FOSEN REGIONRÅD 7170 Åfjord - Tlf:

Transkript

1 FOSEN REGIONRÅD 7170 Åfjord - Tlf: Behandlet av: Saksnr.datobeh.: Møte- Saks- Navn på saken Rådmannsgruppa Fosen Regionråd regnskap 2015 Arbeidsutvalget Styret 05/ VD/Roar Rådet 02/ VD/Roar Vedlegg: 1. Regnskap for 2015 med økonomioversikter og noter til regnskapet 2. Revisjonsberetning for årsregnskapet 2015 (eget dokument) Andre saksdokument ikke vedlagt denne saken: 1. Årsmelding 2015 for Fosen Regionråd (egen sak) Saksfremstilling: Fosen Regionråd er regnskapsmessig opprettet som eget selskap med egen balanse. Regnskapet legges fram samla for hele regionrådets virksomhet inklusive balansen. Hvilke prosjekter det har vært aktivitet i framgår av regnskapet. Årsmelding og regnskap for tjenestesamarbeid hvor vertskommuner er ansvarlig for regnskapsføringen legges fram som egen sak. Vi har i saksframlegget og i NOTER til regnskapet redegjort for: o Økonomisk oversikt drift 2015 o Økonomisk oversikt investering o Balanseregnskap 2015 o NOTE 1: Endring i arbeidskapital o NOTE 2: Aksjer og andeler i varig eie o NOTE 3: Fond og resultat o NOTE 4: Mellomværende mellom Fosen Regionråd og Åfjord kommune pr o NOTE 5: Kapitalkonto o NOTE 6: Regnskapsprinsipp o NOTE 7: Inntekter som påvirker resultatet o Detaljregnskapet framlagt på samme nivå og inndeling i prosjekt jfr. det vedtatte budsjett for Fosen Regionråd. Kommentarer til noen av prosjektene: Aktivitetene i regionsamarbeidet på Fosen har også i 2015 vært stor. Det er et spenningsmoment hvordan det pågående arbeid med endring av kommunestrukturene vil påvirke regionsamarbeidet framover. Når det gjelder aktivitetene i regionsamarbeidet så henvises det til årsmeldinga for 2015.

2 Sekretariatets innstilling: 1. Regionrådets styre anbefaler årsmøtet å godkjenne framlagte regnskap som Fosen Regionråds regnskap for Regnskapsmessig mindreforbruk på prosjekter med til sammen kr ,79 avsettes slik: Prosjekt Prosjektnavn Mindreforbruk 2014 Avsettes på følgende fond 4900 Fosen Regionråd ,31 Disposisjonsfond Sekretariatet 4901 Tiltaksmidler ,00 Disposisjonsfond Tiltaksmidler 4902 Fantastiske Fosen 6 425,20 Disposisjonsfond Tiltaksmidler 4903 Fosenmessa 1 500,00 Disposisjonsfond Sekretariatet 4908 DDF ,03 Bundet driftsfond DDF 4927 Utviklingsprisen for Fosen 215,00 Disposisjonsfond Tiltaksmidler 4950 Regionkonsulent oppvekst ,25 Disposisjonsfond Regionkonsulenten 4955 Regionkonsulenten FEIDE ,00 Disposisjonsfond Regionkonsulenten SUM ,79 3. Avsetninger til bundne driftsfond slik det fremkommer i regnskapet godkjennes. Rådmannsgruppens innstilling: Arbeidsutvalgets innstilling til styret: Styrets innstilling overfor Rådet/Årsmøte: Rådets / Årsmøtets vedtak:

3 Økonomisk oversikt drift år 2014 FOSEN REGIONRÅD Opprinnelig Regulert Regnskap budsjett budsjett Regnskap Driftsinntekter: 700 Ref fra staten Sykelønnsrefusjoner Momsrefusjon Ref fra fylkeskommuner Ref fra kommuner Ref fra andre Tilskudd fra staten SUM DRIFTSINNTEKTER Driftsutgifter: , Lønnsutgifter Sosiale utgifter ( ) Kjøp av varer og tjenester som inn går i tjenesteproduksjonen Kjøp av varer og tjenester som er statter kommunal tjenesteproduksj 429 Momsrefusjon Overføringer SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finansinntekter: Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER Finansutgifter: 500 Renteutg, provisjoner og andre finansutg Avdragsutgifter Kjøp av andeler SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANS Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT INTERNE FINANSTRANSAKSJONER 930 Bruk av tidligere års regnskapsm oversk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av likviditetsreserven 0 0 SUM BRUK AV AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års underskudd Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Avsetninger til likviditetsreserven SUM AVSETNINGER /980 Regnskapsmessig merforbr/mindreforbr

