ÅRSRAPPORT
NØKKELTALL Konsernet Alle beløp i NOK 1000 Resultatutvikling 2013 2012 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 173 590 148 185 Netto andre driftsinntekter 23 134 20 580 Driftskostnader 96 907 85 103 Tap på utlån, garantier m.v. 16 996 23 532 Nedskr./reversering av nedskr. og gev./tap på verdip. som er anleggsmidler 0 1 681 Driftsresultat før skatt 82 820 58 450 Skatt på ordinært resultat -23 304-17 015 Resultat av ordinær drift etter skatt 59 517 41 434 Balanseutvikling 2013 2012 Brutto utlån til og fordringer på kunder 2 086 023 1 623 650 - Individuelle nedskrivninger på utlån -66 516-47 561 - Gruppevise nedskrivninger på utlån -4 000-3 718 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 015 507 1 572 370 Innskudd fra og gjeld til kunder 2 260 449 1 906 415 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 Ansvarlig lånekapital 40 000 0 Fondsobligasjoner 0 0 Egenkapital 336 556 304 897 Forvaltningskapital 2 718 805 2 241 830 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 2 480 318 2 090 034 Rentabilitet og drift 2013 2012 Rentenetto 1) 7,0 % 7,1 % Netto andre driftsinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 0,9 % 1,0 % Driftskostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 3,9 % 4,1 % Kostnad-/inntektsforhold (%) 2) 49,3 % 50,4 % Tapsprosent utlån 3) 0,8 % 1,4 % Konstaterte tap utlån 4) 0,7 % 1,1 % Total rentabilitet 5) 2,4 % 2,0 % Egenkapitalrentabilitet 6) 18,6 % 14,5 % Finansiering og likviditet 2013 2012 Netto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder 89 % 82 % Innskuddsdekning 7) 112 % 121 % Endring i netto utlån til kunder siste 12 måneder i % 28 % 22 % Soliditet 2013 2012 Netto ansvarlig kapital 345 813 270 079 Beregningsgrunnlag 1 935 255 1 579 156 Kjernekapitaldekning i % 15,8 % 17,1 % Kapitaldekning i % 17,9 % 17,1 % Egenkapital mv 2013 2012 Antall utstedte aksjer 27 940 27 940 Pålydende pr. aksje 0,00358 0,00358 Aksjekapital 100 025 100 025 Overkurs 199 714 199 714 Bokført egenkapital 336 556 304 897 Fortjeneste pr. aksje 2,13 1,48 Antall årsverk 8) 41 45
NØKKELTALL 1) Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2) Sum driftskostnader i prosent av netto renteinntekter og netto andre driftsinntekter 3) Tap på utlån (konstaterte tap og tapsavsetninger) og garantier i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 4) Konstaterte tap utlån i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 5) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 6) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital 7) Innskudd fra og gjeld til kunder i prosent av netto utlån til og fordringer på kunder 8) Ikke oppgitt i hele tusen Konsernet Alle beløp i NOK 1 000 Resultat pr. selskap i konsernet 2013 Konsern ya Bank ya Holding MetaTech Elimineringer Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 173 590 173 410 96 84 0 Netto andre driftsinntekter 23 134 17 328 29 000 13 223-36 417 Driftskostnader 96 907 89 327 397 13 496-6 313 Tap på utlån, garantier m.v. 16 996 16 996 0 0 0 Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 0 0 1 113 0-1 113 Driftsresultat før skatt 82 820 84 414 27 586-188 -28 991 Skatt på ordinært resultat -23 304-23 747-3 366 50 3 759 Resultat av ordinær drift etter skatt 59 517 60 667 24 220-138 -25 232
Årsberetning 2013 for Selskapsstruktur Konsernet består av selskapene ya Holding ASA, ya Bank AS og MetaTech AS. ya Holding ASA eier 100 % av ya Bank AS og MetaTech AS. Aksjer i konsernet handles via ya Holding ASA. ya Holding ASA er tilknyttet Norges Fondsmeglerforbunds OTC liste med ticker YAHO. ya Holding ASA ble stiftet i januar 2005, og ya Bank AS ble stiftet i mai 2006. Konsernet har kontoradresse i Oslo og Trondheim. ya Holding ASA eies av norske bedrifter og profesjonelle investorer, av privatpersoner, norske investeringsfond og andre norske banker. Selskapet har ca. 180 aksjonærer. Virksomheten i konsernet Konsernets formål er å tilby finansielle tjenester til privatpersoner i Norge. Forretningskonseptet er tuftet på ideen om at bank kan gjøres enklere, mer effektivt og billigere enn hva tilfellet er i dag. ya Bank tilbyr et utvalg av finansielle tjenester basert på lave priser og selvbetjening. Konsernet tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. ya Bank AS tilbyr også sine produkter gjennom agenter og samarbeidspartnere på «white label» basis. Det vil si at bankens produkter, systemer og kompetanse gjøres tilgjengelig for samarbeidspartnere, som dermed kan tilby finansielle tjenester i eget navn, med ya Bank som leverandør. Konsernet har egen utvikling av IT-systemer for bedre og mer effektivt å kunne tilby, kredittvurdere og administrere finansielle tjenester. Konsernet tilbyr også IT skreddersøm til sine agenter og andre samarbeidspartnere. ya Bank AS www.ya.no er bankens egen salgskanal hvor potensielle og eksisterende kunder blir tilbudt produktene innskudd, betalingstjenester, debetkort, kredittkort og forbrukslån. Banken oppnådde i 2013 et resultat før skatt på 84,4 MNOK (60,7 MNOK etter skatt). Den positive utviklingen i 2013 skyldtes at banken oppnådde gode rentemarginer, en sterk økning i utlånsvolumet og relativt sett lave tap og tapsavsetninger. Konstaterte tap utgjorde 14,5 MNOK i 2013, ned fra 18,1 MNOK i 2012. Tapsavsetningene økte imidlertid fra 47,6 MNOK i 2012 til 66,5 MNOK i 2013, hvilket skyldes en økning i antall misligholdte og tapsutsatte engasjementer. ya Banks kjernekapitaldekning var 15,4 % ved årsskiftet, og egenkapitalen var på 319 MNOK. ya Bank AS økte i 2013 brutto utlån med 462 MNOK til 2.086 MNOK ved utgangen av året. Innskudd fra kunder økte med 354 MNOK til 2.260 MNOK. Banken hadde en innskuddsdekning på 112 % (innskudd delt på netto utlån) pr. 31.12.2013. Styrets forventning om vekst i utlån i 2013 ble overgått og bankens resultat før skatt ble bedre enn forventet. ya Bank AS ble i 2013, for 8. året på rad, kåret av bladet Dine Penger til den banken i Norge med beste lønns- og brukskonto. Banken fikk i underkant av 10.000 nye kunder i 2013 og hadde ved utgangen av året ca.110.000 kunder hvorav ca. halvparten er aktive brukere av bankens produkter. MetaTech AS MetaTech AS leverer banksystemer til banker og interessekontorer, herunder systemer for kredittkort og utlån til ya Bank. Selskapet ble stiftet i 1990 og har kontor i Trondheim. I 2013 hadde MetaTech AS en omsetning på 13,2 MNOK og et underskudd etter skatt på 0,1 MNOK. ya Bank står for om lag 50 % av omsetningen i MetaTech. Konsernets resultat Konsernet oppnådde i 2013 et resultat før skatt på 82,8 MNOK, og 59,5 MNOK etter skatt. Konsernets resultat er i hovedsak lik ya Banks resultat, med fradrag av avskrivninger og nedskrivinger av goodwill i konsernregnskapet relatert til konsernets eierskap i MetaTech AS. Konsernets kapitaldekning var 15,6 % ved årsskiftet, og konsernets egenkapital var 337 MNOK. I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for år 2014 og konsernets langsiktige strategiske prognoser for