Årsregnskap 2012 Nord-Trøndelag fylkeskommune

Årsregnskap 2012 Nord-Trøndelag fylkeskommune 15.2.2013

Internt notat uten behandlingskontroll Saksbehandler: Saksnummer: Arkiv: Dato: Tone M. Reitlo 12/00529-21 123 15.2.2013 9.1.2012 Økonomifunksjonen 15.2.2013 Saksnummer 12/00529-21 Redigering og layout Administrasjonsavdelingen ved økonomifunksjonen Trykk Hustrykkeriet Fylkets Hus Utgave 1.utgave 15.2.2013 2

Forord Årsregnskapet for 2012 er utarbeidet i henhold til kommunelovens økonomibestemmelser, regnskapsforskriften og gjeldende standarder (god fylkeskommunal regnskapsskikk). I tillegg er bokføringslovens krav til dokumentasjon og spesifikasjoner lagt til grunn. I henhold til gjeldende regler skilles det mellom drifts-, investerings- og balanseregnskap. Metodikk og prinsipper er nærmere omtalt i note 20 i dette dokumentet. Årsregnskapet er gitt på et detaljeringsnivå på linje med hovedoversiktene i budsjettet for året. I tillegg til obligatoriske regnskapsoversikter og noter til regnskapet (punkt 2 og 6), er det gitt en del kommentarer til hoveddelene i regnskapet; drift, investering og balanse (punkt 3-5). I punkt 7 er det tatt med noen utvalgte detaljerte regnskapsoversikter og tabeller. Fylkeskommunens regnskaps- og økonomiutvikling er noe utdypet i Årsberetningen, som er pliktdelen i fellestrykket Årsberetning og årsmelding 2012. I årsberetningen inngår bl.a. rapportering til fylkestinget i henhold til finansreglementet samt en del KOSTRA-nøkkeltall (Kommune-Stat-Rapportering). Årsregnskapet og rapporten Årsberetning og årsmelding 2012 inngår i den samlede årsregnskapssaken til fylkestinget. 3

Innholdsfortegnelse FORORD... 3 1. INNLEDNING MED ØKONOMISK SAMMENDRAG... 6 2. FORSKRIFTSREGNSKAPET - OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 9 3. DRIFTSREGNSKAPET - KOMMENTARER... 16 3.1 HOVEDTALL OG KOMMENTARER... 16 3.1.1 Sluttresultat for fylkeskommunen samlet... 18 3.2 DRIFTSREGNSKAPET OG SEKTORENE - KOMMENTAR... 19 3.2.1 Fylkesordfører, fylkesting... 20 3.2.2 Politisk virksomhet, ledelse og stab... 21 3.2.3 Utdanning... 23 3.2.4 Tannhelse og Folkehelse... 26 3.2.5 Fagskolene... 28 3.2.6 Regional utvikling... 31 Budsjettkontroll drift... 32 Tiltak og virkning av tiltakene... 32 Aktivitet/produksjon/nøkkeltall... 32 3.2.7 Kultur... 35 Sammendrag/ konklusjon... 35 Budsjettkontroll drift... 35 Aktivitet/ produksjon... 36 3.2.8 Kontroll og tilsyn... 38 Driften... 38 3.3 DRIFTSREGNSKAPET OG SEKTORENE - TABELLER... 39 4. INVESTERINGSREGNSKAPET - KOMMENTARER... 41 4.1 INVESTERINGSREGNSKAPET PRINSIPPER... 41 4.2 HOVEDTALL INVESTERINGSREGNSKAPET... 41 4.2.1 Salg av finansielle anleggsmidler... 41 4.3 KOMMENTARER TIL INVESTERINGSREGNSKAPET... 41 4.3.1 Skoleinvesteringer - skolesaken... 41 4.3.1.1 Skoleinvesteringer - virksomhetene... 43 4.3.1.2 Fagskolene investering i utstyr... 44 4.3.2 Fylkesveginvesteringer... 45 4.3.3 Investering i administrative system og infrastruktur... 46 4.3.4 Investering innenfor tannhelse... 46 4

5. BALANSEREGNSKAPET - KOMMENTARER... 47 5.1 Hovedtall balansen... 47 5.2 Kommentarer til hovedpostene i balanseregnskapet... 47 6. NOTER TIL REGNSKAPET... 49 NOTE 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 49 NOTE 2 PENSJON, PENSJONSFORPLIKTELSER, PENSJONSMIDLER... 50 NOTE 3 GARANTIFORPLIKTELSER... 55 NOTE 4 MELLOMVÆRENDER - FYLKESKOMMUNALE FORETAK, ANDRE... 56 NOTE 5 AKSJER OG ANDELER FØRT SOM ANLEGGSMIDLER, OBLIGASJONER... 57 NOTE 5 A AKSJER OG ANDELER FØRT SOM ANLEGGSMIDLER, NTE HOLDING AS... 58 NOTE 6 EGENKAPITAL OG FOND... 59 NOTE 7 KAPITALKONTO... 60 NOTE 8 LIKVIDITETSRESERVE... 61 NOTE 9 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG PÅ LÅN... 61 NOTE 10 UTSTYR, MASKINER, TRANSPORTMIDLER, EIENDOMMER OG ANLEGG... 63 NOTE 11 STØRRE BYGGEPROSJEKT... 65 NOTE 12 KLASSIFISERING OMLØPSMIDLER OG KORTSIKTIG GJELD... 65 NOTE 13 LEVERANDØRGJELD, KUNDEFORDRINGER, UTLÅN... 65 NOTE 14 VESENTLIGE TRANSAKSJONER... 66 NOTE 15 VESENTLIGE FORPLIKTELSER, AVTALER... 66 NOTE 16 ORGANISERING AV VIRKSOMHETEN, UTSKILLELSE AV VIRKSOMHET... 67 NOTE 17 BEMANNING, LØNN OG GODTGJØRELSE TIL LEDELSE... 67 NOTE 18 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN... 67 NOTE 19 INVESTERINGSREGNSKAPET OG STRYKNINGER... 67 NOTE 20 ÅRSREGNSKAPETS ORGANISERING OG PRINSIPPER... 68 7. UTVALGTE SPESIFISERTE REGNSKAPSOVERSIKTER... 69 5

1. Innledning med økonomisk sammendrag Tilgang til og bruk av midler - fylkeskommunens totale forvaltning Anskaffelse eller tilgang på eksterne midler i 2012 var samlet for drift og investering (bevilgningsregnskapet) på 3.026,6 mill. kroner. Dette var 63,4 mill. kroner eller 2 % lavere enn tilsvarende i 2011. Tilgang på midler i drift og investering var i hovedsak frie inntekter, renteinntekter samt bruk av lånemidler. Anvendelse eller bruk av midler i 2012 innenfor drift og investering var samlet på 3.118,5 mill. kroner, som var 296,4 mill. kroner eller 9,8 % høyere enn i 2011. Anvendelse av midler eksternt fordelte seg som følger: 78 % drift, 17 % investering og 5 % finans. Anvendelse av midler i 2012 er høyere enn anskaffelse av midler. Når en regner med endring i ubrukte lånemidler fra 2011 er endring i arbeidskapital 118,5 mill. kroner. Likviditeten pr. 31.12.2012 er noe svekket i sammenligning med tilsvarende ved utgangen av 2011. Det vises til rapport Anskaffelse og anvendelse av midler under punkt 2 samt til note 1 under punkt 6; avstemming av arbeidskapitalen. Drift og resultatutvikling Driftsregnskapet for 2012 viser et mindreforbruk (overskudd) på 53,7 mill. kroner mot 63 mill. kroner i 2011. Hovedårsakene til resultatet kan oppsummeres som følger; spesifisert som avvik mellom regnskap og revidert budsjett: mill. kroner (beløp uten fortegn er positive) Sentral drift 6 Budsjettavvik 2012 Budsjett-avvik 2011 Skatt og inntektsutjevning 14,1 14,0 Rammetilskudd 0,0 0,0 Generelle statstilskudd/ kompensasjon for invest. -0,1-12,6 MVA Andre statlige overføringer og felles-inntekter 13,6 1,3 inklusive rentekompensasjon Konsesjonskraftinntekt -0,3-1,1 Sentral finans Rente- og garantiinntekter, utbytte 0,3 6,1 Sentrale fonds Sektorene Regulering verdi obligasjoner 1,6 0,1 Renteutgift, lånekost 3,3 0,1 Sentral overføring til investering Netto bruk/avsetning fonds (felles) Sum avvik sentral økonomi Avvik netto driftskost sektorene 5,7 58,3 0,0-0,1 38,2 66,1 15,5-3,1 Sum avvik / mindreforbruk 2012 (2011) 53,7 63,0 Det vises til regnskapsskjema 1A og 1B under punkt 2 og til kommentarene i punkt 3.

Sammendrag investering Investeringsregnskapet består i hovedsak i investering i anleggsmidler, som i 2012 var på 537,3 mill. kroner. Dette var 92,9 % av revidert budsjett for året. Når en holder utenfor budsjettert dekning av investeringstilskudd til Stjørdalshallen der utgiften etter gjeldende regler er ført i drift, var investering i anleggsmidler 93,9 % av budsjettet. Til sammenligning var anleggsmidler i 2011 på 519,6 mill. kroner. Regnskapsførte anleggsmidler i 2012 fordelte seg slik (mill. kroner): Skolebygg og anlegg 213,0 Veginvesteringer 315,4 Administrative system 6,7 Tannhelse og Folkehelse (utstyr tannklinikker) 1,5 Kultur 0,5 Fagskolene 0,1 Finansiering av anleggsmidlene er i 2012 i henhold til vedtak i fylkestinget finansiert ved bruk av lån, overføring fra drift samt noe bruk av fonds. Andel lånefinansiering var på 59,3 %, men skulle vært 65,5 %. Manglende låneopptak er årsak til dette. Det vises til note 19 hvor dette er belyst. Det vises til regnskapsskjema 2A og 2B under punkt 2 og til kommentarene under punkt 4. Sammendrag balanse Balansen består av eiendeler, gjeld og egenkapital. Sum eiendeler pr. 31.12.2012 var på 8.994,8 mill. kroner. Økningen fra 2011 var på 508 mill. kroner eller 5,8 %, og i hovedsak innenfor bygg og anlegg inklusive veg. Eiendelene ble finansiert av langsiktig gjeld, pensjonsforpliktelser, kortsiktig gjeld og egenkapital (fonds og årets mindreforbruk). Egenkapitalandelen var pr. 31.12.2012 på 54 % av sum egenkapital og gjeld. Likviditeten i form av arbeidskapitalen (evne til å betjene løpende forpliktelser) har vært god gjennom året. Likviditetsgrad 1 pr. 31.12.2012 var 1,7 og oppfattes som tilfredsstillende. Dette er forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Opptatte lån i regnskapsåret ført på memoriakonti er i sin helhet gått til finansiering av investeringer i året. Balansen er for øvrig kommentert under punkt 5. 7

Diverse nøkkeltall innenfor drift, investering og balanse (beløp i i mill. kroner) Beskrivelse Regnskap 2012 Regnskap 2011 Netto driftsresultat (resultat før interne finansieringsposter) 98,8 109,7 Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 4,0 % 4,6 % Regnskapsmessig mindreforbruk (årets overskudd) 53,7 63,0 Investering i anleggsmidler 537,3 519,6 Andel lånefinansiering av anleggsmidler 59 % 85 % Arbeidskapitalen (omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld) 315,4 432,2 Likviditetsgrad (omløpsmidler i forhold til kortsiktig gjeld) 1,7 2,1 Arbeidskapitalen i % av driftsinntekter 12,7 % 18,1 % Egenkapitalandel i % (av sum egenkapital og gjeld) 54% 57% Det vises til etterfølgende regnskapsrapporter, kommentarer, noter til regnskapet samt vedlagte spesifikasjoner. Årsberetningen avgis i eget dokument sammen med administrasjonens årsmelding. 8

2. Forskriftsregnskapet - obligatoriske oversikter I dette punktet er det tatt inn fylkeskassens regnskapsrapporter strukturert i henhold til reglene i regnskapsforskriftens 3 og 4 (forskriftsregnskapet). Følgende rapporter og oversikter er tatt med: Anskaffelse og anvendelse av midler. Driftsregnskapet (regnskapsskjema 1 A) Sum fordelt til drift (regnskapsskjema 1 B) Økonomisk oversikt drift (spesifisert på hovedposter) Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2 A) Fordelt investering i anleggsmidler på sektorer (regnskapsskjema 2 B) Økonomisk oversikt investering (spesifisert på hovedposter) Økonomisk oversikt balanse (spesifisert på hovedposter/kontogrupper). Til vestre i tabellene/oversiktene er det henvist til aktuelle noter, jfr. punkt 6. 9

Anskaffelse og anvendelse av midler noter Regnskap 2012 i 1.000 kr. Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -2 488 840 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -27 093 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -510 682 Sum anskaffelse av midler -3 026 615 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 2 423 796 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 535 990 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 158 761 Sum anvendelse av midler 3 118 547 Anskaffelse - anvendelse av midler 91 932 Endring i ubrukte lånemidler -26 544 1 Endring i arbeidskapital 118 476 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 254 472 Bruk av avsetninger -398 325 Regnskapsmessig mindreforbruk drift 53 658 Regnskapsmessig merforbruk drift Regnskapsmessig mindreforbruk investering Regnskapsmessig merforbruk investering Netto avsetninger (netto interne fin.trans) -90 196 Anskaffelse minus anvendelse av midler, tatt hensyn til endring i ubrukte lånemidler, skal stemme med endring i fonds og endring i arbeidskapitalen. Avstemming av arbeidskapitalen vises under note 1 i punkt 6. 10

Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet noter Regnsk 2012 Budsj 2012 Rev.bud 2012 Avvik 2012 Regnsk 2011 i 1.000 kr Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -535 143-504 600-518 000 17 143-487 012 Rammetilskudd og inntektsutjevning -1 311 524-1 305 500-1 314 600-3 076-1 270 890 Andre direkte og indirekte skatter Andre generelle statstilskudd -77 322-63 021-77 452-131 -74 339 Konsesjonskraftinntekter -13 935-335 -335-10 820 14 Andre fellesinntekter/-utgifter -12 553 1 669 14 222-2 241 Pensjonsjustering sentral økonomi 1 296 700-596 876 Motpost avskrivninger -84 364-71 770-84 364 0-71 767 Sum frie disponible inntekter -2 019 611-1 958 826-1 992 383-27 229-1 916 193 Netto finansinntekter/-utgifter Renteinntekter og garantiprovisjon -173 568-169 970-172 070 1 498-176 402 Utbytte -365-20 000 365-20 000 Renteutgifter og låneomkostninger 61 256 64 534 64 565 3 309 50 584 9 Avdrag på lån 83 894 83 894 83 894 0 79 000 Sum netto finansinntekter/-utgifter -28 784-41 542-23 611 5 173-66 817 Netto avsetninger Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger 74 939 20 000 74 939 0 97 477 Til bundne avsetninger 90 Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk -62 972-62 972 0-110 191 Bruk av ubundne avsetninger -113 979-37 920-113 979-71 977 Bruk av bundne avsetninger Sum netto avsetninger -102 012-17 920-102 012 0-84 602 Overført til investeringsregnskapet (vedtatt av fylkestinget) 134 957 113 859 140 698 5 742 65 190 Til fordeling drift -2 015 450-1 904 429-1 977 307 38 143-2 002 421 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 961 792 1 904 429 1 977 307 15 515 1 939 449 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -53 658 0 0 53 658-62 972 Regnskapsskjema 1B noter Regnsk 2012 Budsj 2012 Rev. bud 2012 Avvik2012 Regnsk 2011 i 1.000 kr Fordelt slik Sektor 0 Fylkesordfører, fylkesting 17 874 18 263 18 720 846 19 297 Sektor 1 Politisk virksomhet, ledelse og stab 90 782 97 572 99 700 8 918 87 494 Sektor 2 Utdanning 1 001 688 960 736 1 003 380 1 692 998 061 Sektor 3 Tannhelse og Folkehelse 88 214 84 658 90 391 2 178 81 569 Sektor 4 Fagskole 21 638 20 795 21 468-170 21 182 Sektor 6 Kontroll og Tilsyn 4 535 5 297 5 297 762 4 436 Sektor 7 Regional utvikling 671 518 653 616 667 622-3 896 663 345 Sektor 8 Kultur 65 544 63 492 70 729 5 185 64 065 Sum netto drift 1 961 792 1 904 429 1 977 307 15 515 1 939 449 11

Økonomisk oversikt - drift noter Regnskap 2012 Rev. budsj 2012 Regnskap 2011 i 1.000 kr. Driftsinntekter Brukerbetalinger -19 640-19 176-17 800 Andre salgs- og leieinntekter -75 822-61 695-73 928 Overføringer med krav til motytelse -531 843-447 740-518 485 Rammetilskudd fra staten -1 311 524-1 314 600-1 270 890 Andre statlige tilskudd -7 969-5 760-8 181 Andre overføringer -6 899-7 430-17 857 Inntekts- og formueskatt -535 143-518 000-487 012 Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter -2 488 840-2 374 402-2 394 154 Driftsutgifter Lønnsutgifter 803 180 777 862 767 555 Sosiale utgifter 205 635 197 773 189 917 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 650 363 624 716 642 913 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 490 045 450 797 456 005 Overføringer 346 301 336 048 373 329 Avskrivninger 84 364 84 364 71 767 Fordelte utgifter -71 729-41 182-72 984 Sum driftsutgifter 2 508 160 2 430 378 2 428 502 Driftsresultat 19 320 55 976 34 348 Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og garantiprovisjon -176 810-175 070-181 725 Utbytte -365-20 000 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -1 736-105 Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter -178 912-175 070-201 829 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 61 239 64 535 50 515 Tap finansielle instrumenter (Omløpsmidler) 74 9 Avdrag på lån 83 894 83 894 79 000 Utlån Sum eksterne finansutgifter 145 133 148 429 129 589 Resultat ekst. finanstransaksjoner -33 778-26 641-72 241 Motpost avskrivninger -84 364-84 364-71 767 Netto driftsresultat -98 823-55 029-109 660 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av udisponert fra tidligere år -62 972-62 972-110 191 Bruk av disposisjonsfond -142 959-134 519-80 821 Bruk av bundne fond -136 147-113 880-163 041 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger -342 078-311 370-354 053 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 138 418 144 239 68 231 Avsatt til dekning fra tidligere år Avsatt til disposisjonsfond 111 343 108 644 182 663 Avsatt til bundne fond 137 481 113 516 149 847 Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger 387 243 366 399 400 740 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -53 658 0-62 972 Til inndekning senere år (underskudd) 12 Resultat etter int. finanstransaksjoner

Regnskapsskjema 2A - investeringsregnskapet noter Regnskap 2012 Budsjett 2012 Rev. bud 2012 Regnskap 2011 i 1.000 kr Årets finansieringsbehov Investeringer i anleggsmidler 537 321 436 593 578 200 519 633 Utlån og forskutteringer 12 297 5 598 25 598 16 427 Avdrag på lån - - - - 19 Avsetninger 5 647 25 813 73 506 47 701 Årets finansieringsbehov 555 265 468 004 677 304 583 761 Finansiert slik 19 Bruk av lånemidler -318 558-292 014-378 952-441 318 Inntekter fra salg av anleggsmidler -25 918-25 813-60 364-33 025 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -15 519-2 420-17 530-19 864 Andre inntekter -604 - -623 - Sum ekstern finansiering -360 599-320 247-457 469-494 206 - Overført fra driftsregnskapet -138 418-113 859-144 239-68 231 Bruk av avsetninger -56 247-33 898-75 597-21 324 - - - Sum finansiering -555 265-468 004-677 304-583 761 Udekket/udisponert - - - - Regnskapsskjema 2B noter Regnskap 2012 Budsjett 2012 Rev. bud 2012 Regnskap 2011 i 1.000 kr Fordelt slik Sektor 1 Politisk virksomhet, ledelse og stab 6 703 2 500 10 343 1 359 11 Sektor 2 Utdanning 213 073 154 681 228 840 225 234 Sektor 3 Helse og sosial 1 528 2 122 16 122 1 827 Sektor 4 Fagskolen 107-250 870 Sektor 6 Kontroll og tilsyn - - - - Sektor 7 Regional utvikling 315 416 277 290 322 152 290 344 Sektor 8 Kultur 494-494 - Sum investering i anleggsmidler 537 321 436 593 578 200 519 633 13

Økonomisk oversikt - investering noter Regnskap 2012 Rev. bud 2012 Budsjett 2012 Regnskap 2011 i 1.000 kr. Inntekter 10 Salg av driftsmidler og fast eiendom -24 619-59 100-25 813-1 369 Andre salgsinntekter -604-623 Overføringer med krav til motytelse -1 869-3 880-2 420-906 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter -27 093-63 603-28 233-2 275 Utgifter Lønnsutgifter 500 2 000 Sosiale utgifter 11 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 465 326 577 604 436 593 447 593 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. Overføringer 70 164 597 67 842 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1 331 2 199 Fordelte utgifter Sum utgifter 537 321 578 200 436 593 519 633 Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån Utlån 650 650 14 500 5 Kjøp av aksjer og andeler 11 647 24 948 5 598 1 927 Inndekning av tidl. års udekket 19 Avsatt til ubundne investeringsfond 5 355 73 506 25 813 47 380 Avsatt til bundne fond 292 321 Avsatt til likviditetsreserven Udisponert i investeringsregnskapet Sum finansieringstransaksjoner 17 944 99 104 31 411 64 128 Finansieringsbehov 528 172 613 701 439 771 581 486 Finansiering 19 Bruk av lån -318 558-378 952-292 014-441 318 Salg av aksjer og andeler -1 299-1 264-31 656 Mottatte avdrag på utlån -13 650-13 650-18 957 Bruk av tidl. års udisponert Overført fra driftsregnskapet -138 418-144 239-113 859-68 231 Bruk av disposisjonsfond -11 931-20 596-4 000-16 567 Bruk av ubundne investeringsfond -40 422-50 408-29 898-3 465 Bruk av bundne fond -3 894-4 593-1 292 Bruk av likviditetsreserve Udekket i investeringsregnskapet Sum finansiering -528 172-613 701-439 771-581 486 14

Økonomisk oversikt - balanse noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 i 1.000 kr. Eiendeler 2.2 Anleggsmidler 8 194 586 7 675 275 10 2.27 Faste eiendommer og anlegg 2 776 240 2 338 760 10 2.24 Utstyr, maskiner og transportmidler 70 132 56 692 4 2.22 Utlån 1 996 900 2 006 900 5, 5A 2.21 Aksjer og andeler 1 883 328 1 889 128 2 2.20 Pensjonsmidler 1 467 987 1 383 794 12 2.1 Omløpsmidler 800 178 811 444 13 2.13 Kortsiktige fordringer 84 985 120 774 2 2.19 Premieavvik 127 845 112 870 2.18 Aksjer og andeler 3 474 3 366 2.12 Sertifikater 2.11 Obligasjoner 45 335 43 707 2.10 Kasse, postgiro, bankinnskudd 538 539 530 728 Sum eiendeler 8 994 764 8 486 719 Egenkapital og gjeld 6 2.5 Egenkapital -4 856 379-4 834 085 2.581 Endring i regnsk.prins. som påv. AK (drift) 66 701 66 701 2.580 Endring i regnsk.prins. som påv. AK (inv) 2.56 Disposisjonsfond -201 192-244 739 2.51 Bundne driftsfond -109 779-109 959 2.53 Ubundne investeringsfond -16 219-51 286 2.55 Bundne investeringsfond -1 291-3 378 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk -53 658-62 972 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk 2.5960 Udisponert i investeringsregnskapet 2.5970 Udekket i investeringsregnskapet 8,14 2.5980 Likviditetsreserve 7 2.5990 Kapitalkonto -4 540 941-4 428 451 9 2.4 Langsiktig gjeld -3 653 645-3 273 367 2.41 Ihendehaverobligasjonslån -409 514-318 750 2 2.40 Pensjonsforpliktelse -1 840 694-1 668 536 2.43 Sertifikatlån 2.45 Andre lån -1 403 437-1 286 081 12 2.3 Kortsiktig gjeld -484 740-379 267 2.31 Kassekredittlån 2.32 Annen kortsiktig gjeld -478 265-371 820 2 2.39 Premieavvik -6 475-7 447 Sum egenkapital og gjeld -8 994 764-8 486 719 15 Memoriakonti 2.9 Memoriakonto 2.9100 Ubrukte lånemidler 26 544 2.9200 Andre memoriakonti 4 667 4 667 2.9999 Motkonto for memoriakontiene -4 667-31 211