4 Økonomisk oversikt investering Opprinn Regulert Regnskap budsjett budsjett Regnskap Inntekter: Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer/tilskudd fra kommuner Renteinntekter, utbytte og eieruttak SUM INNTEKTER Utgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Vedlikehold og byggtjenester Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon Overføringer/mva på anskaffelser Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Fordelte utgifter SUM UTGIFTER Finanstransaksjoner: Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket (regnsk.m. underskudd) Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne investeringsfond Avsetninger til likviditetsreserve FINANS- OG FINANSIERINGSTRANSAKSJONER: FINANSIERINGSBEHOV Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert (regnskapsm.mindreforbr) Overføring fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserven SUM FINANSIERING Udisponert ( regnskapsmessig mindreforbruk) Udekket (regnskapsmessig merforbruk)

5 Fosen Regionråd BALANSEREGNSKAP Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 0 0 Aksjer og andeler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse/bank/post SUM EIENDELER EGENKAPITAL Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne invest.fond 0 0 Bundne invest.fond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto GJELD Langsiktig gjeld 0 0 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Kortsiktig gjeld Kassekreditt 0 0 Annen kortsiktig gjeld Sum EK og gjeld Memoriakonti Memoriakonto 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene 0 0

6 Note 1 - Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler kr kr Kortsiktig gjeld kr kr Arbeidskapital kr kr Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter kr Sum driftsutgifter kr Eksterne finansinntekter kr Eksterne finansutgifter kr Sum driftsregnskapet kr kr ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter kr - - Sum utgifter kr - Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter kr - - Utlån kr - - Kjøp av aksjer og andeler kr Eksterne finansinntekter + Bruk av lån kr - + Mottatte avdrag på utlån kr - + Salg av aksjer og andeler kr - Sum investeringsregnskapet kr (4 591) kr (4 591) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr - Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap kr Sum endring arbeidskapital jf balansen kr Differanse kr - Note 2 Aksjer og andeler i varig eie Balanseført Markeds- Eierandel i Selskapet navn i 2015 verdi selskapet Andeler KLP 8 604, ,00 Aksjer i Prebio ,00 Sum aksjer og andeler pr ,00

7 Note 3 Fond og resultat Disposisjonsfond Beløp Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond Beløp Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Avsetning til fondenen Beholdning Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene 0 Beholdning Bundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene 0 Beholdning Investering Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beløp Beholdning Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 0 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Beholdning (mindreforbruk investering) 0 Drift Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beløp Beholdning Årets udisponerte resultat (mindreforbruk) Årets disponering av resultat (mindreforbruk) Beholdning (mindreforbruk drift)

8 Note 4 Mellomværende mellom Fosen Regionråd og Åfjord kommune pr Mellomværende mellom Fosen Regionråd og Åfjord kommune Note 5 - Kapitalkonto Tekst Beløp Gruppeliv og OU-midler 8 511,53 Sum 8 511,53 Debet Kredit Inngående balanse ,00 Kjøp av andeler 8 604,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning aksjer og andeler 0,00 Utgående balanse ,00 Sum , ,00 Note 6 - Regnskapsprinsipp Anvendte regnskapsprinsipp og vurderingsregler ihht. Kommuneloven 48 og regnskapsforskriften 8. Anordningsprinsippet jfr. Kommuneloven 48: Alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året er med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Vurderingsregler jfr. Regnskapsforskriften 8: Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, og disse vurderes til anskaffelseskost. Andre eiendeler er omløpsmidler som vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Note 7 - Inntekter som påvirker resultatet For mye avsatt i balansen dekning KLP ,69 Arbeidsgiveravgift av avsatt beløp 4 826,68 Sum inntektsført ,37

