Saksframlegg Ark.: 150 Lnr.: 7840/14 Arkivsaksnr.: 14/1329-4 Saksbehandler: Marit Bråten Homb GAUSDAL KOMMUNES BUDSJETT FOR 2015, ØKONOMIPLAN OG KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2015-2018 Vedlegg: 1. Fritak i medhold av eiendomsskatteloven 7 a). 2. Fritak i medhold av eiendomsskattelovens 7 a) delvis. 3. Fritak i medhold av eiendomsskattelovens 7 b). 4. Fritak i medhold av eiendomsskattelovens 7 b) delvis. 5. Budsjettforslag fra Gausdal kirkelig fellesråd. 6. Budsjettforslag fra kontrollutvalget. 7. Strategiplan 2015-2018 inkl. gebyr og prisoversikt samt planoversikt. 8. Grunnlag for beregning av tilskudd til likeverdig behandling av ikke-kommunale barnehager. 9. Retningslinjer for tilskudd til ikke-kommunale barnehager. 10. Grunnlag for beregning av kurdøgnpris 2015 sykehjemsplass. Andre saksdokumenter (ikke utsendt): SAMMENDRAG: Det foreslås at Strategiplanen for 2015-2018 inklusive kommuneplanens handlingsdel og økonomiplan for 2015-2018 samt budsjett for 2015 vedtas. SAKSOPPLYSNINGER: Gjennom strategiplanen skal kommunestyret fastsette de resultatmål kommunen skal arbeide med inn mot neste fireårsperiode, de økonomiske rammene for drift og investering i 2015 og de påfølgende tre år. Strategiplanen er tre dokumenter i ett; kommuneplanens handlingsdel, jfr. Plan- og bygningsloven økonomiplan, jfr. Kommuneloven årsbudsjett, jfr Kommuneloven RAMMER OG FORUTSETNINGER
Det framgår av Strategiplanen at det må foretas betydelige nedjusteringer av driftsrammene i økonomiplanperioden. Det har vært nødvendig å foreta saldering av både budsjettet for 2015 økonomiplanen 2015-2018 med bruk av disposisjonsfond i tillegg til nedjustering av tjenestene. Det blir påstartet en prosess der det igjen må ses på de oppgavene kommunen utfører. Det må blant annet vurderes hvilke tjenester er lovpålagte, hva er ønsket nivå på tjenestene og er det mulig å løse tjenestene på en annen og mer effektiv må. Rådmannen vil løpende orientere formannskap og kommunestyre om dette arbeidet, og saker vil bli forelagt kommunestyret til beslutning. For 2015-budsjettet er ett utslag av foretatt saldering at det ikke vil bli kompensert lønn- og prisstigning utover selvkostområdene vann, avløp, feiing, renovasjon og septik. Flere av de samarbeidene som kommunen har med blant annet Lillehammer og Øyer har også nedjustert driftsrammene sine for 2015 og utgiftene på disse områdene får dermed en lavere vekst enn lønn- og prisstigningen skulle tilsi. Enkelte av disse enhetene har også lagt inn tilbakeføring til kommunene fra overskuddsfond opparbeidet over år. Kirkelig fellesråd Gausdal kirkelig fellesråd har laget et budsjett for 2015 som innebærer et tilskudd til drift fra kommunen tilsvarende 5.076.830 kr, hvilket er en økning fra 2014 med 515.239 kr. Økningen omfatter lønn- og prisvekst, økte lønnsmidler til å drifte gravplassen i Follebu m.m. Det vises til vedlagt budsjett fra fellesrådet for nærmere opplysninger. Som følge av den økonomiske situasjonen som kommunen er i har ikke rådmannen funnet det mulig å legge inn en så stor økning. Det som foreslås kompensert i 2014 er lønnsvekst samt økt stillingsressurs på 10 % i 2015 vedrørende Follebu gravplass. Prisvekst og øvrige forhold foreslås ikke kompensert. Rådmannens budsjettforslag innebærer en økning fra 2014 med 141.800 kr, samlet tilskudd for 2015 vil dermed utgjøre 4.703.400 kr. Fellesrådet ber også om 200.000 kr til maling av Vestre Gausdal kirke. Administrasjonen mener at dette må fellesrådet selv finansiere ved bruk av