Møteinnkalling nr. 1/2017

Transkript

1 Møteinnkalling nr. 1/2017 Utvalg: Lagunen i Bjugn KF Møtested: Tinbua, Rådhuset Møtedato: Tid: 15:00 Forfall meldes til utvalgssekretær Solfrid Lund, som sørger for innkalling av varamedlem. Varamedlemmer møter kun ved spesiell innkalling. Innkalling er sendt til: Navn Funksjon Representerer Ogne Undertun LEDER AP Hans Eide NESTL SP Sissel Eide Fremstad MEDL AP Anne Torill Rødsjø MEDL AP Mette Mari Leseth-Holm MEDL SV Walter Braa MEDL FRP Einar Aaland MEDL H Kjell Braa MEDL Astrid Hårstad MEDL 1

2 Saksnr Innhold Lukket PS 17/1 PS 17/2 Saker til behandling: Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Tertialrapport 1/ Lagunen i Bjugn KF 2

3 Saker til behandling: PS 17/1 Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF 3

4 SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: Saksnr Utvalg Møtedato 17/1 Lagunen i Bjugn KF Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Vedlegg: 1 Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Hotell Bjugin ble, etter kommunestyrets vedtak, lagt ut for salg vår/sommer Det meldte seg rundt 20 interessenter og det ble vedtatt å selge hotellet til høyeste budgiver, AHA eiendom for kr ,-, som overtok driften av hotellet Aha eiendom betalte deretter inn kr ,- etter avtale den Avtalen med forrige driver ble sagt opp sommeren 2015, men etter oppsigelsen nektet leietaker å betale husleie. Begrunnelsen for dette var at han hevdet at han hadde kjøpt inventaret på noe som han mente var en avbetalingskontrakt over 10 år. Gjentatte forsøk på å få inn husleien har ikke gitt resultater, og vedkommende har nå flyttet fra landet og lagt ned sin næringsvirksomhet i Norge. Det er høyst usikkert om det er mulig å kreve inn pengene, og driftsregnskapet for 2016 viser bl.a. derfor et negativt sluttresultat på ,-. Ettersom at hotellet har fått nye eiere kan foretaket avvikles i Dette medfører at eier må dekke inn alle ev. kostnader forbundet med avvikling av foretaket i inneværende års regnskap. For nærmere gjennomgang av regnskapet vises til årsberetningen. Daglig leders innstilling: 1. Regnskap og årsberetning for 2016 godkjennes 2. Merforbruket på kr dekkes med økt overføring fra eieren Bjugn kommune. 4

5 ÅRSBERETNING Lagunen i Bjugn KF 2016 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 07/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å bygge og leie ut eiendommen til hotelldrift 2. Foretaket kan påta seg andre oppgaver som kommunestyret pålegger foretaket. EIER OG STYRE Lagunen i Bjugn KF er et heleid kommunalt foretak av Bjugn kommune. Kommunestyret er foretakets generalforsamling. Styret har hatt 8 møter og behandlet 10 saker. Styret har i 2016 hatt følgende sammensetting: Ogne Undertun styreleder Hans Eide nestleder Sissel Eide Fremstad styremedlem Anne Torill Rødsjø styremedlem Mette Mari Leseth Holm styremedlem Walter Braa styremedlem Einar Aaland styremedlem Kjell Braa styremedlem Astrid Hårstad styremedlem ÅRSREGNSKAPET Foretakets resultatregnskap for 2016 viser et sluttresultat på kr i merforbruk. Dette medfører at eier, Bjugn kommune, må dekke inn dette på inneværende års budsjett da foretaket skal avvikes etter at hotellet ble solgt. AKTIVITETER 2016 Hotell Bjugin ble, etter kommunestyrets vedtak, lagt ut for salg vår/sommer Det meldte seg rundt 20 interessenter og det ble vedtatt å selge hotellet til høyeste budgiver, AHA eiendom for kr ,-, som overtok driften av hotellet Aha eiendom betalte deretter inn kr ,- etter avtale den Avtalen med forrige driver ble sagt opp sommeren 2015, men etter oppsigelsen nektet leietaker å betale husleie. Begrunnelsen for dette var at han hevdet at han hadde kjøpt inventaret på noe som han mente var en avbetalingskontrakt over 10 år. Gjentatte forsøk på å få inn husleien har ikke gitt resultater, og vedkommende har nå flyttet fra landet og lagt ned sin næringsvirksomhet i Norge. AHA eiendom har etter overtakelsen startet på en oppussing av bygningsmassen og var ved årsskiftet godt i gang med hotelldriften. Selskapet har sagt at de i første omgang ønsker å drive hotell i 2-3 år for å se om driften kan gå i pluss. Det som gjenstår er å få til en avtale med Strandkanten eiendom om avvikling av Lagunen i Bjugn KF. 5

6 ORGANISASJON OG MILJØ Tilsatte: Foretaket har benyttet kommunens næringssjef som daglig leder i 2016 Likestilling: Foretaket har innarbeidet policy som tar sikte på at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Arbeidsmiljø: Arbeidsmiljøet i foretaket er godt. Det har ikke vært skader eller ulykker i selskapet i Dette gjelder også de aktiviteter som foretaket står ansvarlig for. Ytre miljø: Selskapet forurenser ikke det ytre miljøet. FORUTSETNING OM VIDERE DRIFT Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om avvikling av selskapet etter salg av bygningen. Det er ikke inntruffet spesielle forhold etter årsskiftet som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. DISPONERING AV RESULTAT Akkumulert merforbruk må dekkes inn i løpet av 2017 med overføring fra eieren. Ogne Undertun Hans Eide Sissel Eide Fremstad styreleder styremedlem styremedlem Anne Torill Rødsjø Mette Mari Leseth Holm Walter Braa styremedlem styremedlem styremedlem Einar Aaløand Astrid Hårstad Kjell Braa styremedlem styremedlem styremedlem 6

