Årsrapport 2009
NØKKELTALL Alle tall i tusen kroner om ikke annet er oppgitt Resultatutvikling 2009 2008 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 79 633 61 847 Netto andre driftsinntekter 1 061-7 399 Driftskostnader 51 718 58 750 Tap på utlån 30 965 30 948 Kredittap på sertifikater og obligasjoner -1 347 10 061 Driftsresultat før skatt -642-45 310 Skatt på ordinært resultat 174 12 636 Resultat av ordinær drift etter skatt -468-32 674 Balanseutvikling Brutto utlån til og fordringer på kunder 817 569 886 185 - Individuelle nedskrivninger på utlån -33 975-29 252 - Gruppevise nedskrivninger på utlån -4 518-300 Netto utlån til og fordringer på kunder 779 076 856 633 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 171 397 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 Ansvarlig lånekapital 0 0 Fondsobligasjoner 0 0 Egenkapital 197 739 158 208 Forvaltningskapital 1 315 656 1 339 730 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 1 327 693 1 248 919 Rentabilitet og drift i % Rentenetto 1) 6,0 % 5,0 % Netto andre driftsinntekter i % av gj.snittlig forvaltningskapital 0,1 % -0,6 % Driftskostnader i % av gj.snittlig forvaltningskapital 3,9 % 4,7 % Kostnad-/inntektsforhold (%) 2) 64,1 % 107,9 % Tapsprosent utlån 3) 3,8 % 3,5 % Konstaterte tap utlån 4) 2,6 % 0,9 % Total rentabilitet 5) 0,0 % -2,6 % Egenkapitalrentabilitet 6) -0,3 % -19,3 % Finansiering og likviditet i % Netto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder 70,2 % 73,1 % Innskuddsdekning 7) 142,4 % 136,7 % Endring i netto utlån til kunder siste 12 måneder i % -9,1 % 5,6 % Soliditet Netto ansvarlig kapital 135 594 96 042 Beregningsgrunnlag 856 473 810 950 Kjernekapitaldekning i % 15,8 % 11,8 % Kapitaldekning i % 15,8 % 11,8 % Egenkapital m.v. Antall utstedte aksjer 110 70 Pålydende pr aksje 1 1 Aksjekapital 110 000 70 000 Overkursfond 170 000 170 000 Bokført egenkapital 197 739 158 208 Fortjeneste pr. aksje -0,004-0,467 Antall årsverk 8) 28 32 1) Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2) Sum driftskostnader i prosent av netto renteinntekter og netto andre driftsinntekter 3) Tap utlån og garantier i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 4) Konstaterte tap utlån i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 5) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningakapital 6) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital 7) Innskudd fra og gjeld til kunder i prosent av netto utlån til og fordringer på kunder 8) Ikke oppgitt i hele tusen
Årsberetning 2009 Selskapsstruktur er et 100 % eid selskap av ya Holding ASA. Konsernet består av morselskapet ya Holding ASA og datterselskapene og MetaTech AS. Virksomheten er en internettbank som er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. Banken har kontoradresse i Oslo og Trondheim. Bankens formål er å tilby finansielle tjenester til private personer i Norge. Gjennom å benytte moderne teknologi vil konsernet utfordre den tradisjonelle måten å kjøpe og bruke finansielle tjenester på. www.ya.no er bankens salgskanal hvor potensielle og eksisterende kunder blir tilbudt produktene innskudd, betalingstjenester, debetkort, kredittkort med reise- og ulykkeforsikring, forbrukslån og pantelån. ya Bank tilbyr et utvalg av finansielle tjenester basert på lave priser, gebyrfrihet og selvbetjening. Banken tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. tilbyr også sine produkter på white label basis. Det vil si at produkter, systemer og kompetanse gjøres tilgjengelig for 3. part som dermed kan tilby finansielle tjenester i eget navn, selv om ya Bank står bak leveransene. ya Bank ble i 2009, for 4. året på rad, kåret av bladet Dine Penger til den banken i Norge med beste lønns- og sparekonto. Banken hadde pr. 31.12.2009 i overkant av 48 000 kunder. Økonomisk situasjon Resultat etter skatt bedret seg med 32,2 MNOK fra 2008 til 2009. Resultat etter skatt ble for et underskudd på 0,5 MNOK. Underskuddet forslås dekket av annen egenkapital. Den positive utviklingen skyldes at banken oppnådde gode marginer på utlån til kunder, samtidig som banken praktiserte stram kostnadsstyring. Tap på utlån var imidlertid noe større enn forventet. ya Banks kjernekapitaldekning var 15,8 % ved årsskiftet, og egenkapitalen var på 197,7 MNOK. hadde ved utgangen av desember 2009 1110 MNOK i innskudd og 818 MNOK i utlån. fikk styrket egenkapitalen i mars 2009 gjennom en rettet emisjon mot ya Holding ASA. Emisjonen tilførte banken 40 MNOK. Styrets forventning om økt rentemargin i 2009 ble innfridd, men utlånsporteføljen vokste