9 PROSJEKTREGNSKAP FOSEN REGIONRÅD 2015 Opprinnelig Konto Konto(T) Regnskap 2015 Budsjett 2015 Justert budsjett 2015 Regnskap Fastlønn , , , , Annen lønn & trekkpl. godtgj , , , , Pensjonsinnskudd KLP , , , , Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr , , , , Arbeidsgiveravgift , , , , Kontormateriell , , , , Abonnement aviser/tidsskrifter 9 244, , , , Bevertning , , , , Diverse materiell / utgifter , , , , Utgiftsdekning 4 392,00 0,00 0, , Velferdstiltak ansatte 6 999, , ,00 0, Porto, fraktutgifter 53, , , , Gebyr banktjenester 4 007, , , , Telefon- og faxutgifter , , , , Linjeleie , , , , Annonser 0, , ,00 0, Trykking/kopiering 9 152, , , , Representasjon , , , , Opplæring/kurs, ikke oppg.pl , , , , Diettgodtgjørelse 6 099, , , , Bilgodtgjørelse , , , , Telefon godtgjørelse 0,00 0,00 0,00-636, Diverse transportutgifter 5 506,00 0,00 0,00 0, Oppholdsutgifter ved reiser 0, , ,00 0, Transport reiseregninger , , , , Yrkesskade-/reiseforsikring , , , , Husleie 0, , , , Kontingenter 0, , ,00 0, Div. avg., gebyrer, lisenser , , , , Kjøp av inventar ,84 0,00 0, , Kjøp av EDB-utstyr 0, , ,00 0, Kjøp av annet utstyr 5 313, , , , Leie av utstyr , , , , Serviceavtaler , , , , Konsulenttjenester 3 352, , , , DDF - ihht kontrakt med ACOS 0,00 0,00 0, , Utviklingstiltak , , ,00 0, Moms 25% ,72 0,00 0, , Moms 8% 0,00 0,00 0, , Overføring til kommuner ,00 0,00 0,00 0, Overføring til private 0,00 0,00 0,00 420, Kjøp av aksjer 0, , ,00 0, Kjøp av andeler 4 013,00 0,00 0,00 0, Avsetning disposisjonsfond ,42 0, , , Regnskapsmessig mindreforbruk ,31 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Sykelønnsrefusjoner ,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,72 0,00 0, , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0, , Ref. fra kommuner (fakturert) , , , , Ref. fra andre (fakturert) 0,00 0,00 0, , Skjønnstilskudd 0, , , , Renter av bankinnskudd , , , , Andre renteinntekter 0,00 0,00 0,00-2, Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,42 0, , , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond 0, , ,00 0, Sum inntekter , , , , Fosen Regionråd 0,00 0,00 0,00 0,00

10 15400 Avsetning disposisjonsfond , , ,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk ,00 0,00 0,00 0, Sum utgifter , , ,00 0, Ref. fra kommuner (fakturert) , , ,00 0, Aksjeutbytte fra selskaper ,00 0,00 0,00 0, Sum inntekter , , ,00 0, Tiltaksmidler 0,00 0,00 0,00 0, Div. avg., gebyrer, lisenser , , , , Konsulenttjenester 1 800,00 0,00 0,00 0, Moms 25% 4 643,70 0,00 0, , Avsetning disposisjonsfond ,20 0, , , Regnskapsmessig mindreforbruk 6 425,20 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,70 0,00 0, , Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,20 0, , , Bruk av disposisjonsfond , , , , Sum inntekter , , , , Fantastiske Fosen 0,00 0,00 0,00 0, Div. avg., gebyrer, lisenser 0, , ,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk 1 500,00 0,00 0,00 0, Sum utgifter 1 500, , ,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , ,00 0, Sum inntekter , , ,00 0, Fosenmessa 0,00 0,00 0,00 0, Bevertning ,84 0,00 0, , Representasjon 1 875,00 0,00 0,00 0, Opplæring/kurs, ikke oppg.pl. 0,00 0,00 0, , Bilgodtgjørelse 3 055,90 0,00 0,00 0, Reiseutg. ref. fakt ,78 0,00 0,00 0, Oppholdsutgifter ved reiser ,16 0,00 0,00 0, Transport reiseregninger 8 790,04 0,00 0,00 0, Husleie 6 748,67 0,00 0,00 320, Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , DDF - ihht kontrakt med ACOS 0,00 0,00 0, , Utviklingstiltak , , ,00 0, ByR 2 - Team og kunnskapsutvikling ,21 0,00 0,00 0, ByR 2 - Andre prosjektkostnader ,40 0,00 0,00 0, Moms 25% ,77 0,00 0, , Moms 8% 718,88 0,00 0, , Avsetning disposisjonsfond 0,00 0,00 0, , Avsetn til bundne driftsfond ,09 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Ref. fra staten 0,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,77 0,00 0, , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap -718,88 0,00 0, , Ref. fra fylkeskommuner ,00 0,00 0,00 0, Ref. fra kommuner (fakturert) , , ,00 0, Skjønnstilskudd 0,00 0,00 0, , Sum inntekter , , , , Næringsalliansen 0,00 0,00 0,00 0,00

