NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31.12.2008. Note 1 - Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2008 31.12.2007 Endring 111 356 514 kr 101 578 654 38 019 573 kr 16 738 216 73 336 941 kr 84 840 438 kr (11 503 497) Drifts- og investeringsregnskapet år 2008 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter - Sum driftsutgifter kr 127 461 056 kr 103 816 965 + Eksterne finansinntekter kr 5 987 156 - Eksterne finansutgifter kr 16 739 092 + Motpost avskrivninger (990) kr 4 024 688 Sum driftsregnskapet kr 16 916 843 kr 16 916 843 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter - Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter - Utlån - Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andelerrefusjon fra Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf. balansen Differanse (forklares nedenfor) kr 198 313 161 kr 144 400 000 kr 47 441 257 kr (6 471 904) kr (6 471 904) kr 10 444 939 kr (11 503 497) kr 21 948 436 Forklaring til differanse i arb.kapital : Endret regnskapsførsel vedr. piggdekkgebyr har medført at avsetning av oppgjør for sesongen 2007/2008 er flyttet fra fondskonto til kortsiktig gjeld, og beløpet inngår ikke i driftsregnskapet. Ved overtagelse av lån i DnB vedr. Klostergarasjen, påløp renter for perioden 01.02-27.03.08, samt gebyr/overkurs på kr 23 072 560-1 124 124 Forklart beløp kr 21 948 436
Note 3 - Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01.2008 79 507 690 Avsetninger til fond i 2008 12 499 598 Bruk av fond i driftsregnskapet 0 Endret regnskapsførsel vedr. piggdekk har medført at avsetning til fond piggdekk for sesongen 2007/2008 er overført til kortsiktig gjeld, med -23 072 260 Bruk av fond i investeringsregnskapet -4 475 780 Beholdning 31.12.2008 64 459 248 Spesifikasjon avsetning til fond Boligsonefond: Avsatt driftsoverskudd boligsoneanlegg 2 169 301 Renteinntekter boligsonefond 2 032 901 4 202 202 Parkeringsfond: Renter på utlån til Klostergarasjen AS 403 964 Andel driftsres. 2007, ref. styresak 02/08 3 572 121 Renteinntekter parkeringsfond 1 073 228 5 049 313 Fond Festplassen: Renteintekter fond Festplassen 235 702 Fond Frikjøp: Renteinntekter fond frikjøp 404 957 Fond piggdekk: Avsatt oblatinntekter piggdekk, sesongen 2007/2008 2 607 424 totalt avsatt til disposisjonsfond i 2008 12 499 598 Spesifikasjon bruk av fond Parkeringsfond: Bruk til anskaffelser i inveseringsregnskap 4 475 780 sum bruk av fond i 2008 4 475 780
Note 4 - Kapitalkonto Debet Kredit Inngående balanse 01.01.08 138 270 376 Av- og nedskriving av fast eiendom/anl. 3 404 162 Aktivering av fast eiendom og anlegg (KG) 195 000 000 Overtatt gjeldsforpliktelser Klostergarasjen 144 400 000 Avviklingsoppgjør Klostergarasjen 11 608 651 Aktivering av biler 492 940 Av- og nedskriving av utstyr 620 525 Aktivering av utstyr og maskiner 1 162 863 Avdrag på eksterne lån 5 100 000 Årets opptjening pensjon 2 234 106 Rentekostnad pensjon 2 802 000 Utbetalt pensjon 1 657 334 Avg. av endring netto pensjonsforpliktelser 335 095 Forventet avkastning pensjonsmidler 2 437 138 Pensjonspremie 5 275 736 Utbetalt pensjon 1 657 334 Estimatavvik pensjonsmidler 854 565 Estimatavvik pensjonsforpliktelser 554 357 Utgående balanse 31.12.08 182 704 496 Sum 350 285 839 350 285 