ikke så mye som forventet. Konsernets tap på utlån ble omtrent som i 2008, men lavere enn fryktet i første halvår 2009. Kontantstrømoppstilling Banken har styrket sin kontantbeholding gjennom året som følge av positiv netto kontantstrøm fra driften. Dette skyldes hovedsaklig at banken fikk gode rente- og gebyrinntekter, samt at banken har redusert sin eksponering mot boliglån. Banken har investert 5 MNOK i utvikling av egne IT applikasjoner. De beløp som har vært investert i bankens obligasjons- og sertifikatportefølje har variert gjennom året. Innbetalinger fra salg av verdipapirer har medført en kontantstrøm på 20 MNOK i 2009. Organisasjon ya Bank engasjerte 28 årsverk ved utgangen av 2009. Av 5 personer i ledergruppen var en kvinne. Selskapet legger vekt på å fremme likestilling mellom kjønnene i alle funksjoner og roller. Virksomhetens personal- og ansettelsespolitikk er utformet med sikte på å hindre forskjellsbehandling mellom kjønnene, og styret vil arbeide videre med likestillingsspørsmål i 2010. De ansatte var representert i styret i ya Bank, som ved årsskiftet bestod av 5 representanter og 1 vararepresentant. Av disse var 2 kvinner og 4 menn. Sykefraværet var 3,1 % i 2009, en økning på 0,5 prosentpoeng fra 2008. Det økte sykefraværet skyldes to langtidssykemeldinger i siste halvdel av 2009. Det inntraff ikke skader eller ulykker av noen art. Arbeidsmiljøet var godt. Banken påvirker det ytre miljøet. Påvirkningen skjer gjennom forbruk av papir og energi, reiseaktivitet, og kjøp av andre varer og tjenester, men ikke utover det som er normalt for bankvirksomhet. Fremtidsutsikter ya Bank vil i 2010 søke å øke bankens utlånsportefølje, og da særlig innfor segmentene kredittkort og forbrukslån. Banken har en god tilgang på søknader, og styret forventer at denne trenden vil vedvare i 2010. Utlån i 2010 vil imidlertid forsatt være underlagt streng kredittvurdering, noe som vil begrense omfanget av veksten. Styret forventer at 2010 vil bli det først året med positivt resultat for banken. Betingelsene for å avlegge regnskapet under forutsetning om fortsatt drift er til stede. Risikoforhold ya Bank begrenser sin likviditetsrisiko ved å sikre seg god tilgang på kapital gjennom å tilby en av de beste innskuddsrentene i markedet. Banken har til enhver tid en stor andel av innskuddene i likviditetsreserve, noe som gjør banken robust ovenfor normale endringer i innskuddene. Bankens likviditetsreserve plasseres som bankinnskudd i andre banker og i sertifikater/obligasjoner med lav risiko. Likviditetsrisikoen (dvs. risikoen for mangel på likviditet) vurderes å være lav. Fordi alle bankens pengeplasseringer har en rente som følger pengemarkedet, vurderes renterisikoen (dvs. risikoen for tap som følge av endringer i rentenivået) å være lav. ya Bank arbeider primært i markedet for usikrede lån, det vil si forbrukslån og kreditter uten pantesikkerhet. Banken har økt sin risikoprofil i utlånsporteføljen også i 2009, da selskapet har økt andelen usikrede lån, og redusert andelen lån med pantesikkerhet.
Årsberetning 2009 Banken benytter en egenutviklet scoremodell i kredittvurderingsprosessen. Alle kunder klassifiseres i risikoklasser, og kunder med for høy risiko avslås. ya Banks utlånsportefølje er godt diversifisert geografisk og beløpsmessig. Banken har ingen garantiansvar. ya Bank følger Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriftens regler for bokføring og avsetning av tap i resultatregnskapet og balansen. Konstaterte tap var i 2009 på 21,2 MNOK. Avsetninger til tap oppført i balansen var på 38,5 MNOK. Forventet totale resultatførte tap gitt normale økonomiske konjunkturer er beregnet til om lag 30 MNOK på årsbasis. Avdelingslederne innenfor de ulike operative områder er ansvarlig for å identifisere, begrense og kontrollere de operative risiki innefor sine respektive områder. Operative risiki identifiseres og kommuniseres via bankens rutiner for internkontroll. Styret har jevnlig gjennomgang av selskapets internkontroll. Banken har en kompleks IT infrastruktur som må fungere til enhver tid. Det er derfor ekstra fokus på risiki knyttet til IT-området. Konsernet publiserer årlig på internett et eget notat som grundig drøfter bankens risikostyring, risikoeksponering og soliditetsforhold. Dokumentet publiseres samtidig med bankens årsrapport. Tvister Banken foretar avsetninger på basis av individuelle vurderinger i de tilfeller hvor det foreligger tvister med underleverandører eller kunder om økonomiske forhold. Banken hadde ved utgangen av desember 2009 ingen kjente rettstvister.