11 10100 Fastlønn , , , , Annen lønn & trekkpl. godtgj ,66 0,00 0, , Pensjonsinnskudd KLP , , , , Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr , , ,00 535, Arbeidsgiveravgift , , , , Kontormateriell 6 907, , , , Faglitteratur 898, , ,00 0, Bevertning 0, , , , Telefon- og faxutgifter 5 251, , ,00-159, Linjeleie 3 790,32 0,00 0, , Opplæring/kurs, ikke oppg.pl. 0, , , , Diettgodtgjørelse 2 425, , , , Bilgodtgjørelse , , , , Oppholdsutgifter ved reiser 0,00 0,00 0, , Transport reiseregninger ,52 0,00 0, , Yrkesskade-/reiseforsikring 548, , ,00 257, Husleie 0,00 0,00 0, , Lisenser , , ,00 0, Div. avg., gebyrer, lisenser 0,00 0,00 0, , Kjøp av EDB-utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp av EDB-program 125,00 0,00 0,00 0, Kjøp av annet utstyr 0, , , , Konsulenttjenester 0, , , , Ekstern prosjektkostnad DDF 0, , ,00 0, DDF - ihht kontrakt med ACOS ,65 0,00 0,00 0, DDF - utenom kontrakt ACOS ,00 0,00 0,00 0, DDF - betalt til andre leverandører ,26 0,00 0,00 0, Moms 25% ,68 0,00 0, , Moms 8% 439,48 0,00 0,00 301, Avsetn til bundne driftsfond ,29 0,00 0,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk ,03 0,00 0,00 0, Sum utgifter , , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,68 0,00 0, , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap -439,48 0,00 0,00-301, Ref. fra fylkeskommuner ,00 0,00 0,00 0, Ref. fra kommuner (fakturert) , , ,00 0, Skjønnstilskudd ,00 0,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond 0, , , , Sum inntekter , , , , Digital døgnåpen forvaltning 0,00 0,00 0,00 0, Overføring til kommuner 0,00 0,00 0, , Sum utgifter 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Sum inntekter 0,00 0,00 0, , E-læring 0,00 0,00 0,00 0, Utgiftsdekning 0, , ,00 0, Sum utgifter 0, , ,00 0, Bruk av bundne fond 0, , ,00 0, Sum inntekter 0, , ,00 0, Biblioteksamarbeid 0,00 0,00 0,00 0, Lisenser 0,00 0,00 0, , Moms 25% 0,00 0,00 0, , Avsetning disposisjonsfond 6 732,80 0, ,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0, , Sum utgifter 6 732,80 0, , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0, , Ref. fra kommuner (fakturert) 0,00 0,00 0, , Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,80 0, ,00 0, Sum inntekter ,80 0, , , Fosenportalen 0,00 0,00 0,00 0,00