3. Driftsregnskapet - kommentarer 3.1 Hovedtall og kommentarer Fylkeskommunens driftsregnskap i 2012 viste et mindreforbruk (overskudd) på 53,7 mill. kroner. Resultatet var bedre enn forventet pr. september 2012 (driftsrapport 2/2012 til fylkestinget, sak FT 74/12). Merinntekter innenfor skatt og sentrale finansinntekter, ubrukte midler til enkelttiltak, bl.a. budsjetterte midler til elektrifisering av jernbane, personalpolitiske tiltak, samt erstatningsutbetaling for PC-kjøp, var de vesentligste årsakene til resultatforbedringen. For noen områder ble utgiftene større enn prognosert, bl.a. innenfor kollektivtrafikk. Sektorene hadde samlet et mindreforbruk på 15,5 mill. kroner sammenlignet med revidert budsjett for året. Innenfor Regional utvikling var det et netto merforbruk på 3,9 mill. kroner. Tallet er imidlertid sammensatt bl.a. av overskridelse innenfor kollektivtrafikk (bil- og båtruter) med nærmere 20 mill. kroner, innsparing i vegvedlikehold på 5,8 mill. kroner og ubrukte midler på 10 mill. kroner til planlegging av elektrifisering av jernbane, samt forskuttering av bruk av fondmidler (Reg. utviklingsfond). Øvrige sektorer hadde netto mindreforbruk. Innenfor utdanning ble Eiendomsavdelingen belastet med driftsutgifter (på grunn av utgiftenes art) på 5,8 mill. kroner på slutten av året, knyttet til merutgifter til Stjørdalhallen (Stjørdal kommune). Dekning finnes i budsjetterte reserver innenfor investeringsbudsjettet for 2012. Dette var ikke kjent i tide til å kunne fremmes som budsjettendringssak for fylkestinget. Budsjettendring vil skje i 2013. Fylkesskatt og inntektsutjevning Sum skatt og inntektsutjevning i 2012 er på 664,4 mill. kroner og er 14,1 mill. kroner over revidert budsjett. Sammenlignet med de øvrige fylkeskommunene, har utviklingen vært som følger: Beløp i mill. kroner 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Skatteinngangen for Nord-Trøndelag f.k. Prosentvis økning /nedgang (-) fra året før Prosentvis økn./nedg. alle fylkeskommuner 535,1 487,0 473,9 442,7 432,9 416,2 418,3 384,8 9,9% 2,8% 7,1% 2,2% 4,0% -0,5% 8,7% 9,2% 8,3% 4,5% 6,8% 2,1% 5,1% -0,3% 11,5% 12,1% Inntektsutjevning 128,8 124,5 118,7 111,9 114,1 106,7 108,3 88,1 Sum skatt og inntektsutjevning Sum skatt og innt.utj. i % av landsgj.snittet (målt pr. innbygger) 664,0 611,5 592,6 554,6 547,0 522,9 526,6 475,1 97,3% 96,7% 97,2% 96,6% 96,6% 96,5% 96,2% 96,7% 16

Nord-Trøndelag fylkeskommune hadde en skatteinngang i 2012 på 535,1 mill. kroner. Det er 9,9 % mer enn i 2011 (487,0 mill. kroner). Målt pr. innbygger er veksten 8,9 %. Innbyggertallet har økt med 0,9 % til 133 390. Budsjettet for 2012 var på 518 mill. kroner, etter budsjettjustering i desember 2012. Opprinnelig budsjett var på 504,6 mill. kroner. I siste driftsrapport til fylkestinget i desember 2012, ble det anslått en skatteinngang i tråd med budsjettjusteringen. Skatteinngangen for fylkeskommunene samlet ble 1,6 % over siste anslag fra staten. Inntektsutjevningen for Nord-Trøndelag fylkeskommune ble 128,8 mill. kroner. Budsjettert inntektsutjevning var 131,9 mill. kroner, etter budsjettjustering i desember 2012. I siste driftsrapport til fylkestinget i desember 2012, ble inntektsutjevningen anslått i tråd med budsjettjusteringen. Sum skatt og inntektsutjevning i 2012 ble 664,0 mill. kroner. Det er 8,6 % mer enn året før (611,5) og 97,3 % av landsgjennomsnittet målt pr. innbygger. Målt pr. innbygger er veksten 7,6 %. Budsjettert sum skatt og inntektsutjevning var 649,9 mill. kroner, etter budsjettjustering i desember 2012. Opprinnelig budsjett var på 527,4 mill. kroner. Det ble altså en merinntekt på 14,1 mill. kroner i forhold til revidert budsjett og anslag i siste driftsrapport. For fylkeskommunene samlet ble skatteinngangen 25 500 mill. kroner. Det er 400 mill. kroner mer enn siste prognose fra staten (25 100) i oktober 2012, og 8,3 % høyere enn 2011 (23 546). Målt pr. innbygger er veksten 6,9 % (Innbyggertallet har økt med 1,3 %). Opprinnelig prognose fra staten i oktober 2011, var en samlet skatteinngang på 23 090 mill. kroner. Renteinntekter, utbytte og garantiprovisjon, verdiregulering Eksterne finansinntekter som renteinntekter, utbytte og verdijustering av finansielle omløpsmidler er samlet inntektsført med 173,0 mill. kroner i 2012. Dette er 1,9 mill. kroner høyere enn revidert budsjett for året. De største postene gjaldt overføringer fra NTE. Renteutgifter og avdrag innlån Eksterne finansieringsutgifter som Innlånsrenter og låneomkostninger var i 2012 totalt på 61,2 mill. kroner, som er 3,3 mill. kroner under budsjett. Renter i byggetiden for investeringene, til sammen 1,3 mill. kroner, er belastet prosjektregnskapene, og inngår således ikke i det nevnte tallet. Avdragsutgifter var i 2012 på 83,9 mill. kroner og er på nivå med budsjett. Tilsvarende i 2011 var på 79 mill. kroner. Avdragsbetalingen var 29,1 mill. kroner over kommunelovens minstekrav i 2012 (30,4 mill. kroner i 2011). Det vises for øvrig til note 9 i dette dokumentet om langsiktig gjeld og avdrag på lån. Netto bruk av og avsetning til sentrale fonds, overføring fra drift til investering Interne finansieringstransaksjoner er bevegelser til og fra fonds, hovedsakelig innenfor sentral økonomi. Dette var netto på nivå med revidert budsjett. Det vises til skjema 1A under netto avsetninger. I samme skjema framgår overføring fra drift til investering til bruk som delfinansiering av investeringsprosjekt, og da spesielt innenfor fylkesvei. Ut fra investeringsnivå og behov, er mindreforbruket her i drift på 5,7 mill. kroner. 17

3.1.1 Sluttresultat for fylkeskommunen samlet Resultatbegrepene i drift er regelstyrt og rapporteringen er tilrettelagt for dette; jfr. rapportskjemaet Økonomisk oversikt - drift. Oppsummert kan de ulike resultatnivå illustreres som følger (beløp i mill. kroner): Resultatbegrep drift* Driftsresultat (brutto) Resultat 2012 Resultat 2011 Resultat 2010 Resultat 2009-19,3-34,3 16,0-37,4 Kommentar/forklaring Driftsinntekter fradratt driftsutgifter Netto driftsresultat 98,8 109,7 154,0 60,4 Brutto driftsresultat pluss eksterne finansinntekter Netto driftsres. i 4,0 4,6 6,7 6,2 minus finansutgifter % av driftsinntekt Regnskapsmessig mindreforbruk (sluttresultatet) 53,7 63,0 110,2 80,1 * Se Økonomisk oversikt drift under punkt 2. Netto driftsresultat pluss netto interne finansposter; pluss for bruk av og minus for avsetning til fonds, samt overføring til invest.regnskap Netto driftsresultat er et sentralt begrep innenfor kommunal- og fylkeskommunal økonomi og viser resultatet fra ordinær drift. Målt i forhold til sum driftsinntekter, er dette på 4,0 % i 2012 (4,6 % i 2011). KS sin anbefaling til dette er 3 %. Regnskapsmessig mindreforbruk i 2012 på 53,6 mill. kroner er det samlete avviket fra revidert budsjett for året. 18

Sektor 3.2 Driftsregnskapet og sektorene - kommentar Til hver sektorkommentar nedenfor vises sektorens samlede regnskapsbilde i forhold til netto driftsramme og sum netto driftsutgift pr. virksomhet med avvik fra revidert budsjett. Sum netto driftsutgift i alle sektorene (virksomhetene utenom virksomhet 19 felles økonomi) svarer til sum fordelt til drift i følge regnskapsrapport 1A. Spesifikasjon pr sektor går fram av skjema 1B. Se rapportene under punkt 2. Sektorenes netto driftsutgifter i 2012 i sammendrag (mill. kroner): Beskrivelse Regnskap 2012 Rev. bud 2012 Avvik 2012 Regnskap 2011 0 Fylkesordfører, fylkesting 17,9 18,7 0,8 19,3 1 Politisk virksomhet, ledelse, stab 90,8 99,7 8,9 87,5 2 Utdanning / videregående opplæring 1 001,7 1 003,4 1,7 998,0 3 Tannhelse og Folkehelse 88,2 90,4 2,2 81,6 4 Fagskolene 21,6 21,5-0,2 21,2 7 Regional utvikling 671,5 667,6-3,9 663,3 8 Kultur 65,5 70,7 5,2 64,1 6 Kontroll og Tilsyn 4,5 5,3 0,8 4,4 Sum sektorene 1 961,7 1 977,3 15,5 1 939,4 Sektorene hadde en samlet netto driftsutgift i 2012 på 1961,7 mill. kroner. Dette var 22,3 mill. kroner høyere enn tilsvarende i 2011. I forhold til revidert budsjett for 2012, var det et samlet mindreforbruk på 15,5 mill. kroner. Sektorene hadde positive avvik fra budsjett, så nær som fagskolene og regional utvikling. Avvikene og den enkelte sektor er nærmere kommentert nedenfor. 19

3.2.1 Fylkesordfører, fylkesting Sektor 0 FYLKESORDFØRER OG FYLKESTING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 030-039 Ekstrahjelp 0 5 4 1 0 5 050-079 Annen lønn 4 22 21 1 4 22 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 4 554 4 655 5 045-390 4 554 4 655 090-099 Sosiale utgifter 1 396 1 599 1 595 4 1 396 1 599 0 Sum lønn og sosiale utgifter 5 954 6 281 6 666-385 5 954 6 281 1-2 Kjøp av varer og tjenester 3 015 3 145 3 167-22 3 015 3 145 4 Overføringer 9 294 9 294 8 266 1 028 9 294 9 294 Sum utgifter 18 263 18 720 18 099 621 18 263 18 720 6 Salgsinntekter 0 0-17 17 0 0 7 Refusjoner 0 0-208 208 0 0 Sum inntekter 0 0-225 225 0 0 Netto driftsutgifter 18 263 18 720 17 874 846 18 263 18 720 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 09 Fylkesordfører og fylkesting 18 263 18 720 17 874 846 18 263 18 720 Netto driftsutgifter 18 263 18 720 17 874 846 18 263 18 720 Sammendrag/konklusjon Sektoren hadde et regnskapsmessig mindreforbruk på 0,85 mill. kroner i 2012. Budsjettkontroll drift I driftsrapport 2/2012 ble det anslått et mindreforbruk for regnskapsåret 2012 på 1,0 mill. kroner, mens det endelige resultatet viser et mindreforbruk på 0,85 mill. kroner. Annet av betydning for regnskapsbildet og tjenesteytingen Mindreforbruket skyldes at LU, Landsdelsutvalget ble nedlagt fra og med sommeren 2012. Dette ga isolert sett en besparelse på 0,9 mill kroner på fylkestingets budsjett. I driftsrapport 1/2012, ble det gjenbevilget 0,45 mill. kroner på fylkesordførerens budsjett til dekning av utgiftene for studietur til Brussel. Utgiftene i forbindelse med studieturen er imidlertid belastet fylkestingets budsjett. Dette medfører et tilsvarende mindreforbruk på fylkesordførerens budsjett og et redusert mindreforbruk på fylkestingets budsjett. 20

3.2.2 Politisk virksomhet, ledelse og stab Sektor 1 POLITISK VIRKSOMHET, LEDELSE OG STAB UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 37 144 37 828 39 043-1 215 37 144 37 828 020-029 Vikarer 301 301 1 616-1 315 301 301 030-039 Ekstrahjelp 667 891 771 120 667 891 040-049 Overtid 336 374 527-153 336 374 050-079 Annen lønn 451 501 784-283 451 501 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 2 852 2 852 2 882-30 2 852 2 852 090-099 Sosiale utgifter 13 407 13 483 14 276-793 13 407 13 483 0 Sum lønn og sosiale utgifter 55 158 56 230 59 899-3 669 55 158 56 230 1-2 Kjøp av varer og tjenester 40 350 39 746 36 210 3 536 40 350 39 746 4 Overføringer 13 840 6 075 621 5 454 13 840 6 075 5 Finansutgifter 1 693 7 528 7 483 45 1 693 7 528 Sum utgifter 111 041 109 579 104 212 5 368 111 041 109 579 6 Salgsinntekter -4 435-4 727-5 707 980-4 435-4 727 7 Refusjoner -5 004-5 152-7 630 2 478-5 004-5 152 9 Finansinntekter -4 030 0-93 93-4 030 0 Sum inntekter -13 469-9 879-13 430 3 551-13 469-9 879 Netto driftsutgifter 97 572 99 700 90 782 8 918 97 572 99 700 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 08 Fylkesrådet 8 096 7 296 5 818 1 478 8 096 7 296 11 Administrasjonssjef 1 934 2 280 2 043 237 1 934 2 280 13 Administrasjonsavdelingen 82 763 85 108 78 649 6 459 82 763 85 108 14 Kommunikasjonsavdelingen 4 779 5 016 4 272 745 4 779 5 016 Netto driftsutgifter 97 572 99 700 90 782 8 918 97 572 99 700 Sammendrag/konklusjon Sektoren hadde netto driftsutgift på 90,8 mill. kroner i 2012, noe som gir et mindreforbruk på 8,9 mill. kroner i forhold til revidert budsjett. I driftsrapport 2/2012 ble det meldt et mindreforbruk på 6,1 mill. kroner. Budsjettkontroll drift, tiltak og virkningen av tiltak Fylkesrådet Fylkesrådet hadde i 2012 et mindreforbruk på 1,5 mill. kroner. 0,5 mill. kroner av avviket skyldes udisponerte midler på disposisjonsposten. Administrasjonssjef På administrasjonssjefens budsjettområde var det et mindreforbruk på 0,2 mill. kroner i 2012. Det er satt av 0,2 mill kroner av gjenbevilget mindreforbruk fra 2011 til dekning av vårens lederkonferanse. Administrasjonsavdelingen Administrasjonsavdelingen hadde i 2012 et regnskapsmessig mindreforbruk på 6,5 mill. kroner. Mindreutgifter til personalpolitiske utgjør ca. 4 mill. kroner. Avdelingen har også sekretariatsfunksjonen for oppreisningsordningen for tidligere barnevernsbarn. Regnskap i forhold til budsjetterte utgifter til dette tiltaket viser et mindreforbruk på 0,5 mill kroner. 21

Et mindreforbruk fordi gjennomføring av tiltakene i IT-strategien tar lenge tid enn planlagt, har medført et mindreforbruk på 1,0 mill. kroner. Det forutsettes at midlene gjenbevilges slik at strategien kan gjennomføres. Prosjekt «Internasjonal koordinator» har hatt mindreutgifter som følge av svangerskapspermisjon i store deler av regnskapsåret. Det er imidlertid besluttet at prosjektet skal forlenges med ca. et år. Økte salgsinntekter og mindreforbruk på kjøp av varer og tjenester bidrar med et mindreforbruk på 1,3 mill kroner. Lønnsutgifter inklusive refusjoner sykelønn bidrar negativt til regnskapsresultatet med 0,7 mill kroner. Kommunikasjonsavdelingen Kommunikasjonsavdelingen hadde i 2012 et mindreforbruk på 0,7 mill. kroner i forhold til revidert budsjett. Det er spesielt budsjettposten til annonser, informasjon og markedsføring som bidrar til regnskapsresultatet. 22

3.2.3 Utdanning Sektor 2 UTDANNING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 571 299 576 302 582 167-5 865 571 299 576 302 020-029 Vikarer 8 537 7 814 17 778-9 964 8 537 7 814 030-039 Ekstrahjelp 3 527 4 454 7 312-2 858 3 527 4 454 040-049 Overtid 291 303 1 141-838 291 303 050-079 Annen lønn 14 484 15 251 15 994-743 14 484 15 251 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 10 530 10 530 6 326 4 204 10 530 10 530 090-099 Sosiale utgifter 153 566 152 869 157 858-4 989 153 566 152 869 0 Sum lønn og sosiale utgifter 762 234 767 523 788 576-21 053 762 234 767 523 1-2 Kjøp av varer og tjenester 185 955 223 155 240 529-17 374 185 955 223 155 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 99 497 109 184 128 137-18 953 99 497 109 184 4 Overføringer 1 934 18 329 25 495-7 166 1 934 18 329 5 Finansutgifter 55 293 69 241 83 095-13 854 55 293 69 241 Sum utgifter 1 104 912 1 187 432 1 265 832-78 401 1 104 912 1 187 432 6 Salgsinntekter -68 727-71 263-103 090 31 827-68 727-71 263 7 Refusjoner -74 675-92 276-130 373 38 097-74 675-92 276 8 Overføringer -60-60 -904 844-60 -60 9 Finansinntekter -715-20 453-29 778 9 325-715 -20 453 Sum inntekter -144 176-184 052-264 144 80 092-144 176-184 052 Netto driftsutgifter 960 736 1 003 380 1 001 688 1 692 960 736 1 003 380 23 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 20 Avdeling videregående opplæring 161 860 158 662 154 054 4 609 161 860 158 662 21 Eiendomsavdelingen 20 762 41 379 43 785-2 406 20 762 41 379 22 Meråker videregående skole 23 545 24 184 25 178-993 23 545 24 184 23 Ole Vig videregående skole 131 251 134 006 133 723 282 131 251 134 006 24 Levanger videregående skole 106 949 114 362 113 409 953 106 949 114 362 26 Verdal videregående skole 81 966 80 636 82 261-1 625 81 966 80 636 27 Leksvik videregående skole 19 379 20 342 20 058 284 19 379 20 342 28 Inderøy videregående skole 37 611 38 210 37 892 318 37 611 38 210 29 Mære landbruksskole 38 019 37 252 38 132-880 38 019 37 252 32 Olav Duun videregående skole 105 105 110 531 110 047 484 105 105 110 531 33 Steinkjer videregående skole 149 488 153 722 153 795-73 149 488 153 722 34 Grong videregående skole 42 254 43 577 43 384 193 42 254 43 577 35 Ytre Namdal videregående skole 42 547 46 517 45 972 545 42 547 46 517 Netto driftsutgifter 960 736 1 003 380 1 001 688 1 692 960 736 1 003 380 Oppsummering drift utdanning Sektor 2 Utdanning hadde i 2012 et mindreforbruk på 1,7 mill. kroner (0,2%) i forhold til revidert budsjett. For de videregående skolene er det et samlet merforbruk på 0,5 mill. kroner. Avdeling for videregående opplæring hadde et mindreforbruk på 4,6 mill. kroner (3,1%). Eiendomsavdelingen hadde et merforbruk på omlag 2,4 mill. kroner. I dette inngår en belastning i driftsregnskapet på 5,8 mill. kroner budsjettert i investeringsregnskapet. Dette ventes rettet opp i 2013. Noen forhold framheves her: Uforutsett refusjonskrav fra Sør-Trøndelag fylkeskommune på gjestelærlinger for perioden 2009 2012, samlet 9 mill. kroner. Av de skolene som meldte om økonomiske utfordringer i driftsrapporteringen, er det tre skoler som ikke har kommet i balanse. Av de tre skolene som hadde merforbruk i 2011 har kun en klart å kutte ned på merforbruket i 2012.

Resultatet for utdanningssektoren samlet viste generelt en økonomi under kontroll og god økonomistyring. Resultat i drift på ansvarsområder Avdeling for videregående opplæring Resultatet ved avdeling videregående opplæring viste et mindreforbruk på 4,6 mill. kroner (3,1%). Dette må korrigeres for følgende i mill. kroner: Mindreforbruk AVGO 2012 4,6 Midler til Oppvekstprogrammet, som er bundet opp til planlagt aktivitet i 2013-4,9 Midler prosjekt Gjennomføring i videregående opplæring påløper først i vårsemesteret 2013-6,1 Reelt merforbruk -6,4 Det reelle merforbruket skyldes i hovedsak: - uforutsett refusjonskrav fra Sør-Trøndelag fylkeskommune på gjestelærlinger for perioden 2009 2012 samlet 9 mill. kroner. - samlet mindreforbruk innenfor de øvrige tjenesteområdene på omlag 2,6 mill. kroner. Eiendomsavdelingen Eiendomsavdelingen hadde i 2012 et merforbruk på 2,4 mill. kroner (-5,8%). Et tilskudd vedr. Stjørdalshallen på 5,8 mill. kroner er belastet driftsregnskapet, mens det er budsjettert i investeringsregnskapet under skolesaken. Korrigert for dette har man et mindreforbruk på 3,4 mill. kroner. Merforbruket på 28 mill. kroner i 2011 ble korrigert gjennom vedtak i FT den 25.04.2012. I den sammenheng ble Eiendomsavdelingens driftsbudsjett tilført 38,8 mill. kroner, inklusive dekning av vedtatt tilskudd til Stjørdalshallen, samt øvrige driftsutgifter i den sammenhengen. Meråker videregående skole Resultatet i 2012 er et merforbruk på i underkant av 1 mill. kroner (-4,1%). Dette etter at man hadde dratt med seg et merforbruk på 0,5 mill. kroner fra 2011. Resultatet på skoledelen av driften i 2012 er et merforbruk på 0,7 mill. kroner. Den resterende delen er knyttet til skolens eksterne drift hvor bl.a. oppstartskostnader på Meråker Testlab og Sportstunet har blitt tatt over driften. Disse enhetene forventes å gi betydelige inntekter i årene som kommer. I tillegg ble det oppdaget en regnskapsfeil fra 2009 som bidrar til å forverre resultatet. Når det gjelder skoledelen peker man på anleggskostnader ved leie av idrettsanlegg og energikostnader, samt transportkostnader vedr transport av elever til anlegg for ski og skiskyting som hovedgrunner til underskuddet. Ole Vig videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,3 mill. kroner (0,2%). Ubrukte midler som skal brukes til faglig nettverk og prosjekter utgjør 0,6 mill. kroner. Nedgang i elevtall, økte FDV kostnader som følge av økte arealer og bl.a. finansiering av 24

