Regnskapsheftet Regnskap 2006
ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet 8 9 Regnskapsskjema 2A, Investeringsregnskapet 10 Balanseregnskapet 11 Økonomisk oversikt drift 14 Økonomisk oversikt investering 16 Obligatorisk oversikter i henhold til forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner - KOSTRA Økonomisk oversikt drift 17 18 Økonomisk oversikt investering 19 Anskaffelse og anvendelse av midler 21 Balanse 22 Sektorinndeling 25 Noter Noteoversikt 26 Note 1 - Endring av arbeidskapital 27 Note 2 - Pensjonsforpliktelser 29 Note 3 - Garantiforpliktelser 32 Note 4 - Mellomværende med egne foretak 36 Note 5 - Aksjer 37 Note 6a - Fond og likviditetsreserve 38 Note 6b - Ubundet investeringsfond 41 Note 6c - Såkornfond 42 Note 6d - Selvkostfond 43 Note 6e - Piggdekkfond 44 Note 7 - Kapitalkonto (259.90) 45 Note 8 - Organisasjon 46 Note 9 - Regnskapsprinsipper 49 Note 9b - Vesentlige transaksjoner og andre forhold 51 Note 10 - Avskrivninger, spesifikasjon av 224-266 og 227-299 53 Note 11 - Nybyg og nyanlegg 54 Note 12 - Finansielle omløpsmidler, Bykassen 2006 62 Note 13 - Kraftfondet, henvisning til balanskonti/årsoppgjør/årsberetning 64 Note 14 - Langsiktig gjeld 65 Note 14b - Langsiktig gjeld 67 Note 15 - Likviditetsreserve, udekket/udisponert i inv. regnskapet 70 Note 16 - Avgiftsbalansen for VAR-sektoren 76 Note 17 - Selvkostfeltene byggesaksbehandling m.m. 77 Note 18 - Hendelser/rettsaker med mulige økonomiske konsekvenser 78 Note 19 - Interkommunale samarbeid 81
VEDLEGG Vedleggsoversikt 83 DRIFTSREGNSKAPET Spesifisert regnskap 1.0 Lokale tjenester 85 1.1 Rådmannen 98 1.2 Interne tjenester 100 1.5 Sentrale tjenester 112 1.6 Kommunale bedrifter og foretak 151 1.7 Diverse ansvar 160 1.8 Folkevalgte 163 1.9 Regnskapstekniske ansvar 165 Rapportering på arter, skjema 1 B - KOSTRA 1.0 Lokale tjenester 174 1.1 Rådmannen 181 1.2 Interne tjenester 183 1.5 Sentrale tjenester 187 1.6 Kommunale bedrifter og foretak 198 1.7 Diverse ansvar 200 1.8 Folkevalgte 203 1.9 Regnskapstekniske ansvar 204 Rapportering på funksjoner - KOSTRA 207 INVESTERINGSREGNSKAPET Spesifisert regnskap 0.0 Lokale tjenester 235 0.1 Rådmannen 235 0.2 Interne tjenester 236 0.5 Sentrale tjenester 237 0.6 Kommunale bedrifter og foretak 248 0.9 Regnskapstekniske ansvar 251 Rapportering på arter, skjema 2B - KOSTRA 0.0 Lokale tjenester 253 0.1 Rådmannen 253 0.2 Interne tjenester 254 0.5 Sentrale tjenester 255 0.6 Kommunale bedrifter og foretak 260 0.9 Regnskapstekniske ansvar 262 Rapportering på funksjoner - KOSTRA
Investeringsregnskapet 263 Balanseregnskap, bykassen 280 Revisjonsberetning 282 Kraftfondet, årsregnskap/årsberetning 284 Lånefondet, årsregnskap 298 KOMMUNALE FORETAK Årsregnskap - Stavne Gård KF 301 Årsregnskap - Trondheim Parkering KF 314
TRONDHEIM KOMMUNE ÅRSREGNSKAPET FOR 2006 Innledning Årsregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt. Årsoppgjørsdokumentene for Trondheim kommune består av to deler: 1. Årsregnskapet. Heftet inneholder drifts-, investerings- og balanseregnskap og noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreløpig versjon trykkes når regnskapet er ferdig, normalt pr 15.2. Endelig versjon trykkes nå revisjonsberetning foreligger. 2. Årsberetningen og årsrapport. Heftet inneholder rådmannen sin redegjørelse for kommunens økonomiske utvikling og status, spesielt om de forhold som påvirker kommunens regnskapsresultat og finansielle stilling, samt analyse av kommunens drift og resultat for 2006 Årsberetningen skal være ferdig utarbeidet innen 31. mars. Årsregnskapet og årsberetningen, samt egen årsoppgjørssak for de folkevalgte er de offisielle årsoppgjørsdokumentene for Trondheim kommune. Nytt i 2006: Inndelingen av årsregnskapsheftet er endret noe i forhold til tidligere år for å få en klarere struktur i dokumentet og derved lette bruken av dette. Tidligere år har det vært vanlig praksis at resultatet har vært disponert i forbindelse med avslutningen av regnskapet slik at netto driftsresultat har vært 0 (null). Praksisen er ikke i tråd med årsregnskapsforskriften. Driftsregnskapet er for 2006 avsluttet med overskudd/underskudd iht årsregnskapsforskriften. Disponering skjer i forbindelse med behandlingen av regnskapet i bystyret. Investeringsregnskapet er avsluttet på ansvar i 2006. Tidligere år er dette avsluttet på det enkelte prosjekt. Tidligere år har det vært vanlig praksis å avslutte investeringsregnskapet mot likviditetsreserven (utlegg). Denne praksisen er heller ikke i tråd med årsregnskapsforskriften. Investeringsregnskapet er i 2006 avsluttet med udekket/udisponert iht årsregnskapsforskriften. Disponering/inndekking skjer i forbindelse med behandlingen av regnskapet i bystyret. Årsberetningen og årsrapport/virksomhetsbeskrivelse vil være ett dokument i 2006. Tidligere år har dette vært to dokumenter. Eventuelle endringer i måten vesentlige poster er behandlet på i regnskapet fremgår av note 9 og 9b.
Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet Regnskapsskjema 2A, Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 1 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET ------------------------------------- REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT KOSTRA-ART 2006 2006 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L1 SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE 870 3.194.123.677,00-3.133.000.000,00-3.067.000.000,00-2.858.901.761,00- L2 ORDINÆRT RAMMETILSKUDD 800 836.543.503,00-733.000.000,00-751.000.000,00-751.404.921,00- L3 SKATT PÅ EIENDOM 874 270.375.204,60-268.700.000,00-268.700.000,00-216.930.076,04- L4 ANDRE DIREKTE ELLER INDIREKTE SKATTER 877 120.742,00-0,00 0,00 120.742,00- L5 ANDRE GENERELLE STATSTILSKUDD 810 740.546.477,70-736.476.000,00-651.640.000,00-618.770.860,24- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L6 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER SUM(L1:L5) 5.041.709.604,30-4.871.176.000,00-4.738.340.000,00-4.446.128.360,28- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L7 RENTEINNTEKTER OG UTBYTTE SUM(900:905) 565.419.327,47-290.135.000,00-290.135.000,00-632.633.728,47- L8 RENTEUTGIFTER, PROVISJONER OG ANDRE FINANSUTGIFTER 500 300.182.014,72 300.739.000,00 300.638.000,00 313.451.305,98 L9 AVDRAG PÅ LÅN 510 326.565.664,00 347.000.000,00 347.000.000,00 351.886.747,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L10 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER SUM(L7:L9) 61.328.351,25 357.604.000,00 357.503.000,00 32.704.324,51 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L11 TIL DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPS- MESSIGE MERFORBRUK 530 0,00 0,00 0,00 0,00 L12 TIL UBUNDNE AVSETNINGER 540+560 399.647.592,11 187.820.000,00 10.000.000,00 192.381.322,84 L13 TIL BUNDNE AVSETNINGER 550 97.969.601,66 1.200.000,00 1.200.000,00 92.657.013,65 L14 BRUK AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 930 