Resultatregnskap Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 3 349 7 369 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 1 108 538 108 307 Renter og lignende inntekter av sertifkater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 11 581 13 613 Sum renteinntekter og lignende inntekter 123 468 129 289 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 1 42 894 67 297 Andre rentekostnader og lignende kostnader 942 144 Sum rentekostnader og lignende kostnader 43 836 67 442 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 79 633 61 847 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonsinntekter 2 9 255 4 034 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 9 255 4 034 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonskostnader 2 8 408 11 432 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 8 408 11 432 ANDRE DRIFTSINNTEKTER Andre driftsinntekter 215 0 Sum andre driftsinntekter 215 0 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER Lønn mv. 3, 4 20 379 26 452 Administrasjonskostnader 18 173 22 829 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 38 552 49 281 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATRIELLE EIENDELER Ordinære avskrivninger 1, 5 6 225 5 590 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 6 225 5 590 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Andre driftskostnader 6, 7 6 941 3 879 Sum andre driftskostnader 6 941 3 879 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER Tap på utlån 1, 8 30 965 30 948 Tap på garantier 0 0 Sum tap på utlån, garantier 30 965 30 948 NEDSKRIVNING/REVERSERING AV NEDSKRIVNING OG GEVINST/TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER ANLEGGSMIDLER -1 347 10 061 Sum nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler -1 347 10 061 RESULTAT FØR SKATT -642-45 310 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 9 174 12 636 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET 19-468 -32 674 Resultat pr. aksje 0,0-0,5 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER: Overført til/fra(-) annen egenkapital 19-468 -32 674
Balanse Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 Eiendeler KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKEN 545 204 705 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 1, 10 310 726 29 048 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 310 726 29 048 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Kasse-/drifts- og brukskreditter 1, 11, 12, 13 488 114 108 056 Nedbetalingslån 1,11 12,13 329 455 778 130 - Nedskrivning på individuelle utlån 1,13-33 975-29 252 - Nedskrivning på grupper av utlån -4 518-300 Sum netto utlån og fordringer på kunder 779 076 856 633 OVERTATTE EIENDELER 14 2 590 0 SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING Utstedt av andre - Sertifikater og obligasjoner 15 150 520 169 195 Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 150 520 169 195 AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Aksjer, andeler og andre verdiapirer med variabel avkastning 16 97 0 Sum aksjer, andeler og andre verdiapirer med variabel avkastning 97 0 IMMATRIELLE EIENDELER Utsatt skattefordel 9 31 891 31 717 Andre immaterielle eiendeler 1, 5 30 255 30 449 Sum immatrielle eiendeler 62 146 62 166 VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner, inventar og transportmidler 1, 5 382 1 234 Sum varige driftsmidler 382 1 234 ANDRE EIENDELER 714 710 FORSKUDDSBETALTE IKKE PÅLØPTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Opptjente ikke mottatte inntekter 1 931 6 804 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 6 928 9 235 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 8 859 16 039 SUM EIENDELER 1 315 656 1 339 730
Balanse Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 Gjeld og egenkapital INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid 1, 17 1 109 627 1 171 397 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 171 397 ANNEN GJELD Annen gjeld 1, 18 6 004 6 121 Sum annen gjeld 6 004 6 121 AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER Andre påløpte kostnader og forpliktelser 18 2 286 4 004 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 2 286 4 004 SUM GJELD 1 117 916 1 181 522 EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Selskapskapital - aksjekapital 19, 20 110 000 70 000 - overkursfond 19, 20 170 000 170 000 Sum innskutt egenkapital 280 000 240 000 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 19-82 260-81 792 Sum opptjent egenkapital -82 260-81 792 SUM EGENKAPITAL 197 739 158 208 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 1 315 656 1 339 730 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 21 0 0 Forpliktelser 21 0 0
Kontantstrømoppstilling Alle tall i tusen kroner 31-12-2009 31-12-2008 Kontantstrøm vedrørende driften Renteinntbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder 132 723 133 322 Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder -52 244-78 874 Netto ut-/innbetalinger av utlån til kunder 47 391-72 466 Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra kunder -61 771 207 667 Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester -23 044-35 950 Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk m.v -20 379-26 452 Netto kontantstrøm vedrørende driften 22 677 127 247 Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av verdipapirer 20 022 15 Utbetalinger ved kjøp av immaterielle og varige driftsmidler -5 180-8 641 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter 14 842-8 626 Kontantstrøm vedrørende finansieringsaktiviteter Utstedelse av aksjer 40 000 10 000 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 40 000 10 000 Netto kontantstrøm for perioden 77 519 128 621 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 77 519 128 621 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 233 753 105 131 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 311 272 233 753 Kontanter er definert som kontanter og innskudd i eksterne banker. Det er 885 tusen i bundne midler på skattetrekkskontoen i Dnbnor.