Yrkessjåførlinjen utfordrer økonomien. Det er iverksatt en rekke tiltak i løpet av 2012 for å styrke økonomien. Levanger videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,95 mill. kroner (0,8%). Ubrukte midler som skal brukes til faglig nettverk utgjør 0,45 mill. kroner. Grunnet elevtallsøkning på 67 elever fikk man en budsjettstyrking på 3,1 mill. kroner høsten 2012. Verdal videregående skole Resultatet i 2012 er et merforbruk på 1,62 mill. kroner (-2%) i 2012. Dette er inklusive et merforbruk på 1,86 mill. kroner som man drar med seg fra 2010 og 2011. Årets drift, isolert sett, har gitt et mindreforbruk på 0,24 mill. kroner. Overbooking og et lønnsoppgjør utfordrer økonomien og forklarer problemene med å ta inn de foregående års merforbruk. Leksvik videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,3 mill. kroner (0,4%). I dette er 1 mill. kroner overført fra 2011. Isolert sett gir driften i 2012 et merforbruk på 0,7 mill. kroner. Det er investert i utstyr samt foretatt en del oppussing av arealer i 2012. Mindreforbruket i 2012 er knyttet til prosjekter som går over flere år. Skolen har arbeidet med sammenslåing av grupper, fag og årsklasser for å veie opp for et relativt lavt elevgrunnlag. Inderøy videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,32 mill. kroner (0,8%). Ubrukte midler som skal brukes til faglig nettverk utgjør tilsvarende beløp. Driften viser dermed et merforbruk på 0,03 mill. kroner. Det er gjennomført et stramt løp for primæraktivitetene for å nå opplæringsmålene og å holde seg innenfor de økonomiske rammene. Mære landbruksskole Resultatet i 2012 er et merforbruk på 0,88 mill. kroner (-2,4%). Man hadde tatt sikte på å ta inn rest av akkumulerte merforbruk på 0,5 mill. kroner, men kapasitetsreduksjon og utfordringer på flere produksjonsområder gjorde at det ikke lyktes. Økte utgifter til strøm og telefon bidro også negativt. Strømregning for desember 2012 er med slik at det er belastet 13 mnd med strømutgifter i 2012. Det er noe usikkerhet i forbindelse med prosjekt Biogass, hvor utgiftene i 2011 ble finansiert ved forventet tilskudd fra eksterne aktører på ca. 1,1 mill. kroner. Videre framdrift av prosjektet og eventuell reversering av fordring vurderes i 2013. Steinkjer videregående skole Resultatet i 2012 er et merforbruk på 0,07 mill. kroner i 2012. Ubrukte midler som skal brukes til faglig nettverk utgjør 0,4 mill. kroner. Det er i løpet av året iverksatt betydelige tiltak for å holde seg innenfor rammene. Olav Duun videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,5 mill. kroner (0,4%). Det er avsatt 1,4 mill. kroner til disposisjonsfond fra mindreforbruket i 2011. En vesentlig del av 25

mindreforbruket gjelder prosjekter også finansiert av Regionalt utviklingsprogram, der kostnadene også kommer i 2013. For øvrig har skolen gjennomgått et vesentlig nybyggingsprogram som gjorde at tilgangen på undervisningsrom var sprengt i perioder. Dette har medført ekstraordinære driftskostnader vedrørende eiendommer og bortfall av leieinntekter. Grong videregående skole Resultatet i 2012 er et mindreforbruk på 0,19 mill. kroner (0,4%). Ubrukte midler som skal brukes til faglig nettverk utgjør 0,11 mill. kroner. Både driftsutgifter og inntekter har vært 2,4 mill. kroner høyere enn budsjettert. Driften har vært gjennomgående nøktern. Ytre Namdal videregående skole Skolen hadde i 2012 et mindreforbruk på 0,56 mill. kroner (1,1%). Av dette er 0,18 mill. kroner et mindreforbruk i Norsk elæring. En styrking av budsjettet på 3,9 mill. kroner grunnet flere elevplasser, en gjenbevilgning på 2,7 mill. kroner fra fjorårets mindreforbruk samt midler til Norsk elæring har gjort skolen i stand til å gjennomføre betydelig bygningsmessig vedlikehold i 2012. Det er brukt 1,75 mill. kroner til dette formålet i 2012. Skolen har valgt å sette av 0,7 mill. kroner av mindreforbruket i 2011 til disposisjonsfond. 3.2.4 Tannhelse og Folkehelse Sektor 3 TANNHELSE OG FOLKEHELSE UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 46 385 46 385 47 101-716 46 385 46 385 020-029 Vikarer 500 500 1 114-614 500 500 030-039 Ekstrahjelp 300 300 93 207 300 300 040-049 Overtid 400 400 658-258 400 400 050-079 Annen lønn 1 031 1 031 1 325-294 1 031 1 031 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 14 14 3 11 14 14 090-099 Sosiale utgifter 13 482 13 482 13 732-250 13 482 13 482 0 Sum lønn og sosiale utgifter 62 112 62 112 64 026-1 914 62 112 62 112 1-2 Kjøp av varer og tjenester 27 163 27 163 25 625 1 538 27 163 27 163 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 9 825 9 825 10 875-1 050 9 825 9 825 4 Overføringer 5 807 5 807 5 804 3 5 807 5 807 5 Finansutgifter 2 076 7 809 8 658-849 2 076 7 809 Sum utgifter 106 983 112 716 114 988-2 272 106 983 112 716 6 Salgsinntekter -18 300-18 300-18 686 386-18 300-18 300 7 Refusjoner -3 305-3 305-6 242 2 937-3 305-3 305 8 Overføringer -720-720 -811 91-720 -720 9 Finansinntekter 0 0-1 036 1 036 0 0 Sum inntekter -22 325-22 325-26 775 4 450-22 325-22 325 Netto driftsutgifter 84 658 90 391 88 214 2 178 84 658 90 391 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 37 Folkehelse 8 567 8 567 6 571 1 996 8 567 8 567 39 Tannhelse 76 091 81 824 81 643 181 76 091 81 824 Netto driftsutgifter 84 658 90 391 88 214 2 178 84 658 90 391 26

Sammendrag / konklusjon Sektor for tannhelse og folkehelse hadde i 2012 et nominelt mindreforbruk på 2,2 mill. kroner. Det reelle mindreforbuket etter korrigeringer er 0,7 mill.kroner. Både tannhelse- og folkehelsevirksomheten hadde regnskapsmessig mindreforbruk. Budsjettkontroll drift Regnskapet for hele sektoren (tannhelse og folkehelse) viser et nominelt mindreforbruk på 2,2 mill. kroner, hvorav 2 mill. kroner innenfor folkehelse og 0,2 mill. kroner innenfor tannhelse. 1,5 mill. kroner av nevnte mindreforbruk innenfor folkehelse skyldes forsinket igangsetting av tiltak. Dette er engangspenger bevilget til et prosjekt for å styrke det sektorovergripende folkehelsearbeidet og planlegges brukt i perioden fram til og med 2015. Disse midlene forutsettes derfor gjenbevilget til 2013, iht. generelle regler for overføring av overskudd/underskudd mellom regnskapsår. Det reelle mindreforbruket innenfor sektoren blir etter nevnte korrigeringer ca. 0,7 mill. kroner. Ovennevnte regnskapsresultat er i samsvar med prognoser i driftsrapporter gjennom året. Tiltak og virkningene av tiltak Folkehelseområdet utgjør ca. 10 % av sektorens samlede utgifter. Økonomisk sett består virksomheten i stor grad av tilskuddsytelser overfor eksterne partnere og prosjekter, og er derfor styringsmessig oversiktlig. Tannhelsevirksomheten utgjør hovedtyngden (90 %) av sektorens utgifter, og er styringsmessig svært kompleks. Denne virksomheten styres til dels gjennom løpende dimensjonering av bemanning og dermed samlet behandlingskapasitet. Slike kapasitetsvurderinger foretas i tilknytning til både kortsiktige (vikarer) og langsiktige (stillingsstruktur) vakanser. I tillegg til kapasitetsstyringen, inngår løpende vurdering av omfang og kapasitet rettet mot betalende pasienter som et viktig element i styringen av tannhelseområdet. Regnskapsmessig resultat utgjør 99,8 % av budsjettert resultat. For større enkeltposter viser regnskapet følgende avvik i forhold til budsjettet: Kostnadsoverskridelser på lønnsposter ved klinikkene (1,9 mill. kroner) oppveies av tilsvarende merinntekter fra sykelønnsrefusjoner (2,2 mill. kroner). Budsjettet for kjøp av tanntekniske arbeider er overskredet med ca. 0,7 mill. kroner Det er et mindreforbruk på 0,3 mill. kroner til vedlikehold av utstyr Administrasjonsutgifter (fylkestannlegens kontor) har et mindreforbruk på 0,2 mill. kr. (6 %) 27

3.2.5 Fagskolene Sektor 4 FAGSKOLENE UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 16 279 16 737 17 243-506 16 279 16 737 020-029 Vikarer 10 130 122 8 10 130 030-039 Ekstrahjelp 700 700 585 115 700 700 040-049 Overtid 495 495 44 451 495 495 050-079 Annen lønn 428 428 977-549 428 428 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 1 1 0 1 1 1 090-099 Sosiale utgifter 4 280 4 433 4 270 163 4 280 4 433 0 Sum lønn og sosiale utgifter 22 193 22 924 23 241-317 22 193 22 924 1-2 Kjøp av varer og tjenester 8 814 8 381 10 687-2 306 8 814 8 381 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 60 60 552-492 60 60 4 Overføringer 600 600 929-329 600 600 5 Finansutgifter 1 116 1 680 4 594-2 914 1 116 1 680 Sum utgifter 32 783 33 645 40 002-6 357 32 783 33 645 6 Salgsinntekter -10 520-10 290-11 789 1 499-10 520-10 290 7 Refusjoner -1 468-1 732-4 387 2 655-1 468-1 732 9 Finansinntekter 0-155 -2 188 2 033 0-155 Sum inntekter -11 988-12 177-18 364 6 187-11 988-12 177 Netto driftsutgifter 20 795 21 468 21 638-170 20 795 21 468 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 40 Fagskolen felles 1 100 1 602 1 582 20 1 100 1 602 41 Stjørdal fagskole 8 210 8 963 8 442 521 8 210 8 963 42 Levanger fagskole 1 055 1 092 1 280-188 1 055 1 092 43 Steinkjer fagskole 3 310 3 331 3 814-483 3 310 3 331 44 Ytre Namdal Maritime fagskole 7 120 6 480 6 519-39 7 120 6 480 Netto driftsutgifter 20 795 21 468 21 638-170 20 795 21 468 Sammendrag/konklusjon Sektor 4 fagskolene hadde en total nettoutgift i 2012 på 21,6 mill. kroner. Samlet for sektoren var det et merforbruk på 0,17 mill. kroner (-0,8%). Produksjonen ved skolene var som planlagt med unntak av Ytre Namdal maritime fagskole som hadde ekstra høy kursaktivitet. Samlet forbruk tilnærmet i balanse som er en kraftig forbedring i forhold til 2011. Budsjettkontroll og aktivitet Fagskolen felles Innenfor fagskolen felles ligger bl.a. sekretariatfunksjonen for fagskolestyret. I tillegg er området ment å ivareta eventuelle refusjoner og utgifter i forbindelse med styrearbeidet. I løpet av året 2012 avholdt fagskolestyret 6 møter, hvor det bl.a. ble vedtatt tilbudsstrukturen for skoleåret 2012-13 og budsjettrammene for de enkelte fagskoler for 2013. Fagskolen felles gikk i 2012 i budsjettmessig balanse. 28

Stjørdal fagskole Resultat i 2012 er et mindreforbruk på 0,5 mill. kroner (5,8%). En har imidlertid mottatt inntekter som har tilhørende kostnader som kommer først i 2013, så det reelle resultat er i balanse. Skolen har følgende studietilbud godkjent av NOKUT: 29 Fagretning for bygg og anlegg: Fordypning: bygg, anlegg og bergteknikk Fagretning for teknikk og industriell produksjon: Fordypning: maskinteknikk, maskinteknisk drift og mekatronikk. Antall studenter i høst var 143 (heltid og deltid), omregnet til heltidsstudenter 116. Levanger fagskole Resultat i 2012 er et merforbruk på i underkant av 0,2 mill. kroner (-17,2%). Helse- og sosialfag Resultat i 2012 er et mindreforbruk på 0,3 mill. kroner som er bundet opp til lærerlønninger også i 2013. 18 studenter avsluttet med eksamen høst 2012 og 9 studenter tar Rehabilitering i 2013. Kjemi og matteknikk Resultat i 2012 er et merforbruk på 0,5 mill. kroner. Dette dekkes opp av etterskuddsvise tilskudd i 2013. Lavt elevtall tilsier restriktiv ressursbruk. Skolen har 11 studenter. Steinkjer fagskole Resultat i 2012 er et merforbruk på 0,5 mill. kroner (-14,5%). Driftsrammen er redusert fra 3,8 mill. kroner i 2010 til 3,3 mill. kroner i 2012, med uforandret elevtall. Det har utfordret innsparingsmulighetene. Skolen har 68 studenter, og til sammen på Steinkjer og Hadsel (nettbasert tilbud) er det 130 studenter. I tillegg er det gjennomført opplæring for sertifisering innen EKOM for 21 personer. Ytre Namdal fagskole Resultat i 2012 er tilnærmet balanse. Dette er en kraftig forbedring fra 2011 da man hadde et merforbruk på 1,1 mill. kroner. Nautisk linje Resultat i 2012 er et mindreforbruk på 0,1 mill. kroner som er en forbedring i forhold til 2011. Tidligere merforbruk er innarbeidet. Man har i år hatt finansiering på alle klasser og kursinntekter i størrelsesorden 2 mill. kroner mens man i 2011 hadde kun 0,54 mill. kroner. Det hevdes at det ikke vil være hensiktsmessig med enda et år med tilsvarende intensiv kursing i tillegg til normal undervisning. Sikkerhetssenteret Resultat i 2012 er et mindreforbruk på 0,21 mill. kroner mot et mindreforbruk på 0,47 mill. kroner i 2011. Inntektene i 2012 var på 7,8 mill. kroner hvorav 7,5 mill. kroner var salgsinntekter. Tilsvarende tall for 2011 var 7,9 mill. kroner og 7,3 mill. kroner. Man har hatt problemer med lokalitetene noe som medførte en

ekstraordinær kostnad på 0,52 mill. kroner. Sikkerhetssenteret vil fra 1.8.2013 bli utskilt i et eget aksjeselskap hvor fylkeskommunen vil få en eierandel på 20-25%. Båtdrift Resultat i 2012 er et merforbruk på 0,35 mill. kroner mot 0,3 mill. kroner i 2011. Merforbruket i tidligere år er tatt med. Båten har hele året vært under reparasjon slik at man har gått glipp av utleieinntekter. Kostnader til nye deler og øvrige drift har likevel påløpt. Båten har vært en nyttig «læringsarena» for maritime fag. 30

3.2.6 Regional utvikling Sektor 7 REGIONAL UTVIKLING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 18 357 18 206 20 312-2 106 18 357 18 206 020-029 Vikarer 0 0 294-294 0 0 030-039 Ekstrahjelp 0 0 486-486 0 0 040-049 Overtid 0 0 61-61 0 0 050-079 Annen lønn 0 0 167-167 0 0 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 237 237 152 85 237 237 090-099 Sosiale utgifter 5 904 6 055 6 832-777 5 904 6 055 0 Sum lønn og sosiale utgifter 24 498 24 498 28 304-3 807 24 498 24 498 1-2 Kjøp av varer og tjenester 312 267 322 134 329 286-7 152 312 267 322 134 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 322 530 327 445 346 421-18 976 322 530 327 445 4 Overføringer 143 837 145 733 173 129-27 396 143 837 145 733 5 Finansutgifter 78 726 97 268 102 736-5 468 78 726 97 268 Sum utgifter 881 857 917 078 979 876-62 798 881 857 917 078 6 Salgsinntekter -18 721-19 267-23 735 4 468-18 721-19 267 7 Refusjoner -138 931-158 731-179 172 20 441-138 931-158 731 8 Overføringer -6 693-6 693-5 888-805 -6 693-6 693 9 Finansinntekter -63 896-64 765-99 564 34 799-63 896-64 765 Sum inntekter -228 241-249 456-308 359 58 903-228 241-249 456 Netto driftsutgifter 653 616 667 622 671 518-3 896 653 616 667 622 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 70 Regional utvikling 629 749 643 755 644 165-410 629 749 643 755 72 Regionalt utviklingsfond 23 867 23 867 27 352-3 485 23 867 23 867 Netto driftsutgifter 653 616 667 622 671 518-3 896 653 616 667 622 Sammendrag/ konklusjon Sektoren hadde en netto utgift på 671,5 mill. kroner i 2012. Dette gav et merforbruk på 3,9 mill. kroner. Avviket kan sammenfattes slik fordelt på ansvarsområder (mill. kroner): Ansvar 701000 Regional utvikling - Ordinær drift 2,4 Prosjekt 11,3 Ansvar 702000 Samferdsel Adm. 1,0 Fylkesveg d/v 5,8 Bilruter -22,6 Fylkevegferjer 5,1 Båt -0,5 Transport for funksjonshemmede -2,9 Ansvar 721000 Regionalt utv.fond -3,5 Sum sektor -3,9 Inkl. 10 mill. «Elektrifisering Trønder/ Meråkerbanen» Finansieres med disp.fond i 2013 31

Budsjettkontroll drift Mindreforbruket på enkeltposter i sektoren skyldes hovedsakelig refusjoner på grunn av sykdom og fødselspermisjon og mindre forbruk enn forventet på interne utviklingsmidler. I tillegg er det forsinket oppstart på forprosjekt Elektrifisering av Trønder-/Meråkerbanen som det i FT 48/12 ble bevilget 10 mill. kroner til. Aktiviteten vil ta seg opp i 2013. På fylkesveg ble det et mindreforbruk på om lag 5,8 mill. kroner, og samferdsel for øvrig (båt/ bil), et merforbruk på 19,8 mill. kroner. Regnskapsresultatet for Regionalt utviklingsfond viser et merforbruk på 3,5 mill. kroner i 2012. Dette er en overskridelse som finansieres ved bruk av sektorens disposisjonsfond i 2013. Tiltak og virkning av tiltakene Kollektivtransport: Som en følge av høye drivstoffkostnader, økte lønnskostnader og få passasjerer på bussene, er det gjennomført en overgang fra faste ruter til bestillingstransport flere steder i fylket de siste årene. Det er også opprettet nye bestillingsruter i områder som tidligere ikke hadde et tilbud om kollektivtransport. Tilbudet har blitt svært godt mottatt og bruken har økt ytterligere ettersom tilbudet har blitt kjent. I 2012 er det en helårs virkning av at bybusstilbudet i Steinkjer er redusert og at bybusstilbudet på Verdal i sin helhet er erstattet med bestillingstransport. Dette har bidratt til at Rutebilproduksjonen er redusert med 3 % i forhold til 2011. Det ble iverksatt tiltak for at billettinntektene skulle holdes på nivå med kostnadsveksten ved en takstendring fra 1. juni. Fylkesveg: Skadene på fylkesvegene som følge av flom i mars, førte til noe omprioriteringer innenfor budsjettrammen (jfr. driftsrapport I og II). Budsjettet til asfalt- og grusdekker ble redusert med 3,5 mill. kroner. Enkelte utbedringer etter flommen ble ført på investeringsregnskapet, med ca. 5,7 mill. kroner. I tillegg er ras- og flomutgifter på ca. 5 mill. kroner belastet driftsbudsjettet. Aktivitet/produksjon/nøkkeltall Bilruter Det har vært en kostnadsøkning på 4,4 % det siste året innenfor vår rutebilproduksjon som også omfatter skoleskyssen. I hovedsak skyldes dette en økning med 11,5 % i drivstoffkostnader og lønnsoppgjør. Økningen i drivstoffpriser gir store utslag siden rutebilproduksjonen har et årlig forbruk på over 2,3 mill. liter i året. Dette har også bidratt til en kostnadsøkning på 2,4 % utover konsumprisindeks. 32

Endringen i takst-systemet for drosjer høsten.2011 har ført til en økning på i overkant av 10 % på turer under 10 km. Satsningen med styrking av bussforbindelsen mellom Steinkjer og Namsos har vært vellykket og har fortsatt en positiv passasjerutvikling. Arbeidet med å videreutvikle tilbudet med bestillingstransport i distriktene gjennom prosjektet Kollektivtransport i distriktene (KID), er videreført gjennom 2012. Bestillingstransport er en viktig del av kollektivtilbudet i nesten hele fylket. Det er fortsatt en satsing på tilbringertjeneste og serviceruter, med overgang fra faste ruter til bestillingstransport og nivået på tilbudet vurderes fortløpende. Samferdselsdepartementet bevilget 4,5 mill. kroner for 2012 til videreutvikling og tilpasning av etablerte bestillingstransporter. En overskridelse på bilruter skyldes en kostnadsøkning utover forventet generell prisvekst som er lagt til grunn i budsjettet, økt produksjon innenfor bestillingstransport og at vi ikke har klart å nedjustere tilbudet i tilstrekkelig grad. Ferje/Båtruter Det har vært en kostnadsøkning utover forventet generell prisvekst som er lagt til grunn i budsjettet. Drivstoffprisen er i enkelte kontrakter regulert med mer enn 25 %. Mindreforbruket på ferje skyldes usikkerhet omkring oppgjør for reparasjon av M/S Olav Duun. Transporttjenesten for funksjonshemmede Som en følge av samordning med bestillingstransport i flere kommuner er antall brukere av ordningen ytterligere redusert i 2012. Til tross for dette, har det vært et overforbruk med 2,9 mill. kroner på budsjettposten. Antall brukere er redusert i forhold til tidligere år og det er kjørt 2 500 færre turer i 2012 i forhold til 2011. Endringen i takst-systemet for drosjer høsten.2011 har ført til en økning i kostnadene på korte turer og hovedtyngden av TT-turene er under 10 km. Det har vært en økning i kostnadene pr tur med 6,9 % og en økning i totalkostnaden med 2 %. Fylkesveg drift og vedlikehold Det framkommer et mindreforbruk på fylkesveg drift og vedlikehold på 5,8 mill kroner, slik: 1000 kr Overført Bevilgning Justering Til disp. Regnskap Avvik Totalt -6 840 270 016 4 500 267 676 261 844 5 832 Inndekning av resultatet fra 2011 på 6,84 mill. kroner, er medtatt. Budsjettet ble justert opp med 4,5 mill. kroner (FT 39/12) slik at disponible midler ble 267,676 mill. kroner totalt. Etterjulsvinteren 2012 var preget av skiftende vær med forholdsvis stort behov for både brøyting og strøing. Mildvær og flom førte til mange stengte veger og store flomskader. Utbedring av skader etter flom og ras er tidkrevende på grunn av behovet for geotekniske undersøkelser, og ikke alle skadene er ferdig utbedret enda ved årsskiftet. Året ble avsluttet med en stabil og kald førjulsvinter. 33

Mindreforbruket skyldes hovedsakelig en «rimelig» førjulsvinter som ga mindre kostnader til drift og et mindreforbruk på bruvedlikehold. Det siste skyldes at Nord- Trøndelag måtte avse byggelederkapasitet til Sør-Trøndelag en periode. Rapport fra Statens vegvesen bli vedlagt årsmelding for 2012. Regionalt utviklingsprogram: Virkemiddelbruken for Regionalt utviklingsprogram har vært høy. Det har vært et gap mellom tilgjengelig budsjettramme og ubehandlet og innkommen søknadsmasse. Det har vært et antatt merforbruk på nye søknader i 2012 på 5,2 mill. kroner. Når det er tatt hensyn til bl.a. avkortinger og annulleringer på egne midler, er det nødvendig med bruk av sektorens disposisjonsfond på i underkant av 3,5 mill. kroner i 2013. 34

3.2.7 Kultur Sektor 8 KULTUR UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 010-019 Fast lønn 15 293 16 036 16 624-588 15 293 16 036 020-029 Vikarer 0 0 245-245 0 0 030-039 Ekstrahjelp 2 826 3 078 1 097 1 980 2 826 3 078 040-049 Overtid 0 0 49-49 0 0 050-079 Annen lønn 29 129 469-340 29 129 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 0 0 4-4 0 0 090-099 Sosiale utgifter 4 897 5 100 5 738-638 4 897 5 100 0 Sum lønn og sosiale utgifter 23 045 24 342 24 226 117 23 045 24 342 1-2 Kjøp av varer og tjenester 6 973 14 629 17 172-2 543 6 973 14 629 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 1 415 0 14-14 1 415 0 4 Overføringer 75 596 87 851 68 421 19 430 75 596 87 851 5 Finansutgifter 237 51 601 55 160-3 559 237 51 601 Sum utgifter 107 266 178 423 164 992 13 431 107 266 178 423 6 Salgsinntekter -626-1 049-4 168 3 119-626 -1 049 7 Refusjoner -42 117-54 257-57 823 3 567-42 117-54 257 8 Overføringer -31-342 -10-332 -31-342 9 Finansinntekter -1 000-52 047-37 447-14 600-1 000-52 047 Sum inntekter -43 774-107 695-99 448-8 247-43 774-107 695 Netto driftsutgifter 63 492 70 729 65 544 5 185 63 492 70 729 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 80 Kultur 56 496 62 534 57 037 5 497 56 496 62 534 81 FYLKESBIBLIOTEKET 5 0 0 0 5 0 83 Musikk i Nord-Trøndelag 6 991 8 195 8 507-312 6 991 8 195 Netto driftsutgifter 63 492 70 729 65 544 5 185 63 492 70 729 Sammendrag/ konklusjon Sektoren hadde en netto utgift på 65,5 mill. kroner i 2012. Dette gav et samlet mindreforbruk på 5,18 mill. kroner i forhold til revidert budsjett. Sektorens avvik kan sammenfattes slik (mill. kroner): Fylkeskultursjefen ordinær drift 1,10 Fylkeskultursjefen prosjekt 4,40 Musikktjenesten -0,32 Sum 5,18 Budsjettkontroll drift Mindreforbruket for fylkeskultursjefens område skyldes hovedsakelig sykelønns- og fødselspengerefusjoner, samt noe avvik på enkeltposter. I tillegg er det utsatt oppstart for noen prosjekt. Merforbruket i Musikktjenesten skyldes bl.a. inntektssvikt på kommunale andeler og merforbruk på produksjonen «Dagen etter». 35