0,00 0,00 0,00 0,00 L15 BRUK AV UBUNDNE AVSETNINGER 940+960 138.847.578,44-23.667.000,00-1.800.000,00-43.148.534,24- L16 BRUK AV BUNDNE AVSETNINGER 950 72.970.497,34-29.329.000,00-34.570.000,00-88.964.958,57- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L17 NETTO AVSETNINGER SUM(L11:L16) 285.799.117,99 136.024.000,00 25.170.000,00-152.924.843,68 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L18 OVERFØRT TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 570 196.677.580,20 17.312.000,00 187.000,00 175.418.748,99 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L19 TIL FORDELING DRIFT (L6+L10- L17-L18) 4.497.904.554,86-4.360.236.000,00-4.405.820.000,00-4.085.080.443,10- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L20 SUM FORDELT TIL DRIFT (FRA SKJEMA 1B) SUM(010:490; 520; 590:790; 830:860; 880:890; 920;990) 4.440.993.612,36 4.360.236.000,00 4.405.820.000,00 4.085.080.443,10 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L21 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/ MINDREFORBRUK L20 - L19 56.910.942,50-0,00 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 2 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET ------------------------------------------- REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT KOSTRA-ART 2006 2006 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L1 INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER SUM(010:490) + 500-690 - 790 1.345.012.334,75 1.253.615.000,00 1.225.850.000,00 962.283.750,69 L2 UTLÅN OG FORSKUTTERINGER 520;529 386.856.696,00 120.260.000,00 120.000.000,00 418.947.152,94 L3 AVDRAG PÅ LÅN 510 298.052.524,00 38.397.000,00 38.397.000,00 36.979.389,00 L4 AVSETNINGER SUM(530:539; 548:560) 800.508.038,52 19.954.000,00 19.954.000,00 1.497.496.673,30 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L5 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV SUM(L1:L4) 2.830.429.593,27 1.432.226.000,00 1.404.201.000,00 2.915.706.965,93 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L6 FINANSIERT SLIK: L7 BRUK AV LÅNEMIDLER 910 1.131.902.139,96-1.138.350.000,00-1.134.450.000,00-899.399.959,73- L8 INNTEKTER FRA SALG AV ANLEGGSMIDLER L9 TILSKUDD TIL INVESTERINGER SUM(660:670) + 929 98.340.204,02-25.600.000,00-25.600.000,00-63.192.089,42- SUM(810:850; 880:890) 55.597.324,47-144.500.000,00-137.500.000,00-60.151.923,08- L10 MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN OG REFUSJONER SUM(700:770) + 920 300.629.235,90-27.824.000,00-27.824.000,00-749.448.840,90- L11 ANDRE INNTEKTER SUM(600:650; 900:905) 7.157.769,79-100.000,00-100.000,00-5.357.341,79- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L12 SUM EKSTERN FINANSIERING SUM(L7:L11) 1.593.626.674,14-1.336.374.000,00-1.325.474.000,00-1.777.550.154,92- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L13 OVERFØRT FRA DRIFTSREGNSKAPET 970 196.677.580,20-17.312.000,00-187.000,00-175.418.748,99- L14 BRUK AV AVSETNINGER SUM(930:960) 756.123.472,19-78.540.000,00-78.540.000,00-962.738.062,02- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L15 SUM FINANSIERING SUM(L12:L14) 2.546.427.726,53-1.432.226.000,00-1.404.201.000,00-2.915.706.965,93- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L16 UDEKKET/UDISPONERT (L5-L15) 284.001.866,74 0,00 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING BALANSEREGNSKAPET ----------------- TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 3 REGNSKAP REGNSKAP KAPITTEL 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ EIENDELER --------- A. ANLEGGSMIDLER KAP. 2.2 17.490.080.673,28 16.333.054.288,35 ------------- -------- FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG (2.27-2.29) 7.194.803.521,42 6.859.269.997,00 UTSTYR, MASKINER OG TRANSPORTMIDLER (2.24-2.26) 332.490.488,22 308.203.966,49 UTLÅN (2.22-2.23) 4.326.120.423,64 4.161.789.384,86 AKSJER OG ANDELER (2.21) 77.567.937,00 75.781.032,00 PENSJONSMIDLER (2.20) 5.559.098.303,00 4.928.009.908,00 B. OMLØPSMIDLER KAP. 2.1 4.975.244.973,73 3.921.599.221,36 ------------ -------- KORTSIKTIGE FORDRINGER (2.13-2.17) 1.086.756.653,16 437.770.563,69 PREMIEAVVIK (2.19) 359.072.936,00 67.164.997,00 AKSJER OG ANDELER (2.18) 1.966.886.705,82 1.662.466.374,08 SERTIFIKATER (2.12) 0,00 0,00 OBLIGASJONER (2.11) 1.258.930.489,02 1.414.437.698,02 KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD (2.10) 303.598.189,73 339.759.588,57 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EIENDELER (A + B) 22.465.325.647,01 20.254.653.509,71 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING BALANSEREGNSKAPET (FORTS.) -------------------------- TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 4 REGNSKAP REGNSKAP KAPITTEL 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ EGENKAPITAL OG GJELD -------------------- C. EGENKAPITAL KAP. 2.5 6.952.562.014,10-6.600.821.157,05- ----------- -------- DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) 298.336.084,92-158.734.572,26- BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) 244.588.635,43-219.589.531,11- UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) 2.764.190.529,73-2.937.936.816,22- BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) 0,00 0,00 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (2.5950) 56.910.942,50-0,00 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (2.5900) 0,00 0,00 UDISPONERT I INVESTERINGSREGNSKAP (2.5960) 0,00 0,00 UDEKKET I INVESTERINGSREGNSKAP (2.5970) 104.620.344,49 159.947.831,58 LIKVIDITETSRESERVE (2.5980) 330.063.383,91 330.063.383,91 KAPITALKONTO (2.5990) 4.023.219.549,92-3.774.571.452,95- D. GJELD ----- LANGSIKTIG GJELD KAP. 2.4 14.291.454.868,00-13.371.462.720,00- ---------------- -------- PENSJONSFORPLIKTELSE (2.40) 6.841.146.855,00-6.440.052.519,00- IHENDEHAVEROBLIGASLÅN (2.41-2.42) 2.695.085.000,00-2.799.470.000,00- SERTIFIKATLÅN (2.43-2.44) 0,00 0,00 ANDRE LÅN (2.45-2.49) 4.755.223.013,00-4.131.940.201,00- KORTSIKTIG GJELD KAP. 2.3 1.221.308.764,91-282.369.632,66- ---------------- -------- KASSEKREDITTLÅN (2.31) 0,00 0,00 ANNEN KORTSIKTIG GJELD (2.32-2.38) 1.211.085.356,91-271.359.806,66- PREMIEAVVIK (2.39) 10.223.408,00-11.009.826,00- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) 22.465.325.647,01-20.254.653.509,71- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING BALANSEREGNSKAPET (FORTS.) -------------------------- TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 5 REGNSKAP REGNSKAP KAPITTEL 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E. MEMORIAKONTI ------------ MEMORIAKONTO KAP. 2.9 0,00 0,00 ------------ -------- UBRUKTE LÅNEMIDLER (1) (2.9100) 824.593.744,64 812.979.884,60 ANDRE MEMORIAKONTI (2.9200-2.9998) 7.591.857.888,58 5.981.457.747,08 MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE (2.9999) 8.416.451.633,22-6.794.437.631,68- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (1) Se note 9 B, punktet Langsiktig gjeld/lånefondet.