årene fremover. Konsernet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Resultat i ya Holding ASA Resultat etter skatt for morselskapet ya Holding ASA ble et overskudd på 24,2 MNOK. Inkludert i resultatet er konsernbidrag på 29 MNOK fra ya Bank. Styret foreslår at resultatet disponeres på følgende måte: Overført fra annen egenkapital -3,720 MNOK Utbytte (NOK 1 per aksje) 27,940 MNOK Sum disponert 24,220 MNOK Kontantstrømoppstilling Konsernet økte sin kontantbeholdning gjennom året som følge av en positiv netto kontantstrøm fra driften. Konsernet hadde ved utgangen av 2013 god likviditet og frie kapitalreserver var på 30 % av innskudd fra kunder, mens styrets krav er på 15 %. Banken investerte i 2013 ca. 6 MNOK i utvikling av egne IT-applikasjoner. Organisasjon Konsernet hadde 40,7 årsverk ved utgangen av 2013. ya Bank hadde 29,2 årsverk, fordelt på 30 ansatte, mens MetaTech hadde 11,5 årsverk fordelt på 12 ansatte. Konsernet legger vekt på å fremme likestilling mellom kjønnene i alle funksjoner og roller. Virksomhetens personal- og ansettelsespolitikk er utformet med sikte på å hindre forskjellsbehandling mellom kjønnene. Arbeidet med å ivareta et godt arbeidsmiljø har høy fokus. Det er lagt vekt på å ha lyse og trivelige lokaler, gode arbeidsplasser og god luft. Ledelse og verneombud avsjekker jevnlig om de ansatte er komfortable med sin arbeidssituasjon.
Årsberetning 2013 for Sykefraværet var 6,4 % i 2013, en nedgang på 4 prosentpoeng fra 2012. Én ansatt var sykemeldt hele året, justert for denne personens fravær var sykefraværet 3,6 %. Det inntraff ingen skader eller ulykker av noen art. Arbeidsmiljøet er godt. De ansatte er representert i holdingselskapets styre. Styret i ya Holding ASA bestod ved årsskiftet av 3 representanter. Av disse var 2 kvinner og 1 mann. Konsernet påvirker det ytre miljøet. Påvirkningen skjer gjennom forbruk av papir og energi, reiseaktivitet, og kjøp av andre varer og tjenester, men ikke utover det som er vanlig for lignende virksomhet. Selskapet har ansatt Robert Berg som ny administrerende direktør etter Svein Lindbak. Svein Lindbak, selskapets gründer og administrerende direktør gjennom 8 år, vil gå av med førtidspensjon den 1. mars 2014 etter eget ønske og i henhold til hans mangeårige plan. Risikoforhold Konsernets risiko er først og fremst knyttet til driften i ya Bank. ya Bank begrenser sin likviditetsrisiko (dvs. risikoen for mangel på likviditet) ved å sikre seg god tilgang på kapital gjennom å tilby en av de beste innskuddsrentene i markedet. Banken har til enhver tid en stor andel av sine innskudd i en likviditetsreserve, noe som gjør banken robust ovenfor normale endringer i innskuddene. Bankens likviditetsreserve er plassert som bankinnskudd i andre banker, i pengemarkedsfond med lav risiko og i Norges Bank. Likviditetsrisikoen vurderes således å være lav. Det foretas daglig likviditetsovervåkning og det gjennomføres stresstesting av likviditeten månedlig. Renterisikoen vurderes som lav, da både innskudd og utlån i all hovedsak har flytende rente. Nettoeffekten av en renteøkning vil derfor kunne begrenses gjennom økning i utlånsrentene. ya Bank arbeider primært i markedet for usikrede lån, det vil si forbrukslån og kreditter uten pantesikkerhet. Banken har gjennom året økt risikoeksponeringen i utlånsporteføljen som følge av at andelen lån med pantesikkerhet er redusert. ya Bank arbeider kontinuerlig med å videreutvikle og forbedre bankens kredittvurderingsarbeid og scoremodeller og det har bidratt til bankens relativt sett lave tap i 2013. Banken benytter egenutviklede scoremodeller i kredittvurderingsprosessen. Alle kunder klassifiseres i risikoklasser, og kunder med for høy risiko avslås. Akseptgrensene i scoremodellene er satt ut fra målet om resultatmaksimering. ya Banks utlånsportefølje er godt diversifisert geografisk og beløpsmessig. Banken har intet garantiansvar. ya Bank AS følger Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriftens regler for bokføring og avsetning av tap i resultatregnskapet og balansen. Konstaterte tap var i 2013 på 14,5 MNOK, det vil si 0,8 % av gjennomsnittlig utlånsvolum i 2013. Avsetninger til tap oppført i balansen var høyere enn i 2012, men på et normalt nivå i forhold til utlånsvolum. Totalt hadde banken tap og tapsavsetninger tilsvarende 0,9 % av gjennomsnittlig utlån. Avdelingslederne innenfor de ulike operative områder er ansvarlig for å identifisere, begrense og kontrollere de operative risiki innenfor sine respektive områder. Operative risiki identifiseres og kommuniseres via bankens rutiner for internkontroll. Styret har jevnlig gjennomgang av selskapets internkontroll. Banken har en kompleks IT infrastruktur som må fungere til enhver tid. Det er derfor ekstra fokus på risiki knyttet til IT-området. Konsernet publiserer årlig på internett et eget notat som grundig drøfter bankens risikostyring, risikoeksponering og soliditetsforhold. Konsernet offentlig redegjørelse for samfunnsansvar i samsvar med regnskapsloven paragraf 3.3 c på internett. Fremtidsutsikter Konsernet vil i 2014 satse videre på å øke ya Banks utlånsportefølje innenfor segmentene kredittkort og forbrukslån. ya Bank AS har hatt god tilgang på nye lånekunder, og styret forventer at tilgangen på nye kunder vil være sterk også i 2014. 2013 var et godt år for ya Konsernet, og styret forventer at 2014 vil vise ytterligere fremgang. Tvister Konsernet foretar avsetninger på basis av individuelle vurderinger i de tilfeller hvor det foreligger tvister med underleverandører eller kunder om økonomiske forhold. Konsernet hadde ved utgangen av desember 2013 ingen kjente rettstvister. Oslo, 6. mars 2014 Styret i ya Holding ASA
Resultatregnskap ya Holding ASA Konsernet Alle beløp i NOK 1 000 Noter 2013 2012 2013 2012 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusj. 1, 9 96 13 13 434 17 376 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 1 229 133 190 833 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obl. og andre rentebærende verdipapirer 0 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter 96 13 242 567 208 209 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 1 67 032 60 024 Andre rentekostnader og lignende kostnader 25 1 945 0 Sum rentekostnader og lignende kostnader 0 0 68 977 60 024 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 96 13 173 590 148 185 UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 3 1 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 3 29 000 14 204 0 0 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 29 000 14 204 3 1 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonsinntekter 3 18 868 16 841 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0 0 18 868 16 841 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonskostnader 2 2 187 4 025 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0 0 2 187 4 025 NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 644 46 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer so mer omløpsmidler 644 46 ANDRE DRIFTSINNTEKTER Driftsinntekter faste eiendommer 16 0 326 Andre driftsinntekter 5 806 7 392 Sum andre driftsinntekter 0 0 5 806 7 717 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER Lønn mv. 4, 5, 23 291 288 40 868 38 096 - Lønn 4, 23 57 57 29 679 32 445 - Pensjoner 4, 5 203 203 6 264 1 383 - Sosiale kostnader 4 31 29 4 925 4 268 Administrasjonskostnader 106 84 27 584 23 565 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 397 371 68 451 61 661 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Ordinære avskrivninger 1, 6 10 901 9 586 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 0 0 10 901 9 586 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Andre driftskostnader 7, 8 17 555 13 857 Sum andre driftskostnader 0 0 17 555 13 857 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. Tap på utlån 1, 9, 15 16 996 23 532 Tap på garantier 0 0 Sum tap på utlån, garantier mv. 0 0 16 996 23 532 NEDSKRIVNING/REV. AV NEDSKRIVNING OG GEVINST/TAP PÅ ANLEGGSMIDLER Nedskrivning på obligasjoner 0 0 Nedskrivning/reversering av nedskrivning på investering i datterselskaper 10 1 113-34 209 0 0 Nedskrivning på goodwill 6 0 1 681 Gevinst / tap (-) 0 0 Sum nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på anleggsmidler 1 113-34 209 0 1 681 RESULTAT FØR SKATT 27 586 48 055 82 820 58 450 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 11-3 366-3 332-23 304-17 015 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET 21 24 220 44 723 59 517 41 434 Resultat pr. aksje 2,13 1,48 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overført til/fra(-) annen egenkapital 21-3 720 41 929 Utbytte 21 27 940 2 794 Sum disponert 24 220 44 723
Balanse ya Holding ASA Konsernet Alle beløp i NOK 1 000 Noter 31.12.13 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Eiendeler KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKEN 52 002 51 342 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 1, 12 7 004 650 289 074 468 112 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 1, 12 51 190 110 819 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 7 004 650 340 264 578 932 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Kasse-/drifts- og brukskreditter 1, 13, 14, 15 3 824 4 885 Kredittkort 1, 13, 14, 15 427 603 402 541 Nedbetalingslån 1, 13, 14, 15 1 654 596 1 216 223 - Nedskrivning på individuelle utlån 1, 15-66 516-47 561 - Nedskrivning på grupper av utlån 1, 15-4 000-3 718 Sum netto utlån og fordringer på kunder 0 0 2 015 507 1 572 370 AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 17 275 821 178 Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 0 0 275 821 178 EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER Eierinteresser i andre konsernselskaper 10 296 684 292 958 0 0 Sum eierinteresser i konsernselskaper 296 684 292 958 0 0 IMMATERIELLE EIENDELER Goodwill 6 5 522 6 626 Utsatt skattefordel 11 0 3 366 4 734 4 842 Andre immaterielle eiendeler 1, 6 20 488 23 350 Sum immaterielle eiendeler 0 3 366 30 744 34 819 VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner, inventar og transportmidler 1, 6 1 810 1 713 Sum varige driftsmidler 0 0 1 810 1 713 Utbytte og konsernbidrag 18 29 000 14 204 0 0 0 Andre eiendeler 18 635 635 1 307 ANDRE EIENDELER 29 000 14 204 635 635 1 307 FORSKUDDSBETALTE IKKE PÅLØPTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Opptjente ikke mottatte inntekter 18 180 180 273 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 18 1 841 1 841 897 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 0 0 2 0212 021 1 170 SUM EIENDELER 332 688 311 178 2 718 2 718 805 805 2 241 830
Balanse ya Holding ASA Konsernet Alle beløp i NOK 1 000 Noter 31.12.13 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Gjeld og egenkapital INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid 1, 19 2 260 449 1 906 415 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 0 0 2 260 449 1 906 415 ANNEN GJELD Utbytte 20 27 940 2 794 27 940 2 794 Betalbar skatt 23 743 2 312 Annen gjeld 1, 20 55 53 11 549 11 892 Sum annen gjeld 27 995 2 847 63 232 16 998 AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelse 5 10 612 5 885 Utsatt skatt 1, 11 0 0 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 20 7 955 7 635 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 18 567 13 520 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Ansvarlig obligasjonslån 16 40 000 Sum ansvarlig lånekapital 0 0 40 000 0 SUM GJELD 27 995 2 847 2 382 249 1 936 933 EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Selskapskapital - aksjekapital 21, 22 100 025 100 025 100 025 100 025 - overkurs 21, 22 199 714 199 714 199 714 199 714 - opsjonsprogram 21, 22, 23 4 833 4 751 4 833 4 751 Sum innskutt egenkapital 304 572 304 490 304 572 304 490 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 21, 22 121 3 841 31 984 407 Sum opptjent egenkapital 121 3 841 31 984 31 984 407 Minoritetsinteresser 21 0 0 0 SUM EGENKAPITAL 21 304 693 308 331 336 556 304 897 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 332 688 311 178 2 718 2 718 805 805 2 241 830 POSTER UTENOM BALANSEN Betingede forpliktelser 24 0 0 Forpliktelser 24 0 0 Oslo, 6. mars 2014 Styret i ya Holding ASA
Kontantstrømoppstilling ya Holding ASA Konsernet Alle beløp i NOK 1 000 31.12.13 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Kontantstrøm vedrørende driften Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder 96 13 261 351 224 884 Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder 0 0-71 164-64 049 Netto ut-/innbetalinger av utlån til kunder 0 0-467 789-302 955 Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra kunder 0 0 354 034 252 269 Betalt skatt 0 0-1 898 0 Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester -104-31 -38 902-27 702 Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk mv. -291-288 -33 916-30 278 Netto kontantstrøm vedrørende driften -299-305 1 717 52 169 Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av aksjer og andeler i andre foretak -4 758 0 0 0 Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av andre verdipapirer 0 0-270 242 995 Utbetalinger ved kjøp av immaterielle og varige driftsmidler 0 0-6 688-6 009 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -4 758 0-276 930-5 014 Kontantstrøm vedrørende finansieringsaktiviteter Utstedelse av aksjeopsjoner 0 0 0 626 Opptak obligasjonslån 0 0 40 000 0 Avgitt utbytte -2 794 0-2 794 0 Mottatt konsernbidrag / utbytte 14 204 0 0 0 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 11 410 0 37 206 626 Netto kontantstrøm for perioden 6 353-305 -238 007 47 781 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 6 353-305 -238 007 47 781 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 650 955 630 274 582 493 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 7 003 650 392 267 630 274 Bundne midler på skattetrekkskonto utgjør 1.176 TNOK for ya Bank AS og 381 TNOK for MetaTech AS pr. 31.12.2013.