NOTER 1. GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for bank i tillegg til god regnskapsskikk. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet forutsetter at ledelsen benytter beste estimat og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende. Utlån Utlån bokføres til amortisert kost på etableringstidspunktet. I amortisert kost inngår utlånets hovedstol, etableringsgebyr og eventuelle direkte kostnader. Renteinntekter inntektsføres etter effektiv rentes metode. Den effektive rentesatsen er den renten som neddiskonterer lånets kontantstrømmer over forventet løpetid til lånets amortiserte kost på etableringstidspunktet. Effektiv rentes metode innebærer også at det foretas inntektsføring av renter av engasjement som er nedskrevet. For slike lån inntektsføres internrenten på etableringstidspunktet korrigert for renteendringer frem til tidspunktet for nedskrivning. Det inntektsføres renter basert på lånets nedskrevne verdi. Nedskrivning for tap foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. I resultatregnskapet består posten tap på utlån av endringer på konstaterte tap og endringer i nedskrivninger på lån. Tap på utlån er basert på en gjennomgang av konsernets utlånsportefølje etter Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriften regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger. Misligholdte lån Lån eller kontokreditter der en lånetaker ikke har betalt avdragsterminer, eller rammekreditter, innen 45 dager etter forfall på sine lån vurderes som misligholdt. Konstaterte tap Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften for bank. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Immaterielle eiendeler Banken har utviklet egen programvare for deler av bankdriften. Utviklingskostnader balanseføres og klassifiseres som immateriell eiendel i de tilfeller verdien vurderes som vesentlig og forventes å ha en varig verdi. Den anslåtte levetiden for programvaren er utgangspunkt for den avskrivningstiden man benytter. Restverdien er beregnet og hensyntas i avskrivbart beløp. Løpende gjennom året samt ved årsslutt vurderes ett eventuelt behov for nedskrivning som en konsekvens av at verdi på forventede økonomiske fordeler er lavere enn den balanseførte verdien. Varige driftsmidler Ordinære varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belaster årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har. I de tilfeller den virkelige verdi av ett varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretar banken nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for Nedskrivninger og tap/gevinst på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. I ingen tilfeller kan reverseringen medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris Obligasjoner Finansielle eiendeler med faste eller bestembare kontantstrømmer og bestemt innløsningsdato hvor selskapet har intensjon om og evne til å holde investeringen til forfall, er klassifisert som investeringer holdt til forfall. Obligasjoner er klassifisert som investeringer holdt til forfall. Investeringer holdt til forfall regnskapsføres til amortisert kost. Banken valgte i første kvartal 2009 å omklassifisere obligasjoner til kategorien holdt til forfall. Sertifikater og aksjer Sertifikater og aksjer klassifiseres som omløpsmidler, og bokførtes til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er basert på observerbare markedsverdier. Virksomhetsområder segmenter Banken vurderer sin virksomhet som ett samlet virksomhetsområde. Dette skyldes at alle vurderinger ses samlet. Styring av banken skjer også etter prinsipper som tilsier en enhetlig vurdering. Utsatt skatt og utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk NRSF om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen.
Skattekostnad I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt i egen note. Pensjonskostnad og - forpliktelser Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet. Banken har ingen pensjonsforpliktelse da alle ansatte har pensjonsprogram basert på innskudd. Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Provisjoner, renteinntekter og gebyrer tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år det mottas. Etableringsgebyret overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret. Betalinger av operasjonelle leasingavtaler Leiebetaling under operasjonelle leieavtaler kostnadsføres i resultatet lineært over leieperioden. Valuta Kostnader og inntekter i utenlandsk valuta blir omregnet til norske kroner i regnskapet basert på faktisk oppnådd vekslingskurs på transaksjonstidspunket. Leverandørgjeld og andre forpliktelser Leverandørgjeld og andre forpliktelser regnskapsføres til kost. Kontantsstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer med opprinnelig forfall på tre måneder eller kortere. Kontantstrømmer fra driften er definert som løpende netto inn- og utbetalinger fra bankdriften, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som konsernet driver. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler i denne delen av oppstillingen. Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital. Kontantsstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet. 2. SPESIFIKASJON AV NETTO PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER 2009 2008 INNTEKTER Provisjonsinntekt fra betalingsformidling 6 687 2 933 Andre provisjonsinntekter fra banktjenester 2 568 1 101 Sum 9 255 4 034 KOSTNADER Provisjonskostnad fra betalingsformidling 1 954 5 134 Andre provisjonskostnader fra banktjenester 6 454 6 299 Sum 8 408 11 432
