Delårsrapport 2. kvartal 2018

Transkript

1 Delårsrapport 2. kvartal 2018 Foto: istock

2 Resultatregnskap 2. kvartal 1. halvår Året Alle beløp i NOK Noter Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer Sum inntekter Lønn- og administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Netto tap på utlån og garantier Resultat før skatt Resultatskatt Resultat for perioden Totalresultat Alle beløp i NOK Resultat for perioden Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Sum andre resultatelementer som senere kan bli reklassifiset til resultatet, etter skatt* Sum andre resultatelementer, etter skatt TOTALRESULTAT FOR PERIODEN * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer

3 Balanse Alle beløp i NOK Noter Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til og fordringer på kunder Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter SUM EIENDELER Gjeld og egenkapital: Innskudd fra og gjeld til kunder Betalbar skatt Annen gjeld Andre påløpte kostnader og forpliktelser Øvrige avsetninger Verdipapirgjeld Ansvarlig lån SUM GJELD Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL SUM GJELD OG EGENKAPITAL POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser Forpliktelser 0 0 0

4 Endringer i egenkapital Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 1. halvår 2018: Alle beløp i NOK Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr Engangseffekt ved IFRS 9 implementering Egenkapital pr Resultat for perioden jan - juni Egenkapital pr Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 1. halvår 2017: Alle beløp i NOK Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr Periodens resultat jan - juni Kapitalforhøyelse Egenkapital pr Kontantstrømoppstilling 1. halvår Året Alle beløp i NOK Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

5 Noter til regnskapet Generell informasjon er hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). er et datterselskap av Resurs Bank AB i Sverige som erhvervet 100 % av aksjene i selskapet med virkning fra den 26. oktober Konsernregnskap for Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på er en internettbank som tilbyr standard bankprodukter innenfor Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig via selskapets hjemmeside på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. ' formål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til privatmarkedet i Norge på en enkel og effektiv måte. tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag for utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrift om årsregnskap m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike". Måle- og innregningsprinsipper som følger av forenklet IFRS er benyttet som beskrevet i årsrapporten for Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsvar med regnskapsprinsippene som ble benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2017 med unntak av IFRS 9 som er implementert med virkning fra Regnskapsprinsipper IFRS 9 Fra er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 - innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler og ny modell for nedskrivninger av finansielle eiendeler. Klassifisering og måling IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler. Banken får ingen endringer i sin klassifisering av eiendeler eller gjeld Individuelle nedskrivninger og tap på utlån Banken beregner nedskrivninger på alle utlån i balansen. Nedskrivninger på utlån beregnes ved; Sannsynlighet for mislighold (PD) multiplisert med eksponering ved mislighold (EAD) multiplisert med forventet tap ved mislighold (LGD). For eiendeler i trinn 1 foretas tapsavsetninger for forventede tap på utlån i løpet av de neste 12 månedene, mens trinn 2 og 3 er gjenstand for avsetninger for forventede tap på utlån i løpet av hele gjenværende løpetid på eiendelen. Trinn 1 er definert som alle engasjement hvor det ikke har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet ikke er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 2 er definert som alle engasjement hvor det har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 3 er definert som mislighold ved at et engasjement er mer enn 90 dager etter forfall på sine lån, det har oppstått betalingsproblemer hvor kunden er gitt betalingslettelse eller åpnet gjeldsforhandling. Konstaterte tap: Ved konkurs og akkord som er stadfestet bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller selskapet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke revidert.

