Resultatrekneskap. Helse Førde HF

Resultatrekneskap Alle tall i NOK Helse Førde HF DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2013 2012 Basisramme 2 1 796 230 044 1 678 715 093 Aktivitetsbasert inntekt 2 572 649 281 506 026 366 Anna driftsinntekt 2 100 476 923 82 322 223 Sum driftsinntekter 2 469 356 247 2 267 063 682 Kjøp av helsetenester 3 157 272 286 127 371 022 Varekostnad 4 225 412 087 210 599 400 Lønn og andre personalkostnader 5 1 615 176 206 1 542 736 134 Ordinære avskrivingar 8 95 309 528 97 307 159 Nedskriving 8-14 889 003 Andre driftskostnader 6 369 674 029 321 826 562 Sum driftskostnader 2 462 844 136 2 314 729 281 Resultat frå drifta 6 512 111-47 665 599 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 7 1 815 116 3 183 133 Andre finanskostnader 7 7 859 381 10 307 972 Netto finansresultat -6 044 265-7 124 839 RESULTAT FOR ÅRET 467 846-54 790 438 Overført annan eigen kapital 13 467 846-54 790 438 OVERFØRINGAR: 467 846-54 790 438 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 1

Alle tall i NOK EIGEDELAR Balanse Helse Førde HF Note 2013 2012 Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom 8 1 022 058 879 1 058 949 531 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l 8 154 026 189 162 187 114 Anlegg under utføring 8 66 766 789 8 780 118 Sum varige driftsmidlar 1 242 851 857 1 229 916 763 Finansielle anleggsmidlar Andre finansielle eigendelar 9 68 319 288 62 026 769 Pensjonsmidlar 14 96 199 674 114 953 847 Sum finansielle anleggsmidlar 164 518 962 176 980 616 Sum anleggsmidlar 1 407 370 819 1 406 897 379 Omløpsmidlar Varer 10 6 697 286 7 227 087 Krav 11/22 64 861 044 30 726 491 Bankinnskot, kontantar og liknande 12 54 111 742 53 035 550 Sum omløpsmidlar 125 670 073 90 989 128 SUM EIGEDELAR 1 533 040 892 1 497 886 508 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 2

Alle tall i NOK Note 2013 2012 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital 13 100 000 100 000 Annan innskoten eigenkapital 13 1 639 925 687 1 495 925 687 Sum innskoten eigenkapital 1 640 025 687 1 496 025 687 Opptent eigenkapital Balanse Helse Førde HF Annan eigenkapital 13-969 369 346-969 837 192 Sum opptent eigenkapital -969 369 346-969 837 192 Sum eigenkapital 670 656 341 526 188 495 Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar 14 85 846 239 60 837 227 Andre avsettingar for forpliktingar 15 24 142 779 22 181 489 Sum avsettingar for forpliktingar 109 989 018 83 018 716 Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 16/22 117 116 046 126 524 014 Sum anna langsiktig gjeld 117 116 046 126 524 014 Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter 111 649 455 111 779 122 Anna kortsiktig gjeld 17/22 523 630 032 650 376 161 Sum kortsiktig gjeld 635 279 487 762 155 283 Sum gjeld 862 384 551 971 698 013 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 1 533 040 892 1 497 886 508 Førde, 25.03.2014 Styret for Helse Førde HF Jorunn Ringstad Agnes Landstad Harry Mowatt Styreleiar Nestleiar i styret Styremedlem Atle Hamar Styremedlem Liv Stave Styremedlem Helge Emil Bryne Styremedlem Wenche Krisin Røkenes Geir Berge Øverland Randi Aven Styremedlem tilsett representant Styremedlem tilsett representant Styremedlem tilsett representant Berit J. Hornnes Styremedlem tilsett representant Jon Bolstad Dagleg leiar Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 3

Kontantstraumoppstilling Helse Førde HF Beløp i NOK 2013 2012 KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat 467 846-54 790 438 Tap/vinst ved sal av anleggsmiddel -32 000-487 073 Ordinære avskrivingar 95 309 528 97 307 159 Nedskriving anleggsmiddel - 14 889 003 Endring i omløpsmidlar -33 604 752 17 395 626 Endring i kortsiktig gjeld 60 629 974 49 948 175 Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar 43 763 185 4 233 368 Inntektsført investeringstilskot -1 038 325-1 038 325 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 165 495 456 127 457 496 KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmiddel 32 000 747 523 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidldel -108 244 621-72 377 814 Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar -6 292 519-5 928 306 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -114 505 140-77 558 597 KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -8 369 643-8 369 643 Endring driftskreditt -187 505 770-40 120 947 Innbetaling av investeringstilskot - 1 134 374 Endring andre langsiktige forpliktingar 1 961 290 624 800 Endring innskoten eigenkapital med kontanteffekt 144 000 000 - Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -49 914 123-46 731 415 Netto endring i likviditet 1 076 192 3 167 484 Likvide midlar 01.01 53 035 550 49 868 066 Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande 31.12 54 111 742 53 035 550 Unytta trekkramme per 31.12 147 675 378 146 645 819 Likviditetsreserve 31.12 201 787 120 199 681 369 Innvilga kredittramme 31.12 324 000 000 509 000 000 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 4

