SAKSPAPIR FAUSKE KMMUNE I Arkv JournalpostID: sakid.: 11/77 11/1675 Sluttbehandlede vedtaksnnstans: Drfts:tvalget /(cn",ia"~/"~ I I Saksbehandler: Gunnar Sveen II Sak nr.: 040111 I DRIFTSUTVALG./ I Dato: 27.04.2011 TILDELING AV DRIFTSMIDLER TIL PRIVAT BARNEHAGER I FAUSKE KMMUNE I PERIDEN 2010, 2009 G 2008. Vedlegg: Prnsppsksse fnanserng barnehage Utvklng nettokostnad kommunale barnehager Utvklng barn barnehage Sammendrag: Det står Barnehageloven 14 at alle godkjente barnehager skal behandles lkeverdg. Det er kommunen som skal sørge for at barnehagene den enkelte kommune behandles lkeverdg forhold tl offentlg tlskudd. Forskrften (FR -2004-03-19-539) gr nærmere regler for kommunenes plkt tl å sørge for lkeverdg behandlng. Refererer også tl tdlgere sak drftsutvalget 05711 Beregnng Grunnlaget for beregnng av drftstlskudd tl prvate barnehager er netto kostnaden for de kommunale barnehager den respektve kommunen. Dette er llustrert vedlegg l. Beregnng av netto kostnader/enhetskostnad for de kommunale barnehagene utføres et eget regneark som er tlrettelagt av kunnskapsdepartementet. Enhetskostnaden er også en parameter av antall barn de kommunale barnehagene. Se vedlegg 2 og 3. I den vdere beregnngen har Rådmannen valgt å benytte en beregnngsmodell fra PBL for å beregne tlskuddet tl de prvate barnehagene. Ved en kontroll av beregnngene utført 2009 og 2008 vser det seg at foreldrebetalng er uteglemt, kke fratrukket, forbndelse med beregnng av nettokostnaden/enhetskostnaden for de kommunale barnehagene. Denne felen er bltt vdereført for 2010. Konsekvensen av dette er for mye utbetalt kommunalt drftstlskudd tl de prvate barnehagene denne peroden. Beregnngen kan deles to peroder. Peroden 2008-2009 er utbetalt og oppgjort gjennom admnstratve vedtak. Peroden 2010 har et tlsagn om drftstlskudd, men endelg oppgjør er kke utført. Etter tdlgere rutner utføres endelg avregnng av kommunalt drftstlskudd mars året etter avsluttet regnskapsår. Tabellen nedenfor vser konsekvensene mellom utbetalt 2008 og 2009, samt planlagt utbetalt 2010.
: Avvk 2008 Avvk 2009 Avvk 2010 barnehagen Idretts Medås -301 311! 444 188 Lyn~he_a_~ -361 203 779827 ~te.rnlêlrd"~~~~~bêlrnehclçl~." ~15339-T.. "1~~~1.60 I Kvtre -146'291"r 290203 Kvtlyng-.en -9247-16699 Sum -833 392! 1 650 679! *p'()s,fv,f!lci'f!r forrrlf;.!éejalt, me.n.s.n~2.~t,!etaller foe'te utb eta/t -143137! -29285!, 431 701 L -193789"!, "4632771 46301! 575068 I I tlegg tl fel beregnngsgrunnlaget for 2010 har det vært et stort frafall av barn Kvtre barnehage fra L august. Utbetalngene tl Kvtre er kke bltt korrgert for denne endrngen noe som har medført for høye utbetalnger fra august 2010. Prosessen Etter at det ble påvst beregnngsfel er det gjennomført to felles møter med de prvate barnehagene, hvor PBL var tlstede på det sste. Det er også bltt gjennomført separate møter med alle barnehagene for å kvaltetsskre tallene for den enkelte barnehage. Alle beregnnger og tallgrunnlag er både forkant og etterkant sendt den enkelte prvate barnehage. Tallgrunnlaget er nå godt kvaltetsskret. Konsekvenser Utbetalngene 2010 er utført pr måned. Etter at det ble påvst avvk mellom planlagt utbetalt og ny beregnng for 2010 har Rådmannen stoppet desemberutbetalng tl de barnehagen som vlle fått for mye utbetalt. Øvrge barnehager har fått utbetalt ht tldlgere tlsagnsbrev. Se tabellen nedenfor. Utbetalt des 2010 Rest* 'ldrettsbclrn~~a~e.n._108~za". 143 137 'Medås 237247 ' 29285 Lynghea ~ -174374 :Sternland gårdsbarnehage 86 504 193 789! Kvtre -322 027 ' Kvtlyng-.en -33 745 r!sum 432029 f -163935,. *"p()~ltvf!"tat,leeutbetal,!g,mens neg~aj'"e.ckr~v.()m tbakebetalng f Kolonnen for Rest tabellen ovenfor vser forventet oppgjøret for 2010. Endelg oppgjør for 2010, samt krav om tlbakebetalng for 2009 og 2008 er kke utført. Rådmannen er dalog med kommunens advokat om hvordan kommunen kan få tlbakebetalt det som er for mye utbetalt. Det er planlagt nye møter med PBL januar og februar for å avklare stuasjonen. INNSTILLIN G : Drftsutvalget tar saken tl orenterng og ber rådmannen fortsette prosessen med å få tlbakebetalt for mye utbetalt offentlg tlskudd for de berørte prvate barnehagene tdsperoden fra og med 2008 tl og med 2010.
DRIF-006/11 VEDTAK- 19.01.2011 Jørn Stene (FL) fremmet følgende utsettelsesforslag: Saken utsettes tl neste møte drftsutvalget den 16/2-11. Tl dette møtet vl drftsutvalget ha seg forelagt det fullstendge tallgrunnlaget som erlskallegges tl grunn for utbetalng av kommunalt drftstlskudd tl de enkelte prvate barnehager for årene 2008, 2009 og 2010. Det skal fremkomme:. Utbetalt kommunalt tlskudd tl de enkelte prvate barnehager. Antall barn de enkelte prvate barnehager, samt bemannng pr. avd.. Spesfsert drekte og ndrekte kostnader, samt foreldrebetalng og statstlskudd for de enkelte kommunale barnehager. Betalngssatser pr mnd. eksklusv matpenger for hel og halv plass, samt størrelse på søskenmoderasjon for barn nr. 2 og barn nr. 3 de enkelte prvate barnehager. FL' s utsettelsesforslag ble enstemmg vedtatt. VEDTAK: Saken utsettes tl neste møte drftsutvalget den 1612-11. Tl dette møtet vl drftsutvalget ha seg forelagt det fullstendge tallgrunnlaget som erlskallegges tl grunn for utbetalng av kommunalt drftstlskudd tl de enkelte prvate barnehager for årene 2008, 2009 og 2010. Det skal fremkomme: Utbetalt kommunalt tlskudd tl de enkelte prvate barnehager. Antall barn de enkelte prvate barnehager, samt bemannng pr. avd. Spesfsert drekte og ndrekte kostnader, samt foreldrebetalng og statstlskudd for de enkelte kommunale barnehager. Betalngssatser pr mnd. eksklusv matpenger for hel og halv plass, samt størrelse på søskenmoderasjon for barn nr. 2 og barn nr. 3 de enkelte prvate barnehager. NYE PPLYSNINGER I SAKEN Vedlegg: 1. Beregnng av enhetskostnader drft kommunale barnehager 2010 2. Beregnng kommunale tlskudd for kke kommunale barnehager vår/høst 20 L 3. Antall barn og bemannng kke kommunale barnehager 4. Løsnngsforslag fra PBL 5. Beregnng av enhetskostnader drft kommunale barnehager 2009 samt antall barn og bemannng kke kommunale barnehager 6. Beregnng av enhetskostnader drft kommunale barnehager 2008 7. Utbetalt kommunalt drftstlskudd tl kke kommunale barnehager 2008 og 2009 Status beregnnger kommunale tskudd t prvate barnehager Allerede økonommeldng 2 20 L var rådmannen bekymret for beregnngen og utbetalng av kommunale drftstlskudd tl de prvate barnehagene. Det ble tdlg klart at det var en del uklarheter rundt allerede gjennomførte beregnnger og utbetalng. Kommunestyret ble 14. desember 2010 orentert av rådmannen om status de pågående beregnngene. I drftsutvalget 19. januar 2011 ble flere detalj er presentert. Den vdere prosessen har avdelc(et ytterlgere fel, samt at det utført flere møter med PBL for å komme tl enghet.