Aktivitet/ produksjon Fylkeskultursjefen generelt: Produksjonen er gjennomført som planlagt både knyttet til administrasjonen, faste tilskuddspartnere og tilskudd til friluftsspill og festivaler. Forvaltning: Kulturminner eldre tid: Produksjonen er oppfylt gjennom undersøkelsesplikten i 9 i kulturminneloven, jfr plan og bygningsloven, gjennom bruk av feltarkeologer og betalingstjenester. Beregnet inntekt gjennom denne ordningen har en svikt på 60.000 kroner i 2012, som avregnes i forhold til annen inntekt innenfor området kulturminnevern. Kulturminner yngre tid: Produksjonen er oppfylt gjennom arbeidet med tilskudd og veiledning knyttet til fredede bygninger og anlegg. Museum: Produksjonen er gjennomført ved tilsagnsbrev inkludert tilskudd til de konsoliderte museer. Idrett og frivillighet: Måloppnåelse i 2012 i henhold til samtlige definerte årsmål. Strategi for idrett og frivillighet 2013-2016 Ta anleggene og naturen i bruk, er vedtatt av fylkestinget. Det er gjennomført et prosjekt for oppdatering av det landsomfattende idrettsanleggsregisteret, der samtlige kommuner har fått dette på plass, i henhold til Kulturdepartementets krav. Formidling: Den kulturelle skolesekken har levert 23 produksjoner som med 524 hendelser nådde et samlet publikum på 33 097 elever. 251 elever i 13 kommuner har gått kurs i «Kult Arr». Viktige arrangement har vært Møteplassen for DKS-aktører i kommunene og formidlere/kunstnere, dialogmøtene i regionene og fylkesnettverksmøtet hvor Nord-Trøndelag var vertsskap. Videre har «Vrimmel i Indre Namdal» og forprosjektet «DKS som utviklingsaktør» vært viktige satsinger. Fylkesbiblioteket har gjennomført møter, kurs og fjernlånsvirksomhet for biblioteknettverket i henhold til årsplanen. Litteraturhus Nord-Trøndelag har vært et viktig redskap for utviklingen og synliggjøringen av bibliotek i Nord-Trøndelag. EUprosjektet «Learning through creative activities» ble fullført, med samling i Nord- Trøndelag samarbeidspartnerne fra Tyrkia, Spania og Polen. Prosjekt Innenfor kulturområdet drives hvert år mange prosjekt knyttet til ulike fagfelt. For 2012 er de fleste prosjekt i rute etter oppsatte milepælsplaner, men følgende prosjekt har forsinket oppstart: Produksjons/ frivillighetsfond: Prosjektet er under utvikling; er ikke satt i gang da partnerskap ikke er på plass enda. Prosjektplan blir framlagt for politisk behandling i løpet av våren 2013. Ungdomspolitisk plattform: Prosjektet er i gang. Utbetaling for planlagt evaluering skjer i mars /april 2013. 36

Grong Gruver arkivarbeid: Prosjektet er i gang og tilsagn gitt. Utbetaling vil skje i løpet av først halvdel av 2013. Resten av mindreforbruk på prosjekt gjelder i hovedsak kulturminnevern, som har en kontinuerlig oppfølging av prosjektene over år. Musikktjenesten: Det er høy aktivitet på alle områder. Prosjekter er gjennomført etter plan. Utsettelse av kommuneavtalen med Inderøy kommune samt høyere kostnader på prosjektet «Dagen etter» bidrar til 0,3 mill. kroner i merforbruk. 37

3.2.8 Kontroll og tilsyn Sektor 6 KONTROLL OG TILSYN UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 050-079 Annen lønn 11 11 2 9 11 11 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 342 342 273 69 342 342 090-099 Sosiale utgifter 53 53 39 14 53 53 0 Sum lønn og sosiale utgifter 406 406 314 92 406 406 1-2 Kjøp av varer og tjenester 608 608 175 433 608 608 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 4 283 4 283 4 046 237 4 283 4 283 Sum utgifter 5 297 5 297 4 535 762 5 297 5 297 Sum inntekter 0 0 0 0 0 0 Netto driftsutgifter 5 297 5 297 4 535 762 5 297 5 297 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201212 201212 201212 201212 hele 2012 hele 2012 10 Kontroll og tilsyn 5 297 5 297 4 535 762 5 297 5 297 Netto driftsutgifter 5 297 5 297 4 535 762 5 297 5 297 Driften Dette er kontrollutvalgets budsjettområde og omfatter kontrollutvalgets egen drift, kjøp av sekretariatstjenester og kjøp av revisjonstjenester. Netto driftsutgift for sektoren i 2012 var på 4,5 mill. kroner. Dette ga et mindreforbruk på 0,76 mill. kroner. Mindreforbruket var størst innenfor kjøp av varer og tjenester. Hovedpostene på utgiftssiden var overføringer til KomRev Trøndelag IKS og KomSek Trøndelag IKS med til sammen 4 mill. kroner. 38

3.3 Driftsregnskapet og sektorene - tabeller Driftsregnskapet i hovedtall pr. virksomhet og sektor er spesifisert i tabellene nedenfor. Sum netto utgift i følge disse, kan sammenholdes med totalene for tilsvarende under regnskapsskjema 1A og 1B under punkt 2. Dette er for øvrig en oppsummering av regnskapstall på sektornivå, som er benyttet i innledende tabeller til kommentarene under punk 3.2. Det vises til etterfølgende tabeller (beløp i 1000 kr). Sektor 0 Fylkesordfører og fylkesting (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 09 FYLKESORDFØRER OG FYLKESTING 18 099 225 17 874 18 720 846 4,5 % 18 263 Sum fylkesordfører og fylkesting 18 099 225 17 874 18 720 846 4,5 % 18 263 Sektor 1 Politisk virksomhet, ledelse og stab (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 08 FYLKESRÅDET 5 844 25 5 818 7 296 1 478 20,3 % 8 096 11 ADMINISTRASJONSSJEF 2 043 2 043 2 280 237 10,4 % 1 934 13 ADMINISTRASJONSAVDELINGEN 91 535 12 886 78 649 85 108 6 459 7,6 % 82 763 14 KOMMUNIKASJONSAVDELINGEN 4 790 518 4 272 5 016 745 14,8 % 4 779 Sum politisk virksomhet m.m. 104 212 13 430 90 782 99 700 8 918 8,9 % 97 572 Sektor 2 Utdanning (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 20 AVDELING VIDEREGÅENDE OPPLÆRING 236 537 82 484 154 054 158 662 4 609 2,9 % 161 860 21 EIENDOMSAVDELINGEN 46 833 3 048 43 785 41 379-2 406-5,8 % 20 762 22 MERÅKER VIDEREGÅENDE SKOLE 35 759 10 581 25 178 24 184-993 -4,1 % 23 545 23 OLE VIG VIDEREGÅENDE SKOLE 161 343 27 620 133 723 134 006 282 0,2 % 131 251 24 LEVANGER VIDEREGÅENDE SKOLE 127 093 13 684 113 409 114 362 953 0,8 % 106 949 26 VERDAL VIDEREGÅENDE SKOLE 95 932 13 671 82 261 80 636-1 625-2,0 % 81 966 27 LEKSVIK VIDEREGÅENDE SKOLE 21 785 1 728 20 058 20 342 284 1,4 % 19 379 28 INDERØY VIDEREGÅENDE SKOLE 43 790 5 897 37 892 38 210 318 0,8 % 37 611 29 MÆRE LANDBRUKSSKOLE 75 112 36 981 38 132 37 252-880 -2,4 % 38 019 32 OLAV DUUN VIDEREGÅENDE SKOLE 123 917 13 870 110 047 110 531 484 0,4 % 105 105 33 STEINKJER VIDEREGÅENDE SKOLE 185 563 31 768 153 795 153 722-73 0,0 % 149 488 34 GRONG VIDEREGÅENDE SKOLE 54 442 11 058 43 384 43 577 193 0,4 % 42 254 35 YTRE NAMDAL VIDEREGÅENDE SKOLE 57 726 11 754 45 972 46 517 545 1,2 % 42 547 Sum utdanning 1 265 832 264 144 1 001 688 1 003 380 1 692 0,2 % 960 736 39

Sektor 3 Tannhelse og Folkehelse (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 37 FOLKEHELSE 8 365 1 794 6 571 8 567 1 996 23,3 % 8 567 39 TANNHELSE 106 624 24 981 81 643 81 824 181 0,2 % 76 091 Sum tannhelse og folkehelse 114 988 26 775 88 214 90 391 2 178 2,4 % 84 658 Sektor 4 Fagskolen (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 40 FAGSKOLEN FELLES 5 830 4 248 1 582 1 602 20 1,2 % 1 100 41 STJØRDAL FAGSKOLE 10 532 2 090 8 442 8 963 521 5,8 % 8 210 42 LEVANGER FAGSKOLE 2 749 1 469 1 280 1 092-188 -17,2 % 1 055 43 STEINKJER FAGSKOLE 4 224 410 3 814 3 331-483 -5,6 % 3 310 44 YTRE NAMDAL MARITIME FAGSKOLE 16 666 10 147 6 519 6 480-39 -0,6 % 7 120 Sum fagskolen 40 002 18 364 21 638 21 468-170 -0,8 % 20 795 Sektor 7 Regional utvikling (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 70 REGIONAL UTVIKLING 803 160 158 994 644 165 643 755-410 -0,1 % 629 749 72 REGIONALT UTVIKLINGSFOND 176 717 149 364 27 352 23 867-3 485-14,6 % 23 867 Sum regional utvikling 979 876 308 359 671 518 667 622-3 896-0,6 % 653 616 Sektor 6 Kontroll og Tilsyn (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 10 KONTROLL OG TILSYN 4 535 4 535 5 297 762 14,4 % 5 297 Sum kontroll og Tilsyn 4 535 4 535 5 297 762 14,4 % 5 297 Alle sektorene - sumbilde (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Sektor Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 0 Fylkesordfører, fylkesting 18 099 225 17 874 18 720 846 4,5 % 18 263 1 Politisk virksomhet, ledelse, stab 104 212 13 430 90 782 99 700 8 918 8,9 % 97 572 2 Utdanning 1 265 832 264 144 1 001 688 1 003 380 1 692 0,2 % 960 736 3 Tannhelse og Folkehelse 114 988 26 775 88 214 90 391 2 178 2,4 % 84 658 4 Fagskolen 40 002 18 364 21 638 21 468-170 -0,8 % 20 795 7 Regional utvikling 979 876 308 359 671 518 667 622-3 896-0,6 % 653 616 8 Kultur 164 992 99 448 65 544 70 729 5 185 7,3 % 63 487 6 Kontroll og Tilsyn 4 535 4 535 5 297 762 14,4 % 5 297 SUM 2 692 537 730 744 1 961 792 1 977 307 15 515 0,8 % 1 904 424 40

4. Investeringsregnskapet - kommentarer 4.1 Investeringsregnskapet prinsipper Investeringsregnskapet består av enkeltprosjekt med prosjektkoder, strukturert etter bygg og anlegg, utstyr samt egen gruppe for skolebyggprosjekt (fylkestingets sak 21/2006). I note 20 i dette dokumentet er prinsippene for avslutning av investeringsregnskapet kommentert nærmere. Kravet til realistiske årlige rammer for investering og rapportering i henhold til dette, er innskjerpet fra sentrale myndigheter. Nord-Trøndelag fylkeskommune har justert sin praksis i henhold til dette. 4.2 Hovedtall investeringsregnskapet Investeringer i 2012 var i hovedsak i anleggsmidler. Dette omfattet i hovedsak bygg og anlegg, veginvesteringer og noe utstyr. Det siste var alt fra inventar, maskiner, transportmidler og utstyr innenfor tannhelse. Se spesifikasjon under punkt 7. Utlån og kjøp av aksjer og andeler, er i 2012 til sammen 12,3 mill. kroner. I dette inngår omgjøring av likviditetslån 10 mill. kroner til aksjekapital i Steinkjerhallen AS (FT-sak 46/12) og kortsiktig utlån 0,65 mill. kroner til Hunt Biosences. Egenkapitalinnskudd KLP er innbetalt med 1,61 mill. kroner og det er kjøpt mindre aksjeposter i Sikkerhetssenteret Rørvik og Naboer AB. Sum investering i anleggsmidler i 2012 var på 537,3 mill. kroner og var 40,8 mill. kroner under revidert budsjett. 4.2.1 Salg av finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler utgjør langsiktige plasseringer som inngår i balansens kapittel 2.21 2.23. Aksjer og andeler er solgt med 1,3 mill. kroner og er i hovedsak salg av aksjer i Innherred produkter AS til Fides. Utlån til Steinkjerhallen er i 2012 omgjort til aksjekapital, jfr pkt 4.2. Lånetilsagn i 2011 3 mill. kroner til Lierne Bakeri AS er i 2012 trukket tilbake og regnskapstransaksjon er reversert. Beløpet er avsatt ubundet investeringsfond. Siden lånemasse ble oppgjort i 2011 ved salg utlånsportefølje til Innovasjon Norge AS er transaksjonen også ført mot kapitalkonto, jfr transaksjoner kapitalkonto i 2011. 4.3 Kommentarer til investeringsregnskapet 4.3.1 Skoleinvesteringer - skolesaken Investering - Skolesaken 01.01.-31.12.2012 Skoleinvesteringene totalt viser et mindreforbruk pr. 31.12.2012 på ca. 3,9 mill. kroner. Tilskudd 5,827 mill. kroner til Stjørdal kommune vedr «Storhallprosjektet» er regnskapsmessig belastet drift mens budsjett ligger i investeringsregnskapet under skolesaken. Slik utgift er etter gjeldende regler driftsutgift, og forholdet er 41

budsjettmessig mangelfullt rettet opp. Tilskuddet gjelder nye avklaringer vedr. andel av vei, vann og kloakk som i prosjektet har vært underbudsjettert fra Stjørdal kommune. Korrigert for dette har skolesaken reelt et merforbruk på ca. 2.0 mill. kroner. Fylkestinget vedtok i sak 07/76 investering i leide lokaler fra Namsos Kommune ved Namsoshallen for studieareal for Idrettsfag, som en forskuddsfinansiering fra skoleutbyggingsprosjektet. Salget av investeringen til Namsos kommune var planlagt refundert fra kommunen innen 31.12.2012, noe som ville ha redusert de påløpte kostnadene i skoleinvesteringsprosjektene ved Olav Duun vgs. med 11.1 mill. kroner og gitt et underforbruk i skoleinvesteringene totalt på ca. 9,1 mill. kroner. På grunn av Namsos kommune sin økonomiplan og heftelse i de formelle avtaler rundt salget er overdragelsen ikke aktuell før januar 2013. Overdragelsen budsjetteres på nytt i 2013 (salg i investeringsregnskapet med avsetning av beløpet til sentralt investeringsfond) til dekning av investeringsutgift ved Olav Duun vgs. OB er tilført rest fra tidligere år - 41,7 mill kroner, Enovatilskudd - 1,2 mill. kroner og erstatning etter brann Olav Duun vgs - 1,6 mill. kroner. I tillegg er 0,5 mill. kroner overført til prosjekt under skolenes ansvar. Teknisk regnskapsmessig disponeres det fra prosjekt 421002 Sikkerhetssentret YNVGS med underforbruk, til dekning av overforbruk 2 mill. kroner i skolesaken. Dette tilbakeføres under oppfølging av budsjett for 2013 ved gjenbevilgning. Det foreslås gjenbevilgning til 2013 som følger: Prosjekt Gjenbev. 621000 Eiendom - En skole for framtida (prisst./res.)-3 955 869 621012 Universell utforming 124 079 6??5* EMI-prosjekt -2 764 060 628000 Inderøy vgs - En skole for framtida 3 488 976 629000 Mære lbs - En skole for framtida 1 133 603-1 973 272 421002 Sikkerhetssentret Ytre Namdal vgs 1 973 272 Sum - Sluttføring av investeringsprosjektet «Skoler for framtida», opprinnelig vedtatt i 2006, er forutsatt avsluttet i 2013. Alle investeringsprosjekter med påfølgende endringer er gjennomført og styrt som en portefølje av prosjekter. Av organisatoriske årsaker avsluttes skolesaken pr. 31.12.12. Gjenstående prosjekter videreføres som egne separate prosjekt fom 1.1.2013: 42 Inderøy vgs Olav Duun vgs Sentrale eiendomsprosjekt: Universell utforming og Mindre investeringer Energi og klimatiltak

Avsluttende prosjekter 2012 623020 Ole Vig vgs - Bygg ND, musikk/dans/drama 26 058 926 629080 Mære lbs - Nye mellombygg 35 098 107 630010 Steinkjer vgs - Guldbergaunet 146 576 507 630020 Steinkjer vgs - Idrettspark 143 599 924 632090 Olav Duun vgs - byggetrinn 2 80 277 009 634030 Grong vgs - Kantine og undervisningsrom 2 583 906 635030 Ytre Namdal vgs - byggetrinn 2 10 019 050 Kostnadskontroll 2006-2012 Akkumulerte påløpte kostnader pr. 31.12.2012: 1 144,1 mill. kroner All reserve og prisstigning i skolesaken er benyttet i avslutning av skolesaken. Prosjektnr. 421002 Sikkerhetssenter Rørvik Utbygging av Sikkerhetssenter samlokalisert ved Ytre Namdal videregående skole/ytre Namdal Fagskole. Vedtatt ramme 2012-30 mill. kroner + 4 mill. kroner i 2013. Prosjektet viser pr. 31.12.12 et underforbruk på 25 mill. kroner som gjenbevilges, ferdigstillelse i 2013. Salg av eiendommer I 2012 er Vonheim, Leksvik samt andel Rotvoll, Trondheim solgt for en samlet sum på nær 23 mill. kroner. Utgifter vedr. regulering for avhending av Egge vgs og regulering, fradeling og salg av Nordre Tun på Mære foreslås saldert mot salgsinntekt 2012 før avsetning til investeringsfond. For nærmere detaljer om skoleinvesteringene vises til spesifiserte oversikter under kapittel 7. 4.3.1.1 Skoleinvesteringer - virksomhetene Flere skoler/virksomheter hadde utstyrsinvesteringer i 2012 som ikke er nærmere kommentert her. Det vises til punkt 7 med diverse spesifikasjoner og oversikten «Budsjetterte og gjennomførte investeringer i utstyr, maskiner og transportmidler i 2012». Midler som ikke er benyttet i 2012, må rebudsjetteres i 2013, både på utgifts- og på finansieringssiden. Meråker vgs Det er i løpet av året investert i en minibuss. I tillegg er det inngått avtale om levering av tråkkemaskin. Den vil bli levert i januar 2013. Alle investeringer er innenfor rammen av budsjett. 43

Ole Vig vgs Skolen har i løpet av 2012 investert i gravemaskin, traktor til driftsavdelingen og ny truck til Sutterøy. Det meste har vært innenfor rammene av budsjettet med unntak av gravemaskinen som har blitt tilført midler fra driften. Levanger vgs Skolen har investert i ny minibuss og flerkamerarigg til medier og kommunikasjon. Minibussen er blitt fullfinansiert med overføring fra drift. Verdal vgs Skolen har investert i traktor/driftsbil og 2 bruktbiler til vg2. Siste del av denne investeringen kommer i 2013. Investeringen har vært innenfor budsjettrammene. Leksvik vgs Skolen har investert i 9-seters bil og traktor. Begge investeringer har vært innenfor budsjettrammene. Inderøy vgs Skolen har investert i piano, flygel og et nytt Bösendorfer konsertflygel. Disse investeringene har vært innenfor budsjettrammene. I tillegg har man kjøpt en bruktbil, samt kjøpt seg inn i et sameie med Inderøy ungdomsskole når det gjelder en minibuss. Investeringene er innenfor gitte rammer. Mære lbs Skolen har investert i diverse driftsmateriell under prosjekt Effektiviseringstiltak gårdsdrift for i overkant av 1 mill. Dette har bl.a. vært mulig gjennom at de har solgt unna diverse utstyr for ca. 0,66 mill. kroner. Noe av denne investeringen er finansiert gjennom overføring fra driftsregnskapet. Grong vgs Skolen har investert i minibuss og ny traktor til kjøreskolen. Begge deler har blitt tilleggsfinansiert med overføring fra driftsregnskapet. Ytre Namdal vgs Skolen har foretatt en restinvestering fra 2011 på Pulssveisemaskin TIP og diverse annet utstyr. I tillegg fikk de i 2012 0,3 mill. kroner til CNC fresemaskin TIP. Skolen opplyser at alle midler nå er anvendt med unntak av 65.000 kroner fra 2011 som vil bli investert i 2013 og dermed fullføre investeringen. 4.3.1.2 Fagskolene investering i utstyr Steinkjer fagskole Det er investert 0,085 mill. kroner i inventar/utstyr til fagskolen i forbindelse med flyttingen av fagskolen fra Egge til Guldbergaunet. Resterende 0,164 mill. kroner vil bli investert i 2013. Ut over dette har det ikke vært investeringer i fagskolene i 2012. 44

4.3.2 Fylkesveginvesteringer Totalt disponible midler for investering er 322,152 mill. kroner. Budsjettet er justert i juni FT 39/12) og desember (omprioriteringer mellom bevilgningskoder). Regnskapet viser et forbruk på 315,415 mill. kroner, noe som er et mindreforbruk på 6,737 mill. kroner. Vesentlig endring i forhold til driftsrapport pr. september er at asfaltering av 7,5 km veg er utsatt og at alle utbedringer etter ras og flom ikke er sluttført. 1000 kr Tiltak Overført Bevilgning Justering Til disp. Regnskap Avvik Q310 Strekningsvis omlegging 3 417 93 900-23 500 73 817 66 463 7 354 Q312-770 770 Q320 Mindre utbedringer -1 145 948-197 0-197 Q324 Forsterkning 10 t asfalt -4 642 116 450 62 100 173 908 189 480-15 572 Q325 Bruer 5 500 4 600-1 055 9 045 2 119 6 926 Q326 Punktvis forsterkning -206 900 5 406 6 100 5 787 313 Q327 Flaskehalser/Andre tiltak 1 400 1 400 416 984 Q330 Gang- og sykkelveger 6 654 22 740-13 897 15 497 11 646 3 851 Q332-8 8 Q340 Trafikksikkerhetstiltak 1 601 18 300 19 901 19 091 810 Q350 Miljø- og servicetiltak 662 4 300-500 4 462 4 170 292 Q360 Kollektivtiltak -84 2 100 2 016 519 1 497 Q370 Planlegging -554 14 000 13 446 14 083-637 Q410 Rassikring 2 757 2 757 2 419 338 Totalt 15 360 277 290 29 502 322 152 315 415 6 737 Marginalprosjekter innenfor «gamle fylkesveger»/10 t asfalt ble vedtatt i FT 12/02 og senere innarbeidet i budsjettjusteringer i FT 39/12. Høyere kostnad pr. løpemeter fører til merforbruk under denne posten i år. Kostnad pr. løpemeter er anslått til 1.600,- kroner til 1.800,- kroner for de nye prosjektene. Trekkrør inngår i løpemeterprisen med 100,- kroner. Prosjektene er vedtatt fullfinansiert i 2013. Snøfallet i oktober førte imidlertid til at det ikke ble asfaltert alle forsterkningsprosjekt som planlagt, fv. 120, fv. 64 samt deler av fv. 23 vil bli asfaltert til neste år. Totalt ble asfaltering av 7,5 km veg ble utsatt til 2013. Ekstraordinære strakstiltak i forbindelse med ras og flom i 2012 er belastet investering på strakstiltak/punktvis forsterkning. Saken ble behandlet på kontaktmøte 7.12.12. På bakgrunn av driftsrapport pr. 30.09.12 ble det vedtatt budsjettendringer for å finansiere deler av dette. Fullfinansiering er vedtatt i 2013- budsjettet. Kostnaden ble anslått til ca. 8,5 mill. kroner. Belastningen i 2012 ble noe mindre da alle utbedringene ikke er ferdige. De ekstraordinære tiltakene er nærmere beskrevet under «punktvis forsterkning». Planleggingsarbeidene for fv 17 ble «restartet» i desember, og planlegging og prosjektering går nå for fullt. For detaljert beskrivelse av enkeltprosjekt, vises til trykt vedlegg til regnskapssaken. 45

4.3.3 Investering i administrative system og infrastruktur Oppgradering 360 Sak-/arkivsystemet 360 ble oppgradert til ny versjon 12.03.12, med overgang til elektronisk arkiv fra samme dato. Den nye versjonen gjør saksbehandlingen mer effektiv, og sikrer dokumentflyten i organisasjonen. En mye enklere registrering av e-post gir en dokumentfangst med at arkivverdig dokumentasjon blir tatt vare på. Total investeringsutgift i 2012 beløper seg til 2,3 mill kroner. IT nytt maskinrom Nytt serverrom i kjelleren på Fylkets hus er tatt i bruk. Dette som følge av at gammelt serverrom ikke var tilpasset fremtidens krav i forhold til kabling, brannsikkerhet og kjøling. Fylkets hus AS koster ombyggingskostnadene og infrastrukturen i kjelleren, mens IT-avdelingen tar kostnadene i forhold til ny hardware. Det er i investerings-budsjettet ikke budsjettert med lånefinansiering og må derfor finansieres med overføring fra driftsbudsjettet. Det forventes at det nye serverrommet vil medføre innsparinger i forhold til strømforbruk i Fylkets hus. Total investeringsutgift 3,8 mill kroner er finansiert ved at Fylkets hus AS har betalt de faste installasjonene som tilhører huset, mens administrasjonsavdelingen har tatt fra egne midler for å finansiere de IT tekniske løsningene med 3,2 mill. kroner. 4.3.4 Investering innenfor tannhelse Investeringer i 2012 i digital røntgen med 0,3 mill. kroner og utstyrsmessig oppgradering av tannklinikker med 1,2 mill. kroner var 5 mill. kroner under budsjettet etter gjenbevilgning av ubrukte midler fra 2011. Investeringer i ombygging klinikklokaler i Grong og Steinkjer er ikke igangsatt og gjenbevilget ramme fra 2011 er ubenyttet. Det er et stort framtidig investeringsbehov til ombygging og utstyr/inventar ved flere tannklinikker, ikke minst ved den nye storklinikken som bygges på Guldbergaunet i Steinkjer. Ubrukte midler vil bli foreslått gjenbevilget til senere år. 46