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT -------------------------- REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT KOSTRA-ART 2006 2006 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUKERBETALINGER SUM(600:619) 310.082.906,72-346.993.000,00-337.250.000,00-313.688.424,59- L3 ANDRE SALGS- OG LEIEINNTEKTER SUM(620:670) 874.490.067,69-718.449.000,00-652.516.000,00-996.074.115,80- L4 OVERFØRINGER MED KRAV TIL MOTYTELSE SUM(700:780) 1.321.290.398,41-1.133.507.000,00-1.076.512.000,00-1.223.202.968,74- L5 RAMMETILSKUDD 800 836.543.503,00-733.000.000,00-751.000.000,00-751.404.921,00- L6 ANDRE STATLIGE OVERFØRINGER 810 740.546.477,70-736.476.000,00-651.640.000,00-618.770.860,24- L7 ANDRE OVERFØRINGER SUM(830:850; 880:890) 54.482.429,76-72.600.000,00-72.480.000,00-83.075.163,00- L8 INNTEKTS- OG FORMUESKATT 870 3.194.123.677,00-3.133.000.000,00-3.067.000.000,00-2.858.901.761,00- L9 EIENDOMSSKATT 874 270.375.204,60-268.700.000,00-268.700.000,00-216.930.076,04- L10 ANDRE DIREKTE OG INDIREKTE SKATTER 877 120.742,00-0,00 0,00 120.742,00- L11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM DRIFTSINNTEKTER SUM(L3:L11) 7.602.055.406,88-7.142.725.000,00-6.877.098.000,00-7.062.169.032,41- L12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LØNNSUTGIFTER SUM(010:080; 160:165) 3.410.559.971,92 3.438.698.000,00 3.321.829.000,00 3.192.114.827,64 L14 SOSIALE UTGIFTER SUM(090:099) 558.092.379,10 551.434.000,00 796.408.000,00 786.476.197,31 L15 KJØP AV VARER OG TJENESTER SOM INNGÅR SUM(100:285)- I KOMMUNENS TJENESTEPRODUKSJON SUM(160:165) 1.455.427.363,76 1.303.112.000,00 1.234.479.000,00 1.424.962.334,91 L16 KJØP AV TJENESTER SOM ERSTATTER KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON SUM(300:380) 665.780.505,48 524.545.000,00 494.954.000,00 546.124.533,84 L17 OVERFØRINGER SUM(400:490) 959.749.161,29 861.094.000,00 734.544.000,00 783.559.732,72 L18 AVSKRIVNINGER 590 241.790.187,04 241.792.000,00 0,00 229.664.720,88 L19 FORDELTE UTGIFTER NEG(690)+ (290-790) 48.371.648,87-48.098.000,00-38.636.000,00-33.140.942,38- L20 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM DRIFTSUTGIFTER SUM(L14:L20) 7.243.027.919,72 6.872.577.000,00 6.543.578.000,00 6.929.761.404,92 L21 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUTTO DRIFTSRESULTAT L12-L21 359.027.487,16-270.148.000,00-333.520.000,00-132.407.627,49- L23 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RENTEINTEKTER OG UTBYTTE SUM(900:905) 565.419.327,47-290.135.000,00-290.135.000,00-632.633.728,47- L25 MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN 920 4.768.313,48-4.100.000,00-4.100.000,00-4.129.922,02- L26 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER SUM(L25:L26) 570.187.640,95-294.235.000,00-294.235.000,00-636.763.650,49- L27 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RENTEUTGIFTER OG LÅNEOMKOSTNINGER 500 300.182.014,72 300.739.000,00 300.638.000,00 313.451.305,98 L29 AVDRAG PÅ LÅN 510 326.565.664,00 347.000.000,00 347.000.000,00 351.886.747,00 L30 UTLÅN 520 4.869.995,74 5.100.000,00 5.100.000,00 5.154.353,21 L31 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER SUM(L29:L31) 631.617.674,46 652.839.000,00 652.738.000,00 670.492.406,19 L32 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING TRONDHEIM KOMMUNE ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT (FORTS.) ----------------------------------- SIDENR: 7 REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT KOSTRA-ART 2006 2006 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGS- TRANSAKSJONER L27-L32 61.430.033,51 358.604.000,00 358.503.000,00 33.728.755,70 L34 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ MOTPOST AVSKRIVNINGER 990 241.790.187,04-241.792.000,00-0,00 229.664.720,88- L35 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ NETTO DRIFTSRESULTAT L23+L34+L35 539.387.640,69-153.336.000,00-24.983.000,00 328.343.592,67- L36 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUK AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 930 0,00 0,00 0,00 0,00 L38 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 940 138.847.578,44-23.667.000,00-1.800.000,00-43.148.534,24- L39 BRUK AV BUNDNE FOND 950 72.970.497,34-29.329.000,00-34.570.000,00-88.964.958,57- L40 BRUK AV LIKVIDITETSRESERVE 960 0,00 0,00 0,00 0,00 L41 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM BRUK AV AVSETNINGER SUM(L38:L41) 211.818.075,78-52.996.000,00-36.370.000,00-132.113.492,81- L42 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ OVERFØRT TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 570 196.677.580,20 17.312.000,00 187.000,00 175.418.748,99 L44 AVSATT TIL DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MERFORBRUK 530 0,00 0,00 0,00 0,00 L45 AVSATT TIL DISPOSISJONSFOND 540 299.647.592,11 87.820.000,00 10.000.000,00 192.381.322,84 L46 AVSATT TIL BUNDNE FOND 550 97.969.601,66 1.200.000,00 1.200.000,00 92.657.013,65 L47 AVSATT TIL LIKVIDITETSRESERVEN 560 100.000.000,00 100.000.000,00 0,00 0,00 L48 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM AVSETNINGER SUM(L44:L48) 694.294.773,97 206.332.000,00 11.387.000,00 460.457.085,48 L49 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK L36+L42-L49 56.910.942,50-0,00 0,00 0,00 L51 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ØKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 8 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING -------------------------------- REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT KOSTRA-ART 2006 2006 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALG AV DRIFTSMIDLER OG FAST EIENDOM SUM(660:670) 98.340.204,02-25.600.000,00-25.600.000,00-62.706.344,42- L3 ANDRE SALGSINNTEKTER SUM(600:650) 7.157.769,79-100.000,00-100.000,00-5.357.341,79- L4 OVERFØRINGER MED KRAV TIL MOTYTELSE SUM(700:770) 101.311.419,69-0,00 0,00 185.616.454,11- L5 STATLIGE OVERFØRINGER SUM(800:810) 54.889.422,93-144.500.000,00-137.500.000,00-56.314.885,40- L6 ANDRE OVERFØRINGER SUM(830:890) 707.901,54-0,00 0,00 3.837.037,68- L7 RENTEINNTEKTER OG UTBYTTE SUM(900:905) 0,00 0,00 0,00 0,00 L8 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM INNTEKTER SUM(L3:L8) 262.406.717,97-170.200.000,00-163.200.000,00-313.832.063,40- L9 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LØNNSUTGIFER SUM(010:080; 160:165) 35.372.557,45 0,00 0,00 23.931.150,58 L11 SOSIALE UTGIFTER SUM(090:099) 4.735.491,62 0,00 0,00 4.440.309,37 L12 KJØP AV VARER OG TJENESTER SOM INNGÅR SUM(100:285)- I KOMMUNENS TJENESTEPRODUKSJON SUM(160:165) 1.082.404.990,59 1.253.615.000,00 1.225.850.000,00 775.079.642,43 L13 KJØP AV TJENESTER SOM ERSTATTER SUM(300:380) KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON 0,00 0,00 0,00 2.660.000,00 L14 OVERFØRINGER SUM(400:490) 202.308.888,87 0,00 0,00 148.648.056,88 L15 RENTEUTGIFTER OG OMKOSTNINGER 500 21.526.683,08 0,00 0,00 7.937.808,46 L16 FORDELTE UTGIFTER 690+(290-790) 1.336.276,86-0,00 0,00 413.217,03- L17 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM UTGIFTER SUM(L11:L17) 1.345.012.334,75 1.253.615.000,00 1.225.850.000,00 962.283.750,69 L18 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ AVDRAG PÅ LÅN 510 298.052.524,00 38.397.000,00 38.397.000,00 36.979.389,00 L20 UTLÅN 520 383.264.379,00 120.000.000,00 120.000.000,00 411.452.578,94 L21 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 529 3.592.317,00 260.000,00 0,00 7.494.574,00 L22 DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS UDEKKET 530 0,00 0,00 0,00 0,00 L23 AVSATT TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND 548 561.178.684,69 19.954.000,00 19.954.000,00 1.080.902.383,30 L24 AVSATT TIL BUNDNE FOND 550 0,00 0,00 0,00 0,00 L25 AVSATT TIL LIKVIDITETSRESERVEN 560 239.329.353,83 0,00 0,00 416.594.290,00 L26 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM FINANSIERINGSTRANSAKSJONER SUM(L20:L26) 1.485.417.258,52 178.611.000,00 178.351.000,00 1.953.423.215,24 L27 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ FINANSIERINGSBEHOV L18+L27-L9 2.568.022.875,30 1.262.026.000,00 1.241.001.000,00 2.601.874.902,53 L28 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUK AV LÅN 910 1.131.902.139,96-1.138.350.000,00-1.134.450.000,00-899.399.959,73- L30 MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN 920 199.317.816,21-27.824.000,00-27.824.000,00-563.832.386,79- L31 SALG AV AKSJER OG ANDELER 929 0,00 0,00 0,00 485.745,00- L32 BRUK AV TIDLIGERE ÅRS MINDREFORBRUK 930 0,00 0,00 0,00 0,00 L33 OVERFØRT FRA DRIFTSREGNSKAPET 970 196.677.580,20-17.312.000,00-187.000,00-175.418.748,99- L34 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 940 21.198.501,01-15.340.000,00-15.340.000,00-231.429.645,57- L35 BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND 948 734.924.971,18-63.200.000,00-63.200.000,00-461.914.149,29- L36 BRUK AV BUNDNE FOND 950 0,00 0,00 0,00 0,00 L37 BRUK AV LIKVIDITETSRESERVEN 960 0,00 0,00 0,00 269.394.267,16- L38 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM FINANSIERING SUM(L30:L38) 2.284.021.008,56-1.262.026.000,00-1.241.001.000,00-2.601.874.902,53- L39 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ UDEKKET/UDISPONERT L28-L39 284.001.866,74 0,00 0,00 0,00 L40 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Obligatorisk oversikter i henhold til forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner - KOSTRA Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Anskaffelse og anvendelse av midler Balanse