Tabellen nedenfor vser utvklngen saken: Awk utbetalng Versjon 2008-2010* Poltsk Merknader ver6 pr 13.12.10 1 430223 KU des 2010 ver8 pr 19.1.11 1 392355 DU16.1.11 endrnqer barnetall fra ver6 Dff korrgert sats 2008 pga bruk rktg ver9 pr 30.1.11 1 223635 nternt sats prs-/lønnsstgnng 2007-2008 Korrgert for søskenmod/5-7 vedtak som ver10 pr 1.2.11 662551 nternt var nnblandet det kommunale tlskuddet Korrgert for formelfel og barnetall ht endrngsmeldng. Arsmeldng gjelder fra Ver12 pr 16.3.11-417972 nternt 1/1. :!~r korrek sjon.l1~betalng ~0!~ember 201g~ ~"_.~_~.~_~_. ~" ~ "_._" ~". Utgangspunktet for det store avvket skyldtes at det ble oppdaget at en kke hadde tatt hensyn tl foreldrebetalngen når en beregnet grunnlaget for tlskuddsberegnng. Grunnlaget ble derfor for høyt. I den vdere prosessen ble faktske utbetalnger av tlskudd 2009 (kontantstrømmen) sjekket opp mot tdlgere tlskuddsberegnnger, da ble det oppdaget at utbetalngen hadde bltt redusert som en følge av at en også hadde trukket ut utbetalt søskenmoderasjon. Det neste som ble oppdaget var at barnetallene som var gjennomgått møter med barnehagene kke var skre, samt at formelen beregnngsarket enkelte steder kke var samsvar med aldersgruppen storelsmå barn. Alle barnetall for de prvate barnehagene er gjennomgått på nytt for peroden 2008-2010. Det som nå er grunnlaget er årsmeldnger og nnsendte endrngsmeldnger. Det nnebærer at årsmeldngen sste perode danner grunnlaget for tlskuddsberegnngen kommende år. Beregnngen korrgeres løpende løpet av året takt med endrngsmeldngene. Statstlskuddet og kommunalt drftstlskudd er beregnet på det samme grunnlaget. Nye beregnnger for peroden 2008, 2009 og 2010 er gjennomført hvor alle fel er korrgert. Tabellen nedenfor vser beregnet samlet kommunalt drftstlskudd pr år: Avvk 2008 Sum -357597 ** resultat ved gje.n.nc?rnføtt utbetalngsplcj'l 2010 Prosessen AlNk 2009 708334 AlNk 2010** -768708 Sum -417972 Rådmannen har denne saken forholdt seg tl PBL som representerer de prvate barnehagene Fauske kommune. Følgende møter er gjennomført: Dato Tlstede 2. februar 2011 Fra PBL: Advokatfullmektg Cathrne Berntsen, Statstkker Rune Sætermo Fra Fauske kommune: Advokat Thomas Benson, Kommunalsjef Per Gunnar Pedersen Økonomsjef Gunnar Sveen 17. februar 2011 Fra PBL: Advokatfullmektg Cathrne Berntsen, Statstkker Rune Sætermo
Fra Fauske kommune: Advokat Thomas Benson, Økonomsjef Gunnar Sveen 3. mars 2011 Fra PBL: Statstkker Rune Sætermo Fra Fauske kommune: Økonomsjef Gunnar Sveen 29. mars 2011 Fra PBL: Advokatfullmektg Cathrne Berntsen, Statstkker Rune Sætermo Fra Fauske kommune: Advokat Thomas Benson, Økonomsjef Gunnar Sveen Beregnnger 2010 Grunnlaget for beregnngene fremkommer vedlegg 1 og 2, samt at utgangspunktet for barnetallene 2010 de prvate barnehagene vses vedlegg 3. Tabellen nedenfor vser beregnet for myel for lte utbetalt kommunalt drftstlskudd 2010: Awk 2010** Ikke utbetalt desember Sum Idretts barnehagen -167086 - -167086 Medås -707373 - -707373 Lynghea 132066 257327-125261 Stem I and gårdsbarnehage -356511 - -356511 Kvtre 316613 141 250 175363 Kvtlyng-.en 13582 12556 1 026 Sum -768708 411 133-1 179 841 * postve tall er for mye utbetalt, mens negatve tall er for lte utbetalt ** resultat ved --------- gjennomføtt - utbetalngsplan -_.._--- 2010 Når Rådmannen tdlg desember ble oppmerksom på at det var utbetalt for mye kommunalt tlskudd, ble desember utbetalngen tl Lynghea, Kvtre og Kvtlyngveen stoppet. Beregnngene utført av Fauske kommune avvker fra tlsvarende beregnnger utført av PBL. Slk rådmannen oppfatter det benytter begge parter beregnede kostnadssatser kommunale barnehager og begge parter benytter PBL's forenklede modell for beregnng av mnmumstlskudd. Det som utgjør forskjellen er hvordan antall barn telles gjennom året. Betalngssatsene for ordnære barnehageplasser de prvate barnehagene er de samme som de kommunale barnehagene. Vdere gjelder samme regler for søskenmoderasjon. Fauske kommune legger vekt på at de kommunale drftstlskuddene skal følge beregnngene tl statstlskuddet. Det nnebærer at barnetallene årsmeldngen 2009 er utgangspunktet for beregnng av tlskudd. Både det kommunale drftstlskuddet og statstlskuddene endres når kommunen mottar endrngsmeldnger fra barnehagene. Fauske kommune har også utført beregnngen for 2008 og 2009 utfra denne fremgangsmåten. Beregnngsgrunnlaget for 2008 og 2009 vses vedlegg 5 og 6, samt at utbetalt kommunalt drftstlskudd pr barnehage denne peroden vses vedlegg 7. Tlbakebetalngskravet for Kvtre barnehage skyldes at de fkk en stor nedgang antall barn fra 1. august 2010. Endrngsmeldngen ble mottatt svært sent, slk at hverken statstlskudd eller kommunalt drftstlskudd ble korrgert 20 10. Kvtre barnehage må også tlbakebetale for mye utbetalt statstlskudd. Avvk for de øvrge barnehagene skyldes nye beregnnger med bedre kvaltet enn tdlgere.