5. Balanseregnskapet - kommentarer 5.1 Hovedtall balansen Hovedtall for fylkeskommunens balanse pr. 31.12.2012 (mill. kroner): Beskrivelse Regnskap 2012 Regnskap 2011 Økning fra 2012 til 2011 Eiendeler Anleggsmidler 8 194,6 7 675,3 519,3 Omløpsmidler 800,2 811,4-11,3 Sum eiendeler 8 994,8 8 486,7 508,0 Egenkapital og gjeld Egenkapitalen (før resultatet) -4 802,7-4 771,1-31,6 Årets resultat -53,7-63,0 9,3 Sum egenkapital -4 856,4-4 834,1-22,3 Pensjonsforpliktelser -1 840,7-1 668,5-172,2 Langsiktig gjeld -1 813,0-1 604,8-208,1 Kortsiktig gjeld -484,7-379,3-105,5 Sum egenkapital og gjeld -8 994,8-8 486,7-508,0 Arbeidskapital Omløpsmidler (OM) kortsiktig gjeld (KG) 315,4 432,2-116,7 Arbeidskapitalen i % av driftsinnt. 12,7 % 18,1 % Likviditetsgrad 1 (OM / KG) 1,7 2,1 Egenkapital-andel Egenkapitalen i % av sum egenkapital og gjeld 54% 57% Egenkapitalen ekskl. NTE (ca.) 22,4 % 22,4 % For nærmere spesifiserte balansetall vises til følgende: Økonomisk oversikt balanse under punkt 2 Spesifikasjoner under punkt 7. Om endring i arbeidskapital og likviditet: Se note 1. Egenkapitalen er nærmere omtalt i note 6. 5.2 Kommentarer til hovedpostene i balanseregnskapet Fylkeskommunens finansielle status og likviditet var tilfredsstillende pr. 31.12.2012 og ikke vesentlig endret i forhold til 2011. Anleggsmidler Anleggsmidlene var pr. 31.12.2012 samlet på 8.194,6 mill. kroner. Dette var en netto økning fra 2011 på 519,3 mill. kroner eller 2,5 %. Anleggsmidlene besto av eiendommer, bygg og anlegg, utstyr, utlån, aksjer og andeler samt pensjonsmidler (KLP og SPK). Pensjonsmidlene er ført i henhold til aktuarberegninger fra pensjonsselskapene. Det var en økning i verdien av pensjonsmidler fra 2011 til 2012 for KLP og SPK samlet på 84,2 mill. kroner. Faste eiendommer og anlegg er ført i regnskapets balanse til opprinnelige anskaffelsesverdier (historisk kost). Investeringer i fast anlegg er aktivert med utgiftsført beløp med fradrag av eventuelle eksterne tilskudd. Påbegynte byggeprosjekt som kommer til uttrykk i investerings-regnskapet, er også aktivert. Disse er grunnlag for avskrivning først når prosjektet er sluttmeldt. 47

Omløpsmidler Omløpsmidlene pr. 31.12.2012 var totalt på 800,2 mill. kroner. De største postene her var kontanter og bankinnskudd med til sammen 538,5 mill. kroner obligasjoner i Sparebank1 med 45,3 mill. kroner kortsiktige fordringer med 85 mill. kroner premieavvik pensjon med 127,8 mill. kroner KLP pengemarkedinnskudd på 3,4 mill. kroner Obligasjonsinnskuddene i (ansvarlige lån til) Sparebank1, ble justert i 2012 i sammenligning med verdi ut 2011. Ligningsverdi ble lagt til grunn. Se siste avsnitt i note 5. Med tillegg av KLP-fondet på 3,4 mill. kroner, hadde ikke fylkeskommunen andre markedsbaserte omløpsmidler pr. 31.12.2012. KLP-fondet hadde en verdiutvikling i 2012 på 0,1 mill. kroner. Arbeidskapital Fylkeskommunen hadde en jevnt god likviditet gjennom året 2012. Likviditeten i form av arbeidskapitalen (omløpsmidler fradratt kortsiktig gjeld) var 12,7 % av driftsinntektene pr. 31.12.2012 og ga en likviditetsgrad 1 på 1,7 (omløpsmidler i forhold til kortsiktig gjeld). Dette oppfattes som tilfredsstillende, men var en svekking av likviditetsgraden fra utgangen av 2011. Egenkapital Egenkapitalen viser egenfinansieringen av aktiva (anleggsmidler, innskudd og fordringer) og er differansen mellom sum eiendeler og sum gjeld. Denne var 4 856,4 mill. kroner pr. 31.12.2012 eller 54 % av sum gjeld og egenkapital. For øvrig besto egenkapitalen av bundne og ubundne fonds, regnskapsmessig mindreforbruk og kapitalkontoen. Kapitalkontoen er et uttrykk for egenfinansieringen av bokførte anleggsmidler. Langsiktig gjeld Fylkeskommunen hadde en netto økning i lånegjelden fra 2011 til 2012 på 208,1 mill. kroner. Sum langsiktig lånegjeld pr. 31.12.2012 var 1.813 mill. kroner. Annen langsiktig gjeld var pensjonsforpliktelser. Pensjonsforpliktelsen i KLP økte med 78,5 mill. kroner og SPK med 70,2 mill. kroner; til sammen en endring før arbeidsgiveravgift på 148,7 mill. kroner. Total pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2012 var på 1.840,7 mill. kroner. Alle lånemidler var pr. 31.12.2012 oppbrukt til finansiering av investeringer i 2012 mens det ved utgangen av 2011 var 26,5 mill. kroner i ubrukte lånemidler. Sum langsiktig gjeld pr. 31.12.2012 var på 3.653,6 mill. kroner. Kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld pr. 31.12.2012 var på 484,7 mill. kroner. Dette var i hovedsak arbeidsgiveravgift til folketrygden, skattetrekk og feriepengeavsetning. I tillegg kom ordinær leverandørgjeld samt en mindre saldo for negativt premieavvik for pensjoner. 48

Kortsiktig gjeld har fra 2011 til 2012 økt med 105,5 mill.kroner. Økning skyldes bl.a økning innenfor skatteinnkreving 7,2 mill. kroner, leverandørgjeld 64,5 mill. kroner, periodisering av kostnader mellom år 8 mill. kroner og tilsagn 7,7 mill. kroner. Nord-Trøndelag fylkeskommune hadde ikke trekk på tilgjengelig kassakreditt pr. 31.12.2012 og har heller ikke benyttet denne i løpet av regnskapsåret. 6. Noter til regnskapet Notene henviser til regnskapsrapportene under punkt 2. Notene til årsregnskapet er gitt i henhold til regnskapsforskriften 5 og 13 samt gjeldende standard (god kommunal regnskapsskikk, standard 6) så langt det passer. Hensikten med notene er å gi utfyllende informasjon til regnskapet og om sammenhengene mellom de ulike regnskapsdelene. Noter fra 1-20 gir tilleggsopplysninger til regnskapet for 2012. Note 1 Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen defineres som omløpsmidler med fradrag av kortsiktig gjeld. Tilgang på og bruk av midler, slik det er spesifisert under punkt 2 i denne rapporten, påvirker arbeidskapitalen. En reduksjon i arbeidskapitalen betyr at forbruket av midler er større enn anskaffelsen av midler, og motsatt. Arbeidskapitalen er utgangspunktet for en nærmere vurdering av likviditeten eller likviditetsgraden, og dermed fylkeskommunens evne til å møte løpende forpliktelser. I kommunal økonomi og finansforvaltning generelt, bør arbeidskapitalen være minst 4-5 % av driftsinntektene eller likviditetsgraden bør være minimum 2. Pr. 31.12.2012 var arbeidskapitalen på 315,4 mill. kroner eller 12,7 % av sum driftsinntekter. Likviditetsgrad 1 var på 1,7 mot 2,1 i 2011. Avstemming - Arbeidskapitalen Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.1 Omløpsmidler 800 177 556,93 811 443 860,95 2.3 Kortsiktig gjeld 484 739 874,47 379 266 530,52 Endring arbeidskapital i balanseregnskapet 315 437 682,46 432 177 330,43-116 739 647,97 Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) 26 543 770,74 Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet -90 195 877,23 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp + Sum inntekter + Sum inntekter 600-890 2 488 840 375,53 600-905 27 092 608,33 - Sum utgifter - Sum utgifter 010 590, 690 2 508 160 301,46 010 500, 690 537 320 746,23 + Avskrivninger 590 84 364 196,85 + Ekst. finans- innt./-transer + Eksterne finans. transer 900-905, 920 178 911 610,91 910, 920, 929 333 506 409,09 - Ekst. finans- utg./-transer - Eksterne finans. transer 500, 510, 520 145 133 189,25 510, 520, 529 12 296 841,00 Sum/differanse 98 822 692,58 Sum/differanse -189 018 569,81-90 195 877,23 Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse 0,00 49

Note 2 Pensjon, pensjonsforpliktelser, pensjonsmidler Fylkeskommunens pensjonsforhold regnskapsføres og rapporteres i henhold til reglene i regnskapsforskriftens 13 samt god kommunal regnskapsskikk. Det vises spesielt til standard (GKRS) 6 om notene til årsregnskapet og om innholdet i årsberetningen. Det materielle innholdet i pensjonsføringen er regulert av aktuarberegninger fra pensjonsselskapene. Det er i avslutningen av regnskapet lagt til grunn endelige aktuarer, mottatt i januar 2012. Pensjonsselskapene er KLP Forsikring og SPK (Statens Pensjonskasse). Det siste ivaretar pensjonsrettighetene til pedagogisk personale. Med virkning fra og med 2011 er regnskapsforskriftens 13 endret, slik at estimatavvik i sin helhet skal balanseføres. I henhold til aktuarene var brutto endring i forpliktelsene som følger: Pensjonsforpliktelsen i KLP økte med 78,5 mill. kroner, og SPK med 70,2 mill. kroner. Balanseverdier for pensjon var pr. 31.12.2012: Sum forpliktelser for KLP og SPK (inklusive arbeidsgiveravgift netto pensjonskost): Sum pensjonsmidler for KLP og SPK: 1 840,6 mill. kroner 1 468 mill. kroner Pensjonsselskapenes beregning og forvaltning av pensjonspremier, pensjonsforpliktelser og midler overvåkes av Kredittilsynet. For Nord-Trøndelag fylkeskommune var driftsførte pensjonskostnader i 2012 innenfor KLP-området 40,9 mill. kroner (budsjettert 42,9) og innenfor SPK-området 57,7 mill. kroner (budsjettert 53,2). Dette var pensjonskostnader før arbeidsgiveravgift og svarer til såkalt normalkost for pensjon. Utviklingen i pensjonskostnadene kan sammenfattes som følger, tall i mill. kroner: 50

Pensjonskostnader er her eksklusive arbeidsgiveravgift. Det gjelder også for netto pensjonsforpliktelse, men er inklusive i balanseført langsiktig gjeld i balansen. Årets pensjonskostnad i sammendraget over er fylkeskommunens samlede regnskapsførte pensjonskostnader, det en internt kaller normalkost for pensjon før arbeidsgiveravgiften. Denne beregnet som følger: Premie 2 % ansattedel +/- premieavvik og amortisert tidligere års premieavvik. Det er premien 2 % ansattedel som er grunnlag for betalbar arbeidsgiveravgift i denne sammenhengen. Egenandel i KLP på 50 % for AFP (avtalefestet pensjon) og egenandel vedrørende servicepensjoner, kommer i tillegg til normalkosten og er belastet virksomhetene dette gjelder. Forutsetningene for aktuarberegningene av kostnader, forpliktelser og midler i 2012 kan spesifiseres som følger: Beskrivelse KLP SPK 2012 2011 2012 2011 Avkastning pensjonsmidler 5,50 % 5,50 % 4,85 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % 4,50 % 4,50 % Årlig lønnsvekst 3,16 % 2,96% 3,16 % 2,96 % Årlig G-regulering (folketrygden) 3,16% 2,96% 3,16 % 2,96% Etter gjeldende regler, ligger avkastningen på pensjonsmidler 1 % over risikofri rente = diskonteringsrenten. Avviket mellom diskonteringsrenten og årlig lønnsvekst er sentral i utviklingen av pensjonskostnadene. Regnskapsføringen av pensjonskostnader, pensjonsforpliktelser, og -midler, bygger på nevnte forutsetninger og informasjon i henhold til nedenstående talloppstillinger. Disse samsvarer med mottatte aktuarberegninger fra selskapene (beløp i hele kr.). 51

Pensjonsnote KLP 2012 Hovedstørrelser fra aktuarberegningen 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening (årets opptjening) 39 071 188 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 35 369 467 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 34 072 534 4 Administrasjonskostnader 2 000 774 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 58 525 536 6 Utbetalte pensjoner (utbetalinger) 30 118 077 5a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5 (fradratt 2 % lønnstrekk) 7 208 380 7 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01. (faktisk forpliktelse) -727 796 912 8 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12., full amort. -806 298 596 9 Verdi av pensjonsmidler 01.01. (faktiske pensjonsmidler) 622 086 666 10 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12., full amortisering 666 776 496 11 Netto pensjonsforpliktelse 01.01.(re-estimert/virkelig) -105 710 246 12 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12. -139 522 100 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 39 071 188 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 35 369 467 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -34 072 534 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 40 368 121 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 56 524 762 13 Årets netto pensjonskostnad -40 368 121 14 Premieavvik 2012 (her positivt) 16 156 641 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 2 278 086 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15). Nye regler fom 2011 15 15 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 47 027 284 15a Sum amortisert premieavvik -4 778 293 15b Arbeidsgiveravgift av 15a -673 739 16 Akkumulert premieavvik 31.12. i regnskapsåret 58 405 632 52

Akkumulert estimatavvik 13-3 c og d / 13-4 d2 (tidligere grunnlag amort. estimatavvik) 17 Estimatavvik forpliktelse - 18 Estimatavvik pensjonsmidler - 19 Netto estimatavvik - Spesifisert pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01. -727 796 912 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -39 071 188 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -35 369 467 6 Utbetalte pensjoner 30 118 077 21 Amortisert estimatavvik - avviklet og full balanseføring fom 2011 (nye regler) -34 179 106 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. = UB -806 298 596 Spesifisert pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01. 622 086 666 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 34 072 534 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 56 524 762 6 Utbetalte pensjoner -30 118 077 24 Amortisert estimatavvik - avviklet og full balanseføring fom 2011 (nye regler) -15 789 389 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 666 776 496 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -139 522 100 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -19 672 616 Spesifikasjon akkumulert estimatavvik 13-3 c og d - til og med 2010* 27 IB akkumulert estimatavvik forpliktelse, tidligere år 27a Estimatavvik forpliktelser IB 01.01. 27b Akkumulert estimatavvik forpliktelse før amort./avvikling 2011 (nye regler) - 27c Amortisering estimatavvik forpliktelse/balanseføring (ny rutine 2011) -34 179 106 27d Gjenstående estimatavvik forpliktelse 31.12.2012-34 179 106 28 IB akkumulert estimatavvik pensjonsmidler, tidligere år 28a Estimatavvik pensjonsmidler IB 01.01. 28b Akkumulert estimatavvik pensjonsmidler før amort. - 28c Amortisering estimatavvik pensjonsmidler 2012 15 789 389 28d Gjenstående estimatavvik pensjondmidler 31.12.2012 15 789 389 *Nye KRD-regler vedrørende estimatavvik. Etter høring av samme er det innført full balanseføring av estimatavviket fom 2011; inklusive ikke amortisert est.avvik fra tidligere. Ført som ordinær balanseregulering av forpliktesler og midler i balansen. Se linjene 21, 24, 27c og 28c over. 53

Pensjonsnote Statens Pensjonskasse (SPK) 2012 Hovedstørrelser fra aktuarberegningen 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening (årets opptjening) 55 844 259 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 40 155 221 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 35 491 883 4 Administrasjonskostnader 1 610 185 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 68 386 017 6 Utbetalte pensjoner (utbetalinger) / Avregning fra tidligere år 1 077 646 5a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5-2 % lønnstrekk 8 130 375 7 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.(brutto) -918 069 333 8 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12., full amort -988 337 720 9 Verdi av pensjonsmidler 01.01. (brutto) 761 707 599 10 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12., full amort 801 210 018 11 Netto pensjonsforpliktelse 01.01. (reestimert/virkelig) -156 361 734 12 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12. (full amort) -187 127 702 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 55 844 259 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 40 155 221 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -35 491 883 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 60 507 597 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 66 775 832 13 Årets netto pensjonskostnad -60 507 597 14 Premieavvik i regnskapsåret 6 268 235 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 883 821 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15). Nye regler fom 2011 15 15 Akkumulert premiavvik 01.01. 32 244 856 15a Sum amortisert premieavvik -3 669 989 15b Arbeidsgiveravgift av 15a -517 468 16 Akkumulert premieavvik 31.12. (linje 15+15a+14) 34 843 102 Akkumulert estimatavvik 13-3 c og d / 13-4 d2 (grunnlag amortisering est.avvik) 17 Estimatavvik forpliktelse -25 731 693 18 Estimatavvik pensjonsmidler 63 842 942 19 Netto estimatavvik før årets amortisering. Gjelder fram tom 2010. 38 111 249 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01. -918 069 933 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -55 844 259 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -40 155 221 6 Utbetalte pensjoner - 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse 1/15 av linje 17. Nye regler fom 2011 25 731 693 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. = UB -988 337 720 54

Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01. 761 707 599 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 35 491 883 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 67 853 478 6 Utbetalte pensjoner - 24 Amortisert estimatavvik - midler 1/15 av linje 18-63 842 942 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 801 210 018 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -187 127 702 26a Arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -26 385 006 Spesifikasjon akkumulert estimatavvik 13-3 c og d. Nye regler 2011* 27 IB akkumulert estimatavvik forpliktelse, tidligere år 27a Estimatavvik forpliktelser IB 01.01. 27b Akkumulert estimatavvik forpliktelse før amort. - 27c Amortisering estimatavvik forpliktelse/balanseføring (ny rutine fra 2011) -25 731 693 27d Gjenstående estimatavvik forpliktelse 31.12. -25 731 693 28 IB akkumulert estimatavvik pensjonsmidler, tidligere år 28a Estimatavvik pensjonsmidler IB 01.01. 28b Akkumulert estimatavvik pensjonsmidler før amort. - 28c Amortisering estimatavvik pensjonsmidler/balanseføring (ny rutine 2011) -63 842 942 28d Gjenstående estimatavvik pensjondmidler 31.12. -63 842 942 *Nye KRD-regler vedrørende estimatavvik. Etter høring av samme er det innført full balanseføring av estimatavviket fom 2011; inklusive ikke amortisert est.avvik fra tidligere. Ført som ordinær balanseregulering av forpliktesler og midler i balansen. Se linjene 21, 24, 27c og 28c over. Note 3 Garantiforpliktelser Fylkeskommunen har stilt diverse simple garantier overfor tredjeparts långivere. Dette er dels 100 % og dels avgrensede garantistillelser, der eksempelvis kommuner er garantist for det resterende. Det er videre stilt selvskyldnergarantier bl.a. for gjeld opptatt av Nord-Trøndelag Elektrisitetsverk Holding AS. Garantiene reguleres ned eller opp i takt med nedbetaling av lån, innfrielse av samme eller at lånevolumet er økt innenfor gitte rammer. Bekreftelse på fylkeskommunens garantiansvar pr. 31.12.12 er innhentet fra långiverne. Endringer i garantiforplikelsene pr 31.12.12 er ordinære reguleringer da det ikke er gitt nye garantier i 2012. Samlet nedgang i garantiforpliktelsene fra 2011 til 2012 var på 0,744 mill. kroner. Oppdatert garantiforpliktelse pr. 31.12.2012 vises av oversikten nedenfor (beløp i hele kr.). 55

Garantioversikt for Nord-Trøndelag fylkeskommune pr. 31.12.2012 Kreditorer / långivere Lånenummer Garanti gitt til Formål Andel Rest garanti Utløpsdato KLP forsikring 8319.50.31920 Bakketun Refinansiering 100 % 130 000 01.02.2013 folkehøgskole Den Norske Bank ASA 74608076917 Fylkets Hus AS Refinansiering 100 % 28 336 000 28.08.2025 8210.83.19786 Steinkjerhallen AS Nybygg 100 % 21 700 000 31.12.2042/ (FT09/11) FT 11/68 8210.83.19778 Steinkjerhallen AS Nybygg 40 % 36 200 000 31.12.2041/ FT 11/15 og 09/12 Kommunalbanken (20030585) Stiklestad Nasjonale Refinansiering/Slått 50 % 5 234 690 23.07.2015 20090030 Kultursenter AS sammen 2009 Kommunalbanken (20060304) nytt: Stiklestad Nasjonale Museums-deponi 100 % 4 289 980 23.07.2021 20090029 Kultursenter AS (Kommunekreditt Norge AS) KLP Kreditt AS 8317.51.10847 Steinkjerhallen AS Refinansiering 40 % 4 412 285 15.09.2018 Sertifikatmarket Utstedte sertifikater Trøndelag Bomveiselskap AS E6 Stjør-Tr.heim (25% av antatt lånevolum/gar.del. Refinansiering (DNBNor lån innfridd 2010) 100 % 300 000 000 Selvsk.kau. maks 550 (FT 09/37) Sertifikatmarket Utstedte sertifikater Namdal Bomvegselskap AS 100 % 115 000 000 31.12.2027/ selvsk.kausjon inntil 200 Mkr FT 09/74 Sparebank 1 Midt-Norge 42026242570 Egge Museum Jekta Pauline 50 % 116 660 07.11.2015 SUM før garantier NTE - Nord-Trøndelag Elektrisitetsverk Holding AS 515 419 615 SUM forrige år 485 414 364 ENDRING 2012 Nord-Trøndelag Elektrisitetsverk (NTE) Holding AS: -30 005 251 oppgang Kommunalbanken AS 20040379 / 20080001 NTE Holding AS Overgang FKF til AS. Selvsk.kausjon 100 % 1 300 000 000 18.12.2034 Kommunalbanken AS 20060558/ 20080002 Norsk Tillitsmann ASA (Fokus Bank) Norsk Tillitsmann ASA (Fokus Bank) Obl.lån 11,35 % NTFK 91/21, ISIN no 0001310239 Obl.lån 10,80 % NTFK 91/21, ISIN no 0001310247 NTE Holding AS NTE Holding AS NTE Holding AS Overgang FKF til AS. Selvsk.kausjon Overgang FKF til AS. Selvsk.kausjon Overgang FKF til AS. Selvsk.kausjon 100 % 386 000 000 01.12.2036 100 % 112 500 000 15.04.2021 100 % 164 250 000 27.05.2021 Sum garantier NTE Holding AS 1 962 750 000 Sum garantier for øvrig (jfr. spes. foran) 515 419 615 Garantier totalt pr. 31.12.2012 2 478 169 615 Garanti totalt 2011 2 478 914 364 Netto endring fra forrige år (inklusive garantier NTE Holding AS) Nedgang totalt -744 749 Om garantiprovisjon: Jfr FT sak 07/55 Note 4 Mellomværender - fylkeskommunale foretak, andre Nord-Trøndelag fylkeskommune har ikke fylkeskommunalt foretak. Det ikke notert større mellomværender med IKS (Interkommunale selskaper) eller andre virksomheter der fylkeskommunen har eierandel. 56