6 2. Implementeringseffekt av overgang til IFRS 9 Tabellen viser implementeringeffekten ved innføring av ny modell for individuelle nedskrivninger etter IFRS 9. Alle beløp i NOK Eiendeler: Implementerings effekt Netto utlån til og fordringer på kunder Utsatt skattefordel Gjeld: Øvrige avsetninger (nedskrivniger for forventet tap iht. IFRS 9 på ubenyttede rammer) Egenkapital: Implementeringseffekt av overgang til tapsberegning etter IFRS Nye regler for klassifisering og måling etter IFRS 9 medfører ikke endring i måling ut over effekten omtalt over for tap på utlån. 3. Netto tap på utlån og garantier Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9 er ikke sammenlignbare med tapsføringer etter IAS 39. For tall for 1.halvår 2017 og 2017 vises det til hensholdvis delårsregnskap 2. kvartal 2017 og Årsregnskapet for kvartal 1. halvår Alle beløp i NOK Kostnadsførte konstaterte tap Sum konstaterte tap Nedskrivninger på trinn Nedskrivninger på trinn Nedskrivninger på trinn Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn Sum nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS Sum tap på utlån, garantier Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer

7 4. Utlån til og fordringer på kunder Alle beløp i NOK Brutto utlån etter kundegruppe: Utlån til private Utlån til bedrifter Sum brutto utlån Brutto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn Trinn Trinn Sum brutto utlån Akkumulerte nedskrivninger iht. IAS Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn Trinn Trinn Sum nedskrivninger iht. IFRS 9 og nedskrivninger iht. IAS Netto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn Trinn Trinn IFRS 9 IAS 39 Sum netto utlån til og fordringer på kunder iht. IFRS 9 og IAS Migrasjon utlån IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utlån per Fra trinn 1 til trinn Fra trinn 1 til trinn Fra trinn 2 til trinn Fra trinn 3 til trinn Fra trinn 2 til trinn Fra trinn 3 til trinn Andre endringer i perioden Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier Sum utlån per Migrasjon nedskrivninger IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Nedskrivninger per Fra trinn 1 til trinn Fra trinn 1 til trinn Fra trinn 2 til trinn Fra trinn 3 til trinn Fra trinn 2 til trinn Fra trinn 3 til trinn Andre endringer i perioden Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier Sum nedskrivninger per

8 5. Øvrige avsetninger Øvrige avsetninger relaterer seg til tapsavsetninger på ubenyttede rammer på kredittkort og andre rammelån. Alle beløp i NOK Øvrige avsetninger med periodens begynnelse Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9 i perioden Sum øvrige avsetninger Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn Trinn Trinn Sum øvrige avsetninger

9 6. Kapitaldekning ya Bank har meldt til Finanstilsynet at banken vil benytte seg av overgangsreglene for IFRS 9. Overgangsreglene gir en gradvis innfasing av IFRS 9 effekten for bankens kapitaldekning, både når det gjelder effekten av overføring fra IAS39 og effekten av endringer nedskrivninger for trinn 1 og 2. Innfasingen gir følgende avlastning: 2018: 95 % 2019: 85 % 2020: 70 % 2021: 50 % 2020: 25 % Med IFRS 9 overgangsregler Uten IFRS 9 overgangsregler Alle beløp i NOK Kjernekapital Innskutt egenkapital Annen egenkapital Overgangsbestemmelse av implementering av IFRS Resultat Fradrag Sum kjernekapital Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital Sum tilleggskapital Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Tellende ansvarlig kapital Kredittrisiko: Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom Forfalte engasjementer Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Beregningsgrunnlag Kjernekapitaldekning (%) 20,08 % 18,65 % 19,41 % 19,57 % Kapitaldekning (%) 20,78 % 19,35 % 20,22 % 20,31 % Finanstilsynets krav til kapitaldekningen i ya Bank er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 19,5 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Dette inkluderer et Pilar 2 tillegg på 4 % gjeldende f.o.m

10 Nøkkeltall LCR Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stressscenario. LCR er definert som: Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumskravet til LCR er 100 fra 31. desember Bankens LCR pr er 385. Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel viser bankens kjernekapital som andel av verdien av foretakets eiendeler og ikke balanseførte forpliktelser beregnet uten risikovekting. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr er 14,34 %. Uvektet kjernekapitalandel pr uten IFRS 9 overgangsregler er 13,44 %.