PBL mener at for hele høsten (dvs fra 1. august) skal grunnlaget for barnetallet være ny årsmeldng pr 2010. Endrngsmeldnger på høsten skal kke hensyntaes, da det er avvk mellom årsmeldng og summen av endrngsmeldngen. Konsekvensen av dette er at PBL kommer frem tl et høyere kommunalt drftstlskudd enn det som er beregnet av Fauske kommune. Løsnngsforslag fra PBL Etter møtet den 29. mars ble det avtalt at PBL skulle komme med et løsnngsforslag, da en dette møte ldce kom tl enghet. Dette ble mottatt av Advokat Thomas Benson den 7. aprl. Løsnngsforslaget er vedlagt vedlegg 4. Vurderng Det er for årene 2008 og 2009 fattet et endelg vedtak for utbetalng av tlskudd. Vedtakene og utbetalngene er kke påklaget. For året 2010 er det kun gjort en foreløpg beregnng. Dette er tråd med de rutnene en frem tl nå har benyttet Fauske kommune. Endelg beregnng for 2010 skulle vært utført mars 2011, men er noe forsnket pga den pågående kvaltetskontrollen. Når en ser årene 2008 og 2009 under ett er det bltt utbetalt 350737 kr for mye. For at kommunen skal kunne kreve dette tlbake må mottaker ha hatt grunn tl å tro eller burde ha vsst at utbetalngen har vært fel. Ifølge kommunens advokat er kke beløpene aven slk størrelse at mottaker burde ha skjønt at enkelte utbetalnger har vært fel. Når det gjelder utbetalnger for 2010 har kommunen kke fattet endelg vedtak for kommunalt tlskudd denne peroden. Rådmannen oppfatter løsnngsforslaget tl PBL som kke rktg, da dette vl medføre at beregnngen av statstlskudd og kommunalt drftstlskudd beregnes med ulkt utgangspunkt for høsten 2010. Forøvrg oppfattes beregnngen tl PBL som tlsvarende tl den som utføres av Fauske kommune. Rådmannen mener at beregnng av statstskudd og kommunalt drftstlskudd skal følge det samme grunnlaget. Vdere må en kunne legge tl grunn at det også påhvler de prvate barnehagene en plkt tl å sende nn korrekte endrngsmeldnger og årsmeldnger, tllegg tl at kommunen skal kontrollere nnsendte opplysnnger. Rådmannen mener at for utbetalnger kommunalt drftstlskudd prvate barnehager 2010 skal kommunens beregnnger legges tl grunn. Vdere mener rådmannen at for det kommunale drftstlskuddet peroden 2008 og 2009 er endelg vedtak utført og utbetalngen er fullført. NY INNSTILLING: Ved utbetalnger av kommunalt drftstlskudd tl prvate barnehager 2010 skal kommunens beregnnger legges tl grunn. For det kommunale drftstlskuddet peroden 2008 og 2009 er endelg vedtak utført og utbetalngen er fullført. Per Gunnar Pedersen Rådmann
Vedlegg 1- Beregnng av enhetskostnader drft kommunale barnehager 2010 Kommune 1841 Fauske Regnskap/års-meldng Grunnlag for beregnng av 2009 tlskudd 2010 (prsjusterte 2009-tall) Grunnlagsdata: 1. Antall barn ht. årsmeldng per 15,12.2009 0-2 år (født 2007-2009), 0-8 t/uke 0-2 år (født 2007-2009),9-16 t/uke 0-2 år (født 2007-2009), 17-24 t/uke 7 7 0-2 år (født 2007-2009), 25-32 t/uke 1 1 0-2 år (født 2007-2009), 33-40 t/uke 0-2 år (født 2007-2009),41 + t/uke 59 59 3 år (født 2006), 0-8 t/uke 3 år (født 2006), 9-16 t/uke 3 år (født 2006), 17-24 t/uke 6 6 3 år (født 2006), 25-32 t/uke 3 år (født 2006), 33-40 t/uke 3 år (født 2006), 41 + t/uke 38 38 4-6 år (født 2003-2005), 0-8 t/uke 4-6 år (født 2003-2005), 9-16 t/uke 4-6 år (født 2003-2005), 17-24 t/uke 4 4 4-6 år (født 2003-2005), 25-32 t/uke 1 1 4-6 år (født 2003-2005), 33-40 t/uke 4-6 år (født 2003-2005), 41 + t/uke 112 112 Sum antall barn 228 228 2, Antall årsverk ht årsmeldng Arsverk, styrer 0 0 Arsverk, styrerassstent Arsverk, pedagogsk leder 1725 1725 Arsverk, assstent 3653 3653 Arsverk, tospråklg assstent 100 100 Arsverk, annet personell 457 457 Arsverk, vaktmester/rengjørng 275 275 Arsverk totalt 6690 6690 Antall barn pr voksen 15/12 2009 5,3 Antall barn pr voksen 1/1 2010 4,6 3, Kostnader kommunale barnehager Funksjon 201 - drft (kontoklasse 1) Lønn/sos.utg. (010-099) 26559835 27409750 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -1 247000-1286904 Nettolønn (010-099-710) 25312835 26122846 Varer og tjenester (100-290) 2147000 2215704 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 338000 3816 590 Avskrvnnger mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -237029-244614 mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -9076-504726 = Brutto drftsutgfter tl egne barnehager (nkl. mva) 27071 730 27938025 mnus Ikke økonomsk støtte fra kommunen tl prvate barnehager mnus Brutto drftsutgfter tl åpne barnehager (negatvt fortegn)
= Drekte kostnader ordnær drft kommunale barnehager (nkl. mva) 27071 730 27938025 Funksjon 221 - drft (kontoklasse 1) Lønn/sos,utg, (010-099) 1234713 1274224 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -15000-150 Nettolønn (010-099-710) 1219713 1 258744 Varer og tjenester (100-290) 1 405000 1449960 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 258000 266256 590 Avskrvnnger 454221 468756 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) = Drekte kostnader tl lokaler/skyss for kommunale barnehager (nkl. mva) 3336934 3443716 4, Beregnng av ndrekte kostnader Funksjon 120 Admnstrasjon Lønn/sos.utg. (010-099) 19840000 204780 mnus 710 Sykelønnsrefusjon -328000-338496 Nettolønn (010-099-710) 19512000 20136384 Varer og tjenester (100-290) 9151000 9443832 300-359 Tjenestekjøp 55842 57629 370 Drftstlskudd 626173 646211 400-450 verførnger 2172 201 2241 711 herav: 429 Merverdavgft 