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 1 A) ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT ----------------------------- REGNSKAP KOSTRA-ART 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUKERBETALINGER SUM(600:619) 310.082.906,72- L3 ANDRE SALGS OG LEIEINNTEKTER SUM(620:670) 874.490.067,69- L4 OVERFØRINGER MED KRAV TIL MOTYTELSE SUM(700:780) 1.321.290.398,41- L5 RAMMETILSKUDD 800 836.543.503,00- L6 ANDRE STATLIGE OVERFØRINGER 810 740.546.477,70- L7 ANDRE OVERFØRINGER SUM(830:850;880:890) 54.482.429,76- L8 SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE 870 3.194.123.677,00- L9 EIENDOMSSKATT 874 270.375.204,60- L10 ANDRE DIREKTE OG INDIREKTE SKATTER 877 120.742,00- L11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM DRIFTSINNTEKTER B SUM(L3:L11) 7.602.055.406,88- L12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LØNNSUTGIFTER SUM(010:080;160:165) 3.410.559.971,92 L14 SOSIALE UTGIFTER SUM(090:099) 558.092.379,10 L15 KJØP AV VARER OG TJENESTER SOM INNGÅR I KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON SUM(100:285)-SUM(160:165) 1.455.427.363,76 L16 KJØP AV VARER OG TJENESTER SOM ERSTATTER KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON SUM(300:380) 665.780.505,48 L17 OVERFØRINGER SUM(400:490) 959.749.161,29 L18 AVSKRIVNINGER 590 241.790.187,04 L19 FORDELTE UTGIFTER 690+(290-790) 48.371.648,87- L20 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM DRIFTSUTGIFTER C SUM(L14:L20) 7.243.027.919,72 L21 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUTTO DRIFTSRESULTAT D=B-C L12 - L21 359.027.487,16- L23 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RENTEINNTEKTER, UTBYTTE OG EIERUTTAK SUM(900:905) 565.419.327,47- L25 MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN 920 4.768.313,48- L26 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER E SUM(L25:L26) 570.187.640,95- L27 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RENTEUTGIFTER, PROVISJONER OG ANDRE FINANSUTGIFTER 500 300.182.014,72 L29 AVDRAGSUTGIFTER 510 326.565.664,00 L30 UTLÅN 520 4.869.995,74 L31 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER F SUM(L29:L31) 631.617.674,46 L32 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER G=E-F L27 - L32 61.430.033,51 L34 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 2 A) ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT (FORTS.) -------------------------------------- REGNSKAP KOSTRA-ART 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ MOTPOST AVSKRIVNINGER 990 241.790.187,04- L35 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ NETTO DRIFTSRESULTAT I L23+L34+L35 539.387.640,69- L36 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUK AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 930 0,00 L38 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 940 138.847.578,44- L39 BRUK AV BUNDNE FOND 950 72.970.497,34- L40 BRUK AV LIKVIDITETSRESERVE 960 0,00 L41 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM BRUK AV AVSETNINGER J SUM(L38:L41) 211.818.075,78- L42 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ OVERFØRT TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 570 196.677.580,20 L44 DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MERFORBRUK 530 0,00 L45 AVSETNINGER DISPOSISJONSFOND 540 299.647.592,11 L46 AVSETNINGER BUNDNE FOND 550 97.969.601,66 L47 AVSETNINGER LIKVIDITETSRESERVEN 560 100.000.000,00 L48 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM AVSETNINGER K SUM(L44:L48) 694.294.773,97 L49 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK L=I+J-K L36+L42-L49 56.910.942,50- L51 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 3 B) ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING ----------------------------------- REGNSKAP KOSTRA-ART 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALG AV DRIFTSMIDLER OG FAST EIENDOM SUM(660:670) 98.340.204,02- L3 ANDRE SALGSINNTEKTER SUM(600:650) 7.157.769,79- L4 OVERFØRINGER MED KRAV TIL MOTYTELSE SUM(700:770) 101.311.419,69- L5 STATLIGE OVERFØRINGER SUM(800:810) 54.889.422,93- L6 ANDRE OVERFØRINGER SUM(830:890) 707.901,54- L7 RENTEINNTEKTER, UTBYTTE OG EIERUTTAK SUM(900:905) 0,00 L8 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM INNTEKTER L SUM(L3:L8) 262.406.717,97- L9 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LØNNSUTGIFTER SUM(010:080;160:165) 35.372.557,45 L11 SOSIALE UTGIFTER SUM(090:099) 4.735.491,62 L12 KJØP AV VARER OG TJENESTER SOM INNGÅR I KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON SUM(100:285)-SUM(160:165) 1.082.404.990,59 L13 KJØP AV TJENESTER SOM ERSTATTER KOMMUNAL TJENESTEPRODUKSJON SUM(300:380) 0,00 L14 OVERFØRINGER SUM(400:490) 202.308.888,87 L15 RENTEUTGIFTER, PROVISJONER OG ANDRE FINANSUTGIFTER 500 21.526.683,08 L16 FORDELTE UTGIFTER 690+(290-790) 1.336.276,86- L17 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM UTGIFTER M SUM(L11:L17) 1.345.012.334,75 L18 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ AVDRAGSUTGIFTER 510 298.052.524,00 L20 UTLÅN 520 383.264.379,00 L21 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 529 3.592.317,00 L22 DEKNING AV TIDLLIGERE ÅRS UDEKKET 530 0,00 L23 AVSETNINGER TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND 548 561.178.684,69 L24 AVSETNINGER TIL BUNDNE FOND 550 0,00 L25 AVSETNINGER TIL LIKVIDITETSRESERVE 560 239.329.353,83 L26 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM FINANSIERINGSTRANSAKSJONER N SUM(L20:L26) 1.485.417.258,52 L27 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ FINANSIERINGSBEHOV O=M+N-L L18+L27-L9 2.568.022.875,30 L28 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BRUK AV LÅN 910 1.131.902.139,96- L30 MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN 920 199.317.816,21- L31 SALG AV AKSJER OG ANDELER 929 0,00 L32 BRUK AV TIDLIGERE ÅRS UDISPONERT 930 0,00 L33 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET 970 196.677.580,20- L34 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 940 21.198.501,01- L35 BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND 948 734.924.971,18- L36 BRUK AV BUNDNE FOND 950 0,00 L37 BRUK AV LIKVIDITETSRESERVE 960 0,00 L38 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM FINANSIERING R SUM(L30:L38) 2.284.021.008,56- L39 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ UDEKKET/UDISPONERT S=O-R L28 - L39 284.001.866,74 L40 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 4 C) ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER -------------------------------------- REGNSKAP KOSTRA-ART 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANSKAFFELSE AV MIDLER --------------------- INNTEKTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) SUM(600:670;700:770;800:890) 7.602.055.406,88- L2 INNTEKTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) SUM(600:670;700:770;800:890) 262.406.717,97- L3 INNBETALINGER VED EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER SUM(900:929) 1.901.407.597,12- L4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER S SUM(L2:L4) 9.765.869.721,97- L5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANVENDELSE AV MIDLER -------------------- UTGIFTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) SUM(010:285;300:480)-690 7.001.237.732,68 L8 UTGIFTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) SUM(010:285;300:480)-690 1.323.485.651,67 L9 UTBETALINGER VED EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER SUM(500:529) 1.338.053.577,54 L10 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM ANVENDELSE AV MIDLER T SUM(L8:L10) 9.662.776.961,89 L11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER U=W L5 - L11 103.092.760,08- L13 ENDRING I UBRUKTE LÅNEMIDLER BAL: 2.91(RT)-2.91(RT-1) 11.613.860,04 L14 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ENDRING I ARBEIDSKAPITAL V SUM(L13:L14) 114.706.620,12- L15 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ D) AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER ------------------------------------- AVSETNINGER SUM(530:560)+580 1.355.136.174,79 L1 BRUK AV AVSETNINGER SUM(930:960) 967.941.547,97- L2 TIL AVSETNING SENERE ÅR 980 0,00 L3 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ NETTO AVSETNINGER W=U L1-L2-L3 387.194.626,82 L4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 5 1) OVERSIKT BALANSE ------------------- REGNSKAP KAPITTEL 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ EIENDELER --------- (A) ANLEGGSMIDLER KAP. 2.2 17.490.080.673,28 ------------- -------- FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG (2.27-2.29) 7.194.803.521,42 UTSTYR, MASKINER OG TRANSPORTMIDLER (2.24-2.26) 332.490.488,22 UTLÅN (2.22-2.23) 4.326.120.423,64 AKSJER OG ANDELER (2.21) 77.567.937,00 PENSJONSMIDLER (2.20) 5.559.098.303,00 (B) OMLØPSMIDLER KAP. 2.1 4.975.244.973,73 ------------ -------- KORTSIKTIGE FORDRINGER (2.13-2.17) 1.086.756.653,16 PREMIEAVVIK (2.19) 359.072.936,00 AKSJER OG ANDELER (2.18) 1.966.886.705,82 SERTIFIKATER (2.12) 0,00 OBLIGASJONER (2.11) 1.258.930.489,02 KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD (2.10) 303.598.189,73 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EIENDELER (A + B) 22.465.325.647,01 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 6 1) OVERSIKT BALANSE (FORTS.) ---------------------------- REGNSKAP KAPITTEL 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ EGENKAPITAL ----------- (C) EGENKAPITAL KAP. 2.5 6.952.562.014,10- ----------- -------- DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) 298.336.084,92- BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) 244.588.635,43- UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) 2.764.190.529,73- BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) 0,00 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (2.5950) 56.910.942,50- REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (2.5900) 0,00 UDISPONERT I INVESTERINGSREGNSKAP (2.5960) 0,00 UDEKKET I INVESTERINGSREGNSKAP (2.5970) 104.620.344,49 LIKVIDITETSRESERVE (2.5980) 330.063.383,91 KAPITALKONTO (2.5990) 4.023.219.549,92- (D) GJELD ----- LANGSIKTIG GJELD KAP. 2.4 14.291.454.868,00- ---------------- -------- PENSJONSFORPLIKTELSE (2.40) 6.841.146.855,00- IHENDEHAVEROBLIGASJONER (2.41-2.42) 2.695.085.000,00- SERTIFIKATLÅN (2.43-2.44) 0,00 ANDRE LÅN (2.45-2.49) 4.755.223.013,00- KORTSIKTIG GJELD KAP. 2.3 1.221.308.764,91- ---------------- -------- KASSEKREDITTLÅN (2.31) 0,00 ANNEN KORTSIKTIG GJELD (2.32-2.38) 1.211.085.356,91- PREMIEAVVIK (2.39) 10.223.408,00- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) 22.465.325.647,01- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 7 1) OVERSIKT BALANSE (FORTS.) ---------------------------- REGNSKAP KAPITTEL 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (E) MEMORIAKONTI ------------ MEMORIAKONTO KAP. 2.9 0,00 ------------ -------- UBRUKTE LÅNEMIDLER (1) (2.9100) 824.593.744,64 ANDRE MEMORIAKONTI (2.9200-2.9998) 7.591.857.888,58 MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE (2.9999) 8.416.451.633,22- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (1) Se note 9 B, punktet Langsiktig gjeld/lånefondet.
OBLIGATORISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM RAPPORTERING FRA KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER TRONDHEIM KOMMUNE SIDENR: 8 2) OVERSIKT SEKTORINNDELING --------------------------- 00 KASSE 10 STATS- OG TRYGDEFORVALTNINGEN 14 SEKTOR FOR SKATTEINNKREVING 15 NORGES BANK 19 STATLIGE LÅNEINSTITUSJONER 20 FORRETNINGSBANKER OG SPAREBANKER INKL. POSTBANKEN 31 KREDITTFORETAK OG FINANSIERINGSSELSKAPER 38 VERDIPAPIRFOND 41 LIVSFORSIKRING MV. (INKL. KOMMUNALE PENSJONSFOND OG -KASSER) 47 SKADEFORSIKRING 50 KOMMUNEFORVALTNINGEN (EGEN KOMMUNE OG ANDRE KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER) 63 STATLIG EIDE FORETAK 66 KOMMUNAL FORRETNINGSDRIFT (EGNE OG ANDRE KOMMUNERS OG FYLKESKOMMUNERS SÆRBEDRIFTER OG FELLESKOMMUNALE FORETAK) 68 SELVSTENDIGE KOMMUNEFORETAK (EGNE OG INTER(FYLKES)-KOMMUNALE AKSJESELSKAPER OG ANDELSLAG) 70 PRIVATE FORETAK MED BEGRENSET ANSVAR (HOVEDSAKLIGPRIVATE AKSJESELSKAPER OG ANDELSLAG) 75 HUSHOLDNINGER (INKLUSIVE PRIVATE NÆRINGSDRIVENDE) 90 UTLANDET 98 IKKE DISPONIBLE BANKINNSKUDD (SKATTETREKK M.V.) 99 INTERIMSKONTI
Noteoversikt Note nr Navn 1 Endring av arbeidskapital 2 Pensjonsforpliktelser 3 Garantiforpliktelser 4 Mellomværende med egne foretak 5 Oversikt over aksjer 6a Fond og likviditetsreserve 6b Investeringsfondet 6c Selvkostfond 6d Såkornfondet 6e Piggdekkfond 7 Spesifikasjon av kapitalkonto (259.90) 8 Organisasjonskart, Trondheim kommune 2006 9 Regnskapsprinsipper 9b Vesentlige transaksjoner og andre forhold 10 Avskrivninger, spesifikasjon av kap. 224-226 og 227-299 i balansen 11 Oversikt over nybygg og nyanlegg 12 Finansielle omløpsmidler bykassen 13 Kraftfondet, henvisning til balansekonti og årsoppgjør/årsberetning 14 Oversikt over lånegjeld, avdrag og renter 14b Langsiktig gjeld, tilleggsopplysninger 15 Likviditetsreserve, hovedoppstillinger 16 Avgiftsbalansen for selvkosttjenestene vann, avløp, renovasjon, slam og feiing 17 Avgiftsbalansen for byggesaker 18 Hendelser etter balansedagen, rettssaker pr 31.12.06 med mulige forpliktelser/tap for Trondheim kommune. 19 Samarbeid etter kommuneloven 27 og andre samarbeid
Note 1 Endring av arbeidskapital SIDENR: 1 BEREGNING ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL BASERT PÅ BEVILGNINGSREGNSKAPET ------------------------------------------------------------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L1 ANSKAFFELSE AV MIDLER L2 INNTEKTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) 7.602.055.406,88 7.062.169.032,41 L3 INNTEKTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) 262.406.717,97 313.832.063,40 L4 INNBET. EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (KONTOKL 1) 570.187.640,95 636.763.650,49 L5 INNBET. EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (KONTOKL 0) 1.331.219.956,17 1.463.718.091,52 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L6 SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER 9.765.869.721,97 9.476.482.837,82 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L8 ANVENDELSE AV MIDLER L9 UTGIFTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) 7.001.237.732,68 6.701.457.623,24 L10 UTGIFTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) 1.323.485.651,67 952.985.003,03 L11 UTBET. EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (KONTOKL. 1) 631.617.674,46 670.492.406,19 L12 UTBET. EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (KONTOKL. 0) 706.435.903,08 463.864.350,40 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L13 SUM ANVENDELSE AV MIDLER 9.662.776.961,89 8.788.799.382,86 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L15 ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER 103.092.760,08 687.683.454,96 L16 ENDRING I UBRUKTE LÅNEMIDLER 11.613.860,04 89.695.999,27 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L17 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 114.706.620,12 777.379.454,23 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL BASERT PÅ BALANSEREGNSKAP --------------------------------------------------- REGNSKAP REGNSKAP ENDRING 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L2 BETALINGSMIDLER 1.562.528.678,75 1.754.197.286,59 191.668.607,84- L3 KORTSIKTIGE FORDRINGER 3.412.716.294,98 2.167.401.934,77 1.245.314.360,21 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L4 SUM OMLØPSMIDLER 4.975.244.973,73 3.921.599.221,36 1.053.645.752,37 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L6 KORTSIKTIG GJELD 1.221.308.764,91-282.369.632,66-938.939.132,25- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ L8 ENDRING ARBEIDSKAPITAL I BALANSEREGNSKAPET 3.753.936.208,82 3.639.229.588,70 114.706.620,12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SIDENR: 2 C) ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER -------------------------------------- REGNSKAP KOSTRA-ART 2006 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANSKAFFELSE AV MIDLER --------------------- INNTEKTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) SUM(600:670;700:770;800:890) 7.602.055.406,88- L2 INNTEKTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) SUM(600:670;700:770;800:890) 262.406.717,97- L3 INNBETALINGER VED EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER SUM(900:929) 1.901.407.597,12- L4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER S SUM(L2:L4) 9.765.869.721,97- L5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANVENDELSE AV MIDLER -------------------- UTGIFTER DRIFTSDEL (KONTOKLASSE 1) SUM(010:285;300:480)-690 7.001.237.732,68 L8 UTGIFTER INVESTERINGSDEL (KONTOKLASSE 0) SUM(010:285;300:480)-690 1.323.485.651,67 L9 UTBETALINGER VED EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER SUM(500:529) 1.338.053.577,54 L10 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM ANVENDELSE AV MIDLER T SUM(L8:L10) 9.662.776.961,89 L11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER U=W L5 - L11 103.092.760,08- L13 ENDRING I UBRUKTE LÅNEMIDLER BAL: 2.91(RT)-2.91(RT-1) 11.613.860,04 L14 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ENDRING I ARBEIDSKAPITAL V SUM(L13:L14) 114.706.620,12- L15 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ D) AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER ------------------------------------- AVSETNINGER SUM(530:560)+580 1.355.136.174,79 L1 BRUK AV AVSETNINGER SUM(930:960) 967.941.547,97- L2 TIL AVSETNING SENERE ÅR 980 0,00 L3 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ NETTO AVSETNINGER W=U L1-L2-L3 387.194.626,82 L4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Note 2 Pensjonsforpliktelser (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Trondheim kommunale pensjonskasse (TKP), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Regnskapsføring av pensjon Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon. Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med motpost mot omløpsmidler/kortsiktig gjeld i balansen, og med tilbakeføring igjen neste år eller over de neste 15 årene. Trondheim kommune har valgt å tilbakeføre premieavvikene over 15 år. Bestemmelsene i årsregnskapsforskriften innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. For AFP er pensonsforpliktelsene beregnet ut fra antatte uttaksfrekvenser av pensjon for årsklassene 62-66 år. De uttaksfrekvensene som er lagt inn i for AFP i de kommunale pensjonsordningene er: 62 år: 20% 63 år: 30 % 64 år: 40 % 65 år: 50 % 66 år: 60 % Uttaksandel i de enkelte årskull er her å forstå som andel av de som har mulighet for det, dvs. de som allerede mottar uføre- eller alderspensjon er holdt utenfor. Videre er rett til AFP betinget av fortsatt tjeneste fram til pensjonering. Det er lagt inn forutsetninger om turnover i de ulike aldersgrupper for å hensynta dette, fra 20 % i gruppen under 20 år og synkende til 0 % for gruppen over 50 år. Korrigering av premietilskudd i 2002 og 2003 Det ble i 2002 og 2003 innbetalt premietilskudd som inkludert arbeidsgiveravgift utgjør kr 250 millioner kroner. Disse innskuddene er å betrakte som innbetalt pensjonspremie, men er ikke tidligere blitt hensyntatt ved beregning av pensjonskostnadene. Dette er korrigert i 2006 og er forklaringen på det store utslaget når det gjelder pensjon tilknyttet TKP. Feilen oppstod fordi reglene på det aktuelle tidspunktet var nye og delvis ufullstendige. Det er totalt inntektsført kr 296 887 716 vedrørende premieavvik i 2006. Av dette gjelder kr 250 millioner feilen fra 2002 og 2003. Vedlegg: 1. Pensjonskostnader 2006 2. Premieavvik, avstemming
Pensjonskostnader 2006 Nærmere om regnskapstallene Inntekts- og gjeldsposter vist med - Pensjonsordning TKP KLP SPK SUM PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn (inkl.adm.) iht.aktuar - Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) =Årets premieavvik 253 087 224 508 209 447-255 122 223 20 279 528 25 002 105-4 722 577 84 973 669 85 221 104-247 435 358 340 421 618 432 656-260 092 235-36 673 005 Arb.avg. Årets betalte pensjonspremie iht.regnsk. Årets premieavvik (se spes.nedenfor) Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet 516 535 756 25 984 654 87 072 982 629 593 392-255 122 223-4 722 577-247 435-260 092 235 407 496 1 777 731 1 606 877 3 792 104 261 821 029 23 039 808 88 432 424 373 293 261 Pensjonsordning TKP KLP SPK SUM AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01. +/- Premieavvik for året -/+ Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik -/+ Korreksjon feil tidligere år = Akkumulert premieavvik 31.12. (*1) 6 112 440 255 122 223-407 496 260 827 167 26 665 965 4 722 577-1 777 731 29 610 811 16 554 148 247 435-1 606 877 15 194 706 49 332 553 260 092 235-3 792 104 305 632 684 43 094 208 Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: 314 592 727 8 960 043 TKP KLP SPK SUM MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Netto forplikt. Faktisk (akt.beregn.full amort) 31.12. 3 985 573 383-4 711 638 965 439 323 062-473 431 468 1 133 299 523-1 573 359 828 5 558 195 968-6 758 430 261-1 200 234 293 Iht regnskap pr 31.12. 3 601 637 454-3 983 441 854 437 967 158-431 568 672 1 212 758 460-1 417 596 598 5 252 363 072-5 832 607 124-580 244 052 = Gjenstående amortisering / estimatavvik pr.31.12 383 935 929-728 197 111 1 355 904-41 862 796-79 458 937-155 763 230 305 832 896-925 823 137-619 990 241 Arbeidsg.avg.av nto pensj.forpl. 31.12. 1) -53 834 420 902 187-28 882 177-81 814 411 Estiimatavvik pr.01.01.for fjoråret 31 318 738-448 019 14 762 034-20 146 626-138 610 361 52 597 091-92 529 589 32 002 446-60 527 143 + Akk.estimatavvik pr.01.01. fra tidl.år 380 041 186-779 763 171-13 309 280-24 706 367 53 475 786-219 486 266 420 207 692-1 023 955 804-603 748 112 - Amortisert 1/15 eller 1/1 av estimatavvik -27 423 995 52 014 079-96 850 2 990 200 5 675 786 11 125 945-21 845 059 66 130 224 44 285 165 = Gjenst.estimatavvik pr.31.12. 383 935 929-728 197 111 1 355 904-41 862 793-79 458 789-155 763 230 305 833 044-925 823 134-619 990 090 1) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Gjenstående amortisering / estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse og regnskapsført saldo iht forskrift. Netto pensjonsforpliktelse viser at en del av pensjonsforpliktelsen ikke er innbetalt eller regnskapsført. Arb.avg. FORUTSETNINGER Forventet avskastn.pensjonsmidler ( 13-5 F) Diskonteringsrente ( 13-5 E) Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) Forventet dødelighet og uførhet TKP KLP SPK 6,00 % 6,00 % 6,00 % 5,00 % 5,00 % 5,00 % 3,19 % 3,19 % 3,19 % 3,19 % 3,19 % 3,19 % Som forsikr.tekn. forutsetn. Som forsikr.tekn. forutsetn. Som forsikr.tekn. forutsetn.
Premieavvik pensjon, avstemming (utgiftsføres/inntektsføres med 1/15-del av opprinnelig beløp hvert år) 2003 2004 2005 2006 Saldo År Balansekto Oppr. Beløp + innt/ - utg + innt/ - utg + innt/ - utg + innt/ - utg 31.12.2006 2002 TK 219.41.001 9 132 428-608 829-608 829-608 829-608 829 6 697 112 2002 BS 219.41.001 6 985 025-465 668-465 668-465 668-465 668 5 122 353 2003 TK 219.41.002 30 719 238 0-2 047 949-2 047 949-2 047 949 24 575 391 2003 BS 219.41.002 5 304 504 0-353 634-353 634-353 634 4 243 602 2004 TK 239.41.001-10 338 513 0 0 689 235 689 235-8 960 043 2004 BS 219.41.003 6 244 688 0 0-416 313-416 313 5 412 062 2005 TK 219.41.004 8 922 146 0 0 0-594 810 8 327 336 2006 TK 219.41.005 260 092 035 122 636 260 214 671 Sum 317 061 551-1 074 497-3 476 080-3 203 158-3 675 332 305 632 484 Herav BS 18 534 217-465 668-819 302-1 235 615-1 235 615 14 778 017 Arbeidsgiveravgift 2003 2004 2005 2006 Saldo Kontroll sats År Balansekto Oppr. Beløp + innt/ - utg + innt/ - utg + innt/ - utg + innt/ - utg 31.12.2006 2002 TK 219.14.001 1 287 672-85 845-85 845-85 845-85 845 944 292 14,1 % 2002 BS 219.14.001 984 888-65 689-65 689-65 689-65 689 722 132 14,1 % 2003 TK 219.14.002 4 331 412 0-288 761-288 761-288 761 3 465 129 14,1 % 2003 BS 219.14.002 747 935 0-49 862-49 862-49 862 598 349 14,1 % 2004 TK 239.14.001-1 457 731 0 0 97 183 97 183-1 263 365 14,1 % 2004 BS 219.14.003 880 562 0 0-58 705-58 705 763 152 14,1 % 2005 TK 219.14.004 1 258 022 0 0 0-83 868 1 174 154 14,1 % 2006 TK 219.14.005 36 672 977 0 0 0 68 36 673 045 14,1 % Sum 44 705 737-151 534-490 157-451 679-535 479 43 076 888 Herav BS 2 613 385-65 689-115 551-174 256-174 256 2 083 633 Sum totalt 361 767 288-1 226 031-3 966 237-3 654 837-4 210 811 348 709 372 Balanse 219 358 932 780 Balanse 239-10 223 408 Kontrollsum 348 709 372
Note 3 - garantier OPPGAVE OVER KOMMUNENS GARANTIFORPLIKTELSER Nr. Långiver/ Garantiansvar Garantiansvar Låntagere pr. 31.12.06 utløper år 1 Cultura Bank Svartlamoen Boligstiftelse 85 807 2008 2 Den norske Bank A/S Skuta barnehage 5 132 2007 Carlottenlund Sp.klubb 1 600 000 2016 Ranheim idrettslag 2 622 742 2018 Stavsetmyra barnehage 375 000 2014 Stiftelsen KIM - senteret 3 150 000 2024 7 752 874 3 Fokus Bank A/S Kraftverkene i Orkla 48 513 500 2010 Stiftelsen Ilen Menigh. Alders-og Sykehjem 38 977 911 2034 87 491 411 Statkraft har i forbindelse med kjøpet av TEV påtatt seg det reelle ansvaret. Trondheim Kommune er fortsatt juridisk ansvarlig for garantien overfor lånegiver. 4 Handelsbanken Trondheim kunstgress syd 1 646 656 2019 5 Husbanken Boligformål 177 343 792 2034