NOTER 3. LØNN, LÅN / SIKKERHETSSTILLELSER OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER M.M. Lønnskostnader 2009 2008 Lønninger 16 513 21 393 Pensjonskostnader 803 1 051 Sosiale kostnader 3 063 4 009 Sum 20 379 26 452 Det var ved utgangen av 2009 sysselsatt 28 årsverk. Oppgavepliktige rentesubsidier på lån til ansatte utgjorde 122 tusen kroner i 2009. Ytelser til ledende ansatte Det er ikke etablert noen form for bonusprogram eller etterlønnsprogram i ya Bank. Ledelsen i deltar i den generelle pensjonsordningen i selskapet som er beskrevet i pensjonsnoten. Lån til medlemmer av ledergruppen, styrets ansatte eller andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære ansatte vilkår. Ansatte har andre rentevilkår enn eksterne kunder. Det er ikke motatt godtgjørelser eller økonomiske fordeler fra foretak i samme konsern. Det er ikke gitt vesentlig tilleggsgodtgjørelse for spesielle tjenester utenfor de normale funksjoner for en leder. Opsjonsprogram Ansatte i ya Bank har et opsjonsprogram i ya Holding. Opsjonsordningen er redgjort for i ya Holdings årsregnskap. Honorar Lønn Pensjonsinnskudd Samlet godtgjørelse Lån og sikkerhetsstillelser Ledende ansatte Administrerende direktør - Svein Lindbak 1 234 243 1 477 Direktør IT - Marit Solem (1) 8 1 076 51 1 135 Økonomisjef - Lars Gjerstad 852 51 903 1 447 Risk Manager - Christian Wennberg Svendsen 720 41 761 Juridisk sjef / Personalsjef - Hans Ditlef Christiansen 726 40 766 Styret Leder - Jørgen Randers 150 150 Medlem - Turid Solvang 90 90 Medlem - Morten Birkeland 90 90 Medlem - Alex Madsen 90 90 Ansatterepresentant - Audun Rønningen Danielsen 90 489 23 602 Vara ansatterepresentant - Tonje Solvang 45 498 19 562 352 Representantskap Leder - Tom Collett 60 60 Nestleder - Tore Lindbak 10 10 Medlem - Marit Lambrechts 10 10 Medlem - Espen Galtung Døsvig 10 10 Medlem - Terje Børresen 10 10 Medlem - Knut Aspelin 10 10 Medlem - Jon Sandberg 10 10 Medlem - Per Storhaug 10 10 Medlem - Svein Garberg 10 10 Medlem - John Strøm 5 5 Medlem - Pål W. Caspersen 10 10 Medlem (ansatt) - Helmer Krogh 10 397 16 423 Medlem (ansatt) - Marit Haavik 10 407 16 433 1 023 Medlem (ansatt) - Roar Andersen 10 511 23 544 1 427 Medlem (ansatt) - Svein Frode Pedersen 10 456 20 486 1 090 Varamedlem (ansatt) - Linn Marita Grythe 5 401 15 421 1 052 Varamedlem - Svein Johnsen 5 5 Varamedlem - Nils J. Krogsrud 5 5 Varamedlem - Hans Klein 5 5 Varamedlem - Monna Nordhagen 5 5 Varamedlem - Audun Hasti 5 5 Kontrollkomitè Leder - Knut Eirik Storsul 60 60 Medlem - Camilla Forgaard Andreassen 45 45 Medlem - Henning Koch 45 45 Varamedlem - Harald Aas 15 15 Sum 953 7 767 558 9 278 6 391 Note: (1) Varamedlem Representantskap
NOTER 4. PENSJON ya Bank har en pensjonsordning overfor alle ansatte basert på innskudd hos Vital Forsikring ASA. Pensjonsordningen har investeringsvalg og risikodekningene uførepensjon og innskuddsfritak. Risikodekningene tilknyttet pensjonsordningen sikrer ansatte og deres etterlatte i tilfelle uførhet og død. Med Vital Innskuddspensjon betaler bedriften hvert år et fastsatt innskudd for hver av de ansatte som er medlem av pensjonsordningen. Det faste innskuddet utgjør 5% av lønnen mellom 1 og 6G, og 8% av lønnen mellom 6 og 12G. Innskuddet plasseres på den ansattes pensjonskonto. Den ansatte forvalter selv sine midler. Ved pensjonsalder blir den oppsparte kapitalen utbetalt som alderspensjon. Pensjonsalderen er 67 år, og utbetalingstiden er minimum 10 år. Ansatte som har minst 20% stilling og som har fylt 20 år, skal meldes inn i ordningen. Selskapet er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon etter lov, og denne ordningen oppfyller kravene i loven. 5. VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATRIELLE EIENDELER Immatrielle eiendeler: 2009 2008 Anskaffelseskost 01.01 41 441 32 880 + Tilgang 5 127 8 561 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 46 568 41 441 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01-10 992-6 682 Årets av- og nedskrivning i resultatet -5 321-4 310 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12-16 313-10 992 Balanseført verdi per 31.12 30 255 30 449 Gevinst/tap ved salg 0 0 Varige driftsmidler: 2009 2008 Anskaffelseskost 01.01 4 159 4 079 + Tilgang 52 80 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost per 31.12 4 212 4 159 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01-2 926-1 645 Årets av- og nedskrivning i resultatet -904-1 280 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12-3 829-2 926 Balanseført verdi per 31.12 382 1 234 Gevinst/tap ved salg 0 0 Banken benytter følgende avskrivningssatser: Egenutviklet software og bankinfrastruktursoftware Fast inventar/innredninger Annet kjøpt EDB utstyr og innredning 12,50% pr. år 20,00% pr. år 33,33% pr. år 6. ANDRE DRIFTSKOSTNADER 2009 2008 Husleie og kostnader leide lokaler 2 138 2 016 Medlemskontingent bankorganisasjoner 360 329 Kredittopplysninger 599 1 119 Andre kostnader 3 844 415 Sum andre driftskostnader 6 941 3 879 Revisor: Banken utbetalte 965 tusen til revisor KPMG i 2009 inklusiv mva, hvorav 363 tusen til lovpålagt revisjon, 313 tusen til andre attestasjonstjenester, 0 til skatterådgivning, og 289 tusen til tjenester utenfor revisjon. Store enkelttransaksjoner: Betaling av BankID for 2009 beløp seg til 1 MNOK.