fellesrådets disposisjonsfond. I kommunens investeringsbudsjett er det lagt inn 350.000 kr til tåkeanlegg i kirkene, dette kommer i tillegg til tilsvarende bevilgning tidligere. Totalt sett er det dermed bevilget 700.000 kr til dette formålet. Kontroll og tilsyn Kontrollutvalgets forslag til budsjett for 2015 følger som vedlegg til budsjettsaken og skal også vedtas som eget punkt i budsjettvedtaket. I rådmannens saksframlegg er det som følge av den økonomiske situasjonen ikke lagt inn noen økning til denne utgiftsposten. Det er likevel viktig å presisere at det er kommunestyret som fastsetter rammen til kontrollutvalget. Derfor
er dette punktet i forslag til innstilling og vedtak åpent slik at kommunestyret selv kan legge inn det beløp som kommunestyret selv mener skal være rammen for kontroll og tilsyn i 2015. Kontrollutvalgets innstilling til budsjett for kontroll og tilsyn 2015 Inntatt i rådmannens budsjettforslag 1.176.925 kr 1.127.300 kr Maksimalpris foreldrebetaling barnehage I regjeringen Solberg sitt forslag til statsbudsjett for 2015 er det foreslått å øke makspris for foreldrebetaling i barnehager fra 2.400 kr til 2.580 kr per heltidsplass per måned. Dette er det tatt hensyn til i budsjettforslaget. Følgende satser foreslås for 2015: Tjeneste Satser 2014 pr. mnd. Satser 2015 pr. mnd. Barnehage full tid, 5 dager pr. uke 2 400 2 580 Barnehage deltid, 3 dager pr. uke 1 584 1 703 Barnehage deltid, 2 dager pr. uke 1 056 1 135 Differensierte satser foreldrebetaling I Solberg-regjeringen sitt forslag til statsbudsjett er det også inntatt et punkt om differensierte satser for foreldrebetaling. Formålet er å tilgodese familier med lav inntekt. Det er per nå noe uklart hvordan dette skal administreres og hvilke utslag dette vil gi som følge av tapt foreldrebetaling i kommunens egne barnehager og kommunens kompensasjon vedrørende dette til de ikke-kommunale barnehagene. Kommunestyret vil bli gitt utfyllende informasjon når dette er mer klart. Likeverdig behandling av ikke-kommunale barnehager Regelverket knyttet til satser for tilskudd vedrørende likeverdig behandling av ikkekommunale barnehager er nok en gang endret. Fra og med regnskapsåret 2015 er det sist avlagte kommuneregnskap (det vil si år 2013) og ikke budsjettet for 2015 som skal være beregningsgrunnlag for fastsetting av kommunal sats. Dette er i og for seg en forbedring i forhold til tidligere år, ettersom det blir mindre byråkrati og større grad av forutsigbarhet både for kommunen og de ikke-kommunale barnehagene med ordningen. Det som ikke er fullt så heldig er at kommunens grep for å optimalisere barnehagene med henblikk på maksimal utnyttelse, ikke fullt ut har effekt før i løpet av 2014/2015. Dette innebærer at tilskuddet for 2015, på bakgrunn av 2013-regnskapet, blir forholdsvis høyt. Utgifter i regnskapet for 2013 skal justeres opp med deflatoren i statsbudsjettene for 2014 og 2015 for å komme opp på sammenlignbart utgiftsnivå for tilskudd 2015. Følgende tilskuddssatser vil være gjeldende for 2015: Driftstilskudd heltidsplass små barn Driftstilskudd heltidsplass store barn Kapitaltilskudd per heltidsplass 210 628 kr 105 367 kr 6 876 kr