2172 201 2241711 470 verførnger tl prvate 155812 160798 590 Avskrvnnger 789791 815064 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn -1429210-1 474945 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) 4101 4232 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) -0-50031 mnus 730-770 Andre tlskudd (negatvt fortegn) -688057-710075 mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -1 615000-1 666680 mnus 810 Andre statlge overførnger (neg.fortegn) -92000-94944 mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) -675000-696600 Funksjon 130 Admnstrasjonslokaler Lønn/sos.utg. (010-099) 1 215030 1 253911 mnus 710 Sykelønnsrefusjon -28021-28918 Nettolønn (010-099-710) 1 187009 1224993 Varer og tjenester (100-290) 29297 3023231 300-359 Tjenestekjøp 370 Drftstlskudd 400-450 verførnger 579825 598379 herav: 429 Merverdavgft 579825 598379 470 verførnger tl prvate 590 Avskrvnnger 5662 5843 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn) -1420-1465 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -36120-37276 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) mnus 730-770 Andre tlskudd (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) mnus 810 Andre statlge overførnger (neg. fortegn) mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) Sum netto drftsutgfter funksjonene 120 + 130 34175992 30786201 (ekskl. mva) Lønn/sos.utg. (010-099) kommunen totalt 369170914 380984383 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -19105370-19716742 Netto lønnsutgfter kommunen totalt 350065544 361267641
Netto lønnsutgfter tl ordnær drft barnehagene prosent av lønnsutgfter kommunen samlet "Påslag" for ndrekte kostnader (ledelse og admnstrasjon), ekskl. mva 7,58 % 7,58% 2590304 2333381 5, Sum kostnader tl drft av kommunale barnehager Drekte kostnader funksjon 201, ekskl mva 26733730 27589209 Drekte kostnader funksjon 221, ekskl mva 3078934 3177 460 Indrekte kostnader (påslag for ledelse/adm.) 2590304 2333381 Sum kostnader 32402968 33100050 6. Foreldrebetalng og andre nntekter Foreldrebetalng kommunale barnehager xx 5300000 Andre nntekter (salgs-/leenntekter) kommunale barnehager Beregnnger: - Korrgerte oppholdstmer: 651312 651 312 Antall korrgerte oppholdstmer/årsverk 9736 9736 Personalkostnader pr. årsverk 396600 409291 Kostnader pr. korrgert oppholdstme 49,75 50,82 Fnanserng små- og store barn: Antall oppholdstmer småbarn (0-2 år) 135888 135888 Antall oppholdstmer store barn (3-6 år) 335472 335472 Sum antall oppholdstmer 471 360 471 360 Kostnader ekskl mva 0-2 år 14502063 114045 Kostnader ekskl mva 3-6 år 17900904 18286005 Sum kostnader ekskl mva 32402968 33100050 Statstlskudd 0-2 år xx 6003410 Statstlskudd 3-6 år xx 8275685 Foreldrebetalng 0-2 år xx 1527933 Foreldrebetalng 3-6 år xx 3772 067 Andre nntekter 0-2 år xx Andre nntekter 3-6 år xx Kommunal fnanserng 0-2 år xx 7282702 Samlet offentlg fnanserng 0-2 år xx 13286 112 ffentlg fnanserng 0-2 år per oppholdstme xx 97,77 Kommunal fnanserng 3-6 år xx 6238253 Samlet offentlq fnansernq 3-6 år xx 14513938 ffentlg fnanserng 3-6 år per oppholdstme xx 43,26
Alle Kommune Fauske Grl for ber. Grunnlagsdata : =øê~is 'I~s~~~.n~.L.~~~~~I~t!:ã~0~I~:~~~l~ll~.,.. 1, Antall barn ht. årsmeldng per 15,12.2009 o.~ år,.o:8yuke 9:2~~,~:1Eì V~k.e :2å~,17.:24 V"ke, 0:2"r,~5-32 0-2 år. 33.40 Vuke 0.2 år, 41:"yuke ~_år, 0~8 Vuke_,_, 3år,_9:16~u_ke, 3 år,17:24vuke 3 25-32 tluke 3 år, 33.40 Vuke 3 år,41+yuke 4:6år,0:~~uk,,, 4.6 år, 9.16 tluke 1~,:Ê3år,;7:2.4~~lçe ~:Eìår,2t5:32Vuke 4.6 33-40 Vuke 4.6 år, 41 + tluke Summer og gjennomsntt Summer og gjennomsntt Kommunens beregnnger Gjennomsnttlg fnanserng Gjennomsnttlg fnanserng av tlskudd 2010 o 10 1ljr ""..~~t4_uír';,1 70 4 2 1 84 6 små barn 81 store barn 132 Ref. satser beregnngsmodell små barn kommunale barnehager store barn kommunale barnehager ffjnanserng av kke kommunale barnehager Små barn: I 97,nlStore bar 43,26 Stat.grunnlag Tmer luker 6 13 21 29 37 45 6 13 21 29 37 45 6 13 21 29 37 45 Korrgerte tmer Vektng I Beregnet Faktske tmer Pr barn Samlet 2,0 288 2,0 624 2,0 20160 1008 10080 2,0 2784 1392 1392 2,0 1776 2,0 302400 2160 151200 1,5 288 1,5 624 1,5 60 1008 4032 1,5 4176 1392 2784 1,5 1776 1,5 113400 2160 75600 1,0 288 1,0 624 1,0 60 1008 60 1,0 1392 1392 1392 1,0 1776 1,0 181440 2160 181440 6378._- 433968 ~ 100% 97,77 43,26 162672 271 296 I ~Komm. fnañserngsplkt 83,10 36,77 Antall barn er led, "".,,..,......,J":: ~tl,p.e~'?~.e,n~.i?~t!e.e.!e.r:~~~. l.0.p.et Statstlskudd Komm tlskudd Perode vår 2010 Perode vår 2010 ()PfJ~lJrrrr E'rng av.~regn ng..vår.201,lnki.e'n9nnge'r.t()r. ;.II"E'..~'rnE'nClgE'rE'tl,ull.KE'tl(jsfJunkl.., Perode vår 201 Antall mndr. 7 l Drftlskudd 2010 Ant. mnd. Ant. mnd. Pr år 15762957 6720188 I ~ 9250846 7 93441 c: Il a. Il Q Q N I o: Il ~Il Q :J :J Q '" 3 3: :J II Il r+ In : '" a. a. Ō~'" '" Il '" 3 3: :J II Il ' II ~:J Il :: II Q Il ~c: Il. ~.. :: 'S In ' r+ N IŌ! I