NOTER 7. LEIEAVTALER ya Bank har ingen leasing avtaler, og alt av datautstyr kjøpes. Banken har vesentlige leieavtaler vedrørende bankens lokaler: Husleie i 2009 Leieavtalens utløp Fridtjof Nansens vei 19, 0309 Oslo 1 651 30-09-11 Vestre Rosten 81, 7075 Teller 326 31-05-11 Banken har en rett til å forlenge leieavtalen etter markedsvilkår i en periode på 3 år med utløp uten oppsigelse 30.09.2014 for lokalet i Oslo. For lokalet i Trondheim har banken ved utleietidens utløp fortrinnsrett fremfor andre leietakere til å forhandle om fornyelse av leieforholdet. 8. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER I PERIODEN Utlån Garantier 2009 2008 2009 2008 Kostnadsførte konstaterte tap 21 932 8 218 Nye individuelle nedskrivninger 17 196 25 817 Sum nye individuelle nedskrivninger 39 127 34 035 0 0 Tilbakeførte individuelle nedskrivninger 11 673 2 221 Sum individuelle nedskrivinger 27 455 31 813 0 0 Tilbakeførte tidligere konstaterte tap 708 270 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 4 218-596 Sum tap på utlån og garantier 30 965 30 948 0 0 9. SKATT Alminnelig inntekt 2009 2008 Resultat før skattekostnad -642-45 310 Permanente forskjeller: - ikke fradragsberettigede kostnader 21 181 Endring midlertidige forskjeller -1 178 10 856 Alminnelig inntekt -1 799-34 273 Skattekostnad Endring utsatt skatt -174-12 636 Årets skattekostnad i resultatregnskapet -174-12 636 Betalbar skatt fra årets resultat 0 0 Betalbar skatt opptjent før eiertiden 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 Beregnet skattekostnad 28% skatt av resultat før skatt -180-12 687 28% av permanente forskjeller 6 51 Beregnet skattekostnad -174-12 636 Utsatt skatt Anleggsmidler -12 167-13 345 Fremførbart underskudd -101 728-99 928 Netto forskjeller etter utligning -113 895-113 274 Balanseført utsatt skattefordel 31 891 31 717
NOTER 10. UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER 2009 2008 Bankinskudd hos Dnbnor 310 726 29 048 Det er 885 tusen i bundne midler på skattetrekkskontoen i Dnbnor. 11. NÆRINGSFORDELTE UTLÅN OG GARANTIER, TAP, MISLIGHOLD OG TAPSAVSETNINGER Pr. 31.12.2009 Utlån Garantier Potensiell eksponering ved f.eks trekkfasiliteter Misligholdte engasjementer Øvrige tapsutsatte engasjementer Nedskrivninger på utlån/garantier 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Personmarked 808 641 886 185 0 0 281 675 304 820 125 841 86 875 70 799 48 225 38 420 29 552 Øvrige 8 928 0 0 0 66 262 0 228 0 1 169 0 73 0 Sum 817 569 886 185 0 0 347 937 304 820 126 069 86 875 71 968 48 225 38 493 29 552 Gruppen "øvrige" er utlån til Rema Bedriftskort. 12. UTLÅN FORDELT PÅ RISIKO Alle søknader om kreditt blir vurdert på basis av gitte kriterier i en egenutviklet scoremodell. Kunder som har for høy kredittrisiko blir avslått, og øvrige blir plassert i risikoklasser på basis av scoreverdi. Bankens prising av utlån gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Pantelån klassifiseres som lav risiko, mens kredittkortlån, kontokreditt og forbrukslån klassifiseres som høy risiko. Klassifisering av type lån i risikoklasser er endret fra 2008, og 2008 tallene er reklassifisert i de nye risikogruppene. Fordeling på risikoklasse 2009 Risikoklasse Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Totalt Fordeling i % Individuelle nedskrivninger Gruppe nedskrivning Forventet årlig tap Lav risiko 135 551 135 551 12% 1 072 407 Middels risiko 0 0 0% 0 0 Høy risiko 682 018 347 937 1 029 955 88% 32 903 4 518 27 281 Totalt 817 569 0 347 937 1 165 506 100% 33 975 4 518 27 687 Fordeling på risikoklasse 2008 Risikoklasse Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Totalt Fordeling i % Individuelle nedskrivninger Gruppe nedskrivning Forventet årlig tap Lav risiko 227 426 227 426 19% 1 642 682 Middels risiko 0 0 0% 0 0 0 Høy risiko 658 759 304 820 963 579 81% 27 610 300 19 223 Totalt 886 185 0 304 820 1 191 005 100% 29 252 300 19 905 Forskyvninger mellom risikogrupper : I 2009 er kredittkort flyttet fra gruppen middels risiko til gruppen høy riskiko. Gruppen med lav risiko har blitt redusert i 2009, og gruppen høy risiko har økt. Dettes skyldes at banken har økt den samlede verdien av kredittkort- og forbrukslånsporteføljen, mens boliglånporteføljen har blitt redusert. Forventet tapsnivå: Forventet gjennomsnittlig årlig tapsnivå i % av brutto utlån for risikogruppene er under en normal økonomisk konjunktur: Lav risiko 0,3 % pr. år Middels risiko 2,5 % pr. år Høy risiko 4,0 % pr. år Forventet tapsnivå er estimert på basis av bransje data, erfaringstall fra eksterne samarbeidspartnere og skjønnsmessig vurdering.