NOTER 1. GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER ya HOLDING ASA OG KONSERNET Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for bank i tillegg til god regnskapsskikk. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet forutsetter at ledelsen benytter beste estimat og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Holding selskapet og datterselskaper hvor Holding selskapet direkte eller indirekte alene eller sammen med datterselskaper eier mer enn 50 prosent og/eller har bestemmende innflytelse på det aktuelle selskapets løpende drift. Det er også satt som vilkår at eierskapet betraktes av varig art. Ved kjøp av datterselskap i løpet av året konsolideres en forholdsmessig andel av resultatet fra det tidspunktet bestemmende innflytelse oppsto. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert i konsernregnskapet. Konsernregnskapet utarbeides etter oppkjøpsmetoden, og det anvendes like regnskapsprinsipper for de selskaper som inngår i konsernet, så fremt ikke annet er oppgitt og tilbørlig begrunnet, jfr RL 4-4. Alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser tas opp i balansen til verdien på oppkjøpstidspunktet. Den delen av kostpris som ikke kan henføres til spesifikke eiendeler eller merverdier på eiendeler blir ført som goodwill. Oversikt over datterselskaper som inngår i konsernet finnes i egen note. Goodwill Alle virksomhetssammenslutninger innregnes etter oppkjøpsmetoden. Goodwill på investering i datterselskaper fremkommer som differansen mellom kostnaden ved oppkjøpet og virkelig verdi av identifiserte netto verdier i overtatte datterselskap. Goodwill regnskapsføres i balansen til anskaffelseskost fratrukket eventuelle akkumulerte tap ved verdifall. Goodwill testes årlig for verdifall. Datterselskap i selskapsregnskap Datterselskaper regnskapsføres etter laveste verdis prinsipp. Investeringene er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. Utlån Utlån bokføres til amortisert kost på etableringstidspunktet. I amortisert kost inngår utlånets hovedstol, etableringsgebyr og transaksjonsutgifter som provisjoner til låneagenter. Renteinntekter inntektsføres etter effektiv rentes metode. Den effektive rentesatsen er den renten som neddiskonterer lånets kontantstrømmer over forventet løpetid til lånets amortiserte kost på etableringstidspunktet. Effektiv rentes metode innebærer også at det foretas inntektsføring av renter av engasjement som er nedskrevet. For slike lån inntektsføres internrenten på etableringstidspunktet korrigert for renteendringer frem til tidspunktet for nedskrivning. Det inntektsføres renter basert på lånets nedskrevne verdi. Nedskrivning for tap foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Tap på utlån er basert på en gjennomgang av konsernets utlånsportefølje etter Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriften regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger. Misligholdte lån Lån eller kontokreditter der en lånetaker ikke har betalt avdragsterminer, eller rammekreditter, innen 75 dager etter forfall på sine lån vurderes som misligholdt. Konstaterte tap Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører konsernet engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller konsernet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften for bank. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Immaterielle eiendeler Konsernet har utviklet egen programvare for deler av bankdriften. Utviklingskostnader balanseføres og klassifiseres som immateriell eiendel i de tilfeller verdien vurderes som vesentlig og forventes å ha en varig verdi. Den anslåtte levetiden for programvaren er utgangspunkt for den avskrivningstiden man benytter. Restverdien er beregnet og hensyntas i avskrivbart beløp. Løpende gjennom året samt ved årsslutt vurderes ett eventuelt behov for nedskrivning som en konsekvens av at verdi på forventede økonomiske fordeler er lavere enn den balanseførte verdien. Varige driftsmidler Ordinære varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belaster årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har. I de tilfeller den virkelige verdi av ett varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretar konsernet nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for Nedskrivninger og tap/gevinst på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. I ingen tilfeller kan reverseringen medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris Sertifikater og aksjer Sertifikater og aksjer klassifiseres som omløpsmidler, og bokførtes til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er basert på observerbare markedsverdier. Utsatt skatt og utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRSF om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen. Skattekostnad I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt, se egen note. I resultatregnskapet består posten tap på utlån av endringer på konstaterte tap og endringer i nedskrivninger på lån.
