Sp:
I. Kommunestyret vedtar det fremlagte forslag til årsbudsjett for 2017 og økonomiplan for 2017 2020. Driftsbudsjettet angir netto budsjettrammer pr. virksomhet. Forslaget vedtas med følgende endringer: Tiltak 2017 2018 2019 2020 Tilskudd Visit Valdres (foreslått fjernet i rådmannens forslag) 100 100 100 100 Bokbudsjett 100 100 100 100 Kulturmidler til lag og foreninger 500 500 500 500 Slå sammen eldreråd og kommunalt råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne -80-80 -80-80 Reduksjon av formannskapets disposisjonskonto -100-100 -100-100 Reduskjon i reserverte tilleggbevigninger -520-520 -520-520 II. Skatt på inntekt og formue til kommunen utlignes etter de maksimalsatser som Stortinget fastsetter. III. I medhold av eiendomskatteloven 2 og 3 skrives det ut eiendomsskatt for fast eiendom i hele kommunen ( 3 bokstav a). For 2017 fastsettes eiendomsskatten til 7,0 promille for næringseiendommer, verker og bruk ( 12 bokstav e), og til 4,50 promille for boligeiendommer (boliger, våningshus og fritidseiendommer) ( 12 bokstav a). Eiendomsskatten skal betales i to terminer. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen skattevedtekter vedtatt av kommunestyret i sak 31/13 den 25.04.2013. Kommunestyret viser til bestemmelsene om taksering ( 8 A-3 og 8 A-4). Kommunestyret har som intensjon at det gjennomføres en kontorjustering med virkning for 2018 for senere å gjennomføre en allmenn taksering og ber rådmannen om å legge fram en sak om dette for kommunestyret i løpet av 2017. IV. Investeringsbudsjett for 2017 vedtas slik det framgår av forslag til økonomiplan. Det tas opp lån med inntil 110 067 000 kr for 2017. Rådmannen gjennomfører investeringsprosjektene basert på kommunestyrets vedtak av årsbudsjett og innenfor de rammene som ligger i økonomiplanen. Rådmannen gis fullmakt til å gjennomføre salg av eiendommer i 2017 i samsvar med plan for salg av eiendommer slik det framgår av forslag til økonomiplan (avsnitt 15.1, side 65). V. Rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettrammene av følgende årsaker: 1. Fordele lønnsreserve ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for konsekvenser av sentrale og lokale lønnsforhandlinger. 2. Fordele avsetning for pensjonskostnader ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for faktiske pensjonskostnader. 3. Foreta budsjettjusteringer av teknisk karakter mellom virksomheter, eksempelvis som følge av omfordeling av arbeidsoppgaver. Rådmannens forslag falt enstemmig.
Forslaget fra Ap og Sp ble vedtatt med 5 stemmer. Høyre og FrP avga ikke stemme. FS-049/16 Vedtak, enstemmig (5 stemmer): I. Kommunestyret vedtar det fremlagte forslag til årsbudsjett for 2017 og økonomiplan for 2017 2020. Driftsbudsjettet angir netto budsjettrammer pr. virksomhet. Forslaget vedtas med følgende endringer: Tiltak 2017 2018 2019 2020 Tilskudd Visit Valdres (foreslått fjernet i rådmannens forslag) 100 100 100 100 Bokbudsjett 100 100 100 100 Kulturmidler til lag og foreninger 500 500 500 500 Slå sammen eldreråd og kommunalt råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne -80-80 -80-80 Reduksjon av formannskapets disposisjonskonto -100-100 -100-100 Reduskjon i reserverte tilleggbevigninger -520-520 -520-520 II. Skatt på inntekt og formue til kommunen utlignes etter de maksimalsatser som Stortinget fastsetter. III. I medhold av eiendomskatteloven 2 og 3 skrives det ut eiendomsskatt for fast eiendom i hele kommunen ( 3 bokstav a). For 2017 fastsettes eiendomsskatten til 7,0 promille for næringseiendommer, verker og bruk ( 12 bokstav e), og til 4,50 promille for boligeiendommer (boliger, våningshus og fritidseiendommer) ( 12 bokstav a). Eiendomsskatten skal betales i to terminer. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen skattevedtekter vedtatt av kommunestyret i sak 31/13 den 25.04.2013. Kommunestyret viser til bestemmelsene om taksering ( 8 A-3 og 8 A-4). Kommunestyret har som intensjon at det gjennomføres en kontorjustering med virkning for 2018 for senere å gjennomføre en allmenn taksering og ber rådmannen om å legge fram en sak om dette for kommunestyret i løpet av 2017. IV. Investeringsbudsjett for 2017 vedtas slik det framgår av forslag til økonomiplan. Det tas opp lån med inntil 110 067 000 kr for 2017. Rådmannen gjennomfører investeringsprosjektene basert på kommunestyrets vedtak av årsbudsjett og innenfor de rammene som ligger i økonomiplanen. Rådmannen gis fullmakt til å gjennomføre salg av eiendommer i 2017 i samsvar med plan for salg av eiendommer slik det framgår av forslag til økonomiplan (avsnitt 15.1, side 65). V. Rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettrammene av følgende årsaker: 1. Fordele lønnsreserve ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for konsekvenser av sentrale og lokale lønnsforhandlinger.
2. Fordele avsetning for pensjonskostnader ut på de enkelte virksomheter som kompensasjon for faktiske pensjonskostnader. 3. Foreta budsjettjusteringer av teknisk karakter mellom virksomheter, eksempelvis som følge av omfordeling av arbeidsoppgaver.