7 Økonomisk oversikt drift Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Brukerbetalinger 0 Andre salgs- og leieinntekter Overføring med krav til motytelse SUM DRIFTSINNTEKTER Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 Bruk av likviditetsreserven SUM BRUK AV AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 0 Dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd Avsetninger til disposisjonsfond SUM AVSETNINGER Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

8 Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Bruk av tidligere års udisponert Avsetning til ubundet investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert Balanse Regnskap Regnskap Eiendeler Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Omløpsmidler Premieavvik - - Kortsiktige fordringer Kasse/bank/post Sum eiendeler Egenkapital og Gjeld Egenkapital ( ) Disposisjonsfond Bundne driftsfond - - Ubundne invest.fond Bundne invest.fond - - Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk ( ) (30 095) Kapitalkonto Gjeld Langsiktig gjeld Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekreditt - - Annen kortsiktig gjeld Premieavvik - - Sum EK og gjeld Memoriakonti Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene (858) (858) 8

9 Note 2 Prosjektregnskap 1/ / Byggekostnader Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet år 2015 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter 0 - Sum utgifter 0 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter 0 - Utlån 0 - Kjøp av aksjer og andeler 0 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån 0 + Mottatte avdrag på utlån 0 + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet 0 0 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse -1 9

10 Ekstrakostnader/reserve Konsulenthonorarer Kjøp av byggeledertjenester Kjøp av grunn Byggelånsrente Sum kostnader Finansiering: Avsetning fond Bruk av lån Mer-/mindre forbruk 0 0 Bru Byggekostnader , ,00 Kjøp av byggeledertjenester ,00 0,00 Sum kostnader , ,00 Finansiering: Refusjon kommune Refusjon private Bruk av lån Sum finansiering Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Kjøp av utstyr ved konkurs Kjøp av inventar Bruk av lån Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Ombygging til lounge Byggekostnader Kjøp av byggeledertjenester Sum kostnader Bruk av lån Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Hotellbygg Bru Kjøp av utstyr ved konkurs Ombygging til lounge Sum kostnader Fiansiering: Refusjon kommune Refusjon private Fondsavsetning Bruk av lån Sum finansiering Mer-/mindre forbruk 0 0 Note 3 Transaksjoner med Bjugn kommune: Kommunale avgifter

11 Regnskap-/økonomitjenester Overføringer Sum Gjeld pr 31/ Note 4 Kapitalkontoen DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Avdrag på eksterne lån Aktivering fast eiendom UTGÅENDE BALANSE SUM Note 5 Fond Disposisjonsfond Beløp Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet 0 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet 0 Beholdning Ubundet investeringsfond Beløp Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet 0 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondene 0 Beholdning Note 6 Minimumsavdrag Avdrag Regnskap 2016 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Note 7 Langsiktig gjeld Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2015 Gjenværende Regnskap 2014 løpetid 11

12 Foretakets samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: Kommunalbanken år Strandkanten Eiendom AS Avdragsfritt Sum Note 8 Ytelser til ledende personer Det betales ikke styrehonorar eller godtgjørelse til daglig leder Note 9 Anlegg 5 år 10 år 20år 40 år 50 år Tomter Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Bygningen solgt for 13 mill kroner med overtagelse 1. april Note 10 - rentesikring Finansielle instrument som inngår i sikringsrelasjonene Rentebytteavtaler Type risiko som er sikret Kontantstrømsikring Formålet med sikringen Stabil rente Varigheten av sikringene Kr slutter september 2017 Kr slutter september 2022 Forankring i finansreglement Pkt Valg av rentebindingsperiode Note 11 Merforbruk Merforbruk fra Merforbruk Merforbruk Sum merforbruk

13 SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: Saksnr Utvalg Møtedato 17/2 Lagunen i Bjugn KF Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Tertialrapport 1/ Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Hotellbygningen er solgt med fullt oppgjør pr 1/ Det medfører at selskapet har god likviditet i en overgangsfase, men oppgjøret skal benyttes til nedbetaling av lån. Det anbefales at dette gjøres snarest da lånerenta er høyere enn innskuddsrenta. Vi har følgende talloppstilling: Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Driftsregnskap 30/ / budsjett 2017 Honorar 0 Driftskostnader Sum Overføring Husleieinntekter 0 Sum driftsinntekter Renteinntekter Rentekostnader Avdrag 0 Sum Dekking merforbruk 0 Avsetting fond 0 Resultat Når det gjelder driftskostnader, forventer vi at det vil komme kostnader til regnskapsføring og revisjon i tillegg til det som er påløpt. Rentekostnadene ligger over budsjettet grunnet forsinkelse med overføring av fastrenteavtalene fra Lagunen og til kommunen. Vurdering: 13

14 De totale avslutningskostnadene vil bli noe høyere enn budsjettert. Det har ikke vært kapasitet til å gjennomgå forholdet til Strandkanten AS. Det vil komme en separat sak hvor dette blir gjennomgått og hvor framtiden til selskapet blir avgjort. Det vil være en fordel å nedbetale lånet til Kommunalbanken for å redusere rentebelastningen. Ved å benytte 10.0 mill. kroner av kjøpesummen vil det fortsatt stå igjen 3.0 mill. kroner som kan benyttes til et eventuelt oppgjør med Strandkanten AS. Daglig leders innstilling: 1. Tertialrapport 1/2017 for Lagunen i Bjugn KF tas til orientering 2. Lånet i Kommunalbanken nedbetales med 10 mill. kroner 3. Administrasjonen får fullmakt til å justere budsjettet tilsvarende 14