Alle Kommune Fauske Grl for ber. av tlskudd -- Grunnlagsdata: 2010 'ødsë ISå r íe gges nn tnhcï èlârsmelèngsskjem a,.,....,. _.,...',...",.,.....'...n 1, Antall barn ht. endrngesmeldnger 0.2, år, 0-8 Uuke 0.2,--.._-_.--..._,.,....._- år, 9-16 Uuke 0.2 år, 17-24 Uuke..'.,..-".._,.-._-. 0.2 år, 33-40 Uuke 10:2 -.",'-.._..._-_...._--_..'--..0 år,25:32uuke 0-2 år, 41+ Uuke..._"...,.,.,...,.".,,,.,, '0_ 3 år, 0.8 Uuke ~,år,9-1~ ~uke 3...,.,..."'...,.". år, 17-24 Uuke 13 år, 25-32 Uuke 3 år, 33-40 Uuke 3 41+Uuke ~ ~r, Q-8 Vuk,e _,_, 4-6 _.._..._...-,.._..._..._...,."..._.,-- år, 9.16 Uuke 4-6 år, 17.24 Uuke 4-6.,.""'..,..."'.,.'"...",.,._,,...'....- år, 25-32 Uuke 4-6 33-40 Uuke 4-6 år, 41+ Uuke Summer og gjennomsntt Summer og gjennomsntt Kommunens beregnnger Gjennomsnttlg fnanserng Gjennomsnttg fnanserng r~!~~_ø; 14 119 1 :~;;!~'&..~~~,~~~ TI""~-\t$/~; ;1 1 42 3 3!l!$,.,,,.,','._..."./.,,"~t, ~L,~~l''1! ~,~~.' 53 små barn store barn I, ~~~~ I Ref. satsr beregnngsmodell små barn kommunale barnehager store barn kommunale barnehager ff.fnanserng av kke kommunale barnehager Små barn: I 97,nlStore barr Stat.grunnlag Trr I Uker 6 13 21 29 37 45 6 13 21 29 37 45 6 13 21 29 37 45 Korrgerte tmer Vektng I Beregnet 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0!.!.!. 1,5!.!..!.!.!.! 1,0 1,0 l 100% 97,77 43,26 28224 2784 514080 4536 2088 136080 3024 1392 1140 806688! 43,26 Faktske tmer Pr barn I Samet 288 624 1008 1392 1776 2160 288 624 1008 1392 1776 2160 288 624 1008 1392 1776 2160 14112 1392 257040 3024 1392 90720 3024 1392 1140 6576 272 544 214032 I 88,00 %IKomm. fnanserngsplkt 86,04 38,07 Antall barn er -.d nngange~n, tfj ~()denge:tt er endretløpet ",Vp,,,uuen Statstlskudd Komm tlskudd Perode høsten 2010 Perode høsten 2010 (lppsumrner n9. avljeregnr~.vår 201~:lnkl.erdE Il~,erfor a,lieb,,rrel~a9elne tllil ~et~spllik.t., Perode høsten 2010 Antall mndr. 5 Drftlskudd 2010 Pr år 13077 505 2559081 Ant. mnd, Ant. mnd. 5 8070308 5 5235265 I!
Vedlegg 3 - Antall barn og bemannng kke kommunale barnehager Tallene fra de kke kommunale barnehagene er hentet fra årsmeldngen pr 15.12.2009. Tlsvarende tall vedlegg 1 er for de kommunale barnehagene samlet. Tallene for de kommunale og kke kommunale barnehagene er fra samme perode og kan dermed sammenlgnes. Tallene årsmeldngen 2009 danner grunnlaget for beregnng av kommunale tlskudd, samt statstlskudd. Alle endrnger løpet av året medfører korrgernger på både kommunale tlskudd, samt statstlskudd. Alle barnehager har plkt tl å sende nn endrngsmeldnger løpet av året. Beregnng av antall barn pr voksen er pr 15/12 2009. Alle voksne unntatt vaktmesterlrengjørng nngår antall voksne. Alle barn fra tre år og nedover ganges med 2 for å kompensere for behovet for dobbelt ressursbehov. Dvs at en storavdelng på 18 barn tlsvarer en små avdelng på 9 barn og at ressursbehovet er det samme. Når 31/122009 passeres vl alle barn født 2006 (3 årngene) pr defnsjon komme gruppen store barn, slk at antall barn pr voksen vl bl lavere fra 1/1 2010. Grunnlagsdata for 2009 1, Antall barn ht. årsmeldng 15,12,2009 0-2 år (født 2007-2009), 0-8 tluke 0-2 år (født 2007-2009), 9-16 tluke D-2åØcï, 17-24 tluke 0-2 år (født 2007-2009),25-32 tluke ~år (født 2007-2009), 33-40 tluke 0-2 år (født 2007-2009),41+ tluke ~Ç!dt 2006L.o~8 tluke 3 år (født 2006),9-16 tluke 3 år (født 2006), 17-24 tluke 3-år (født 2006)~~32 Uúk8---.----.--.------ 3 år(født200sf33::uu ;----------.-. 3år (født 2006),41+ tluke ; :'6 r (født2003-2005)~~ ' uke-"""'-"-. -- 4~6ål(Ød2603-2005). 9-16 tluke 4-6 år (født 2003-2005), 17-24 tluke ; ~Èl r' Øèt22(05):'25~32tIljkë. 4-6 år (født 2003-2005), 33-40 tluke 4-6 år (født 2003-2005),41 + tluke Sum antall barn barnehagen 2, Antall årsverk ht. årsmeldng 15,12,2009 Ársverk, styrer..", ".,.",.. ".",~..- Arsverk, styrerassstent Arsverk, pedagogsk leder Aršverk;ass5en--...',.-.,~-"... Arsverk, tospråklg assstent Arsverk, annet personell Arsverk~.vaktrrsteríreñgJør rg---.,..--., Antall årsverk totalt Antall barn pr voksen 15/12 2009 Antall barn pr voksen 1/1 2010 I rvdås Lyngveen Kvtblk 1Stenand! Kvtlyngveen Sum -~L-------.--._-.-.--~---, :! 1! -- 2' 111 o o 7 l' -----------------_._- ---_._-----,'------- ~-=-",~--,~~.~--_.-------~----- 18: ', 14' 9' ----- 22: 63.."--'------~Jlj==~~=~~:,==_- 8 1 2 -..-, -_._--~-------- 35.. ~------~L,~L_., 2.',_. "._'1 11 --_.._~-------- ' -_._--_.-~-------- "._,_",..,_.,_'-, 111 -.-._--"... 16!.-,--------"--- ----------_._- -- --- ----------._.""._,.o._.,_...,. ~_,.._, -_._-_._~----_._-------_._-. 31 2',._",_. ~.,._._...,.._,_. ",,_...6 ""-,,.,-',..,.-,...,-'.----11'--'.',. --"",".,~-,...,-,..,.~",-~..~--,.,',-,,,_.,_.. ---_._--,-----------'-------_. ---,,, 24! 70: 6' 111 5 85 33f 23' 5 208 : 39 77,j l._._--,y ~_~ L, ~_..,_1.~ 1251 '~1-----d 25=::---10~==. 45Q 400: 500! 290 175 30 1395 :'---.:_e~ol--..10ool..--.-41c)------3!------ =-_-: 26~~. : : 70!! 25! 20 115. '1ll. 5.,,.,,'".0-'"..",,_~1. 1850! 1690! 825' 630' 130 5125 6,31 6,71 7,4 5,7! 3,8 6,5 5,6! 5,7! 6,1! 5,6! 3,8 5,6