839 Note 5 - Lånefond, renteutgifter I forbindelse med bygging av 3. Plan på ByGarasjen er det tatt opp lån i Bergen kommunes lånefond på kr. 125,0 mill. Et dellån, lån 916, på opprinnelig kr. 35,0 mill. ble innfridd i 2003. I forbindelse med overtakelse av Klostergarasjen har Bergen Parkering KF overtatt lån i DnBNOR på kr. 116,1 mill. ved låneopptak i lånefondet, samt overtatt lån i bykassen på kr. 11,4 mill. Status vedr. lånene, samt påløpte renteutgifter i 2008 er: lån nr. Opptatt Opprinnelig Betalt avdrag Saldo pr. stort i 2008 31.12.2008 ByGarasjen: 960 2001 10 000 000 500 000 6 500 000 915 2001 40 000 000 2 000 000 26 000 000 916 2002 35 000 000 0 0 917 2002 40 000 000 2 000 000 28 000 000 Klostergar.: 918 2008 116 124 125 0 116 124 125 2.22.66.20 2008 11 400 000 600 000 10 800 000 sum 252 524 125 5 100 000 187 424 125 lån nr. Termindato Påløpte, ikke Betalt renter forfalte renter i 2008 ByGarasjen 960 15.01.2008 353 404,11 15 246,57 915 15.06.2008 835 989,04 683 046,58 916 innfridd i 2003 0,00 0,00 917 12.08.2008 637 939,73 1 012 931,51 Klostergar.: 918 27.03.2009 5 592 092,43 1 743 974,89 2.22.66.20 12.08.2008 283 699,73 480 767,67 sum 7 703 125,04 3 935 967,22
Note 6 - Overføring til Bergen kommune Bergen Parkering KF har overført kr. 31.620.000 til bykassen i 2008. Dette beløpet er i samsvar med Bystyrets justerte budsjettvedtak for 2008. Det er dessuten overført til bykassen kr. 3,0 mill. av det regnskapsmessige overskudd i 2007. Note 7 - Fordringer, kort og langsiktig gjeld overfor bykassen Kortsiktig gjeld Byutvikling - piggdekkgebyr sesongen 2008/2009 *) 17 293 701 Interimskonto mot Kemneren i Bergen 1 563 858 Forfalte lånerenter Lånefondet og bykassen 7 703 125 Bergen og omland havnevesen 154 737 Bergen kommunale bygg (BKB) 33 408 26 748 829 Langsiktig gjeld Lån fra lånefondet (ByGarasjen) 60 500 000 Lån fra lånefondet (Klostergarasjen) 116 124 124 Lån fra Bg. Kommune (Klostergarasjen) 10 800 000 187 424 124 *) Driftsoverskudd fra piggdekksesongen 2007/2008 er overført til bykassen i løpet av 2008 med kr. 23.072.560. Note 8 - Utlån, aksjer og andeler Egenkap.innskudd i Bergen komm. pensjonskasse 1 189 500 Leieboerinnskudd i ByGarasjen 1. og 2.etasje 50 000 000 51 189 500 Note 9 - Disposisjonsfond Bergen Parkering KF skal, i henhold til tidligere vedtak fattet av Bystyre og Formannskap, avsette spesifiserte inntektsposter til øremerkede fonds. Som en konsekvens av Bystyrets budsjettvedtak om overføringer fra Bergen Parkering KF til bykassen, var det ikke budsjettert med fondsavsetninger i 2008. De øremerkede fonds er: Fond til boligsoneformål Bystyrevedtak av 04.12.84 - inntekter fra boligsoneparkering avsettes i eget fond øremerket bygging av parkeringsanlegg i boligområdene. Bevegelser på fondet i 2008 er omtalt i note 3. Fond Festplassen Bystyrevedtak av 26.01.87 - netto inntekter avsettes i fond og nyttes til planlegging og opparbeiding av Festplassen. Plassen er avviklet som parkeringsplass fra. 2.halvår 2003. Renteinntekter er tillagt fondet i 2008. Fond frikjøp p-plasser Formannskapsvedtak, sak 567/99, - frikjøpsbeløp innbetales til eget fond som disponeres av Bergen Parkering KF i samsvar med vedtak i virksomhetens styre 06.05.98. Renteinntekter er tillagt fondet i 2008.