NOTER Pensjonskostnad og - forpliktelser Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet. Konsernet har en pensjonsforpliktelse i forbindelse med en førtidspensjonsavtale med administrerende direktør. Banken har også pensjonsforpliktelser overfor bankens ledergruppe som har en avtale om toppensjon. Forøvrig har konsernet ingen pensjonsforpliktelser da alle ansatte har pensjonsprogram basert på innskudd. Opsjoner og aksjeprogram for ansatte ya Holding ASA har utstedt opsjoner på aksjer i ya Holding ASA for ledere og ansatte i ya Bank AS. Opsjonene er målt til virkelig verdi på utstedingsdato. Virkelig verdi på utstedingsdato blir kostnadsført på lineær basis over opsjonens løpetid. Virkelig verdi er målt ved bruk av Black-Scholes prismodell. Antatt løpetid brukt i modellen er justert basert på ledelsens beste estimat justert ut fra at opsjonen ikke kan omsettes, utøvelsesrestriksjoner og andre restriksjoner som pålegger opsjonen. Arbeidsgiveravgift på opsjoner kostnadsføres i resultatet over forventet opptjeningsperiode og er avsatt som gjeld i balansen. Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Provisjoner, renteinntekter og gebyrer tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år det mottas. Etableringsgebyr inngår i amortisert kost og inntektsføres etter effektiv rentes metode. Valuta Kostnader og inntekter i utenlandsk valuta blir omregnet til norske kroner i regnskapet basert på faktisk oppnådd vekslingskurs på transaksjonstidspunket. Leverandørgjeld og andre forpliktelser Leverandørgjeld og andre forpliktelser regnskapsføres til kost. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer med opprinnelig forfall på tre måneder eller kortere. Kontantstrømmer fra driften er definert som løpende netto inn- og utbetalinger fra bankdriften, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som konsernet driver. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapir- - transaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler i denne delen av oppstillingen. Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra øvrige verdipapirtransaksjoner, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital. Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet Betalinger av operasjonelle leasingavtaler Leiebetaling under operasjonelle leieavtaler kostnadsføres i resultatet lineært over leieperioden. 2. SPESIFIKASJON AV NETTO PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 INNTEKTER Provisjonsinntekt fra betalingsformidling 5 536 6 013 Andre provisjonsinntekter fra banktjenester 13 332 10 828 Sum 0 0 18 868 16 841 KOSTNADER Provisjonskostnad fra betalingsformidling 1 670 1 751 Andre provisjonskostnader fra banktjenester 516 2 274 Sum 0 0 2 187 4 025 3. SPESIFIKASJON AV INNTEKTER FRA EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPer ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Utbytte fra MetaTech AS 0 1 947 Konsernbidrag fra ya Bank AS 29 000 12 257 Sum 29 000 14 204 ya Holding eier 100 % av MetaTech AS og 100 % av ya Bank AS
NOTER 4. LØNN, LÅN/SIKKERHETSSTILLELSER OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER M.M. Lønnskostnader 2013 2012 Lønninger 29 679 32 445 Pensjonskostnader 6 264 1 383 Sosiale kostnader 4 925 4 268 Sum 40 868 38 096 Det var ved utgangen av 2013 sysselsatt 40,7 årsverk i konsernet. Det er ingen ansatte i ya Holding ASA. Boliglån til ansatte i ya Bank er gitt på ansattevilkår. Renten på ansattelån er lik Finansdepartementets normrente. Variabel godtgjørelse Variabel godtgjørelse er inndelt i overskuddsdeling og bonus. Overskuddsdelingen er generell for alle ansatte og kan utgjøre inntil 1,5 månedslønn. Grunnlaget for overskuddsdelingen i 2013 er det resultat banken oppnår utover et resultat før skatt på 65 MNOK. Bonus er fastsatt ut i fra oppnåelse av forhåndsdefinerte nøkkeltall og kan utgøre maksimalt 3 månedslønner for medlemmer av bankens ledergruppe, inntil 2 månedslønner for bankens mellomledere og inntil 1 månedslønn for bankens øvrige ansatte. Det foreligger ingen andre avtaler om variabel godtgjørelse. Styret i ya Bank har vedtatt retningslinjer for godtgjørelser i banken i tråd med forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner. De ansatte som inngår i ledergruppen får utbetalt sin bonus i henhold til bestemmelsene i forskriftens 4. Dette innebærer at halvparten av bonusen gis i form av betinget kapital som avspeiler bankens verdiutvikling, og utbetales jevnt fordelt over 3 år. Styret benytter egnekapitalavkastningen til å avspeile bankens verdiutvikling. Opsjonsprogram Det er i 2013 kostnadsført 82 TNOK til opsjonsprogram i ya Holding for ansatte i ya Bank. Opsjonsordningen er redegjort for i note 23. Ytelser til ledende ansatte Administrerende direktør i ya Bank er styreleder i MetaTech AS og har i 2013 mottatt 100 TNOK i honorar for vervet som styreleder. Pensjonsforpliktelser overfor bankens ledergruppe og administrerende direktør er omtalt i pensjonsnoten. Variabel godtgjørelse Annen godtgjørelse Samlet godtgjørelse Lån og sikkerhetsstillelser Honorar Lønn Pensjon Ledende ansatte Administrerende direktør - Svein Lindbak 100 1 464 366 26 4 610 6 566 1 744 Banksjef / COO - Rune Strande 984 224 25 141 1 374 3 000 IT Direktør - Marit Solem 280 82 3 91 456 0 Daglig leder MetaTech - Gert Ove Sagvang 1 080 0 7 58 1 145 0 CFO - Per Kristian Haug (t.o.m. 31. oktober) 885 715 21 98 1 719 0 Markedsdirektør - Narve Hansen 885 66 7 134 1 092 3 000 Juridisk sjef / Advokat - Eivind Sverdrup 860 184 19 78 1 142 2 988 Sum 100 6 439 1 637 107 5 210 13 494 10 732 Honorar til styrende organer Honorar Samlet godtgjørelse Styret 775 775 Kontrollkomite 162 162 Representantskap 261 263 Valgkomite Generalforsamling 15 15 Sum 1 213 1 215 5. PENSJON ya Bank har en innskuddspensjonsavtale for alle ansatte hos DNB Livsforsikring ASA. Innskuddspensjonen har investeringsvalg og risikodekningene uførepensjon og innskuddsfritak ved uførhet. Risikodekningene tilknyttet innskuddspensjonen sikrer ansatte og deres etterlatte i tilfelle uførhet og død. Bedriften betaler hvert år et fastsatt innskudd for medlemmer av pensjonsordningen. Det faste innskuddet utgjør 5 % av lønn mellom 1 og 6 G, og 8 % av lønn mellom 6 og 12 G. Innskuddet plasseres på den ansattes pensjonskonto. Den ansatte forvalter selv sine midler. Ved pensjonsalder blir den oppsparte kapitalen utbetalt som alderspensjon. Pensjonsalder er 67 år, og utbetalingstiden er minimum 10 år. Ansatte som har minst 20 % stilling og som har fylt 20 år, er medlemmer av ordningen. Selskapet er pålagt å ha en obligatorisk tjenestepensjon etter lov, og denne ordningen oppfyller kravene i loven. Medlemmer av selskapets ledergruppe har avtale om en toppensjon fra fylte 67 år og 10 år fremover tilsvarende en månedlig utbetaling på 20% av den månedslønnen som lederen hadde på pensjoneringstidspunktet. Det er i 2013 avsatt 2.822 TNOK til dekning denne pensjonsforpliktelsen. Avtalen avvikles i 2013 for alle medlemmer av ledergruppen bortsett fra administrerende direktør Svein Lindbak. Administrerende direktør, Svein Lindbak, har avtale om førtidspensjon som gjelder f.o.m. 01.04.2014. Årlig utbetaling av førtidspensjon skal utgjøre 50 % av lønn på fratredelsestidspunkt, justert med årlig lønnsvekst i banken. Det er i 2013 avsatt 1.905 TNOK til dekning av denne pensjonsforpliktelsen. Samlet avsetning til førtidsog tilleggspensjon er 9.936 MNOK.