Note 3 - garantier OPPGAVE OVER KOMMUNENS GARANTIFORPLIKTELSER Nr. Långiver/ Garantiansvar Garantiansvar Låntagere pr. 31.12.06 utløper år 6 Kommunal Landspensjonskasse Trondhjems Hospital 742 500 2012 Boligformål 12 151 2008 754 651 7 Kommunalbanken AS Boligstiftelsen for trygdeboliger 60 374 123 2018 Trondhjems Hospital 90 331 460 2035 Moholt park borettslag 13 502 359 2030 BL Ringvålvegen 18-12 8 050 932 2031 BL Bergheim senior og omsorgsboliger 32 580 084 2031 BL Harmonien 13 473 304 2031 BL Sannan park omsorgsboliger 12 956 588 2032 BL Ladesletta Hage 21 644 249 2033 BL Ilsvika 26 063 386 2032 BL J.O. Stavs vei 1, oms.bol. 11 404 099 2032 Kong Carl Johan arb.stiftelse 9 266 480 2031 St. Jørgens stiftelse 5 830 940 2032 Zion sykehjem 26 301 830 2034 Bakklandet menighetsråd 23 529 940 2033 Tempesletta BL 26 521 003 2033 Kystadtunet BL 12 309 105 2034 Østre Rosten BL 17 396 793 2034 Munkvoll borettslag 50 466 912 2035 Laugsand borettslag 19 372 235 2035 Stiftelsen Laugsand aldershjem 27 388 820 2032 508 764 642 8 Kommunekreditt Norge A/S Trøndelag Bomveiselskap AS 63 541 840 2013 Trondh.fjorden Interkommunale Havn 8 436 000 2018 71 977 840 9 Nordea Trondheim varmegrusbane A/S 485 710 2009 Trondheim Spektrum AS 34 900 000 2030 Eiendomsstiftelsen Rotnissen barnehage 1 672 050 2020 37 057 760
Note 3 - garantier OPPGAVE OVER KOMMUNENS GARANTIFORPLIKTELSER Nr. Långiver/ Garantiansvar Garantiansvar Låntagere pr. 31.12.06 utløper år 10 Postbanken Trondhjems Asyls b.hg.- Lademoen b.hg. 99 648 2010 11 SpareBank 1 Midt-Norge Byåsen menighet 145 024 2009 Strindheim kunstgress AS 2 517 547 2013 Charlottenlund sportsklubb 940 249 2018 Kolstad fotball 667 550 2018 Havsteinbanen AS 1 142 879 2018 Sportsklubben Freidig 1 024 179 2021 Nidelv Idrettslag 1 709 930 2021 Flatås Idrettslag 784 787 2021 Stiftelsen Skistua 6 064 454 2026 Vestbyen Idrettslag Fotballavd. 2 268 791 2017 17 265 390 12 Trondheim kommunale pensjonskasse Boligformål innskuddslånene 1 517 005 2015 13 Kulturdepartementet (garanti for spillemidler) Strindheim kunstgress 1 365 000 2018 Sverresborg IF, Havstein idrettsplass 1 235 000 2018 Ranheim IL., kunstgressbane 1 332 500 2019 Rosenborg BK, minibane kunstgress 1 618 500 2019 Trondhjems turnforening, turnhall 942 500 2019 Heimdal Fotball A/S 1 563 750 2021 Nardo Fotballklubb 1 292 250 2021 Trondheim Kunstgress Syd A/S 1 167 000 2021 Sportsklubben Trygg/Lade 2 007 750 2021 Sportsklubben Freidig 1 445 000 2023 Kolstad fotball 1 268 200 2023 SiT-Studentsamskipnaden i Trondheim 3 952 500 2023 Bruråk Hestesportsklubb 1 140 000 2025 20 329 950 14 Klæbu Sparebank
Note 3 - garantier OPPGAVE OVER KOMMUNENS GARANTIFORPLIKTELSER Nr. Långiver/ Garantiansvar Garantiansvar Låntagere pr. 31.12.06 utløper år Bruråk Hestesportsklubb 2 687 000,00 Sum: 934 774 426
NOTE 4 Mellomværende med egne foretak Trondheim Parkering KF pr 31.12.2006: Eiendeler: Gjeld: Utlån 55 818 364 Kortsiktig fordring 9 381 525 Kortsiktig gjeld 1 426 958 Sum fordringer 65 199 889 Sum gjeld 1 426 958 Netto fordring 63 772 931 Stavne Gård KF pr 31.12.2006: Eiendeler: Gjeld: Utlån 592 000 Kortsiktig fordring 0 Kortsiktig gjeld 142 000 Sum fordringer 592 000 Sum gjeld 142 000 Netto fordring 450 000
Oversikt over aksjer pr 31.12.2006 Selskapets navn Org.nr. Konto i balansen Antall Pålydendandel verdi Eier- Bokført Merknad Granåsen Arrangement AS 952492179 221.68.056 20,00 % 250 000 Tidl Granåsen Skisenter AS Fylkets Fellesvaskeri AS 985811830 221.68.004 1 500 1 000 15,00 % 1 500 000 Leiv Eiriksson AS 984777779 221.70.366 1 000 1 000 1,50 % 1 000 000 Tidl Tæl AS Lerkendal Stadion AS 979598777 221.70.364 11,36 % 12 500 000 Leutenhaven AS 932246139 221.70.312 1 350 1 000 90,00 % 1 350 000 Midnor AS 967457744 221.70.331 250 100 1,50 % 25 000 Naboer A/B, Østersund - 221.90.301 100 85 5,88 % 8 480 Trondheim Spektrum AS 814588432 221.70.306 14 386 500 75,00 % 7 193 000 Tidl Nidarøhallen AS Oi! Trøndersk Mat og Drikke AS 988067075 221.70.368 30 5 000 11,54 % 150 000 Olavshallen AS 951615390 221.68.050 2 000 1 000 100,00 % 2 000 000 Prima AS 964652988 221.68.055 6 50 000 60,00 % 300 000 Støren Trelast AS 989649906 221.70.302 960 100 1,11 % 96 000 Svenska Kommun Forsakrings AB - 221.90.302 4 800 17,14 % 5 465 700 Visit Trondheim AS 955715209 221.70.355 25 1 000 3,45 % 25 000 Tidl Trondheim Aktivum AS Trondheim Kino AS 981048369 221.68.002 20 000 1 000 100,00 % 20 000 000 Trondheim Renholdsverk AS 984024924 221.68.003 23 000 1 000 100,00 % 23 000 000 Trondheim Varmegrusbane AS 943067899 221.70.339 51 1 000 51,00 % 51 000 Trøndelag Bomvegselskap AS 935162718 221.70.321 100 1 000 17,00 % 100 000 Trøndelag Teater AS 916914261 221.70.309 9 1 000 16,67 % 9 000 Trøndelag Veifinans AS 984261136 221.70.367 200 300 40,00 % 60 000 Trøndelag Vekst AS 958129653 221.70.358 9 165 430 755 Vegamot AS 988124796 221.70.370 1 000 200 40,00 % 200 000 Voldsminde AS 221.70.342 54 500 50,00 % 27 000 Nye aksjeposter: Midt-Norsk Filmfond AS 221.70.375 67 500 33 500 Ny 2006 Midt-Norsk Filmsenter AS 988488402 221.70.371 67 500 33 500 Ny 2006 Proventure Seed AS 989765248 221.70.374 500 000 Ny 2006 Trondheim 2018 AS 990253366 221.70.372 51,00 % 260 000 Ny 2006 Trådløse Trondheim AS 890463282 221.70.373 1 000 1 000 10,00 % 1 000 000 Ny 2006 Slettede aksjeposter: Dalsminde hybelhus AS Solgt 2005 Kystad Hybelhus AS - 221.70.316 0 0 0,00 % 0 Avviklet 2006 Teknologiarena AS - 221.70.369 5,83 % 0 Omgj til stiftelse 2006 Sum: 77 567 935
Note 6a Fond og likviditetsreserve SIDENR: 1 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER SAMLET ----------------------------------------- REGNSKAP REGNSKAP ENDRING 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 2.56-2.58 DISPOSISJONSFOND 298.336.084,92-158.734.572,26-139.601.512,66 2.55 BUNDNE INVESTERINGSFOND 0,00 0,00 0,00 2.53-2.54 UBUNDNE INVESTERINGSFOND 2.764.190.529,73-2.937.936.816,22-173.746.286,49-2.51-2.52 BUNDNE DRIFTSFOND 244.588.635,43-219.589.531,11-24.999.104,32 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SUM FOND 3.307.115.250,08-3.316.260.919,59-9.145.669,51- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ DRIFTSREGNSKAPET: AVSATT TIL DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) 299.647.592,11 192.381.322,84 AVSATT TIL BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) 97.969.601,66 92.657.013,65 BRUK AV DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) 138.847.578,44-43.148.534,24- BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) 72.970.497,34-88.964.958,57- INVESTERINGSREGNSKAPET: AVSATT TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) 561.178.684,69 1.080.902.383,30 AVSATT TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) 0,00 0,00 BRUK AV DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) 21.198.501,01-231.429.645,57- BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) 734.924.971,18-461.914.149,29- BRUK AV BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ENDRING DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 9.145.669,51-540.483.432,12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ DISPOSISJONSFOND ---------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 158.734.572,26-266.600.739,16- TRONDHEIM BYGGSERVICE (AVSLUTTET KF) 0,00 25.669.309,93 AVSATT I DRIFTSREGNSKAPET 299.647.592,11 192.381.322,84 FORBRUK I DRIFTSREGNSKAPET 138.847.578,44-43.148.534,24- FORBRUK I INVESTERINGSREGNSKAPET 21.198.501,01-231.429.645,57- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 298.336.084,92-158.734.572,26- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SIDENR: 2 BUNDNE INVESTERINGSFOND ----------------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 0,00 0,00 AVSATT I INVESTERINGSREGNSKAPET 0,00 0,00 FORBRUK I INVESTERINGSREGNSKAPET 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ UBUNDNE INVESTERINGSFOND ------------------------ REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 2.937.936.816,22-2.318.948.582,21- AVSATT I INVESTERINGSREGNSKAPET 561.178.684,69 1.080.902.383,30 FORBRUK I INVESTERINGSREGNSKAPET 734.924.971,18-461.914.149,29- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 2.764.190.529,73-2.937.936.816,22- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ BUNDNE DRIFTSFOND ----------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 219.589.531,11-215.897.476,03- AVSATT I DRIFTSREGNSKAPET 97.969.601,66 92.657.013,65 FORBRUK I DRIFTSREGNSKAPET 72.970.497,34-88.964.958,57- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 244.588.635,43-219.589.531,11- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LIKVIDITETSRESERVE ------------------ REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 490.011.215,49 637.211.238,33 AVSATT I DRIFTSREGNSKAPET 100.000.000,00-0,00 AVSATT I INVESTERINGSREGNSKAPET 239.329.353,83-416.594.290,00- VARMEGRUSBANEN 100.000,00-0,00 FORBRUK I DRIFTSREGNSKAPET 0,00 0,00 FORBRUK I INVESTERINGSREGNSKAPET 0,00 269.394.267,16 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 150.581.861,66 490.011.215,49 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SIDENR: 3 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK ----------------------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 2.5950 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 0,00 0,00 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 57.010.942,50 0,00 DISPONERING TIDL. ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 57.010.942,50-0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK -------------------------- REGNSKAP REGNSKAP 2006 2005 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO 01.01 2.5900 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK 0,00 0,00 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE MERFORBRUK 284.101.866,74-0,00 DEKNING TIDLIGERE ÅRS MERFORBRUK 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SALDO PR. 31.12 284.101.866,74 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Note 6 b - ubundet inv.fond I N V E S T E R I N G S F O N D E T P R. 31.12.2006 Investeringsfond, bokført pr. 31.12.05 37 300 412,34 + avsetning i 2006 93 459 818,58 + overført fra inv.fond avsatt fra Kraftfondet i 2005 48 200 000,00 - bruk i 2006 (90 963 717,49) 50 696 101,09 Investeringsfond, bokført pr. 31.12.06 87 996 513,43 - Bevilget, men ubrukt 25 308 778,76 Til disposisjon 62 687 734,67 Tilleggskommentar: Utlånt til: Trondheim Varmegrusbane A/S 300 000,00
Note 6 c - selvkostfond S E L V K O S T F O N D P R. 31.12.06 Selvkostfond, bokført pr. 31.12.05 36 863 892,77 + avsetning i 2006 49 547 725,00 - bruk i 2006 (5 512 337,00) 44 035 388,00 Selvkostfond, bokført pr. 31.12.06 80 899 280,77 Bundne driftsfond: (selvkostfond) Avfallsforvaltning (6 271 446,13) Byggesaksfond 9 459 000,00 Planbehandling 1 514 000,00 Deponianlegg Hegstadmoen 4 739 320,00 Feiervesenet 2 624 289,10 Vann 49 327 861,85 Slam 364 897,00 Avløp 19 141 358,95 Sum: 80 899 280,77
Note 6 d - ubundet inv.fond, såkornfondet S Å K O R N F O N D P R. 31.12.2006 Såkornfond, bokført pr. 31.12.05 2 903 495,00 + avsetning i 2006 0,00 - bruk i 2006 (1 200 000,00) (1 200 000,00) Såkornfondfond, bokført pr. 31.12.06 1 703 495,00
Note 6 e - bundet driftsfond, piggdekkfondet P I G G D E K K F O N D P R. 31.12.2006 Piggdekkfond, bokført pr. 31.12.05 51 097 829,30 + avsetning i 2006 0,00 - bruk i 2006 (3 266 524,74) (3 266 524,74) Piggdekkfond, bokført pr. 31.12.06 47 831 304,56 Spesielle forhold i 2006: Regnskapsmessig behandling av inntekten fra piggdekkoblater er endret i 2006. Den relative del av inntekten i 2006 som gjelder piggdekkavgift for 2007 er anordnet. Anordnet beløp utgjør kr 14 113 803. Dette er årsaken til at det i 2006 må bokføres bruk av fond med kr 3 266 525 i stedet for en avsetning til fond med kr 10 847 275.
Note 7 - Spesifikasjon av kapitalkonto (259.90) KAPITALKONTO PR 31.12.2006 DEBETPOSTER I ÅRET ------------------------------------------------------------------------------------------ Mottatte avdrag på boliglån 105 174 436,77 Mottatte avdrag på sosiallån 4 768 313,48 Mottatte avdrag på utbedringslån 1 345 838,55 Avdrag lån fra Varmegrusbanen 100 000,00 Avdrag lån fra Nasjonalforeningen for folkehelsen 180 674,00 Avdrag lån fra Stavne Gård KF 148 000,00 Avdrag lån fra Trondheim Renholdsverk AS 1 200 000,00 Avdrag lån fra Andungen barnehage 87 813,00 Avdrag lån fra Trondheim Parkering KF 3 713 218,00 Bruk av lånemidler 1 131 902 139,96 Nedskriving av aksjer 40 095,00 Avskrevet etableringslån og komm garanterte lån 134 747,07 Avskriving fra anleggsmodulen (FA) 241 790 187,04 Utrangering/Salg fra anleggsmodulen (FA) 10 124 335,00 Anleggsobligasjoner Bykassen 5 000 000,00 Netto pensj.forpliktelse SPK 16 554 148,00 Arb.giver avgift - Netto pensj.forpliktelse SPK 2 334 134,00 Estimatavvik KLP 2 491 242,00 Estimatavvik SPK 69 211 539,00 Saldo pr 31.12.2006 4 023 219 549,92 5 619 520 410,79 KREDITPOSTER I ÅRET ------------------------------------------------------------------------------------------ Saldo pr 01.01.2006 3 774 571 452,95 Betalte avdrag lånefondet 263 786 107,00 Betalte avdrag på eksterne lån 360 832 081,00 Aktivering av investeringer 2006 1 341 466 714,98 Aktivering av investeringer 2005 (Tilbakeføring) -969 131 338,79 Aktivering fra anleggsmodulen (FA) 239 399 192,00 Nye utlån til utbedringslån 1 849 903,00 Nye utlån til boligformål 181 414 476,00 Nye utlån til Trondheim Parkering KF (Korr) 200,00 Nye utlån til sosialformål 4 869 995,74 Urettmessig mottatt sosialhjelp 43 654,79 Egenkapitalinnskudd KLP 1 598 817,00 Netto pensj.forpliktelse KLP 1 829 227,00 Netto pensj.forpliktelse TKP 230 532 139,00 Arb.giver avgift - Netto pensj.forpliktelse KLP 257 921,00 Arb.giver avgift - Netto pensj.forpliktelse TKP 32 505 032,00 Estimatavvik TKP 55 460 803,00 Forvaltningslån; Restanser omgjort til gjeld 340 033,12 Kjøp av aksjer og andeler 1 827 000,00 Anleggsobligasjoner Kraftfondet 96 067 000,00 5 619 520 410,79
Poltisk og administrativ organisering Organisasjonskart