Vedlegg 4 - Løsnngsforslag fra PBL TILSKUDD TIL PRIVATE BARNEHAGER I FAUSKE KMMUNE - FRSLAG TIL LØSNING Jeg vser tl tdlgere korrespondanse vedrørende beregnng av kommunalt tlskudd for prvate barnehager Fauske kommune peroden 2008-2010. Kommunen har de sste tre årene utmålt tlskudd tl barnehagene etter et beregnet mnmumsnvå, uten å vurdere kostnadsnvået den enkelte barnehage. V mener at denne prakss kke er tråd med regelverket som gjaldt for peroden. Hovedregelen er at barnehagene skulle ha dekket sne faktske kostnader tl drft av barnehagene, jf Forskrft om lkeverdg behandlng av barnehager forhold tl offentlge tlskudd 3. Fauske kommune har forklart ovennevnte med at kommunen selv har hatt et så høyt kostnadsnvå at 85 % av kommunalt nvå vlle skre kostnadsdeknng for de prvate barnehagene. Det var således kke gjort vurdernger av kostnadsnvået.den enkelte barnehage. Dersom v gjør rene fremskrvnnger basert på hstorske tall (2003-tall) vl nok kommunens påstand være korrekt. Dersom barnehagen har vesentlge endrnger drften vl mdlertd kke hstorske regnskapstall være representatve. departementets rundskrv F-07/2010 fremgår det at kommunen dsse tlfellene skal foreta nye beregnnger som tar utgangspunkt barnehagens budsjett. Flere av de barnehagene som v representerer har hatt aktvtetsendrnger som beskrevet ovenfor. Barnehagene skulle henhold tl regelverket hatt mulgheten tl å fremlegge budsjett fra endrngstdspunktet. Dette vlle gjen gtt de prvate barnehagene mulghet tl å drfte på et kvaltatvt lkeverdg nvå som de kommunale barnehagene. Dersom v legger dette standpunkt tl grunn, vl det medføre et behov på ytterlgere ca 11 mll offentlg støtte samlet sett for alle barnehagene for alle tre årene. Ikke mnst vl barnehagene tllegg være skret å kunne drfte på lkeverdg nvå som kommunen også fremtden. På vegne av de prvate Barnehagene Fauske kommune, fremsettes etter dette følgende forslag tl løsnng: 1. Kommunen utbetaler utestående etter et beregnet mnmumsnvå som beløper seg tl følgende: 85% 2008 2009 2010 Sum Utbetalt Dfferanse Medås 1469165 2445280 3275850 7190296 6604549 585747 Lynghe 1706092 23826 3120066 7309984 7123495 1869 Kvtre 1224237 1588474 1468477 4281189 4251245 29944 Stemland 271836 918011 1412661 2602507 2304522 297985 Idrettsb.hagen 859688 * 859688 541390 398298 * Faktsk behov. 2. Kommunen fatter vedtak om tlskudd for 2011, vurdert ut fra barnehagens kostnadsbehov for 2011. Barnehagene leverer nye budsjetter. Vennlg hlsen Prvate Barnehagers Landsforbund Cathrne Berntsen advokatfullmektg
Vedlegg 5 - Beregnng av barn og bemannng kke kommunale barnehager enhetskostnader drft kommunale barnehager 2009, samt antall Grunnlagsdata: 1. Antall barn ht årsmeldng per 15, 12,2008 Kommune 1841 Regnskap/års-meldng Grunnlag for beregnng av 2008 tlskudd 2009 (prsjusterte 2008-tall) 0-2 år (født 2006-2008), 0-8 tluke 0-2 år (født 2006-2008),9-16 tluke 0-2 år (født 2006-2008), 17-24 tluke 21 21 0-2 år (født 2006-2008), 25-32 tluke 1 1 0-2 år (født 2006-2008), 33-40 tluke 0-2 år (født 2006-2008), 41 + tluke 45 45 3 år (født 2005), 0-8 tluke 3 år (født 2005),9-16 tluke 3 år (født 2005), 17-24 tluke 4 4 3 år (født 2005), 25-32 tluke 3 år (født 2005), 33-40 tluke 3 år (født 2005), 41 + tluke 47 47 4-6 år (født 2002-2004), 0-8 tluke 4-6 år (født 2002-2004),9-16 tluke 4-6 år (født 2002-2004), 17-24 tluke 8 8 4-6 år (født 2002-2004), 25-32 tluke 4-6 år (født 2002-2004), 33-40 tluke 4-6 år (født 2002-2004),41+ tluke 133 133 Sum antall barn 259 259 2, Antall årsverk ht årsmeldng Arsverk, styrer 535 535 Arsverk, styrerassstent 35 35 Arsverk, pedagogsk leder 1695 1695 Arsverk, assstent 3497 3497 Arsverk, tospråklg assstent 56 56 Arsverk, annet personell 424 424 Arsverk, vaktmester/rengjørng 266 266 Arsverk totalt 6508 6508 Antall barn pr voksen 15/12 2008 6,0 Antall barn pr voksen 1/1 2009 5,2 3, Kostnader kommunale barnehager Funksjon 201. drft (kontoklasse 1) Lønn/sos,utg. (010-099) 26304685 27462091 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -1 825814-1 906150 Nettolønn (010-099-710) 24478871 25555941 Varer og tjenester (100-290) 1 689000 1763316 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 351000 366444 590 Avskrvnnger mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -197000-205668 mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -552000-576288 = Brutto drftsutgfter tl egne barnehager (nkl. mva) 25769871 26903745 mnus Ikke økonomsk støtte fra kommunen tl prvate barnehager mnus Brutto drftsutgfter tl åpne barnehager (negatvt fortegn)
= Drekte kostnader ordnær drft kommunale barnehager (nkl. mva) 25769871 26903745 Funksjon 221 - drft (kontoklasse 1) Lønn/sos.utg. (010-099) 1 190000 1242360 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -5000-5220 Nettolønn (010-099-710) 1 185000 1 237140 Varer og tjenester (100-290) 1 329000 1 387476 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 82000 85608 590 Avskrvnnger 467000 75 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) = Drekte kostnader tl lokaler/skyss for kommunale barnehager (nkl. mva) 3063000 3197772 4. Beregnng av ndrekte kostnader Funksjon 120 Admnstrasjon Lønn/sos.utg, (010-099) 25337001 26451 829 mnus 710 Sykelønnsrefusjon -469000-9636 Nettolønn (010-099-710) 268001 25962193 Varer og tjenester (100-290) 11 180000 11671920 300-359 Tjenestekjøp 44000 45936 370 Drftstlskudd 542000 5658 400-450 verførnger herav: 429 Merverdavgft 1 728000 1 804032 470 verførnger tl prvate 568677 593699 590 Avskrvnnger 947000 988668 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn -2 145228-2239618 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -142000-12 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) -220000-229680 mnus 730-770 Andre tlskudd (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -1 899000-1 982556 mnus 810 Andre statlge overførnger (neg.fortegn) -266000-277 704 mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) Funksjon 130 Admnstrasjonslokaler Lønn/sos,utg, (010-099) 1 364585 1424627 mnus 710 Sykelønnsrefusjon -193000-201 492 Nettolønn (010-099-710) 1 171585 1223135 Varer og tjenester (100-290) 1 731 000 1 807164 300-359 Tjenestekjøp 370 Drftstlskudd 400-450 verførnger 345000 360180 herav: 429 Merverdavgft -345000-360 180 470 verførnger tl prvate 590 Avskrvnnger 6000 6264 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn) -3200-3341 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -30000-31 320 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) mnus 730-770 Andre tlskudd (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) mnus 810 Andre statlge overførnger (neg. fortegn) mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) Sum netto drftsutgfter funksjonene 120 + 130 353135 36868688 (ekskl. mva) Lønn/sos.utg, (010-099) kommunen totalt 355084000 370707696
mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) Netto lønnsutgfter kommunen totalt -16370000 338714000-17 090 280 353617416 Netto lønnsutgfter tl ordnær drft barnehagene prosent av lønnsutgfter kommunen samlet "Påslag" for ndrekte kostnader (ledelse og admnstrason), ekskl. mva 7,58 % 7,58 % 2675754 27937 5. Sum kostnader tl drft av kommunale barnehager Drekte kostnader funksjon 201, ekskl. mva 25418871 26537301 Drekte kostnader funksjon 221, ekskl. mva 2981 000 3112164 Indrekte kostnader (påslag for ledelse/adm,) 2675754 27937 Sum kostnader 31 075625 32442953 6. Foreldrebetalng og andre nntekter Foreldrebetalng kommunale barnehager xx 5540000 Andre nntekter (salgs-lieenntekter) kommunale barnehaqer Beregnnger: - Korrgerte oppholdstmer: 693192 693192 Antall korrgerte oppholdstmer/årsverk 10651 10651 Personalkostnader pr. årsverk 394343 411 695 Kostnader pr. korrgert oppholdstme 44,83 46,80 Fnanserng små- og store barn: Antall oppholdstmer småbarn (0-2 år) 119760 119760 Antall oppholdstmer store barn (3-6 år) 400896 400896 Sum antall oppholdstmer 520656 520656 Kostnader ekskl. mva 0-2 år 11 622498 12133888 Kostnader ekskl. mva 3-6 år 19453127 20309065 Sum kostnader ekskl. mva 31 075625 32442953 Statstlskudd 0-2 år xx 5233775 Statstlskudd 3-6 år xx 9429360 Foreldrebetalng 0-2 år xx 1 274297 Foreldrebetalng 3-6 år xx 4265703 Andre nntekter 0-2 år xx Andre nntekter 3-6 år xx Kommunal fnanserng 0-2 år xx 5625816 Samlet offentlg fnanserng 0-2 år xx 10 859 591 ffentlg fnanserng 0-2 år per oppholdstme xx 90,68 Kommunal fnanserng 3-6 år xx 6614002 Samlet offentlq fnansernq 3-6 år xx 16043362 ffentlg fnanserng 3-6 år per oppholdstme xx 40,02
1. Antall barn ht. årsmeldng 15,12.2008 I Medås Lyngveen! Kvtblk! Stemland L Kvtlyngve Sum 0-2 år (født 2006-2008),0-8 tluke ', 0-2 år (født 2006-2008), 9-16 tluke : ~-2 år (f ~cj3.00e3-20~e,_17-2~~~,k~_~_,_~~--.:='=,._51,_...!.l..._,~l ",...",_...,.,.._ ~~_ 15 0-2 år (født 2006-2008), 25-32 tluke ~2år(føCJt'2ÒÒ6~2-cící8),33~4ÒtÏLlke,-,~...'.! ".,...,..Ò 0-2år(født2006-2008),41+tlukeJ-=-=' 20! 15: 17' n 59 3 år (født 2005), 0-8 tluke ' 3år (fødl20ö5), 9-16 tluke..--.,-'-.-~~~~!--~-.-~~~~~..' ~.-~--~'--',..~'o 3-är(født26ö5)~-7~e--'-'~~-""-"'-"----~-3'I"-~~-1' ~,.----~-.-,.--.,-.,.~5 3 år (født 2005), 25-32 tluke..... '.',.'... I: '3 år (født2-aõ5)~33-40 tluke-~-'''''---'--~'~-ì~~ -~--'-~--d--' -~---6 3år(født20ÒS),41+Uuke" - C=1()!=='22 '.. 5 "'1 3 41 4-6 år (født 2002-2004),0-8 tluke. 4-6 år (født 2002-2004),9-16 tluke " :_~ ~Q. 4-6 år (født 2002-2004),17-24 tluke -1..'_::'.=.1T'--.'-- 11 1 _~~ 4-6 år (født 2002-2004),25-32 tluke,_,...~~~ ~ 1 4-6 år (født 2002-2004), 33-40 tluke, '~_.._..9. 4-6 år (født 2002-2004), 41+tluke 291 31 7: 21 2 71 Sum antall barn barnehagen 66 79 35' 101 5 195 Arsverk, 2. Antall årsverk ht. årsmeldng 15, 12,2008, _,_" _,..,'._. ~~! j.. ~_._ ~..o.. Àrsverk, styrer styrerassstent 100! 125f 125: 100 100 550 ------~ _._-.~ -------- pedagogsk lede'r=-='-"-' 400!~. 500._~.~9.QCd==== 20d '1'120 Arsverk, assstent 6501 1000! 620 200 2470 Arsverk, annet personell 320 25 15 360 Arverk,'to'sprIk gássstent--~~-~---=-= =='.,_=".d=.~d.= ==d=='d=d==-='==--' d===.,=d_= d===_ Q. Arsverk, vaktrrster/rengjørng'--=- 50 6C====~~===d= 15=-= == 1 ~ Antall årsverk totalt 1520: 1690: 995' 330f 120 4655 Antall barn pr voksen 15/12 2008 6,91 7,8 6,3 5,T 6,7 7,0 Antall barn pr voksen 1/1 2009 6,2; 6,2: 5,7 5,4 4,2 6,0
Vedlegg 6 - Beregnng av enhetskostnader drft kommunale barnehager 2008 Kommune 1841 Fauske Regnskap/års-meldng 2007 Grunnlag for beregnng av tlskudd 2008 (prsjusterte 2007 -tall) Grunnlagsdata: 1, Antall barn ht. årsmeldng per 15.12.2008 0-2 år (født 2005-2007), 0-8 tluke 0-2 år (født 2005-2007), 9-16 tluke 0-2 år (født 2005-2007), 17-24 tluke 21 21 0-2 år (født 2005-2007), 25-32 tluke 1 1 0-2 år (født 2005-2007), 33-40 tluke 0-2 år (født 2005-2007), 41 + tluke 45 45 3 år (født 2004), 0-8 Uuke 3 år (født 2004), 9-16 tfuke 3 år (født 2004), 17-24 tluke 4 4 3 år (født 2004), 25-32 tluke 3 år (født 2004), 33-40 tluke 3 år (født 2004), 41 + tluke 47 47 4-6 år (født 2001-2003), 0-8 tluke 4-6 år (født 2001-2003), 9-16 tluke 4-6 år (født 2001-2003),17-24 tluke 8 8 4-6 år (født 2001-2003),25-32 tluke 4-6 år (født 2001-2003), 33-40 tluke 4-6 år (født 2001-2003), 41 + tluke 133 133 Sum antall barn 259 259 (benytter tall fra årmeldng 2008 og kke 2007 pga uskre dataklder. Stablt antall barn denne peroden) 2. Antall årsverk ht. årsmeldng Arsverk, styrer 0 0 Arsverk, styrerassstent Arsverk, pedagogsk leder 1725 1725 Arsverk, assstent 3653 3653 Arsverk, tospråklg assstent 100 