NOTER 6. VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler: ya Holding ASA Konsernet Anskaffelseskost 01.01 0 60 156 + Tilgang 0 5 877 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 0 66 033 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01 0-36 806 Årets av- og nedskrivning i resultatet 0-8 739 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12 0-45 545 Balanseført verdi pr. 31.12 0 20 488 Varige driftsmidler: Anskaffelseskost 01.01 0 9 827 + Tilgang 0 1 154 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 0 10 981 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01 0-8 113 Årets av- og nedskrivning i resultatet 0-1 057 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12 0-9 171 Balanseført verdi pr. 31.12 0 1 810 Goodwill: Konsernets goodwill relaterer seg til investering i MetaTech Anskaffelseskost 01.01 0 17 222 + Tilgang 0 0 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 0 17 222 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01 0-10 596 Årets av- og nedskrivning i resultatet 0-1 104 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12 0-11 700 Balanseført verdi pr. 31.12 0 5 522 Konsernet benytter følgende avskrivningssatser: Egenutviklet software og bankinfrastruktursoftware 12,50 % Fast inventar/innredninger 20,00 % Annet kjøpt EDB utstyr og innredning 33,33 % Goodwill 12,50 % 7. ANDRE DRIFTSKOSTNADER ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Husleie og kostnader leide lokaler 0 0 2 553 2 6769 Medlemskontingent bankorg. 0 0 843 677 Kredittopplysninger 0 0 948 1 143 Driftskostnader i MetaTech 1) 0 0 0 0 Andre kostnader 0 0 13 211 9 361 Sum andre driftskostnader 0 0 17 555 13 857 Banken utbetalte 711 TNOK til revisor KPMG i 2013 inklusiv mva fordelt på 543 TNOK for lovpålagt revisjon, 75 TNOK for attestasjonstjenester og 93 TNOK for andre tjenester. I 2012 var utbetaling til revisor 379 TNOK inklusiv mva fordelt på 312 TNOK for lovpålagt revisjon og 67 TNOK for attestasjonstjenester. 1) Metatechs driftskostnader er i 2013 fordelt på konsernregnskapets øvrige kostnadsposter Store enkelttransaksjoner Det var ingen store enkelttransaksjoner i 2013.
NOTER 8. LEIEAVTALER Konsernet har ingen leasingavtaler vedrørende driftsmidler. Konsernet har leieavtaler tilknyttet bankens og MetaTechs lokaler: Husleie Leieavtalens utløp Fridtjof Nansens vei 19, 0309 Oslo 1 866 30.09.16 Vestre Rosten 81, 7075 Tiller 268 6 mnd. oppsigelse Vestre Kanalkai 24, 7010 Trondheim 419 6 mnd. oppsigelse For begge lokalene i Trondheim har banken en løpende avtale med 6 måneders gjensidig oppsigelse. 9. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER I RESULTATREGNSKAPET Utlån Garantier 2013 2012 2013 2012 Kostnadsførte konstaterte tap 33 599 23 040 Nye individuelle nedskrivninger 21 901 14 064 Sum nye individuelle nedskrivninger 55 500 37 104 0 0 0 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger 19 637 9 497 Sum individuelle nedskrivinger 35 863 27 607 0 0 Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap 19 148 4 875 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 282 800 Sum tap på utlån, garantier 16 996 23 532 0 0 2013 2012 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 16 178 15 248 0 0 10. Datterselskaper Datterselskaper Organisasjonsnummer Forretningskontor Stemme-/eierandel Selskapets egenkapital Selskapets resultat Bokført verdi ya Bank AS 989932667 Fridtjof Nansens vei 19 100,0 % 319 377 60 667 284 242 MetaTech AS 857807812 Vestre Kanalkai 24 100,0 % 2 648-138 12 442 296 684 Ingen av datterselskapene er børsnotert. 11. Skatt ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Resultat før skattekostnad 27 586 48 055 82 820 58 450 Permanente forskjeller: 0 0 - ikke fradragsberettigede kostnader 1 113 0 0 1 742 - andre forskjeller -16 677-36 156-219 577 Endring midlertidige forskjeller 0 0 12 262 1 891 Endring fremførbart underskudd -12 022-11 899-12 022-54 403 Grunnlag for betalbar skatt 0 0 82 841 8 257 Betalbar skatt 0 0 23 195 2 312 Skattekostnad Endring utsatt skatt 3 366 3 332 108 14 703 Årets skattekostnad 3 366 3 332 23 304 17 015 Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet som gjennomsnittlig nominell skattesats på resultatet før skatt Skatt av resultat før skatt 7 724 13 455 23 190 16 366 Effekt ny prosentsats 0 0 111 0 28 % av permanente forskjeller -4 358-10 124 3 649 Beregnet skattekostnad 3 366 3 332 23 304 17 015 Utsatt skatt Anleggsmidler 0 0-17 534-5 272 Fremførbart underskudd 0-12 022 0-12 022 Netto forskjeller etter utligning 0-12 022-17 534-17 295 Balanseført utsatt skattefordel 0 3 366 4 734 4 842
NOTER 12. UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 7 004 650 289 074 468 112 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist: - BN Bank 51 190 10 100 - Pareto Bank 0 100 719 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist: 51 190 110 819 Det er 1.557 TNOK i bundne midler på skattetrekkskonto i DNB. Samtlige engasjementer med avtalt løpetid har en løpetid på inntil 12 mnd. 13. NÆRINGSFORDELTE UTLÅN OG GARANTIER, TAP, MISLIGHOLD OG TAPSAVSETNINGER Utlån Garantier Potensiell eksponering ved f.eks. trekkfasiliteter Misligholdte engasjementer Øvrige tapsutsatte engasjementer Nedskrivninger på utlån/garantier 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Personmarked 2 076 614 1 614 730 0 0 2 136 311 1 587 393 176 954 148 394 13 161 19 777 70 498 51 238 Øvrige 9 409 8 919 0 0 90 747 80 673 149 279 194 214 18 41 Sum 2 086 023 1 623 650 0 0 2 227 058 1 668 066 177 103 148 673 13 355 19 991 70 516 51 279 14. UTLÅN fordelt på risiko Alle søknader om kreditt blir vurdert på basis av gitte kriterier i en egenutviklet scoremodell. Kunder som har for høy kredittrisiko blir avslått, og øvrige blir plassert i risikoklasser på basis av scoreverdi. Bankens prising av utlån gjenspeiler risikoen knyttet til engasjementet. Pantelån klassifiseres som lav risiko, mens kredittkortlån, kontokreditt og forbrukslån klassifiseres som høy risiko. For pantelån benytter banken sikkerhet for å redusere risiko. Sikkerheten kan