NOTER 13. UTLÅN - MISLIGHOLD M.V. per 31.12.2009 Misligholdte engasjementer 2009 2008 2007 Misligholdte engasjement 126 069 86 875 79 309 Tapsavsetninger 33 975 29 552 10 446 Netto misligholdte engasjement 92 094 57 323 68 863 Øvrige tapsutsatte engasjementer 2009 2008 2007 Tapsutsatte engasjementer 71 968 48 225 45 806 Tapsavsetninger 4 518 0 0 Netto tapsutsatte engasjementer 67 450 48 225 45 806 Konstaterte tap 2009 2008 2007 Konstaterte tap utlån 21 224 8 218 2 064 Konstaterte tap garantier 0 0 0 Individuelle nedskrivninger på utlån 2009 2008 2007 Individuelle nedskrivninger 01.01 29 252 9 550 1 595 - Periodens konstanterte tap hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 13 496 4 256 117 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 12 696 8 160 455 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 17 196 18 020 8 963 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 11 673 2 221 1 346 Individuelle nedskrivninger 31.12 33 975 29 252 9 550 Nedskrivning på grupper av utlån 2009 2008 2007 Gruppevise nedskrivninger 01.01 300 896 0 +/- Periodens endring 4 218-596 896 Nedskrivning på grupper 31.12 4 518 300 896 Sum individuell nedskrivning og gruppenedskrivning på utlån 38 493 29 552 10 446 Brutto utlån fordelt etter geografiske områder 2009 2008 2007 Nordland, Troms og Finnmark 71 706 67 144 55 530 Oslo og Akershus 319 352 317 332 388 676 Norge for øvrig 426 511 501 709 377 731 Sum Norge 817 569 886 185 821 938 Utland 0 0 0 ya Bank klassifiserer lån som er 45 dager i restanse som misligholdte engasjement. ya Bank klassifiserer lån som er i restanse over 30 dager som tapsutsatt. 14. OVERTATTE EIENDELER Banken har i 2009 overtatt faste eiendommer til en verdi av 2 590 tusen. Banken hadde ingen inngående portefølje av overtatte eiendeler i 2009. 15. OBLIGASJONER, SERTIFIKATER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING Obligasjoner og sertifikater Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Gj.sn. eff. rente - Utstedt av andre 100% 81 559 74 628 78 688 3,4 % pr. år - Utstedt av andre 20% 80 319 75 892 78 666 3,0 % pr. år Sum 161 878 150 520 157 354 3,1 % pr. år Obligasjoner og sertifikater er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften. Av total balanseført verdi utgjør børsnoterte verdipapirer 11%. Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente, basert på markedsverdi og gjenværende løpetid. 44 % av verdipapirene er børsnoterte. Beholdningsendring gjennom året: Inngående balanse 169 195 Tilgang og avgang -20 022 Reklassifisering 0 Reversering av tidligere års nedskrivning 1 347 Utgående balanse 150 520
NOTER 16. AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Aksjer Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Visa Inc. - C 100% 86 97 97 Aksjene er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften. Aksjer utgjør 0,007 % av total balanseført verdi, og Visa Inc. er børsnotert. Antall aksjer i Visa Inc. er 192 stk. 17. RENTESATSER GJELDSPOSTER Gjeldspost Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid Gj.sn. rentesats 3,4 % pr. år 18. ANNEN GJELD og AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER 2009 2008 Offentlige avgifter 805 1 161 Annen gjeld ellers 5 199 4 960 Sum annen gjeld 6 004 6 121 Påløpte ikke forfalte rentekostander 53 154 Offentlige avgifter 622 837 Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 1 611 3 013 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 2 286 4 004 19. EGENKAPITAL Aksjekapitalen utgjorde 110 MNOK pr. 31.12.2009 fordelt på 110 000 aksjer pålydende NOK 1.000. Alle aksjer tilhører samme klasse og har lik stemmerett. Tabellen under viser endringen i egenkapitalen i løpet av 2009. Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01. 70 000 170 000-81 792 158 208 Innskudd av aksjekapital 40 000 40 000 Disponering av årsresultat -468-468 Egenkapital pr. 31.12. 110 000 170 000-82 260 197 739 Største aksjonærer er følgende: Navn Beholdning Prosentandel ya Holding ASA 110 000 100,0 % Konsernregnskapet kan mottas ved henvedelse til post@ya.no eller telefon 09292. Konsernets forretningsadresse er Fridtjof Nansens vei 19, 0369 Oslo.