12 15400 Avsetning disposisjonsfond ,00 0, , , Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0, , Sum utgifter ,00 0, , , Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,00 0, , , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, , Sum inntekter ,00 0, , , Prosjekt reiseliv 0,00 0,00 0,00 0, Moms 25% 140,00 0,00 0,00 0, Overføring til private , , , , Avsetning disposisjonsfond 750,00 0,00 750,00 215, Regnskapsmessig mindreforbruk 215,00 0,00 0,00 750, Sum utgifter , , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap -140,00 0,00 0,00 0, Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk -750,00 0,00-750,00-215, Bruk av disposisjonsfond , , , , Sum inntekter , , , , Utviklingsprisen for Fosen 0,00 0,00 0,00 0, Fastlønn 0,00 0,00 0, , Annen lønn & trekkpl. godtgj. 0,00 0,00 0, , Pensjonsinnskudd KLP 0,00 0,00 0, , Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr. 0,00 0,00 0, , Arbeidsgiveravgift 0,00 0,00 0, , Bevertning 0,00 0,00 0,00 596, Utgiftsdekning 0,00 0,00 0, , Opplæring/kurs, ikke oppg.pl. 0,00 0,00 0, , Diettgodtgjørelse 0,00 0,00 0,00 300, Bilgodtgjørelse 0,00 0,00 0, , Transport reiseregninger 0,00 0,00 0, , Yrkesskade-/reiseforsikring 0,00 0,00 0,00 529, Moms 8% 0,00 0,00 0,00 150, Avsetning disposisjonsfond ,69 0, ,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0, , Sum utgifter ,69 0, , , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0,00-150, Ref. fra kommuner (fakturert) 0,00 0,00 0, , Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,69 0, ,00 0, Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Sum inntekter ,69 0, , , Regional koordinator/prosjektleder helse 0,00 0,00 0,00 0,00

13 10100 Fastlønn , , , , Annen lønn & trekkpl. godtgj , , , , Pensjonsinnskudd KLP , , , , Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr , , , , Arbeidsgiveravgift , , , , Kontormateriell 0, , ,00 0, Faglitteratur 295, , ,00 0, Bevertning , , , , Diverse materiell / utgifter 658,40 0,00 0,00 0, Utgiftsdekning 2 028,00 0,00 0, , Velferdstiltak ansatte 500,00 0,00 0, , Telefon- og faxutgifter 2 000, , ,00 968, Annonser ,00 0,00 0,00 0, Representasjon 850, , , , Opplæring/kurs, ikke oppg.pl , , , , Diettgodtgjørelse 2 414, , , , Bilgodtgjørelse , , , , Telefon godtgjørelse 0,00 0,00 0,00-661, Reiseutg. ref. fakt ,81 0,00 0,00 0, Transport reiseregninger , , , , Yrkesskade-/reiseforsikring 375, , ,00 722, Husleie 760, , ,00 0, Kjøp av annet utstyr 0, , ,00 0, DDF - ihht kontrakt med ACOS 5 000,00 0,00 0, , Utviklingstiltak 9 243, , ,00 0, Moms 25% 8 595,20 0,00 0, , Moms 8% 1 019,48 0,00 0,00 757, Avsetning disposisjonsfond ,35 0, , , Regnskapsmessig mindreforbruk ,25 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Ref. fra staten, fakturert 0,00 0,00 0, , Sykelønnsrefusjoner 0,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,20 0,00 0, , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap ,48 0,00 0,00-757, Ref. fra kommuner (fakturert) , , , , Skjønnstilskudd , , , , Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,35 0, , , Bruk av disposisjonsfond , , , , Sum inntekter , , , , Regionkonsulenten 0,00 0,00 0,00 0, Bevertning 0,00 0,00 0, , Utviklingstiltak 212, , ,00 0, Moms 25% 53,00 0,00 0,00 0, Sum utgifter 265, , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap -53,00 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond -212, , , , Sum inntekter -265, , , , Entreprenørskap i skoler og bhg 0,00 0,00 0,00 0,00