Note 5 Aksjer og andeler ført som anleggsmidler, obligasjoner Note 5 - Aksjer og andeler ført som anleggsmidler, obligasjoner Fylkeskommunens aksjer og andeler pr. 31.12.2012 Balansekont Bokført Org.nr Selskapets navn Eierandel o aksjeverdi (kr) Diverse mindre andeler 22170001 137 965 938708606 Egenkapital KLP 22170918 18 387 062 988669342 Fosenvegene AS 22170601 150 000 10 % 946282596 Fylkets Hus AS 22170057/801 10 450 000 100 % 991220372 HUNT BioScience AS 22170601 3 990 000 33 % 979119104 IN-Vest AS 22170601 30 000 50 % 921329539 Innherred Produkter AS 22170601 0 50 % 986399445 Innovasjon Norge 22170921 505 263 987123842 KomRev Trøndelag IKS 22168001 204 000 17 % 987672196 KomSek Trøndelag IKS 22168002 40 000 13 % 985706093 Kunnskapsparken Steinkjer AS 22170601 500 000 8 % 984777779 Leiv Eiriksson AS (TÆL AS) 22170601 875 000 2 % 987794453 Lierne nasjonalparksenter IKS 22170601 100 000 20 % 975872289 Lyng Industribygg Vanvikan AS 22170601 1 000 000 33 % 884047102 Meråkerhallen AS 22170222 20 400 5 % 988488402 Midtnorsk Filmsenter AS 22170601 33 500 33 % 990768803 Midtnorsk Filmfond AS 22170601 33 500 33 % 991500502 Museet Midt IKS 22168003 150 000 556 503-2322 Naboer AB 22170601 36 077 981401093 Namdal Bomvegselskap AS 22170601 105 000 22 % 986380906 Namdalshagen AS 22170601 20 000 2 % 994933787 Nord-Trøndelag Teater AS 22170920 1 200 000 100 % 988067075 Oi! Trøndersk Mat og Drikke AS 22170601 250 000 13 % 915354513 Reko AS 22170601 312 000 25 % 983251455 Salsnes Industribygg AS 22170601 264 000 20 % 975856828 Sentrumsgården AS 22170601 900 000 15 % 929101898 Steinkjerhallen AS 22170041 10 040 000 40 % 956298660 Stiklestad nasjonale kultursenter AS 22170905 8 000 000 50 % 994315838 Fides AS (tidl. Stjørdal Industri ASVO 22170601 187 200 19 % 935162718 Trøndelag Bomveiselskap AS 22170851 50 000 8 % Trøndelag Forskning og Utvikling AS 22170601 510 000 10 % 961245117 Trøndelag Reiseliv AS 22170601 300 000 19 % 971388137 Trønderfrukt BA 22170601 40 000 988124796 Vegamot AS 22170601 738 000 17 % 990691665 NTE Holding AS 2961 a 22166001 1 823 690 906 100 % UA 2 Selbu Kommune 22170601 0 998528011 Sikkerhetssenteret Rørvik AS 18 000 50 % Kunst i N-T (60') 22170601 60 000 Sum bokført aksjeverdi 31.12.2012 1 883 327 873 Konti til høyre betyr næringsaksjer Herav: Avgang 2012 Diverse mindre andeler 1 470 Salg Innherred Produkter AS 180 000 Salg NTE Holding AS 2961 a 17 115 879 Oppretting UA 2 Selbu Kommune 150 000 Oppløst SUM avgang 17 447 349 Tilgang 2012 Økt innskudd KLP 1 611 863 KLP Faktura Naboer AB 16 978 Aksjekjøp Steinkjerhallen AS 10 000 000 Omgjøring likv.lån Sikkerhetssenteret Rørvik AS 18 000 Etablering SUM tilgang 11 646 841 57

I oppstillingen over er næringsaksjer markert ved at balansekontoene er trukket til høyre. Se for øvrig avstemming av aksjer og andeler nedenfor. Aksjer og andeler Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.21 Aksjer og andeler 1 883 327 878,16 1 889 128 385,96-5 800 507,80 Sum 1 883 327 878,16 1 889 128 385,96-5 800 507,80 Sum endring balanseregnskapet -5 800 507,80 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 929 1 298 638,35 529 11 646 841,00 Differanse 10 348 202,65 10 348 202,65 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse -16 148 710,45 Tap på aksjer Fra Fjord til Fjell 76 831,45 Gevinst på salg aksje Innherred Produkter -1 044 000,00 NTE nedskriving aksjer 17 115 879,00 Differanse 0,00 Obligasjoner, verdijustert pr 31.12.2012 Konto Tekst Beløp kr 21120001 Sparebank 1 obl. 1 21 966 683,00 21120002 Sparebank 1 obl. 2 4 673 254,00 21120003 Sparebank 1 obl. 3 4 673 254,00 21120004 Sparebank 1 obl 4 9 346 507,00 21120006 Sparebank 1 obl 6 4 673 252,00 21131881 5% bykreditt/ div fond 2 000,00 45 334 950,00 Verdien av obligasjonene (ansvarlig låneinnskudd) i Sparebank 1, ble oppjustert i 2012 med kr 1.628.151,- Ligningsverdi ble lagt til grunn Note 5 A Aksjer og andeler ført som anleggsmidler, NTE Holding AS Det opprinnelige selskapet Nord-Trøndelag Elektrisitetsverk Holding as, som ble opprettet ved omdannelsen av det fylkeskommunale foretaket i 2007, ble i 2008 fisjonert i flere selskaper og oppløst. Gjennom en simultan fusjon ble et nytt selskap og flere datterselskaper etablert. Det nye holdingselskapet fikk til slutt samme navn som det opprinnelige. Prosessen ble gjennomført for å ivareta konserndannelse med overføring av eiendeler og med skattemessig kontinuitet. Bokført egenkapital i det nye holdingselskapet ble noe lavere enn i det opprinnelige. Fylkestinget vedtok høsten 2008, ny utbyttemodell og omgjøring av 2 milliarder kroner av aksjekapitalen til ansvarlig lån. Dette ble fulgt opp i selskapets generalforsamling i 2009. I tillegg til å redusere aksjekapitalen med de nevnte 2 milliarder kroner, vedtok generalforsamlingen å overføre 1 323 690 906 kroner til fond som skal brukes etter generalforsamlingens beslutning etter aksjelovens 12-58

1. Selskapets aksjekapital er etter dette på 500 000 000 kroner, fordelt på 2 961 aksjer, hver pålydende 168 861,870989531 kroner. Summen av aksjekapitalen og det nevnte fondet er på tilsammen 1 823 690 906 kroner. Aksjeverdien i Fylkeskommuneregnskapet er i 2012 ført ihht til dette. Note 6 Egenkapital og fond Egenkapitalen består av fonds, regnskapsmessig mer- eller mindreforbruk, udisponert/udekket i investeringsregnskapet samt kapitalkontoen. Fondene er dels bundne fonds (øremerkede midler) og dels frie fonds eller disposisjonsfond. Endring i egenkapitalen og fonds, skal stemme med endringen i de øvrige deler av regnskapet. Sammenhengen og avstemming mellom regnskapsdelene framgår bl.a. av note 1. I 2012 er det regnskapsført på en del disposisjonsfond som det ikke er budsjettert bruk av eller avsetning til innen fristen 31.12.12. Dette gjelder virksomhetenes bruk av tidligere års mindreforbruk eller avsetning av fjorårets mindreforbruk. I tillegg gjelder det i 2012 bruk av Kaifond, jfr sak FT 10/33 med 5,2 mill.kroner. Nedenfor følger oversikt over avstemming egenkapitalen og nærmere om fonds. Avstemming - Egenkapitalen Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.5 Egenkapital 4 856 378 798,60 4 834 084 765,22 2.5990 Kapitalkonto 4 540 941 115,17 4 428 451 204,56 Differanse 315 437 683,43 405 633 560,66-90 195 877,23 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp - Sum bruk av avsetninger Sum bruk av avsetninger 930-960 342 077 984,95 930-960 56 247 252,07 - årets underskudd 980 0,00 + Sum avsetninger 530 570 248 824 674,52 Sum avsetninger 5 647 134,62 + årets overskudd 580 53 657 550,65 - Overføring til invest. regnskapet 570 138 418 452,36 - Overføring fra invest. Regnsk 138 418 452,36 970 Sum/differanse -98 822 692,58 Sum/differanse 189 018 569,81 90 195 877,23 Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse 0,00 For nærmere spesifikasjon av typer fonds, bruk av og avsetning til fonds samt resultat, vises til nedenstående oppstilling. 59

Fond Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.56 2.58 Disposisjonsfond 134 491 031,88 178 038 052,52-43 547 020,64 2.55 Bundne invest. fond 1 291 054,13 3 378 289,47-2 087 235,34 2.53 2.54 Ubundne invest. fond 16 219 198,17 51 286 005,15-35 066 806,98 2.51 2.52 Bundne driftsfond 109 778 848,60 109 959 168,72-180 320,12 Sum Fond 261 780 132,78 342 661 515,86-80 881 383,08 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 940 142 958 962,51 940 + 948 52 353 100,73 540 111 343 341,00 548 5 354 894,62 Differanse -31 615 621,51 Differanse -46 998 206,11-78 613 827,62 950 136 146 977,64 950 3 894 151,34 550 137 481 333,52 550 292 240,00 Differanse 1 334 355,88 Differanse -3 601 911,34-2 267 555,46 Endring drifts- og investeringsregnskapet -80 881 383,08 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0,00 Avstemming av regnskapsmessig resultat kan spesifiseres som følger: Regnskapsmessig overskudd Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.5950 Regnskapsmessig overskudd 53 657 550,65 62 972 044,80-9 314 494,15 2.5960 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00-9 314 494,15 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 930 62 972 044,80 930 0,00 580 53 657 550,65 580 0,00 Differanse -9 314 494,15 Differanse 0,00-9 314 494,15 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0,00 Note 7 Kapitalkonto Kapitalkontoen inngår i egenkapitalen sammen med egenkapitalens fondsdel, og er en del av det totale verdikretsløpet. Kapitalkontoen har en egen funksjon i fylkeskommuneregnskapet og viser hovedsakelig den samlede egenfinansiering av anleggsmidler. 60

KAPITALKONTO pr 31.12.12. Debet Kredit Inngående balanse 4 428 451 204,56 Avskrivning av fast eiendom og anlegg D 74 599 275,55 Nedskrivning av fast eiendom og anlegg D Aktivering av fast eiendom og anlegg K 515 234 300,00 Salg av faste eiendommer og anlegg D 1 016 400,00 Oppretting fra 2011 K 101 680,00 Avskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler D 9 764 921,30 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler D Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler K 21 120 950,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler D 156 660,00 Nedskriving aksjer D 17 115 879,00 Salg av aksjer og andeler D 1 298 638,35 Gevinst salg aksjer og andeler D 1 044 000,00 Kjøp av aksjer og andeler K 11 646 841,00 Tap salg aksjer og andeler D 76 831,45 Avdrag på utlån (mottatte avdrag) D 13 650 000,00 Utlån reversert 2012 D 3 000 000,00 Nye utlån K 650 000,00 Bruk av midler fra eksterne lån D 318 557 770,74 Avdrag eksterne lån K 83 893 920,00 Pensjonsforpliktelse D 172 157 653,00 Pensjonsmidler K 84 192 249,00 Utgående balanse 4 540 941 115,17 Sum 5 149 335 144,56 5 149 335 144,56 Note 8 Likviditetsreserve Likviditetsreserven ble avviklet pr. 31.12.2008 i henhold til egen forskrift. Dette innebærer at tidligere førte prinsippendringer er omgruppert innenfor egenkapitalgruppen til kontogruppe 2581, jfr. note 6. Slike prinsippendringer var samlet på nærmere 67 mill. kroner (negativ egenkapitalpost). Reell likviditetsreserve på 24,7 mill. kroner og som opprinnelig var avsatt fra investeringsregnskapet, ble i 2008 ført tilbake dit og avsatt til ubundet investeringsfond i henhold til forskriften. Note 9 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Langsiktig gjeld var pr. 31.12.2012 på i alt 3.653,6 mill. kroner (3.273,3 mill. kroner i 2011). Av dette var det sum langsiktig lånegjeld på 1.812,9 mill. kroner (1.604,8 mill. kroner i 2011). Lånegjelden økte netto fra 2011 til 2012 med 208,1 mill. kroner. Spesifikasjon lånegjeld i hele kroner: 61

Lånegjeld pr 31.12.2012 Lånenr Beskrivelse Saldo NO0001310163 NTE Obl.lån 1984-2 500 000 NO0010604721 Norsk Tillitsmann ASA -315 000 000 NO0010667603 Obligasjonslån sluttlån 2012-92 014 000 24120001 Sum obligasjonslån -409 514 000 619990142 Kommunalbanken -80 030 770 620050146 Kommunalbanken -63 389 300 20100314 Kommunalbanken 2010-250 000 000 20100316 Kommunalbanken 2010-200 000 000 20100870 Kommunalbanken - refinansiering KLP 1-193 033 000 20100871 Kommunalbanken - refinansiering KLP 2-47 569 180 20100882 Kommunalbanken - sluttlån 2010-19 409 160 20110510 Kommunalbanken -350 000 000 20120156 Kommunalbanken -200 000 000 24531101 Sum lån fra kredittforetak -1 403 431 410 30391861 KLP -5 841 24541101 Sum Lån fra pensjonskasser -5 841 Totalt -1 812 951 251 Eksterne lån Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.45 2.49 Andre lån 1 403 437 251,00 1 286 081 171,00 117 356 080,00 2.43 2.44 Sertifikatlån 0,00 0,00 0,00 2.41 2.42 Ihendehaverobl. lån 409 514 000,00 318 750 000,00 90 764 000,00 Sum 2.4 Langsiktig gjeld 1 812 951 251,00 1 604 831 171,00 208 120 080,00 Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) 26 543 770,74 Sum endring balanseregnskapet 234 663 850,74 Driftsregnskapet år 2012 Investeringskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 910 318 557 770,74 510 83 893 920,00 510 0,00 Sum 83 893 920,00 Differanse 318 557 770,74 234 663 850,74 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0,00 Langsiktig gjeld omfattet også pensjonsforpliktelser (KLP og SPK samlet), som pr. 31.12.2012 var på 1.840,6 mill. kroner (1.668,5 mill. kroner i 2011). Avdrag på lånegjeld i 2012 var som budsjettert på 83,9 mill. kroner. Dette var 29,1 mill. kroner høyere enn minimumskravet i henhold til kommunelovens regler. Lånegjeld skal nedbetales minimum i samme takt som beregnet gjenstående levetid. Minimumsavdrag skal således beregnes som lånegjeld dividert på gjennomsnittlig antall år gjenstående levetid. Gjenstående levetid beregnes som veid gjennomsnitt, der ulike anleggsgrupper har ulik levetid. I beregningen er pensjonsforpliktelser og ubrukte lånemidler trukket ut. Begrunnelsen for å trekke ut ubrukte lånemidler, er at slik finansiering kan omgjøres av fylkestinget og gjelden reduseres tilsvarende. Avdrag på lånegjeld i forhold til kommunelovens krav til minsteavdrag (Kommunelovens 50, nr. 7a) 62

AVDRAG PÅ LÅNEGJELD I FORHOLD TIL KOMMUNELOVENS KRAV TIL MINSTEAVDRAG Kommuneloven 50 nr 7 a Grupper av anleggsmidler Maks levetid Veid gjenstående levetid i anleggsgruppen Saldo Vektet snitt Utstyr 5 år 5 3,77 15 697 280 0,02 Utstyr 10 år 10 6,67 41 392 443 0,10 Transportmidler 10 8,27 13 042 488 0,04 Bygg 40 år 40 33,19 1 465 456 511 17,09 Bygg 50 år 50 30,00 3 888 387 0,04 Veger 40 34,57 1 303 412 615 15,83 Ikke-avskrivbare anlegg 3 482 189 SUM 2 846 371 913 33,12 Utregning av minimumsavdrag Minimum årlig avdrag Langsiktig gjeld 3 653 645 189 - pensjonsforpliktelser 1 840 693 938 = Samlet lånegjeld i vektingen 1 812 951 251 54 745 764 Låneavdragsprosent 3,02 % Betalte avdrag i henhold til kommuneloven sitt krav til minsteavdrag Betalte avdrag Ordinære avdrag i driftsregnskapet 83 893 920 Mer betalt i avdrag enn KL sitt minstekrav 29 148 156 Langsiktig gjeld har dels fast, dels flytende rente ut fra vurdering av markedet og forventning til renteutviklingen. Fastrente (rentesikring) gjøres ved langsiktige rentebytteavtaler. FRA (framtidige renteavtaler) brukes dels for sikring på kortere sikt. I årsberetningen inngår rapport om finansforvaltningen, herunder en nærmere beskrivelse av låneporteføljen, renter og rentebinding. Note 10 Utstyr, maskiner, transportmidler, eiendommer og anlegg Anleggsmidler i form av utstyr, transportmidler og eiendommer er spesifisert nærmere nedenfor. Henvisningene er hovedgrupper i balansen. 63

2.24 Utstyr, maskiner og transportmidler Utviklingen for investeringer i denne gruppen i 2012, kan oppsummeres som følger: Gruppe 2.24 Utstyr, maskiner og transportmidler Endringen i bokført verdi fremkommer slik (beløp i hele kr) Inngående balanse 1.1 56 692 042 Avskrivninger -9 515 661 Salg -135 000 Korrigering mellom anleggsgrupper og år 256 500 Nyaktivering 22 834 330 Utgående balanse 31.12.2012 70 132 211 2.27 Faste eiendommer og anlegg Investering i eiendommer og anlegg har hatt følgende bevegelser i 2012: Gruppe 2.27 Faste eiendommer og anlegg Endringen i bokført verdi fremkommer slik (beløp i hele kr) Inngående balanse 1.1 2 338 760 198 Avskrivninger -74 630 076 Salg -985 600 Korrigering mellom anleggsgrupper og år -723 020 Nyaktivering 513 818 200 Utgående balanse 31.12.2012 2 776 239 702 For sammenhengens skyld tas med her avstemming mellom anleggsmidler, langsiktig gjeld og egenfinansiering av anleggsmidler i form av kapitalkontoen. Kretsløp 3 - Anleggsmidler og langsiktig gjeld Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.2 Anleggsmidler (+ v/økning) 8 194 586 305,14 7 675 274 890,79 519 311 414,35 2.4 Langsiktig gjeld (- v/økning) 3 653 645 189,00 3 273 367 456,00-380 277 733,00 Differanse 139 033 681,35 Memoriakonto for ubruke lånemidler 2.9100 (+ økning / - reduksjon) -26 543 770,74 Sum endring i balanseregnskapet (beregnet endring kapitalkonto) 112 489 910,61 Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.5990 Kapitalkonto 4 540 941 115,17 4 428 451 204,56 112 489 910,61 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0,00 64

Note 11 Større byggeprosjekt De vesentligste investeringene er innenfor fylkesvei og skoleutbygging (skolesaken). Det vises til punkt 4 om investeringer samt til spesifiserte prosjektoversikter under punkt 7. Note 12 Klassifisering omløpsmidler og kortsiktig gjeld Klassifisering av disse gruppene er gjort i henhold til regnskapsforskrift og standarder. Note 13 Leverandørgjeld, kundefordringer, utlån Leverandører Det ble i 2012 innhentet saldoforespørsler fra 5 store leverandører. For øvrig vises til generell og løpende oppfølging av fylkeskommunens leverandørreskontro. Fylkeskommunen samhandler med en rekke leverandører med dels store innkjøp. Som en illustrasjon på dette vises til oversikten nedenfor med leveranser/innkjøp over 5 mill. kroner i 2012. Beløp i hele kroner: Leverandørnavn Omsetning STATENS VEGVESEN 585 000 000 TRØNDERBILENE AS 104 633 353 FOSENNAMSOS SJØ AS 78 991 139 GL-BYGG AS 68 752 588 GRANDE BYGGMESTER AS 52 611 261 TAXI MIDT NORGE AS 42 479 457 INDRE NAMDAL TRAFIKK AS 33 014 867 ATEA AS 32 862 684 NETTBUSS AS AVD TRØNDELAG 22 461 522 TORGHATTEN TRAFIKKSELSKAP ASA 20 731 272 YIT BUILDING SYSTEMS AS 20 599 372 BYGGMESTERAN AS 19 951 068 NTE HOLDING AS 18 524 845 NORLED AS 16 500 000 NAMDALSBUSSEN AS 11 593 818 STEINKJERBUSS AS 10 967 309 NORSK DENTAL DEPOT AS 7 053 394 NÆR ENGROS LEVANGER AS 5 474 773 Kundefordringer Kundefordringer gjennomgås løpende og fordringer som ikke lar seg inndrive sendes Kreditorforeningen i Nord-Trøndelag for videre inndriving. De beløp som ikke lar seg inndrive etter 3 år gjennomgås ved årsavslutningen og tapsføres. Det er i 2012 tapsført og korrigert kundefordringer med til sammen 398.126,- kroner. 65

Utlån Hele porteføljen for utlån via regional utvikling (næringslån) ble avviklet/solgt pr. 31.12.2011. Med virkning pr. 31.12.2011 overtok Innovasjon Norge AS porteføljen til en avtalt sum på 12,5 mill. kroner (FT 11/27 og FR 12/01). Med avtalefestet fradrag for mottatte avdrag på utlån i perioden september-desember 2011, var netto oppgjør 10,5 mill. kroner. Samlet avskrivning av utlån mot kapitalkontoen var i denne sammenhengen på 27,8 mill. kroner. I 2011 ble tilsagn på lån 3 mill. kroner til Lierne Bakeri AS gitt før overdragelse aktive lån til Innovasjon Norge AS. Dette ble i 2012 trukket tilbake og lånetransaksjonen i regnskapet reversert. Se avstemming utlån nedenfor. Utlån, forskuttering Kapittel Balanseregnskapet R år 2012 R år 2011 Endring 2.22 2.23 Utlån (og forskutt.) 1 996 900 000,00 2 006 900 000,00-10 000 000,00 Sum 1 996 900 000,00 2 006 900 000,00-10 000 000,00 Sum endring balanseregnskapet -10 000 000,00 Driftsregnskapet år 2012 Investeringsregnskapet år 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 920 0,00 920 13 650 000,00 520 0,00 520 650 000,00 Differanse 0,00 Differanse -13 000 000,00-13 000 000,00 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 3 000 000,00 Tilbakeført ikke utbetalt lånetilsagn Lierne Bakeri AS -3 000 000,00 Differanse 0,00 Note 14 Vesentlige transaksjoner Ved dom i Frostating lagmannsrett den 30.11.2012, ble Nord-Trøndelag fylkeskommune tilkjent oppgjør fra Norsk Datasenter AS, for heving av kjøp av datamaskiner til elever, på grunn av fabrikasjonsfeil. I alt 2038 datamaskiner ble tilbakelevert. Samlet refusjonsbeløp ble 12.968.658,- kroner, inklusive dagbot på 1,2 mill. kroner, dekning av saksomkostninger på 0,2 mill. kroner samt forsinkelsesrente. Beløp utenom refunderte saksomkostninger, er ført som inntekt på fylkestingets budsjettområde. Det har for øvrig ikke vært gjennomført transaksjoner av betydning i 2012 utover planlagt drift og investering og avvik fra dette i form av merinntekter og mindreutgifter. Se punktene 3 og 4. Note 15 Vesentlige forpliktelser, avtaler Fylkeskommunen har en 20 årig leieavtale med Fylkets Hus AS. Denne utgår i 2019. Avtalen representerer en årlig kostnad for fylkeskommunen på 9,38 mill. kroner (inklusive MVA). Om garantiforpliktelser, se note 3. 66

Note 16 Organisering av virksomheten, utskillelse av virksomhet Det er ikke registrert eller gjennomført vesentlig organisasjonsendringer i regnskapsåret. Nord-Trøndelag Teater (kulturområdet) var fra og med 2010 organisert som aksjeselskap under navnet Nord-Trøndelag Teater AS. Selskapet eies 100 % av fylkeskommunen. Fylkesgalleriet (kulturområdet) gikk over til IKS tidlig i 2010. Nord-Trøndelag fylkeskommune er 100 % eier av Nord-Trøndelag Holding AS (NTE). Det vises for øvrig til note 5, aksjenoten. Note 17 Bemanning, lønn og godtgjørelse til ledelse Utviklingen i antall ansatte og årsverk kan spesifiseres som følger: Fylkeskommunen samlet 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Antall ansatte 1722 1750 1780 1808 1751 1728 1758 1746 Antall årsverk 1479 1511 1501 1456 1480 1454 1420 1480 Kvinneandel antall ansatte 56 % 55 % 54 % 54 % 53 % 63 % 53 % 54 % Kvinneandel årsverk 55 % 55 % 54 % 52 % 54 % 51 % Godtgjørelser 2012 Fylkesordfører 690 000 Admsjef 932 748 Fylkesrådet 5 260 449 KomRev Trøndelag IKS 3 460 000 Note 18 Hendelser etter balansedagen Det er ikke registrert hendelser av betydning etter regnskapsavslutningen pr. 31.12.12. Note 19 Investeringsregnskapet og strykninger I investeringsregnskapet var i 2012 opprinnelig budsjett på bruk av lån 292 mill. kroner. I sak FT 39/12, pkt 8 ble låneopptak hevet med 43 mill. kroner grunnet høyere veginvesteringer. Ved årsoppgjørstidspunktet er de siste 43 mill. kroner ikke lånt opp og det er brukt av driftsmidler. Finansiering i investeringsregnskapet medfører da at det ikke kan brukes i hht budsjett på bruk av lån. I stedet inntreffer strykningsregelen i Forskrift om årsregnskap og årsberetning 9, 4. ledd : Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger i investeringsregnskapet ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger i investeringsregnskapet, skal det udekkede beløpet føres opp til dekning på investeringsbudsjettet i det år regnskapet legges frem. Det udekkede beløpet skal først reduseres ved å redusere budsjetterte avsetninger finansiert av inntekter i investeringsregnskapet og ved å overføre budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne investeringsfond til prosjekter med manglende finansiell dekning. 67