f.eks. være i form av fysisk sikkerhet eller garantier. Fysisk sikkerhet kan f.eks. være bolig. Det tas hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi. Øvrige lån er usikrede. Fordeling på risikoklasse 2013 Risikoklasse Brutto utlån Friske lån* Lav risiko 67 007 63 471 0 67 007 2 % 2 286 0 268 Middels risiko 0 0 0 0 0 % 0 0 0 Høy risiko 2 019 016 1 832 095 2 227 058 4 246 074 98 % 64 230 4 000 46 437 Totalt 2 086 023 1 895 566 2 227 058 4 313 081 100 % 66 516 4 000 46 705 Fordeling på risikoklasse 2012 Risikoklasse Brutto utlån Friske lån* *) Friske lån er lån som verken er klassifisert som misligholdt eller tapsutsatt. Ubenyttet kreditt Totalt Fordeling i % Ubenyttet kreditt Totalt Fordeling i % Individuelle nedskrivninger Individuelle nedskrivninger Gruppe nedskrivning Gruppe nedskrivning Forventet årlig tap Forventet årlig tap Lav risiko 80 082 75 890 0 80 082 2 % 2 299 0 320 Middels risiko 0 0 0 0 0 % 0 0 0 Høy risiko 1 543 568 1 379 096 1 668 066 3 211 634 98 % 45 262 3 718 35 502 Totalt 1 623 650 1 454 986 1 668 066 3 291 716 100 % 47 561 3 718 35 822 Forskyvninger mellom risikogrupper: I 2013 har gruppen med lav risiko blitt redusert og gruppen høy risiko har økt. Dette skyldes at banken har økt den samlede verdien av kredittkort- og forbrukslånsporteføljen, mens boliglånporteføljen har blitt redusert. Banken har ingen garantier. Forventet tapsnivå: Forventet gjennomsnittlig årlig tapsnivå i % av brutto utlån for risikogruppene er under en normal økonomisk konjunktur: Lav risiko 0,4 % Middels risiko 2,0 % Høy risiko 2,3 % Forventet tapsnivå er estimert basert på erfaringstall. Aldersfordeling lån i restanse Dager forfalt 2013 2012 Ikke forfalt 1 537 277 1 182 738 0-30 358 289 272 527 31-90 97 710 83 264 91-92 748 85 121 Sum restanse 548 746 440 912 Sum restanse i % av totalt utlån 26 % 27 %
NOTER 15. UTLÅN - MISLIGHOLD MV. Misligholdte engasjementer 2013 2012 2011 Misligholdte engasjement 177 103 148 673 134 909 Tapsavsetninger 66 516 47 561 42 994 Netto misligholdte engasjement 110 587 101 112 91 916 Øvrige tapsutsatte engasjementer Tapsutsatte engasjementer 13 355 19 991 31 452 Tapsavsetninger 4 000 3 718 2 918 Netto tapsutsatte engasjementer 9 355 16 273 28 534 Konstaterte tap Konstaterte tap utlån 14 451 18 164 17 037 Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger 01.01 47 561 42 994 35 496 - Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 9 848 6 430 5 111 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 16 691 0 4 249 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 21 901 14 064 10 195 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 9 790 3 067 1 836 Individuelle nedskrivninger 31.12 66 516 47 561 42 994 Nedskrivning på grupper av utlån Gruppevise nedskrivninger 01.01 3 718 2 918 2 518 +/- Periodens endring 282 800 400 Nedskrivning på grupper 31.12 4 000 3 718 2 918 Sum individuell nedskrivning og gruppe nedskrivning på utlån 70 516 51 279 45 912 Brutto utlån fordelt etter geografiske områder Nordland, Troms og Finnmark 194 000 149 592 128 434 Oslo og Akershus 634 151 487 297 403 817 Norge for øvrig 1 257 872 986 761 806 608 Sum Norge 2 086 023 1 623 650 1 338 859 Utland 0 0 0 Konsernet klassifiserer lån som er 75 dager i restanse som misligholdte engasjement. Konsernet klassifiserer lån som er i restanse over 30 dager som tapsutsatt. 16. Ansvarlig lånekapital 2013 2012 Andel ansvarlig lånekapital som inngår i ansvarlig kapital etter kapitaldekningsregelverket Ansvarlig obligasjonslån, NOK 40.000.000, opptatt 18. november 2013 40 000 0 Sum ansvarlig lånekapital 40 000 0 Referanserente: 3 mnd NIBOR Margin: 3,75 % p.a. Forfall: 20. november 2023 Rentetermindato: Kvartalsvise hver; 19. februar, 19 mai, 19. august og 19. november Utsteder har rett til førtidig å innløse samtlige utestående Obligasjonene til 100,00 % av pålydende, første gang 19. november 2018, og deretter kvartalsvis ved hver rentetermindato. Utsteder: ya Bank AS
NOTER 17. AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKastning 31.12.2013: Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Visa Inc. - C 100 % 86 260 260 Pengemarkedsfondet Pluss Likviditet II 20 % 100 000 100 244 100 244 Pengemarkedsfondet Danske Invest Norsk Likviditet Institusjon 20 % 100 000 100 184 100 184 Pengemarkedsfondet Skagen Høyrente Institusjon 20 % 75 000 75 119 75 119 Andre 20 % 15 15 15 SUM 275 101 275 821 275 821 Aksjene og fondsinvesteringene er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften. Aksjer utgjør 0,01 % av total balanseført verdi, og Visa Inc. er børsnotert. Antall aksjer i Visa Inc. er 192 stk. og antall andre aksjer er 15 stk. 31.12.2012: Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Aksjer: Visa Inc. - C 100 % 86 163 163 Andre 20 % 15 15 15 SUM 101 178 178 18. ANDRE EIENDELER OG FORSKUDDSBETALTE IKKE PÅLØPTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKter ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Utbytte og konsernbidrag: - Utbytte fra MetaTech 0 1 947 - Konsernbidrag fra ya Bank 29 000 12 257 Sum utbytte og konsernbidrag 29 000 14 204 Øvrige eiendeler 635 1 307 Sum andre eiendeler 29 000 14 204 635 1 307 Opptjente ikke forfalte renter 180 273 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 1 841 897 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 0 0 2 021 1 170 19. RENTESATSER GJELDSPOSTER Tabellen under viser gjennomsnittlig rentesats for 2013 utregnet basert på rentekostnader dividert på gjennomsnittlig innskuddsvolum. Gjeldspost Gjennomsnittlig rentesats INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER 2013 2012 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 3,3 % 3,4 % 20. ANNEN GJELD OG AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKtelser ya Holding ASA Konsernet 2013 2012 2013 2012 Konsernbidrag og utbytte 27 940 2794 27 940 2 794 Betalbar skatt 0 0 23 743 2 312 Annen gjeld 55 53 11 549 11 892 Sum annen gjeld 27 995 2 847 63 232 16 998 Påløpte ikke forfalte rentekostnader 0 0 60 60 Pensjonsforpliktelser 0 0 10 612 5 885 Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 7 895 7 575 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 18 567 13 520