100 Arsverk, annet personell 457 457 Arsverk, vaktmester/rengjørng 275 275 Arsverk totalt 6690 6690 Antall barn pr voksen 15/12 2007 5,9 Antall barn pr voksen 1/1 2008 5,1 3, Kostnader kommunale barnehager Funksjon 201 - drft (kontoklasse 1) Lønn/sos,utg, (010-099) 23428000 24411 976 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -1 964000-20468 Nettolønn (010-099-710) 21 464000 223658 Varer og tjenester (100-290) 1 733000 1805786 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 259000 269878 590 Avskrvnnger - mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -298000 = Brutto drftsutgfter tl egne barnehager (nkl. mva) 23158000-310516 24130636 mnus Ikke økonomsk støtte fra kommunen tl prvate barnehager mnus Brutto drftsutgfter tl åpne barnehager (negatvt fortegn) = Drekte kostnader ordnær drft kommunale barnehager (nkl. mva) 23158000 24130636
Funksjon 221 - drft (kontoklasse 1) 27071730 Lønn/sos,utg, (010-099) 1 200000 1 250400 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) -5000-5210 Nettolønn (010-099-710) 1 195000 1 245190 Varer og tjenester (100-290) 819000 853398 Art 429 Moms generell kompensasjonsordnng 107000 111 494 590 Avskrvnnger 473000 492866 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) = Drekte kostnader tl lokaler/skyss for kommunale barnehager (nkl. mva) 4. Beregnng av ndrekte kostnader Funksjon 120 Admnstrasjon 2594000 27029 Lønn/sos,utg. (010-099) 24257000 25275794 mnus 710 Sykelønnsrefusjon -823000-857566 Nettolønn (010-099-710) 23434000 24418228 Varer og tjenester (1 00~290) 9164000 95888 300-359 Tjenestekjøp 240000 250080 370 Drftstlskudd 643000 670006 400-450 verførnger 1 338000 1 394 196 herav: 429 Merverdavgft 1 338000 1 394196 470 verførnger tl prvate 2046000 2131932 590 Avskrvnnger 1 473000 15366 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) -3000-3126 mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn -1 239000-1 291 038 mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -96000-100032 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) -7453000-7766026 mnus 730-770 Andre tskudd (negatvt fortegn) -2028000-2 113 176 mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) -1 682000-1 752644 mnus 810 Andre statlge overførnger (neg.fortegn) -667000-695014 mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) Funksjon 130 Admnstrasjonslokaler Lønn/sos.utg, (010-099) 1 121000 1 168082 mnus 710 Sykelønnsrefusjon Nettolønn (010-099-710) 1 121 000 1 168082 Varer og tjenester (100-290) 1218000 1 269156 300-359 Tjenestekjøp 370 Drftstlskudd 400-450 verførnger 211 000 219862 herav: 429 Merverdavgft 211 000 219862 470 verførnger tl prvate 590 Avskrvnnger 9583 9985 mnus 600 ppholdsbetalng (negatvt fortegn) mnus 619-670 Andre salgsnnt. (negatvt fortegn) mnus 690 Fordelte utgfter (negatvt fortegn) -25000-26050 mnus 700 Statstlskudd (negatvt fortegn) mnus 730-770 Andre tlskudd (negatvt fortegn) mnus 790 Internsalg (negatvt fortegn) mnus 810 Andre statlge overførnger (neg.fortegn) mnus 830-890 Andre overførnger (negatvt fortegn) Sum netto drftsutgfter funksjonene 120 + 130 26155583 27254117 (ekskl mva) Lønn/sos,utg, (010-099) kommunen totalt 315863000 329129246 mnus 710 Sykelønnsrefusjon (negatvt fortegn) Netto lønnsutgfter kommunen totalt -18199000 297664000-18963358 310165888 Netto lønnsutgfter tl ordnær drft barnehagene prosent av lønnsutgfter kommunen samlet 7,61 % 7,61 %
"Påslag" for ndrekte kostnader (ledelse og admnstrasjon), ekskl. mva 1991035 2074658 5. Sum kostnader tl drft av kommunale barnehager Drekte kostnader funksjon 201, ekskl. mva 22899000 23860758 Drekte kostnader funksjon 221, ekskl. mva 27000 2591 454 Indrekte kostnader (påslag for ledelse/adm,) 1 991 035 2074658 Sum kostnader 27377 035 28526870 6, Foreldrebetalng og andre nntekter Foreldrebetalng kommunale barnehager 4344000 4344000 Andre nntekter (salgs-/leenntekter) kommunale barnehager 430000 4060 Beregnnger: - Korrgerte oppholdstmer: 693192 693192 Antall korrgerte oppholdstmer/årsverk 10362 10362 Personalkostnader pr. årsverk 338700 352925 Kostnader pr. korrgert oppholdstme 39,49 41,15 Fnanserng små- og store barn: Antall oppholdstmer småbarn (0-2 år) 119760 119760 Antall oppholdstmer store barn (3-6 år) 400896 400896 Sum antall oppholdstmer 520656 520656 Kostnader ekskl. mva 0-2 år 10239200 10669246 Kostnader ekskl. mva 3-6 år 17 137835 17857624 Sum kostnader ekskl. mva 27377 035 28526870 Statstlskudd 0-2 år xx 5446980 Statstlskudd 3-6 år xx 9883920 Foreldrebetalng 0-2 år xx 999196 Foreldrebetalng 3-6 år xx 33404 Andre nntekter 0-2 år xx 103062 Andre nntekter 3-6 år xx 344998 Kommunal fnanserng 0-2 år xx 4120008 Samlet offentlg fnanserng 0-2 år xx 9566988 ffentlg fnanserng 0-2 år per oppholdstme xx 79,88 Kommunal fnanserng 3-6 år xx 4283902 Samlet offentlg fnanserng 3-6 år xx 14167822 ffentlg fnanserng 3-6 år per oppholdstme xx 35,34
Vedlegg 7 - Utbetalt kommunalt drftstlskudd tl kke kommunale barnehager 2008 og 2009. -.rskt kommunalt drftstlskudd 2008 Idretts barnehagen Medås Lyng-.en Stem land gårdsbarnehage Kvtblkk Kvtlyng-.en Sum Tlskudd 2008 1 337079,.",.1:392 939 268347 1 242634 79252! 4320251, -.rskt kommunalt drftstlskudd 2009 Idretts barnehagen Medås! Lyng\len ~ten, lan~. gårds barnehage Kvtblkk, Kvtlyng-.en Sum Tlskudd 2009 2420521 ì 2899965 ' 998128 1 4573 1483 7 918 370.