I 2012 gjelder dette Veginvestering som må finansieres ved at avsetning til ubundet investeringsfond ikke gjennomføres. Se tabell i hele kroner. Låneopptak skjer i 2013 og disse årsoppgjørsdisposisjoner reverseres da. Prosjekt Beskrivelse Beløp 119006 Likviditetslån Steinkjerhallen AS omgjort til AS-kapital 10 000 000,00 419615 Salg av eiendommer, Rotvoll 22 186 890,78 419616 Salg av Vonheim 958 765,73 Sum strykninger avsetninger ubundne investeringsfond 33 145 656,51 472324 Veginvestering; Forsterkning 10t asfalt, Q324 33 145 656,51 Note 20 Årsregnskapets organisering og prinsipper Fylkeskommunens forvaltningsområder Etter at NTE FKF (fylkeskommunalt foretak) ble avviklet i 2009 i henhold til FT sak 09/92, gjenstår kun fylkeskassen i Nord-Trøndelag fylkeskommunes forvaltning. Årsregnskapet for fylkeskassen (dette dokumentet) er utarbeidet i henhold til kommunelovens 48 og tilhørende regnskapsforskrift, med fokus på 3-5. Fylkeskommunens årsberetning (eget dokument) er utarbeidet i henhold til kommunelovens 48 punkt 5 og GKRS, god kommunal regnskapsskikk, standard nr. 6. Årsberetningen og administrasjonens årsmelding legges fram for fylkestinget som et selvstendig dokument sammen med årsregnskapet for fylkeskassen. Til sammen utgjør dette fylkeskommunens årsrapport. Fylkeskassens årsregnskap viser økonomisk resultat og utvikling for fylkeskommunens primærvirksomheter. Dette er spesifisert på sektor- og virksomhetsnivå. Organisering av rapporten Årsregnskapet omfatter rapportering av drift, investering og balanse og delene kommenteres hver for seg. I tillegg er det gitt obligatoriske utfyllende noter samt noen noter som anbefales i forhold til GKRS. I punkt 7 er det gjengitt noen utvalgte og mer detaljerte regnskapsspesifikasjoner. Foranstående kommentarer, regnskapsoppstillinger og notene, som skal gi et samlet bilde av fylkeskassens regnskap. Dokumenter Følgende dokumenter inngår i årsregnskapet: Dokumenter for behandling i fylkesrådet, kontrollutvalget og fylkestinget i henhold til regnskapsforskriften (inngår i dette dokumentet): Drifts-, investerings-, og balanseregnskap i henhold til regnskapsforskriften 3 Økonomiske oversikter og noteopplysninger, regnskapsforskriften 3, 5 og 13 Sektorregnskap m/kommentarer (bygger på internregnskapet) 68

Utvalgte detaljerte regnskapsspesifikasjoner for drift, investering og balanse (bygger på internregnskapet). Rapporter for intern, administrativ drift (tilgjengelig på forespørsel Gulbok 1-3): Del 1 Spesifisert årsregnskap, som dekker drift, investering, balanse og låneoversikt. Del 2 Tjenesteoversikter, i sammendrag pr. tjeneste og pr. ansvar. Del 3 Budsjettendringer detaljert (sak/konto). Både de eksterne og interne regnskapsrapportene tar hensyn til strukturen i KOSTRA- (kommune-stat-)rapporteringen. Internregnskapet skal i tillegg tilfredsstille det interne styrings- og rapporteringsbehovet på økonomiområdet. Årsberetningen utgjør årsmeldingens regnskapsdel. Denne er ytterligere analyseorientert og er i hovedsak utarbeidet i henhold til god kommunal regnskapsskikk, standard nr. 6. KOSTRA-tall som er gjengitt i årsberetningen, er basert på foreløpige tall fra Statistisk Sentralbyrå. Prinsipper for regnskapsføringen Regnskapet er ført etter gjeldende lover og regler, med følgende hovedprinsipp: Anordningsprinsippet. Det vil si at alle kjente utgifter og inntekter i regnskapsåret er tatt med. Ubenyttede eksterne, øremerkede tilskudd og inntekter for øvrig, er avsatt til bundne driftsfond og påvirker dermed ikke resultatet. Skillet mellom drift og investering er basert på regnskapsforskriften og god kommunal regnskapsskikk, standard 4. Bruttoprinsippet. Pensjonskostnader, pensjonsmidler og forpliktelser er ført i henhold til regnskapsforskriftens 13 og god kommunal regnskapsskikk, standard nr. 6. Utgiftsføring på virksomhetene er budsjettert og regnskapsført uten merverdiavgift. Dette gjelder utgiftstyper som berettiger momskompensasjon. Kompensasjon for investeringsmoms er i henhold til gjeldende regler, ført som inntekt i drift og har resultateffekt. Dette prinsippet er under forskriftsmessig endring med virkning fra og med 2010. For året 2012 er 60% av investeringsmva overført investeringsregnskapet. Investeringsregnskapet er generelt avsluttet i henhold til regnskapsforskriften og strykningsbestemmelser i 9, 4.ledd er i 2012 kommet til anvendelse Prosjekter i investeringsregnskapet er avsluttet mot budsjettert finansiering slik at prosjekter eller grupper av prosjekter er avsluttet i balanse selv om finansieringen i investeringsregnskapet vurderes som felles. Investeringsregnskapet er generelt avsluttet i henhold til regnskapsforskriften og strykningsbestemmelser i 9, 4.ledd er i 2012 kommet til anvendelse. 7. Utvalgte spesifiserte regnskapsoversikter I det følgende er det gitt et utvalg spesifiserte regnskapsoversikter som utdyper informasjonen i forskriftsregnskapet (punkt 5) og notene, herunder oversikt over 69

investeringsprosjekt pr. sektor. Det er i tillegg tatt inn en oversikt over investeringsprosjekt i skolesaken, som ser prosjektene over år (planperioden). Det vises til følgende regnskapsspesifikasjoner: Funksjonsrapport for drifts og investeringsregnskap Driftsrapport pr. funksjon pr. virksomhet (tjenesteyting pr. virksomhet i sammendrag). Investeringsregnskapet pr. prosjekt pr. sektor (investeringsutgiften). Balanseregnskapet pr. kontogruppe/sektor. Prosjektdetaljer vedrørende skolesaken ; status i utbyggingen av de videregående skolene. 70

DRIFTSREGNSKAP FORDELT PÅ FUNKSJON 2012 Funksjon Beskrivelse Regnskap Oppr bud Rev. bud Avvik Forbr i % 400 Politisk styring og kontrollorganer 23 954 26 046 25 658 1 704 93,4 % 410 Kontroll og revisjon 4 535 5 297 5 297 762 85,6 % 420 Administrasjon 86 554 91 377 91 888 5 335 94,2 % 421 Forvaltningsutg. i eiendomsforvaltn. 8 899 10 740 11 190 2 291 79,5 % 430 Administrasjonslokaler 9 678 10 121 9 914 236 97,6 % 460 Tjenester utenfor ord. f.k. ansvarsområde 4 10 000 9 996 0,0 % 470 Årets premieavvik -25 587 25 587 471 Amortisering av tidl års premieavvik 9 639-9 639 480 Diverse fellesutgifter 18 235 11 448 11 732-6 504 155,4 % 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 133 368 130 806 157 617 24 248 84,6 % 515 Skoleforvaltning 65 024 84 506 82 710 17 686 78,6 % 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 90 120 253 089 179 545 89 425 50,2 % 521 Studiespesialisering 119 109 71 584 91 063-28 046 130,8 % 522 Bygg- og anleggsteknikk 30 451 22 305 28 646-1 805 106,3 % 523 Elektrofag 20 589 10 293 14 372-6 217 143,3 % 524 Design og håndverksfag 15 019 8 656 10 659-4 360 140,9 % 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 15 609 8 420 11 537-4 072 135,3 % 526 Helse- og sosialfag 51 245 25 005 40 258-10 987 127,3 % 527 Idrettsfag 33 634 17 275 24 077-9 557 139,7 % 528 Teknikk og industriell produksjon 36 743 20 155 30 645-6 098 119,9 % 529 Musikk, dans og drama 32 032 31 362 31 367-665 102,1 % 530 Medier og kommunikasjon 24 570 13 656 18 530-6 040 132,6 % 531 Naturbruk 22 712 21 594 21 703-1 008 104,6 % 532 Service og samferdsel 21 743 14 650 18 802-2 941 115,6 % 554 Tekniske fagskoler 19 081 18 511 18 488-593 103,2 % 559 Landslinjer -396-4 774-4 256-3 860 9,3 % 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 79 858 83 118 85 917 6 059 92,9 % 570 Fagopplæring i arbeidslivet 102 696 85 051 87 363-15 333 117,6 % 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 18 584 18 710 19 437 852 95,6 % 590 Andre undervisningsformål 27 616 24 990 38 497 10 882 71,7 % 660 Tannhelsetjeneste - Fellesfunksjoner 12 054 12 388 12 486 432 96,5 % 665 Tannhelsetjeneste - Pasientbehandling 60 290 60 147 60 147-143 100,2 % 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 40 697 31 560 32 829-7 868 124,0 % 705 Finansieringsbistand overfor næringslivet -6 763-17 548-4 121 2 642 164,1 % 710 Fylkeskommunal næringsvirksomhet -150 000-170 000-150 000 100,0 % 715 Lokal og regional utvikling 5 127 11 842 11 172 6 045 45,9 % 716 Friluftsliv og miljø 2 030 2 291 2 356 326 86,2 % 720 Fylkesveier - nyanlegg, drift og vedlikehold 270 962 300 328 305 671 34 709 88,6 % 721 Fylkesveier - miljø- og trafikksikkerhetstiltak 751-751 730 Bilruter 190 847 169 467 168 252-22 595 113,4 % 731 Fylkesveiferjer 94 098 99 168 99 168 5 070 94,9 % 732 Båtruter 28 241 27 743 27 743-498 101,8 % 733 Transport(ordninger) for funksjonshemmede 11 671 9 764 8 794-2 877 132,7 % 740 Bibliotek 5 398 5 459 5 832 433 92,6 % 750 Kulturminnevern 4 497 5 239 6 059 1 561 74,2 % 760 Musèer 18 731 18 511 19 121 390 98,0 % 771 Kunstformidling 22 997 19 757 25 263 2 266 91,0 % 772 Kunstproduksjon 262 314 314 52 83,3 % 775 Idrett 5 623 4 721 5 712 89 98,4 % 790 Andre kulturaktiviteter 8 209 8 006 8 930 721 91,9 % 800 Skatt på inntekt og formue -535 143-504 600-518 000 17 143 103,3 % 840 Statlig rammetilskudd og øvrige generelle statstil -1 311 524-1 357 901-1 367 001-55 477 95,9 % 860 Motpost avskrivninger -84 364-71 770-84 364 0 100,0 % 870 Renter/utbytte og lån 113 296 117 838 120 348 7 052 94,1 % 880 Interne finansieringstransaksjoner 43 038 111 739 96 333 53 295 44,7 % 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 53 658-8 450-65 699-119 357-81,7 % SUM 0 0 0 0 71

INVESTERINGSREGNSKAP FORDELT PÅ FUNKSJON 2012 Funksjon Beskrivelse Regnskap Oppr bud Rev. bud Avvik Forbr i % 400 Politisk styring og kontrollorganer 13-13 420 Administrasjon 5 106 2 500 8 627 3 521 59,2 % 421 Forvaltningsutg. i eiendomsforvaltn. -1 1 480 Diverse fellesutgifter 1 612 1 598-14 100,9 % 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 167 798 127 000 176 348 8 550 95,2 % 515 Skoleforvaltning 1 542 1 058-484 145,7 % 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 438 1 952 1 514 22,5 % 521 Studiespesialisering 149 87-62 171,0 % 522 Bygg- og anleggsteknikk 679 683 4 99,4 % 523 Elektrofag 585 495-90 118,2 % 524 Design og håndverksfag 8-8 527 Idrettsfag 105-105 528 Teknikk og industriell produksjon 2 129 3 147 1 018 67,7 % 529 Musikk, dans og drama 365 660 295 55,3 % 530 Medier og kommunikasjon 155 200 45 77,3 % 531 Naturbruk 489 814 324 60,2 % 532 Service og samferdsel 215 140-75 153,8 % 554 Tekniske fagskoler 107 250 143 42,9 % 559 Landslinjer 9-292 -301-3,0 % 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 599 468-131 127,9 % 590 Andre undervisningsformål 73 21-52 345,3 % 660 Tannhelsetjeneste - Fellesfunksjoner 1 526-1 526 665 Tannhelsetjeneste - Pasientbehandling 1 868 15 868 15 868 705 Finansieringsbistand overfor næringslivet 4 000 3 350 3 350 710 Fylkeskommunal næringsvirksomhet 10 000 1 598 20 000 10 000 50,0 % 720 Fylkesveier - nyanlegg, drift og vedlikehold 281 976 274 870 276 253-5 723 102,1 % 721 Fylkesveier - miljø- og trafikksikkerhetstiltak 29 480 39 720 10 240 74,2 % 772 Kunstproduksjon 298 298 100,0 % 870 Renter/utbytte og lån -328 558-290 146-377 084-48 526 87,1 % 880 Interne finansieringstransaksjoner -176 898-121 690-174 662 2 236 101,3 % SUM 0 72

REGNSKAP FORDELT PÅ FUNKSJON OG VIRKSOMHET 2012 Funksjon Beskrivelse Regnskap Forbr i % Rev. bud Oppr bud 400 Politisk styring og kontrollorganer 5 642 77,3 % 7 296 8 096 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 176 08 Fylkesrådet 5 818 79,7 % 7 296 8 096 400 Politisk styring og kontrollorganer 17 025 100,8 % 16 897 16 489 420 Administrasjon 0 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 849 47,9 % 1 774 1 774 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 49 09 Fylkesordfører og fylkesting 17 874 95,5 % 18 720 18 263 410 Kontroll og revisjon 4 535 85,6 % 5 297 5 297 10 Kontroll og tilsyn 4 535 85,6 % 5 297 5 297 420 Administrasjon 1 843 80,8 % 2 280 1 934 880 Interne finansieringstransaksjoner 200 11 Administrasjonssjef 2 043 89,6 % 2 280 1 934 420 Administrasjon 63 415 91,1 % 69 637 71 779 421 Forvaltningsutg. i eiendomsforvaltn. 17 430 Administrasjonslokaler 9 678 97,6 % 9 914 10 121 480 Diverse fellesutgifter 148 329,8 % 45 45 515 Skoleforvaltning 840 89,4 % 939 818 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 11 880 Interne finansieringstransaksjoner 4 540 99,3 % 4 573 13 Administrasjonsavdelingen 78 649 92,4 % 85 108 82 763 420 Administrasjon 4 272 85,2 % 5 016 5 079 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -300 14 Kommunikasjonsavdelingen 4 272 85,2 % 5 016 4 779 73

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 400 Politisk styring og kontrollorganer -15 420 Administrasjon 2 744 115,8 % 2 370 421 Forvaltningsutg. i eiendomsforvaltn. 0 470 Årets premieavvik -25 587 471 Amortisering av tidl års premieavvik 9 639 480 Diverse fellesutgifter 7 360 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater -29 837 515 Skoleforvaltning -11 592 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 731 521 Studiespesialisering 951 522 Bygg- og anleggsteknikk 111 523 Elektrofag 44 524 Design og håndverksfag 124 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 122 526 Helse- og sosialfag 416 527 Idrettsfag 243 528 Teknikk og industriell produksjon 35 529 Musikk, dans og drama 177 530 Medier og kommunikasjon 187 531 Naturbruk 104 532 Service og samferdsel 135 554 Tekniske fagskoler 115 559 Landslinjer 79 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 341 570 Fagopplæring i arbeidslivet 3 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 105 590 Andre undervisningsformål 162 660 Tannhelsetjeneste - Fellesfunksjoner -254 665 Tannhelsetjeneste - Pasientbehandling 1 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv -352 705 Finansieringsbistand overfor næringslivet -335-13 935 710 Fylkeskommunal næringsvirksomhet -150 000 100,0 % -150 000-170 000 720 Fylkesveier - nyanlegg, drift og vedlikehold -24 836 721 Fylkesveier - miljø- og trafikksikkerhetstiltak -2 268 771 Kunstformidling 2 772 Kunstproduksjon -60 800 Skatt på inntekt og formue -535 143 103,3 % -518 000-504 600 840 Statlig rammetilskudd og øvrige generelle statstil -1 311 524 95,9 % -1 367 001-1 357 901 860 Motpost avskrivninger -84 364 100,0 % -84 364-71 770 870 Renter/utbytte og lån 114 421 94,3 % 121 348 117 838 880 Interne finansieringstransaksjoner 22 025 27,0 % 81 647 95 939 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 53 658-85,2 % -62 972 19 Fellesinntekter og utgifter -1 961 792 99,2 % -1 977 307-1 904 429 74

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 420 Administrasjon 6 876 135,0 % 5 092 5 092 480 Diverse fellesutgifter 19 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 382 147,3 % 259 515 Skoleforvaltning 12 342 88,4 % 13 965 16 107 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 3 891 30,3 % 12 842 15 901 559 Landslinjer -10 459 110,1 % -9 500-9 500 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 12 255 82,5 % 14 853 16 194 570 Fagopplæring i arbeidslivet 102 674 117,6 % 87 298 84 986 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 1 205 70,0 % 1 722 2 871 590 Andre undervisningsformål 18 335 71,6 % 25 598 14 409 771 Kunstformidling 487 100,0 % 487 870 Renter/utbytte og lån -15 880 Interne finansieringstransaksjoner 6 061 100,3 % 6 046 15 800 20 Avdeling videregående opplæring 154 054 97,1 % 158 662 161 860 421 Forvaltningsutg. i eiendomsforvaltn. 8 882 79,4 % 11 190 10 740 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 33 328 110,4 % 30 189 10 022 880 Interne finansieringstransaksjoner 1 576 21 Eiendomsavdelingen 43 785 105,8 % 41 379 20 762 480 Diverse fellesutgifter 30 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 4 147 105,3 % 3 941 3 973 515 Skoleforvaltning 2 692 96,3 % 2 795 2 840 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 2 692 17,4 % 15 488 13 966 521 Studiespesialisering 1 773 1926,7 % 92 92 527 Idrettsfag 8 452 657,2 % 1 286 1 304 559 Landslinjer 4 160 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 1 057 177,3 % 596 624 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 189 472,4 % 40-35 590 Andre undervisningsformål 142 139,8 % 102-75 880 Interne finansieringstransaksjoner -155 100,0 % -155 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 856 22 Meråker videregående skole 25 178 104,1 % 24 184 23 545 480 Diverse fellesutgifter 100 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 21 820 99,7 % 21 893 21 819 515 Skoleforvaltning 9 539 96,9 % 9 840 10 129 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 9 327 99,5 % 9 373 10 208 521 Studiespesialisering 22 693 99,4 % 22 824 21 409 522 Bygg- og anleggsteknikk 7 183 101,9 % 7 052 7 890 523 Elektrofag 4 550 99,1 % 4 593 5 081 524 Design og håndverksfag 2 304 100,4 % 2 295 2 930 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 2 491 100,1 % 2 488 2 960 526 Helse- og sosialfag 7 763 99,4 % 7 807 7 321 528 Teknikk og industriell produksjon 5 334 99,9 % 5 340 5 147 529 Musikk, dans og drama 9 391 100,3 % 9 364 8 985 530 Medier og kommunikasjon 6 941 99,9 % 6 946 7 723 532 Service og samferdsel 7 182 97,4 % 7 371 7 570 559 Landslinjer 2 234 123,4 % 1 811 1 763 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 13 576 99,6 % 13 627 12 495 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 2 112 97,8 % 2 159 1 262 590 Andre undervisningsformål -198 126,6 % -156 94 880 Interne finansieringstransaksjoner -620 100,0 % -620 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -3 535 23 Ole Vig videregående skole 133 723 99,8 % 134 006 131 251 75

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 400 Politisk styring og kontrollorganer 1 480 Diverse fellesutgifter 150 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 16 457 99,0 % 16 622 16 132 515 Skoleforvaltning 7 640 85,3 % 8 958 8 340 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 10 253 15,2 % 67 502 65 667 521 Studiespesialisering 26 119 2453,7 % 1 065 711 522 Bygg- og anleggsteknikk 1 523 Elektrofag 5 956 2863,3 % 208 282 524 Design og håndverksfag 4 086 579,5 % 705 185 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 3 871 1528,8 % 253 146 526 Helse- og sosialfag 9 417 2924,4 % 322 228 528 Teknikk og industriell produksjon 6 496 680,6 % 955 201 530 Medier og kommunikasjon 5 691 1086,7 % 524 458 531 Naturbruk 12 532 Service og samferdsel 3 071 1527,8 % 201 49 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 5 899 62,7 % 9 408 7 867 570 Fagopplæring i arbeidslivet 2 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 2 199 89,3 % 2 462 2 104 590 Andre undervisningsformål 4 775 92,0 % 5 192 4 567 880 Interne finansieringstransaksjoner 1 325 5162,4 % 26 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -39 24 Levanger videregående skole 113 409 99,2 % 114 362 106 949 480 Diverse fellesutgifter 204 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 9 762 103,4 % 9 445 9 525 515 Skoleforvaltning 5 881 89,0 % 6 608 6 768 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 11 562 81,6 % 14 176 13 390 521 Studiespesialisering 11 184 96,8 % 11 552 11 518 522 Bygg- og anleggsteknikk 7 332 114,7 % 6 395 6 385 524 Design og håndverksfag 1 702 114,6 % 1 485 1 481 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 596 119,4 % 499 929 526 Helse- og sosialfag 4 551 118,6 % 3 838 3 830 527 Idrettsfag 5 982 107,5 % 5 563 5 514 528 Teknikk og industriell produksjon 5 096 94,8 % 5 377 4 850 532 Service og samferdsel 4 371 100,7 % 4 342 4 298 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 10 028 105,1 % 9 544 9 462 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 2 657 71,2 % 3 730 3 037 590 Andre undervisningsformål 1 550 176,0 % 881 979 880 Interne finansieringstransaksjoner -198 60,2 % -329 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -2 470 26 Verdal videregående skole 82 261 102,0 % 80 636 81 966 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 3 756 106,6 % 3 522 2 965 515 Skoleforvaltning 2 970 119,4 % 2 488 2 482 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 3 740 83,4 % 4 486 3 367 521 Studiespesialisering 5 001 107,2 % 4 663 4 710 522 Bygg- og anleggsteknikk 798 50,4 % 1 586 850 526 Helse- og sosialfag 1 650 161,6 % 1 021 1 862 527 Idrettsfag 183-449,8 % -41 317 528 Teknikk og industriell produksjon 665 64,3 % 1 034 1 184 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 1 182 92,9 % 1 272 817 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 275 67,1 % 410 746 590 Andre undervisningsformål 16 19,7 % 80 81 880 Interne finansieringstransaksjoner -178 100,0 % -178 27 Leksvik videregående skole 20 058 98,6 % 20 342 19 379 76

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 5 907 98,7 % 5 987 5 918 515 Skoleforvaltning 3 899 100,1 % 3 894 3 587 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 6 006 96,1 % 6 247 5 174 521 Studiespesialisering 4 501 93,8 % 4 797 5 168 526 Helse- og sosialfag 1 067 90,4 % 1 181 1 305 529 Musikk, dans og drama 13 863 100,2 % 13 830 14 296 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 2 655 119,4 % 2 224 2 157 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen -17 118,3 % -14 590 Andre undervisningsformål 4 61,4 % 7 7 771 Kunstformidling 430 70,8 % 607 870 Renter/utbytte og lån -22 880 Interne finansieringstransaksjoner -401 72,9 % -550 28 Inderøy videregående skole 37 892 99,2 % 38 210 37 611 480 Diverse fellesutgifter 80 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 6 739 98,6 % 6 837 6 762 515 Skoleforvaltning 3 173 87,0 % 3 647 3 597 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 3 312 87,3 % 3 793 4 288 531 Naturbruk 17 905 105,4 % 16 983 16 744 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 5 739 92,7 % 6 194 5 754 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 424 117,4 % 361 364 590 Andre undervisningsformål -611-648,2 % 94 510 880 Interne finansieringstransaksjoner 1 371-667,1 % -205 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -452 29 Mære landbruksskole 38 132 102,4 % 37 252 38 019 480 Diverse fellesutgifter 135 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 18 931 104,8 % 18 063 16 045 515 Skoleforvaltning 9 766 92,6 % 10 550 9 998 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 8 432 83,8 % 10 060 10 692 521 Studiespesialisering 14 751 97,7 % 15 097 14 289 522 Bygg- og anleggsteknikk 4 873 109,4 % 4 453 4 450 523 Elektrofag 3 524 104,1 % 3 384 3 373 524 Design og håndverksfag 3 640 126,4 % 2 879 3 217 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 1 710 99,5 % 1 718 1 563 526 Helse- og sosialfag 5 898 100,0 % 5 897 5 377 527 Idrettsfag 5 154 104,1 % 4 953 4 995 528 Teknikk og industriell produksjon 4 375 99,9 % 4 381 4 066 529 Musikk, dans og drama 8 601 105,2 % 8 173 8 081 530 Medier og kommunikasjon 5 385 100,6 % 5 355 5 366 532 Service og samferdsel 2 266 107,1 % 2 116 2 013 554 Tekniske fagskoler -2 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 7 972 89,2 % 8 936 8 340 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 4 004 99,0 % 4 043 3 590 590 Andre undervisningsformål -555-73,8 % 752 880 Interne finansieringstransaksjoner 1 187-557,3 % -213 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -66-350 32 Olav Duun videregående skole 110 047 99,6 % 110 531 105 105 77