14 11151 Bevertning ,00 0,00 0, , Diverse materiell / utgifter 0,00 0,00 0,00 296, Opplæring/kurs, ikke oppg.pl ,48 0,00 0,00 0, Diettgodtgjørelse 1 420,00 0,00 0,00 0, Bilgodtgjørelse 1 968,00 0,00 0,00 0, Reiseutg. ref. fakt ,00 0,00 0,00 0, Transport reiseregninger 838,00 0,00 0,00 0, Husleie 1 666,67 0,00 0, , Konsulenttjenester ,00 0,00 0,00 0, Moms 25% 0,00 0,00 0,00 34, Moms 8% 231,85 0,00 0,00 348, Overføring til kommuner 0,00 0,00 0, , Sum utgifter ,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0,00-34, Kompensasjon 8% moms driftsregnskap -231,85 0,00 0,00-348, Ref. fra kommuner (fakturert) 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond ,15 0,00 0, , Sum inntekter ,00 0,00 0, , Etterutdanning skole 0,00 0,00 0,00 0, Faglitteratur 0,00 0,00 0,00 158, Bevertning ,34 0,00 0, , Diverse materiell / utgifter 1 600,00 0,00 0,00 0, Opplæring/kurs, ikke oppg.pl , , ,00 0, Oppholdsutgifter kurs 4 851,48 0,00 0,00 0, Diettgodtgjørelse 710,00 0,00 0,00 0, Bilgodtgjørelse 1 066,00 0,00 0,00 0, Transport reiseregninger 845,33 0,00 0,00 0, Husleie 2 000,00 0,00 0, , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Moms 25% 400,00 0,00 0,00 0, Moms 8% 874,67 0,00 0,00 0, Avsetn til bundne driftsfond ,83 0, , , Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Ref. fra staten , , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap -400,00 0,00 0,00 0, Kompensasjon 8% moms driftsregnskap -874,67 0,00 0,00 0, Bruk av tidl års regnskapm mindreforbruk ,00 0, ,00 0, Sum inntekter , , , , Etterutdanning barnehage 0,00 0,00 0,00 0, Div. avg., gebyrer, lisenser 0, , , , Konsulenttjenester 0,00 0,00 0, , Moms 25% 0,00 0,00 0, , Regnskapsmessig mindreforbruk ,00 0,00 0,00 0, Sum utgifter , , , , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0, , Ref. fra kommuner (fakturert) 0,00 0,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , , ,00 0, Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Sum inntekter , , , , Regionkonsulenten - FEIDE Fosen 0,00 0,00 0,00 0, Faglitteratur 0,00 0,00 0,00 69, Bevertning 0,00 0,00 0, , Oppholdsutgifter ved reiser 0,00 0,00 0, , Moms 8% 0,00 0,00 0,00 199, Sum utgifter 0,00 0,00 0, , Kompensasjon 8% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0,00-199, Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Sum inntekter 0,00 0,00 0, , Regn med Fosen 0,00 0,00 0,00 0,00

15 10509 Annen lønn & trekkpl. godtgj , , , , Arbeidsgiveravgift 4 132, , , , Bevertning 939,30 0,00 0, , Representasjon 0,00 0,00 0,00 294, Opplæring/kurs, ikke oppg.pl. 0, , ,00 0, Diettgodtgjørelse 5 222,00 0,00 0, , Bilgodtgjørelse 6 755,10 0,00 0, , Transport reiseregninger 8 668,12 0,00 0, , Husleie 0,00 0,00 0, , Moms 25% 0,00 0,00 0,00 190, Moms 8% 368,88 0,00 0, , Overføring til kommuner ,00 0,00 0, , Sum utgifter , , , , Ref. fra staten ,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap 0,00 0,00 0,00-190, Kompensasjon 8% moms driftsregnskap -368,88 0,00 0, , Ref. fra kommuner (fakturert) , , , , Bruk av bundne fond , , , , Sum inntekter , , , , Ekstern skolevurdering 0,00 0,00 0,00 0, Bevertning 0,00 0,00 0, , Opplæring/kurs, ikke oppg.pl ,00 0,00 0,00 0, Husleie 3 000,00 0,00 0,00 0, Moms 25% 1 500,00 0,00 0,00 0, Overføring til kommuner ,00 0,00 0, , Avsetn til bundne driftsfond 0,00 0,00 0, , Sum utgifter ,00 0,00 0, , Ref. fra staten 0,00 0,00 0, , Kompensasjon 25% moms driftsregnskap ,00 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 0,00 0, Sum inntekter ,00 0,00 0, , KomPass2014 0,00 0,00 0,00 0, Bevertning 7 670,00 0,00 0,00 0, Avsetn til bundne driftsfond 0,00 0,00 0, , Sum utgifter 7 670,00 0,00 0, , Ref. fra staten 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond ,00 0,00 0,00 0, Sum inntekter ,00 0,00 0, , Glød 0,00 0,00 0,00 0,00