Note: 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2013 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Helse Førde HF blei stifta 05.12.01 etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr 1 711 066 178 overført til Helse Førde HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten 2001. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Prinsipp for inntektsføring Rammetilskot Rammetilskot frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 5

Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr 100 000. Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap og tilknytta verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpsskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 6

Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjoner Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midler, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 7

Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB Nor. Innskot og gjeld er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 8

Note: 2 Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk 1 643 742 130 1 481 036 311 Psykisk helsevern VOP 325 934 799 316 681 299 Psykisk helsevern BUP 83 349 572 79 964 525 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 63 376 095 50 955 439 Anna 352 953 651 338 426 108 Sum driftsinntekter 2 469 356 247 2 267 063 682 Driftskostnader for kvart verksemdsområde: Somatikk 1 647 179 117 1 528 759 527 Psykisk helsevern VOP 315 078 553 313 702 322 Psykisk helsevern BUP 82 666 407 83 423 687 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 61 948 305 47 309 186 Anna 355 971 754 341 534 559 Sum driftskostnader 2 462 844 136 2 314 729 281 Driftsinntekt fordelt på geografi: Helse Vest sitt opptaksområde 2 441 615 869 2 242 617 818 Resten av landet 21 214 752 19 199 964 Utlandet 6 525 626 5 245 900 Sum driftsinntekter 2 469 356 247 2 267 063 682 Driftsinntekt per inntektstype: Basisramme 1 796 230 044 1 678 715 093 Aktivitetsbaset inntekt: Beh. eigne pasientar i eigen region 390 224 625 369 376 466 Beh. av eigne pasientar i andre regionar 32 877 084 25 486 648 Beh. av andre sine pasienter i eigen region 21 214 753 19 199 964 Poliklinikkinntekter, laboratorie og radiologi 118 418 982 82 815 695 Utskrivingsklåre pasientar 254 000 1 758 400 Anna aktivitetsbasert inntekt 9 659 836 7 389 193 Øyremerka tilskott til "Raskare tilbake" 5 404 670 5 239 060 Øyremerka tilskott til andre føremål 50 007 468 32 198 718 Investeringstilskott ført til inntekt 1 038 325 1 038 325 Andre inntekter 44 026 460 43 846 120 2 469 356 247 2 267 063 682 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 9

Aktivitetstal: Aktivitetstal Aktivitetstal somatikk: Talet på DRG poeng iht "sørge for" ansvaret 25 063 24 454 Talet på DRG poeng iht eigaransvaret 584 488 Talet på poliklininiske konsultasjoner 122 050 117 651 Aktivitetstal psykisk helsevern for barn og unge: Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 69 63 Talet på polikliniske konsultasjonar 16 386 13 956 Aktivitetstal psykisk helsevern for voksne: Talet på utskrivne pasienter fra døgnbehandling 1 083 969 Talet på polikliniske konsultasjoner 19 341 20 458 Akt.tal tverrfag. spes. beh. for rusmisbrukere: Talet på utskrevne pasienter fra døgnbehandling 182 134 Talet på polikliniske konsultasjoner 3 159 2 780 Note: 3 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk 93 358 061 71 164 360 Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk 2 473 666 1 597 791 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri 7 419 648 4 622 602 Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri 0 25 980 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar rus 3 509 560 369 236 Kjøp frå private helseinstitusjonar rus 195 605 3 573 462 Sum gjestepasientkostnader 106 956 540 81 353 430 Innleige av helsepersonell frå vikarbyrå 24 207 141 23 983 864 Kjøp av andre ambulansetenester 14 865 395 17 039 627 Andre kjøp av helsetenester inkl. avtalespesialistar 11 243 211 4 994 100 Sum kjøp av andre helsetenester 50 315 747 46 017 591 Sum kjøp av helsetenester 157 272 286 127 371 022 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 10