NOTER 21. EGENKAPITAL Disponering av årsresultat: Årsresultat 24 220 Annen egenkapital -3 720 Utbytte (1 krone pr. aksje) 27 940 ya Holding ASA Aksjekapital Overkursfond Egenkapital opsjoner Annen EK Minoritetsinteresser Sum Egenkapital pr. 01.01 100 025 199 714 4 751 3 841 308 331 Andre egenkapitalendringer 0 Opsjonsprogram 82 82 Årets resultat 24 220 24 220 Minoritetsinteresser 0 Avsatt utbytte -27 940-27 940 Egenkapital pr 31.12 100 025 199 714 4 833 121 0 304 693 Konsernet Aksjekapital Overkursfond Egenkapital opsjoner Annen EK Minoritetsinteresser Sum Egenkapital pr. 01.01. 100 025 199 714 4 751 407 304 897 Andre egenkapitalendringer 0 Opsjonsprogram 82 82 Årets resultat 59 517 59 517 Minoritetsinteresser 0 Avsatt utbytte -27 940-27 940 Egenkapital pr 31.12. 100 025 199 714 4 833 31 984 0 336 556 Antall aksjer i ya Holding er 27.940.000 og antall aksjonærer er 180. De 20 største aksjonærene pr 31.12.2013 er følgende: Navn Antall aksjer Prosentandel KISTEFOS AS 6 819 157 24,4 % LADEGAARD AS 1 529 973 5,5 % VERDIPAPIRFONDET ALF 1 114 600 4,0 % PURE CAPITAL AS 1 000 000 3,6 % KROGSRUD INVEST AS 989 000 3,5 % APOLLO ASSET LIMITED 846 000 3,0 % VERDIPAPIRFONDET ALF 812 400 2,9 % LINDBANK AS 760 000 2,7 % SHELTER AS 758 750 2,7 % LINDBAK GRUPPEN AS 718 334 2,6 % FLISA EIENDOMSINVEST 718 330 2,6 % HODNE HOLDING AS 714 000 2,6 % EGD HOLDING AS 707 999 2,5 % VELCON AS 627 000 2,2 % BJELLAND INVEST AS 614 000 2,2 % GEMSCO AS 541 620 1,9 % BANK JULIUS BÄR & CO 460 000 1,6 % HANS EIENDOM AS 436 000 1,6 % CINUS A/S 412 000 1,5 % HANASAND EINAR MIKAL 389 000 1,4 % Følgende poster eies av ledende ansatte og styremedlemmer pr. 31.12.2013: Navn Posisjon Antall aksjer Svein Lindbak (via Ladegaard AS) Adm. direktør 1 529 973 Jørgen Randers (via Lønnhaugen AS) Styreleder 75 000 Marit Lambrechts Styremedlem 65 010 Petter Ek Jacobsen Styremedlem 13 480 Tonje Solvang Styremedlem 5 800
NOTER 22. KAPITALDEKNING Finanstilsynets krav til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 10 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag for ya Bank, og 8 % for ya Holding. Beregningen viser at konsernet har en kapitaldekning som tilfredsstiller myndighetenes krav. 31.12.13 31.12.12 Kjernekapital Innbetalt aksjekapital 100 025 100 025 Overkursfond 199 714 199 714 Innskutt egenkapital - opsjonsprogram 4 833 4 751 Annen egenkapital 31 984 407 - Goodwill og andre immaterielle eiendeler -30 744-34 819 Sum kjernekapital 305 813 270 079 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40 000 0 Sum tilleggskapital 40 000 0 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Tellende ansvarlig kapital 345 813 270 079 Kredittrisiko Institusjoner 69 778 115 789 Massemarkedsengasjementer 1 355 353 1 021 952 Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom 9 017 12 360 Forfalte engasjementer 182 377 156 372 Andeler i verdipapirfond 55 161 0 Øvrige engasjementer 5 438 26 726 Markedsrisiko Operasjonell risiko 258 131 245 957 Beregningsgrunnlag 1 935 255 1 579 156 Kjernekapitaldekning (%) 15,8 % 17,1 % Kapitaldekning (%) 17,9 % 17,1 %
NOTER 23. OPSJONSPROGRAM ya Bank har i 2013 hatt en ordning for aksjebasert avlønning for alle ansatte. Det har vært 2 programmer, fra henholdsvis 2008 og 2011. Opsjonsprogrammet fra 2008 utløp i 2013. Opsjonsprogrammet innebærer en rettighet til å kjøpe en aksje i ya Holding til en forhåndsavtalt pris. Opsjoner er tildelt alle medarbeidere som er fast ansatt i minst 50 % i stilling. Opsjonene er fordelt blant medarbeiderne etter følgende brøk: ledelsen 60 % og øvrige ansatte 40%. Samlet kursgevinst fra opsjonsprogrammet kan ikke overstige 4 ganger annen godtgjørelse i opsjonsperioden. Det ble tildelt 183.539 opsjoner til nyansatte i 2012 under opsjonsprogrammet fra 2011. Tildeling i 2008 Tildeling i 2011 Type plan Egenkapitalbasert Tildelingsdato 24.04.08 27.04.11 Antall opsjoner tildelt 499 980 1 199 991 Kontraktstid på opsjonene 5 år 5 år Opptjeningskriterier Opsjoner opptjenes 9 måneder etter tildeling. Utløpsdato 24.04.13 27.01.16 Virkelig verdi av tildelte opsjoner er kalkulert ved bruk av Black-Scholes-Merton opsjonsprisingsmodell. Input for modellen er følgende (vektet gjennomsnitt): Tildeling i 2008 Tildeling i 2011 Underliggende aksjer 499 980 1 199 991 Utøvelsespris pr. aksje ved tildeling 12,00 12,00 Markedskurs pr. aksje ved tildeling 9,00 10,00 Forventet levetid utover opptjeningsdato 2,5 år 3 år / 4 år Volatilitet 40 % 50 % Risikofri rente 4,87 % 2,9% / 3,1% Dividende - Estimert virkelig verdi per opsjon 1,18 3,38 Forventet volatilitet er bestemt på bakgrunn av historisk volatilitet for sammenlignbare selskap notert på Oslo Børs. Ettersom ya Holding har kort kurshistorikk er det benyttet retningslinjene i IFRS 2, B26, og som sammenlignbare selskap er det benyttet DNB og Storebrand. Det er kostnadsført 82 TNOK relatert til aksjebasert avlønning i 2013.Total aksjebasert lønnskostnad pr. 31.12.2013 er 4 242 TNOK. Aksjer 01.01.2013-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012 Veid gjennomsnittlig innløsningskurs Aksjer Veid gjennomsnittlig innløsningskurs Utestående ved begynnelsen av perioden 1 257 867 13,30 1 400 217 13,32 Tildelt 183 539 12,98 124 246 12,48 Innløst 0 0,00 0 0,00 Terminert -210 900 17,40 0 0,00 Forkastet -217 804 12,94-266 596 12,98 Utgått 0 0,00 0 0,00 Utestående ved utgangen av perioden 1 012 702 12,98 1 257 867 13,30 Innløsningsbare opsjoner 829 163 12,98 1 149 115 13,38 Veid gjennomsnittlig virkelig verdi av opsjoner tildelt i perioden 183 539 4,22 124 246 2,47 Det har ikke vært innløst opsjoner i perioden, og detaljer vedrørende utestående opsjoner per 31.12.2013 er gitt i tabellen under: Utestående opsjoner Innløsbare opsjoner Utestående Veid gjennomsnittlig Innløsbare Innløsningskurs opsjoner pr. 31.12.2013 gjenstående levetid (år) Veid gjennomsnittlig innløsningskurs opsjoner pr. 31.12.2013 Veid gjennomsnittlig innløsningskurs 10,00-15,00 1 012 702 2,64 12,98 829 163 12,98