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 480 Diverse fellesutgifter 13 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 26 754 101,1 % 26 462 24 580 515 Skoleforvaltning 9 868 91,9 % 10 742 11 680 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 18 950 85,7 % 22 116 98 349 521 Studiespesialisering 17 330 108,1 % 16 031 24 522 Bygg- og anleggsteknikk 7 254 112,4 % 6 451 46 523 Elektrofag 4 884 104,9 % 4 654 165 524 Design og håndverksfag 2 429 99,5 % 2 441 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 4 130 113,1 % 3 652 29 526 Helse- og sosialfag 15 040 99,7 % 15 079 369 527 Idrettsfag 9 569 111,9 % 8 552 1 508 528 Teknikk og industriell produksjon 9 969 106,3 % 9 379 537 530 Medier og kommunikasjon 6 366 111,6 % 5 706 109 532 Service og samferdsel 4 148 101,5 % 4 086 34 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 12 256 100,8 % 12 156 11 945 570 Fagopplæring i arbeidslivet 70 108,4 % 65 65 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 4 226 102,5 % 4 123 3 598 590 Andre undervisningsformål 761 33,9 % 2 249 2 140 880 Interne finansieringstransaksjoner -221 100,0 % -221 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -5 690 33 Steinkjer videregående skole 153 795 100,0 % 153 722 149 488 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 5 300 102,5 % 5 169 5 169 515 Skoleforvaltning 3 375 96,7 % 3 492 3 378 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 5 442 96,2 % 5 656 5 400 521 Studiespesialisering 6 901 99,0 % 6 971 6 241 522 Bygg- og anleggsteknikk 1 718 101,7 % 1 689 1 663 523 Elektrofag 1 631 106,4 % 1 533 1 391 524 Design og håndverksfag 734 86,0 % 854 843 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 1 402 113,8 % 1 231 1 098 526 Helse- og sosialfag 2 377 101,5 % 2 341 1 941 527 Idrettsfag 4 053 107,7 % 3 763 3 637 531 Naturbruk 2 646 100,7 % 2 629 2 595 559 Landslinjer 3 590 104,6 % 3 433 2 963 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 4 249 89,1 % 4 769 5 184 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 636 113,4 % 561 882 590 Andre undervisningsformål -271 108,6 % -250-40 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv -105 116,8 % -90-90 715 Lokal og regional utvikling -150 880 Interne finansieringstransaksjoner -146 84,1 % -173 34 Grong videregående skole 43 384 99,6 % 43 577 42 254 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 9 921 107,7 % 9 209 7 896 515 Skoleforvaltning 4 632 96,7 % 4 792 4 782 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 5 771 73,9 % 7 807 6 688 521 Studiespesialisering 7 905 99,2 % 7 972 7 422 522 Bygg- og anleggsteknikk 1 181 115,6 % 1 021 1 021 525 Restaurant- og næringsmiddelfag 1 287 75,9 % 1 695 1 695 526 Helse- og sosialfag 3 065 110,6 % 2 772 2 772 528 Teknikk og industriell produksjon 4 772 114,2 % 4 179 4 170 531 Naturbruk 1 614 87,6 % 1 843 1 843 532 Service og samferdsel 569 83,0 % 686 686 560 Spesialundervisning og særskilt tilpasset opplærin 2 648 113,2 % 2 339 2 279 570 Fagopplæring i arbeidslivet -55 581 Voksenopplæring fullfinansiert av fylkeskommunen 568-355,1 % -160 291 590 Andre undervisningsformål 1 581 86,1 % 1 835 1 002 880 Interne finansieringstransaksjoner 513 97,4 % 527 35 Ytre Namdal videregående skole 45 972 98,8 % 46 517 42 547 78

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 420 Administrasjon 0 480 Diverse fellesutgifter 6 570 76,7 % 8 567 8 567 37 Folkehelse 6 571 76,7 % 8 567 8 567 420 Administrasjon 3 329 93,6 % 3 556 3 556 480 Diverse fellesutgifter 82 660 Tannhelsetjeneste - Fellesfunksjoner 12 309 98,6 % 12 486 12 388 665 Tannhelsetjeneste - Pasientbehandling 60 289 100,2 % 60 147 60 147 880 Interne finansieringstransaksjoner 5 635 100,0 % 5 635 39 Tannhelse 81 643 99,8 % 81 824 76 091 554 Tekniske fagskoler 1 080 98,2 % 1 100 1 100 880 Interne finansieringstransaksjoner 502 100,0 % 502 40 Fagskolen felles 1 582 98,8 % 1 602 1 100 523 Elektrofag 1 554 Tekniske fagskoler 8 442 94,2 % 8 963 8 209 41 Stjørdal fagskole 8 442 94,2 % 8 963 8 210 520 Ped. ledelse, - fellesutgifter og gjesteelevsoppgj 0 554 Tekniske fagskoler 1 480 3523,8 % 42 5 880 Interne finansieringstransaksjoner -200 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 1 050 1 050 42 Levanger fagskole 1 280 117,2 % 1 092 1 055 554 Tekniske fagskoler 3 814 100,0 % 3 814 3 793 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -483-483 43 Steinkjer fagskole 3 814 114,5 % 3 331 3 310 510 Skolelokaler, forvaltning, skyss og internater 19 531 Naturbruk 443 177,9 % 249 400 554 Tekniske fagskoler 4 152 90,9 % 4 569 5 404 590 Andre undervisningsformål 1 924 91,0 % 2 114 1 316 880 Interne finansieringstransaksjoner -155 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk -316 44 Ytre Namdal Maritime fagskole 6 519 100,6 % 6 480 7 120 400 Politisk styring og kontrollorganer 1 301 88,8 % 1 465 1 461 420 Administrasjon 2 209 121,9 % 1 812 1 812 460 Tjenester utenfor ord. f.k. ansvarsområde 4 0,0 % 10 000 480 Diverse fellesutgifter 3 157 101,2 % 3 120 2 836 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 9 095 124,9 % 7 280 6 011 705 Finansieringsbistand overfor næringslivet -3 328 82,5 % -4 036-3 863 715 Lokal og regional utvikling 5 277 47,2 % 11 172 11 842 716 Friluftsliv og miljø 2 030 86,2 % 2 356 2 291 720 Fylkesveier - nyanlegg, drift og vedlikehold 295 798 96,8 % 305 671 300 328 721 Fylkesveier - miljø- og trafikksikkerhetstiltak 3 019 730 Bilruter 190 847 113,4 % 168 252 169 467 731 Fylkesveiferjer 94 098 94,9 % 99 168 99 168 732 Båtruter 28 241 101,8 % 27 743 27 743 733 Transport(ordninger) for funksjonshemmede 11 671 132,7 % 8 794 9 764 760 Musèer -13 790 Andre kulturaktiviteter 760 79,4 % 958 890 70 Regional utvikling 644 165 100,1 % 643 755 629 749 79

FunksjonBeskrivelse Regnskap Forbri %Rev. budoprbud 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 30 788 130,4 % 23 617 23 617 705 Finansieringsbistand overfor næringslivet -3 435-1374,1 % 250 250 715 Lokal og regional utvikling 0 72 Regionalt utviklingsfond 27 352 114,6 % 23 867 23 867 420 Administrasjon 1 865 87,7 % 2 125 2 125 480 Diverse fellesutgifter 188 700 Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv 246 99,0 % 248 248 740 Bibliotek 5 398 92,6 % 5 832 5 456 750 Kulturminnevern 4 497 74,2 % 6 059 5 239 760 Musèer 18 744 98,0 % 19 121 18 511 771 Kunstformidling 13 809 85,2 % 16 212 12 766 772 Kunstproduksjon 321 102,3 % 314 314 775 Idrett 5 623 98,4 % 5 712 4 721 790 Andre kulturaktiviteter 7 449 93,4 % 7 973 7 116 870 Renter/utbytte og lån -1 088 108,8 % -1 000 880 Interne finansieringstransaksjoner -16 25,4 % -61 80 Kultur 57 037 91,2 % 62 534 56 496 740 Bibliotek 3 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 2 81 FYLKESBIBLIOTEKET 5 771 Kunstformidling 8 269 103,9 % 7 957 6 991 880 Interne finansieringstransaksjoner 238 100,0 % 238 83 Musikk i Nord-Trøndelag 8 507 103,8 % 8 195 6 991 Totalt 0,000 80

Årsregnskapet 2012 Investeringsregnskapet prosjektregnskap Prosjekt Prosjekt Regnskap Rev. budsj. Oppr. budsj. 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 509010 Papirløst fylkesting 481 223 410 000 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 481 223 410 000 0 81 SUM 0 Fylkesordfører og fylkesting 481 223 410 000 0 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 513000 Oppgradering Public 2 287 920 2 203 000 0 513030 Strategi for utv. av NTFK 0 2 500 000 2 500 000 513040 Oppgradering Agresso 110 544 1 407 000 0 513450 IT-Nytt maskinrom 3 822 877 3 823 000 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 6 221 340 9 933 000 2 500 000 SUM 1 Politisk virksomhet, ledelse og stab 6 221 340 9 933 000 2 500 000 4 Prosjektkat. 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 419604 Salg av bygninger Egge 311 628 303 823 0 421002 Samlokalisering Ytre Namdal, nybygg 4 410 768 8 064 151 0 421004 Salg av eiendom Mære 81 578 76 016 0 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 4 803 974 8 443 989 0 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 522010 Ny tråkkemaskin 0 1 660 000 0 522040 Innkjøp av minibuss 472 150 400 000 0 523152 Kjøp av borerigg 2011, Bygg og anleggsteknikk 0 332 368 0 523154 Brukerutstyr 2012 - Torg/vrimleareal 566 937 600 000 0 523155 Utstyr til yrkessjåfør - skoleåret 11/12 738 540 321 477 0 523156 Gravemaskin - 2012 563 470 450 776 0 523157 Traktor driftsavdelingen - 2012 275 000 160 000 0 523158 Truck Sutterøy - 2012 181 250 140 000 0 524040 Utstyr TIP 565 545 453 000 0 524060 Diverse utstyr 193 000 727 400 0 524070 Minibuss 585 000 468 260 0 524071 Flerkamerarigg til medier og kommunikasjon 193 289 200 000 0 524072 Oppgradering av utstyr på automasjon 0 110 000 0 526030 Vg2 Kjøretøy 290 245 383 159 0 526040 Undervisningsutstyr 419 914 441 191 0 526050 Utstyr 2012 250 000 0 0 527009 9-seters bil 299 000 300 000 0 527010 Traktor 174 071 150 000 0 527011 Utstyrsmidler 2012 0 250 000 0 527013 Beskyttelse dreiebenker og freser 0 150 000 0 528004 Piano 175 000 160 000 0 528005 Flygel 191 000 200 000 0 528006 Bôsendorfer konsertflygel 356 875 357 000 0 528007 Bil 350 000 350 000 0 529001 Effektiviseringstiltak gårdsdrift 1 056 266 1 063 523 0 529005 Undervisningsutstyr 171 183 400 000 0 532015 Utstyr teknobygget 981 547 800 206 0 532016 Utstyr til elektrofag 221 850 295 000 0 532017 Utstyr til biologi- og fysikkfagene 109 258 87 406 0 532018 Utstyr MDD 365 000 300 000 0 532019 Utstyr TIP 0 1 000 000 0 533001 Undervisningsutstyr 1 634 476 1 568 915 0 533006 Inventar/utstyr 678 429 650 000 0 533008 Inventar/utstyr FUNT 144 595 115 676 0 534010 Minibuss 406 424 400 000 0 534011 Traktor kjøreskolen 703 750 704 000 0 535630 Investeringsutstyr 181 346 145 077 0 535640 Pulssveisemaskin TIP 39 670 34 016 0 535650 Radiotelex maritime fag 196 885 165 383 0 535710 Servere og UPS 122 598 160 598 0 535800 Lydstudio 26 267 21 200 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 13 879 829 16 675 631 0

Prosjekt Prosjekt Regnskap Rev. budsj. Oppr. budsj. 6 Prosjektkat. 6 SKOLESAKEN 621000 Eiendom - Felles 0-27 747 969 18 705 000 621010 Eiendom - Prosjektadministrasjon 0 3 422 000 964 000 621011 Mindre bygningsmessige tilpasninger 0 9 270 000 1 900 000 621012 Universell utforming 3 875 921 3 892 162 4 000 000 621050 Energi- og klimatiltak 0 1 145 824 12 000 000 622020 Meråker vgs - Tilbygg undervisning + omb. btr. 1 166 093 163 843 0 622501 Meråker vgs - EMI 12 059 12 054 0 623000 Ole Vig vgs 304 798-13 611 178 16 036 000 623010 Ole Vig vgs - Bygg NC, base/lab/bibl. 169 347 172 838 0 623020 Ole Vig vgs - Bygg ND, musikk/dans/drama 5 002 108 4 449 762 0 623502 Ole Vig vgs - EMI-tiltak 2010 1 212 018 1 197 271 0 624000 Levanger vgs 15 971 14 075 0 624020 Levanger vgs - Nybygg/ombygg bygg M (fl.staup) 0 25 852 0 624040 Levanger vgs - Parkeringsplass/utomhus 204 921 209 333 0 624501 Levanger vgs - Ny varmesentral 509 035 543 829 0 626000 Verdal vgs 11 971 10 534 0 626020 Verdal vgs - Tilbygg/omb. BT 1 134 908 1 735 770 0 626501 Verdal vgs - EMI 2010 3 379 233 1 494 640 0 627000 Leksvik vgs 0-6 758 000 7 858 000 627010 Leksvik vgs - Nybygg byggfag og DH 219 070 204 500 0 627501 Leksvik vgs - Isolering tak - EMI-tiltak 447 944 450 118 0 628000 Inderøy vgs 0-640 000 6 000 000 628030 Inderøy vgs - Campus 1 152 024 1 021 227 0 629000 Mære lbs 90 000 34 094 000 0 629080 Mære lbs - Nye mellombygg 32 870 398 28 957 544 0 629501 Mære lbs - Vannb. varme. Bygg C,D,E 644 082 644 274 0 629503 Mære lbs - Diverse EMI-tiltak 2010 550 000 550 000 0 630000 Steinkjer vgs 1 304 913 16 803 003 38 413 000 630010 Steinkjer vgs - Guldbergaunet 4 596 950 4 143 402 0 630020 Steinkjer vgs - trinn 2 56 761 889 50 008 491 0 630501 Steinkjer vgs - EMI 3 966 952 3 966 952 0 632000 Olav Duun vgs 200 000 44 033 000 46 530 000 632020 Olav Duun vgs - Teknobygget 108 676 95 936 0 632090 Olav Duun vgs - byggetrinn 2 67 387 440 31 058 066 0 632501 Olav Duun vgs - Oppgradering bygg D 608 540 537 332 0 632502 Olav Duun vgs - EMI-tiltak bygg F 25 085 25 103 0 634000 Grong vgs 0 273 000 2 275 000 634030 Grong vgs - Kantine og undervisningsrom 2 583 906 2 274 602 0 634501 Grong vgs - Konvertering vannbåren varme Bygg A 3 425 353 3 274 313 0 635010 Ytre Namdal vgs - Tilbygg/omb. 0 17 234 0 635030 Ytre Namdal vgs - byggetrinn 2 1 376 029 1 213 608 0 635501 Ytre Namdal vgs - Vannb. varme bygg B 1 071 758 1 071 827 0 6 SKOLESAKEN 194 389 393 203 720 172 154 681 000 SUM 2 Utdanning 213 073 197 228 839 792 154 681 000 4 Prosjektkat. 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 439004 Ombygging klinikklokaler Grong 0 4 000 000 0 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 0 4 000 000 0 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 539001 Utstyr tannklinikker 183 665 1 061 000 1 061 000 539003 Digital røntgen 341 860 1 061 000 1 061 000 539004 Utstyr/inventar hovedkl Guldbergaunet 1 002 919 4 000 000 0 539005 Ombygging klinikklokaler Steinkjer 0 6 000 000 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 1 528 444 12 122 000 2 122 000 SUM 3 Tannhelse og folkehelse 1 528 444 16 122 000 2 122 000 82

Prosjekt Prosjekt Regnskap Rev. budsj. Oppr. budsj. 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 543001 Tildelte utstyrsmidler 107 317 250 000 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 107 317 250 000 0 SUM 4 Fagskolene 107 317 250 000 0 4 Prosjektkat. 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 471000 Veginvesteringer 0 0 277 290 000 472310 Strekningsvise tiltak, Q310 65 692 512 73 620 000 0 472324 Forsterkning 10t asfalt, Q324 189 480 443 173 908 000 0 472325 Bruer, Q325 2 119 476 9 045 000 0 472326 Punktvis forsterkning, Q326 5 786 912 6 100 000 0 472327 Flaskehalser/andre tiltak - Q327 415 536 1 400 000 0 472330 Gang- og sykkelveger, Q330 11 638 006 15 497 000 0 472340 Trafikksikkerhetstiltak, Q340 19 090 748 19 901 000 0 472350 Miljø- og servicetiltak, Q350 4 169 506 4 462 000 0 472360 Kollektivtiltak, Q360 519 433 2 016 000 0 472370 Planlegging, Q370 14 083 558 13 446 000 0 472410 Rassikring - Q410 2 419 434 2 757 000 0 4 BYGGE- OG EIENDOMSFORVALTNINGSPROSJEKT 315 415 563 322 152 000 277 290 000 SUM 7 Regional utvikling 315 415 563 322 152 000 277 290 000 5 Prosjektkat. 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 580000 Programvare Bildearkiv kultur 195 663 195 663 0 583000 Flygel MINT 298 000 298 000 0 5 UTSTYR, TR.SP.MIDL. O.L. I INV.REGNSK. 493 663 493 663 0 SUM 8 Kultur 493 663 493 663 0 1000 Sum rapport 537 320 746 578 200 455 436 593 000 83

NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2012 Balanseregnskapet klasse 2 KontonummerKontotekst Saldo 2012 Saldo 2011 21 OMLØPSMIDLER 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 00 Kasse 99 897,30 183 963,30 20 Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken 425 030 264,76 442 924 465,56 98 Ikke disponible bankinnskudd 113 408 428,25 87 619 261,21 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 538 538 590,31 530 727 690,07 211 Obligasjoner 20 Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken 45 332 950,00 43 704 799,00 31 Kredittforetak og finansieringsselskaper 2 000,00 2 000,00 211 Obligasjoner 45 334 950,00 43 706 799,00 213 Kortsiktige fordringer 10 Stats- og trygdeforvaltningen -62 953 059,18-36 450 277,45 14 Sektor for skatteinnkreving 26 398 035,10 28 656 716,00 20 Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken 0,00-100 098,60 50 Kommuneforvaltningen 5 200 000,00 8 500 000,00 75 Husholdninger 39 170 518,00 36 075 527,99 99 Interimskonto 77 169 841,66 84 092 197,26 213 Kortsiktige fordringer 84 985 335,58 120 774 065,20 218 Aksjer og andeler 31 Kredittforetak og finansieringsselskaper 3 473 772,04 3 365 597,68 218 Aksjer og andeler 3 473 772,04 3 365 597,68 219 Premieavvik 14 Sektor for skatteinnkreving 14 968 945,00 12 998 246,00 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 112 875 964,00 99 871 463,00 219 Premieavvik 127 844 909,00 112 869 709,00 Sum 21 OMLØPSMIDLER 800 177 556,93 811 443 860,95 22 ANLEGGSMIDLER 220 Pensjonsmidler 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 1 467 986 514,00 1 383 794 265,00 220 Pensjonsmidler 1 467 986 514,00 1 383 794 265,00 84

2012 2011 221 Aksjer og andeler 66 Kommunal forretningsdrift 1 823 690 906,00 1 840 806 785,00 68 Selvstendige kommuneforetak 394 000,00 394 000,00 70 Private foretak med begrenset ansvar 59 242 972,16 47 927 600,96 221 Aksjer og andeler 1 883 327 878,16 1 889 128 385,96 222 Utlån 66 Kommunal forretningsdrift 1 995 100 000,00 1 995 100 000,00 68 Selvstendige kommuneforetak 0,00 10 000 000,00 70 Private foretak med begrenset ansvar 1 800 000,00 1 800 000,00 222 Utlån 1 996 900 000,00 2 006 900 000,00 224 Utstyr, maskiner og transportmidler 99 Interimskonto 70 132 210,94 56 692 042,24 224 Utstyr, maskiner og transportmidler 70 132 210,94 56 692 042,24 227 Faste eiendommer og anlegg 99 Interimskonto 2 776 239 702,04 2 338 760 197,59 227 Faste eiendommer og anlegg 2 776 239 702,04 2 338 760 197,59 Sum 22 ANLEGGSMIDLER 8 194 588 317,14 7 675 276 901,79 23 KORTSIKTIG GJELD 232 Annen kortsiktig gjeld 10 Stats- og trygdeforvaltningen -2 046 934,25-1 146 725,15 14 Sektor for skatteinnkreving -57 107 320,00-49 914 847,93 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 750 434,18 3 206 198,25 70 Private foretak med begrenset ansvar -148 674 475,71-140 970 538,71 75 Husholdninger -236 275 446,74-171 750 167,37 99 Interimskonto -34 911 434,95-11 243 659,61 232 Annen kortsiktig gjeld -478 265 177,47-371 819 740,52 239 Premieavvik 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) -6 474 697,00-7 446 790,00 239 Premieavvik -6 474 697,00-7 446 790,00 Sum 23 KORTSIKTIG GJELD -484 739 874,47-379 266 530,52 24 LANGSIKTIG GJELD 240 Pensjonsforpliktelse 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) -1 840 693 938,00-1 668 536 285,00 240 Pensjonsforpliktelse -1 840 693 938,00-1 668 536 285,00 241 Ihendehaverobligasjonslån 20 Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken -409 514 000,00-318 750 000,00 241 Ihendehaverobligasjonslån -409 514 000,00-318 750 000,00 85

2012 2011 245 Andre lån 31 Kredittforetak og finansieringsselskaper -1 403 431 410,00-1 286 075 330,00 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) -5 841,00-5 841,00 245 Andre lån -1 403 437 251,00-1 286 081 171,00 Sum 24 LANGSIKTIG GJELD -3 653 643 177,00-3 273 365 445,00 25 BOKFØRT EGENKAPITAL 251 Bundne driftsfond 99 Interimskonto -109 778 848,60-109 959 168,72 251 Bundne driftsfond -109 778 848,60-109 959 168,72 253 Ubundne investeringsfond 99 Interimskonto -16 219 198,17-51 286 005,15 253 Ubundne investeringsfond -16 219 198,17-51 286 005,15 255 Bundne investeringsfond 99 Interimskonto -1 291 054,13-3 378 289,47 255 Bundne investeringsfond -1 291 054,13-3 378 289,47 256 Disposisjonsfond 99 Interimskonto -201 192 017,08-244 739 037,72 256 Disposisjonsfond -201 192 017,08-244 739 037,72 2581 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 99 Interimskonto 66 700 985,20 66 700 985,20 2581 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 66 700 985,20 66 700 985,20 25950 Regnskapsmessig mindreforbruk 99 Interimskonto -53 657 550,65-62 972 044,80 25950 Regnskapsmessig mindreforbruk -53 657 550,65-62 972 044,80 25990 Kapitalkonto 99 Interimskonto -4 540 941 115,17-4 428 451 204,56 25990 Kapitalkonto -4 540 941 115,17-4 428 451 204,56 Sum 25 BOKFØRT EGENKAPITAL -4 856 378 798,60-4 834 084 765,22 29 MEMORIAKONTI 29100 Ubrukte lånemidler 00 Kasse 0,00 26 543 770,74 29100 Ubrukte lånemidler 0,00 26 543 770,74 29200 Andre memoriakonti 00 Kasse 4 667 463,58 4 667 463,58 29200 Andre memoriakonti 4 667 463,58 4 667 463,58 29999 Motkonto for memoriakontiene 99 Interimskonto -4 667 463,58-31 211 234,32 29999 Motkonto for memoriakontiene -4 667 463,58-31 211 234,32 86 Sum 29 MEMORIAKONTI 0,00 0,00

Investering - Skolesaken 01.01.-31.12.2012 Kostnadskontroll 2006-2012 Skolesaken 87