Ettersom kommunen ikke har egne familiebarnehager, vil den private familiebarnehagen i Gausdal motta tilskudd ut fra nasjonalt fastsatte satser. Retningslinjer for utbetaling av tilskudd til likeverdig behandling av ikke-kommunale barnehager for 2015. Som det står foran i saksframlegget er det regnskapsåret 2013 som skal legges til grunn for tilskudd 2015. Tidligere praksis med avregning av tilskudd vil dermed opphøre fra og med tilskuddsåret 2015. For tilskuddsåret 2014 skal det imidlertid foretas avregning som tidligere. Dette er innarbeidet i retningslinjene, ingen øvrige endringer er foreslått. Purregebyr biblioteket Purregebyrene til biblioteket har stått uendret i en årrekke. En gebyrøkning kombinert med SMSvarsling vil trolig føre til økt omløpshastighet i medieutlånet samt arbeidsbesparelse for personalet. Nåværende purregebyr og foreslått purregebyr er som følger: 2014 2015 Gebyr 1. purring 10 kr 30 kr Gebyr 2. purring 20 kr 50 kr Gebyr 3. purring 30 kr 100 kr Rådmannen foreslår at det gjøres følgende innstilling: 1. I medhold av eiendomsskatteloven 2 og 3 videreføres eiendomsskatten i hele kommunen. 2. I medhold av eiendomsskatteloven 13 fastsettes eiendomsskatten til 5 for alle eiendommer for året 2015. 3. I medhold av eiendomsskatteloven 11 og 13 innføres ikke bunnfradrag for selvstendige boligdeler for året 2015. 4. I medhold av eiendomsskattelovens 7a) fritas eiendommer til stiftelser og institusjoner som tar sikte på å gagne kommunen, fylket eller staten. Videre fritas bygninger med historisk verdi etter 7b). Eiendommene med fritak helt eller delvis etter 7 a) og 7 b) framgår av vedlegg til saken. I henhold til 7c er det fritak for nybygde boliger i 5 år. Formannskapet delegeres myndighet til å fastsette de eiendommene som omfattes av 7 c) i 2015 i samsvar med dette vedtaket. 5. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. 6. Eiendomsskatten skal betales i 4 terminer; 20/3, 20/6, 20/9 og 20/11. 7. For inntektsåret 2015 legges til grunn det maksimale skattøret som Stortinget vedtar.
8. Det godkjennes låneopptak til kommunens investeringer med 42.478.000 kr. Kommunens regnskapsførte avdrag i 2015 skal minst tilsvare minimumsavdrag i henhold til kommunelovens 50, 7a. 9. Det godkjennes låneopptak til utlån startlån med inntil 10 mill. kr. Lånet avdras over 30 år. 10. Gausdal kirkelige fellesråd gis et tilskudd på 4.703.400 kr for 2015. Dette er en økning i forhold til 2014 med 141.800 kr. 11. Det fastsettes en ramme for kontroll og tilsyn for 2014 på...kr. 12. De kommunale gebyrer og priser justeres opp med 3 %. Unntaket er der det fremmes egne saker for kommunestyret eller det er medtatt som eget punkt i kommunestyret sitt budsjettvedtak. 13. Makspris for en heltids barnehageplass fastsettes til 2.580 kr per måned. 14. Gebyrsatser bibliotek endres som følger: a. Gebyr første purring fastsettes til 30 kr b. Gebyr andre purring fastsettes til 50 kr c. Gebyr tredje purring fastsettes til 100 kr 15. De veiledende sosialhjelpssatsene økes med 3 %. 16. Sats for omsorgslønn justeres opp med 3 %. 17. Rådmannen gis fullmakt til å foreta korreksjoner mellom planområdene der det foreligger opplagte feil mellom budsjett og faktisk bruk, samt avskrivninger og momskompensasjon. 18. Rådmannen gis fullmakt til å foreta avskrivning av krav som anses å være uerholdelige. 19. Kommuneplanens handlingsdel og økonomiplan for 2015-2018 og budsjett for 2015 vedtas. 20. Planer blir utarbeidet slik det framgår av planoversikten for perioden 2015-2018. 21. Tilskudd til ikke-kommunale barnehager for 2015 fastsettes som følger: Driftstilskudd heltidsplass små barn Driftstilskudd heltidsplass store barn Kapitaltilskudd per heltidsplass 210 628 kr 105 367 kr 6 876 kr 22. Retningslinjer for tildeling av kommunalt tilskudd til ikke-kommunale barnehager for 2015 vedtas. 23. Kurdøgnpris for en sykehjemsplass i Gausdal fastsettes til 2.655 kr.