NOTER 20. KAPITALDEKNING pr. 2009 Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 10 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Beregningen av kjernekapital i noten er gjort i samsvar med de regler som stilles av myndighetene, og viser at banken har en kapitaldekning som tilfredstiller myndighetenes krav. 2009 2008 Kjernekapital Innbetalt aksjekapital 110 000 70 000 Overkursfond 170 000 170 000 Annen egenkapital -82 260-81 792 Goodwill og andre immaterielle eiendeler -62 146-62 166 Sum kjernekapital 135 594 96 042 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 0 0 Fondsobligasjoner 0 0 Sum tilleggskapital 0 0 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0 Tellende ansvarlig kapital 135 594 96 042 Fra eiendeler 20% 77 324 20 798 Fra eiendeler 35% 27 899 60 610 Fra eiendeler 75% 381 175 427 357 Fra eiendeler 100% 350 314 277 544 Fra eiendeler 150% 19 761 24 641 Beregningsgrunnlag 856 473 810 950 Kjernekapitaldekning (%) 15,8 % 11,8 % Kapitaldekning (%) 15,8 % 11,8 % 21. BETINGEDE FORPLIKTELSER OG TVISTESAKER Betingede forpliktelser 2009 2008 Garantier 0 0 Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for D-lån Norges Bank 0 0 Sertfikater og obligasjoner 0 0 Tvistesaker har ingen rettstvister. 22. BANKENES SIKRINGSFOND Sikringsfondsavgift Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle norske banker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 mill. kroner som en innskyter har som innskudd i en bank. Med innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. 2009 2008 Innbetalt avgift til sikringsfond 942 144
NOTER 23. LIKVIDITETSRISIKO Likviditetsrisiko / restløpetid Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å søke balanse mellom innskudd og utlån, samt å ha tilstrekkelig med frie likvide midler tilgjengelig. Tabellen under viser restløpetidene på bankens balanse pr. 31.12.2009. Eiendeler Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Uten restløpetid Totalt Kontanter og fordringer på sentralbanker 545 545 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 310 726 310 726 Utlån til og fordringer på kunder 75 303 123 328 30 657 124 459 463 822 817 569 Obligasjoner og sertifikater 85 583 64 937 150 520 Øvrige eiendelsposter med restløpetid 0 Eiendeler uten restløpetid 36 295 36 295 Sum eiendelsposter 386 575 123 328 30 657 210 042 528 759 36 295 1 315 656 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 109 627 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 Øvrig gjeld med restløpetid 0 Øvrig gjeld uten restløpetid 8 290 8 290 Ansvarlig lånekapital 0 Egenkapital/minoritetsinteresser 197 739 197 739 Sum gjeld og egenkapital 1 109 627 0 0 0 0 206 029 1 315 656 Netto likviditetseksponering balanse -723 052 123 328 30 657 210 042 528 759-169 734 0 Banken har ikke inngått noen valutaterminforretninger i 2009. 24. RENTERISIKO Renterisiko / gjenstående tid til avtalt/sannsynlig renteendring Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passivaposter. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Banken skal ha en moderat risiko og risikoen har gjennom hele året ligget innenfor de rammer styret har vedtatt. Banken har pr 31.12.2009 kun flytende renteprodukter for alle aktiva og passiva poster. Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse pr. 31.12.2009 Eiendeler Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Poster uten renteeksponering Totalt Kontanter og fordringer på sentralbanker 545 545 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 310 726 310 726 Utlån til og fordringer på kunder 817 569 817 569 Obligasjoner og sertifikater 150 520 150 520 Ikke rentebærende eiendeler 36 295 36 295 Sum eiendelsposter 311 272 968 089 0 0 0 36 295 1 315 656 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 109 627 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 Øvrig gjeld 8 290 8 290 Ansvarlig lånekapital 0 Egenkapital/minoritetsinteresser 197 739 197 739 Sum gjeld og egenkapital 1 109 627 0 0 0 0 206 029 1 315 656 Ikke balanseførte Netto inkl. ikke balanseførte -798 355 968 089 0 0 0-169 734 0 Valutarisiko Banken har ingen eiendeler eller gjeld i utenlandsk valuta pr. 31.12.2009. Sensitivitetsanalyse Sensitivitetsanalysen måler effekten på resultat og egenkapital av +/- 1 prosentpoeng endring i rentebærende eiendeler og gjeld for 2009 og 2008. Endring på +/-1 prosentpoeng ansees som en hensiktsmessig utslagsstørrelse. Resultateffekt Egenkapitaleffekt 2009 2008 2009 2008 Effekt av 1 % økning i rentenivå 1 697 1 177 1 222 848 Effekt av 1 % reduksjon i rentenivå -1 697-1 177-1 222-848
NOTER 25. Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser 2009 Finansielle eiendeler - holdt til forfall Finansielle eiendeler - utlån og fordringer Finansielle forpliktelser målt til amortisert kost Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 545 545 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 310 726 310 726 Utlån til og fordringer på kunder 779 076 779 076 Obligasjoner og sertifikater 150 520 150 520 Sum finansielle eiendeler 150 520 1 090 348 1 240 868 Forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 109 627 Sum finansielle forpliktelser 1 109 627 1 109 627 2008 Finansielle eiendeler - holdt til forfall Finansielle eiendeler - utlån og fordringer Finansielle forpliktelser målt til amortisert kost Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 204 705 204 705 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 29 048 29 048 Utlån til og fordringer på kunder 856 633 856 633 Obligasjoner og sertifikater 169 195 169 195 Sum finansielle eiendeler 1 259 581 1 259 581 Forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 1 171 397 1 171 397 Sum finansielle forpliktelser 1 171 397 1 171 397 Totalt