Note: 4 Varekostnader Legemidlar 103 299 020 92 905 157 Medisinske forbruksvarer 98 954 186 94 758 494 Andre varekostnader til eige bruk 21 963 186 22 306 178 Innkjøpte varer for vidaresal 1 195 695 629 571 Sum varekostnader 225 412 087 210 599 400 Note: 5 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader 1 172 790 434 1 107 761 000 Arbeidsgjevaravgift 155 045 361 147 949 433 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgjevar avgift 263 400 200 266 120 846 Andre ytingar 23 940 211 21 880 022 - Balanseførte lønnskostnader eigne tilsette 0-975 167 Sum lønn og personalkostnader 1 615 176 206 1 542 736 134 Gjennomsnittleg tal på tilsette 3 019 3 023 Gjennomsnittleg tal på årsverk 2 234 2 204 Lønn og annan godtgjersle til administrerande direktør Lønn 1 418 311 1 349 946 Pensjonskostnader 197 661 205 231 Andre ytingar 4 000 3 643 Sum 1 619 972 1 558 820 Godtgjørelse til styret Styrehonorar og annan godtgjersle til medlem av styret 1 117 000 1 143 115 Av dette honorar og godtgjersle til styreleiar 164 000 169 532 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 11

Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Styrehonorar Geir Berge Øverland* Styremedlem 77500 Knut Cotta Schønberg Nestleiar 116000 Wenche Kristin Røkenes Styremedlem 93000 Jorunn Ringnes Styreleiar 164000 Berit Marie Johanssen Hornnes Styremedlem 93000 Randi Aven * Styremedlem 77500 Anni Felde Styremedlem 93000 Harry Mowatt Styremedlem 93000 Helge Bryne Styremedlem 93000 Trude Brosvik Styremedlem 93000 Liv Stave Styremedlem 93000 Rune Larsen ** Styremedlem 15500 Kjell Nygård** Styremedlem 15500 Sum * Medlem frå 010313 ** Medlem til 280213 Lån og garanti Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i føretaket. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i føretaket Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 12

Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Heile 1000 kroner Annen godtgjørelse Navn Tittel Lønn Pensjon Sum Tjenesteperiode 1) Ansettelseperiode 2) Tore Dvergsdal Klinikkdirektør 1 010 307 228 275 773 1 239 355 Jan-Des Feb-10 Olav Hesjedal Klinikkdirektør 1 503 112 176 942 4 773 1 684 827 Jan-Des Jan-05 Vidar Vie Viseadm Direktør 983 553 205 921 4 773 1 194 247 Jan-Des Jun-06 Ole Christian Reusch Klinikkdirektør 815 630 153 870 6 773 976 273 Jan-Des Jan-03 Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør 762 859 265 495 4 773 1 033 127 Jan-Des Okt-11 Hans Johan Breidablik Fagdirektør 1 086 515 187 153 4 773 1 278 441 Jan-Des Aug-06 Bernt Ove Flekke Informasjonssjef 390 042 82 141 445 472 628 Jan-Aug Sep-12 Terje Ulvedal Informasjonssjef 272 903 72 631 852 346 386 Aug-Des Aug-13 Sum 6 824 921 1 372 428 27 935 8 225 284 1) Tenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) Tilsettingsperiode er perioden vedkommande har vore tilsett i føretaket og eventuelt andre føretak i føretaksgruppa. Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Helse Førde HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, vise administrerande direktør, klinikkdirektør, utviklingsdirektør, fagdirektør og informasjonssjef leiande personell. Helse Førde HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2013 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 074/2013. Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Helse Førde har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte 25.10.2013. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 13

Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2013 justert slik: Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Namn Jon Bolstad Adm.direktør 1.352.000 1.406.100 4% Tore Dvergsdal Klinikkdirektør 1.000.000 1.000.000 0 % Olav Hesjedal Klinikkdirektør 1.478.000 1.509.000 2% Vidar Vie Viseadm. direktør 940.000 977.600 4% Ole Christian Reucsh Klinikkdirektør 800.000 832.000 4% Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør 739.500 766.200 3,6% Hans Johan Breidablik Fagdirektør 1.073.800 1.093.800 1,8% Bernt Ove Flekke Informasjonssjef 650.000 650.000 0 % Terje Ulvedal Informasjonssjef 720.000 720.000 0% I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa tilbod om fri bruk av mobiltelefon. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2013 for administrerande direktør. Retningsliner for 2014 Til grunn for Helse Førde sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Helse Førde generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar for administrerande direktør og frå 1. mai for resten av leiargruppa. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 14

Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Helse Førde. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Helse Førde Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova 486 813 483 655 Andre oppgåver vedkommande attestasjonar 0 14 594 Sum honorarer til revisor 486 813 498 249 Avtalt fastpris for lovpålagt revisjon 437 500 437 500 Alle tall inkludert merverdiavgift Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 15

Note: 6 Andre driftskostnader Transport av pasientar 130 896 101 96 722 147 Bygningar og kontorlokale inkl. energi og brensel 45 051 498 41 640 540 Kjøp og leige av utstyr, maskinar og liknande 22 264 448 17 740 196 Reparasjon, vedlikehald og service 31 064 771 29 771 496 Konsulenttenester 4 940 213 6 650 876 Anna ekstern teneste 85 944 402 80 408 049 Kontor- og kommunikasjonskostnader 13 536 592 14 809 237 Kostnader i samband med transportmidlar 8 105 642 7 893 840 Reisekostnader 20 371 886 19 122 422 Forsikringskostnader 849 312 885 703 Pasientskadeerstatning 290 723 1 157 718 Andre driftskostnader 6 358 440 5 024 339 Sum andre driftskostnader 369 674 029 321 826 562 Note: 7 Finansposter Andre renteinntekter 1 663 971 3 045 628 Andre finansinntekter 151 145 137 504 Sum finansinntekter 1 815 116 3 183 133 Rentekostnader internt i føretaksgruppa 2 831 042 3 425 043 Andre rentekostnader 4 895 990 6 893 872 Andre finanskostnader 132 349-10 944 Sum finanskostnader 7 859 381 10 307 972 Note: 8 Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Kostpris 01.01 76 523 856 1 851 262 544 8 780 118 364 357 349 174 786 319 2 475 710 186 Tilgang i året 592 366 21 917 447 57 986 671 19 460 185 8 287 953 108 244 621 Avgang i året - - - - - Kostpris 31.12 77 116 222 1 873 179 991 66 766 789 383 817 534 183 074 272 2 583 954 807 Akk. avskrivingar 31.12 - -868 612 215 - -279 142 082-133 511 261-1 281 265 558 Akk. nedskrivingar 31.12 - -59 625 119 - -29 005-183 269-59 837 393 Balanseført verdi 31.12 77 116 222 944 942 656 66 766 789 104 646 447 49 379 741 1 242 851 857 Sum Ordinære avskrivingar i året - -59 400 465-23 049 654-12 859 409-95 309 528 Nedskrivingar i året - - Levetider 15-60 År 4-15 År 3-17 År Avskrivingsplan linær linær linær Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 16

Note: 9 Andre finansielle eigedelar Eigenkapitalinnskot i KLP 68 319 288 62 026 769 Sum investeringar i aksjar og partar 68 319 288 62 026 769 Note: 10 Varelager Medisinsk forbruksmateriell 6 697 286 7 227 087 Sum lager til eige bruk 6 697 286 7 227 087 Note: 11 Kundekrav og andre kortsiktige krav Kundekrav 15 253 549 10 607 808 Krav på føretak i føretaksgruppa 37 737 617 5 926 573 Andre kortsiktige fordringar 11 869 878 14 192 110 Sum fordringar 64 861 044 30 726 491 Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per 1.1-1 450 000-1 000 000 Endring i året i avsetting tap på kundekrav -936 500-450 000 Avsetting for tap på krav 31.12-2 386 500-1 450 000 Konstaterte tap på krav i året 65 584 302 004 Kundekrav har følgjande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalt 11 713 810 8 786 538 Forfalte krav 1-30 dagar 970 069 349 750 Forfalte krav 31-60 dagar 295 375 150 422 Forfalte krav 61-90 dagar 159 164 352 489 Forfalte krav over 90 dagar 2 115 131 968 609 Kundefordringar pålydande per 31.12. 15 253 549 10 607 808 Krav på andre føretak i Helse Vest er ikkje med i desse tala Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 17

Note: 12 Kontantar og bankinnskott Skattetrekksmidlar 53 918 059 51 400 339 Sum bundne kontantar og bankinnskot 53 918 059 51 400 339 Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne 193 694 1 635 211 Sum kontantantar og bankinnskot 54 111 752 53 035 550 Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Norges Bank Note: 13 Eigenkapital 2013 Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12.12 100 000 1 495 925 687-969 837 192 526 188 495 Korr.av feil i tidl.års rekn. - 0 0 0 Eigenkapital pr 01.01.13 100 000 1 495 925 687-969 837 192 526 188 495 Eigenkapitalstransaksjonar - 144 000 000 144 000 000 Minoritetsinteresse - 0 0 0 Resultat dette året - 0 467 846 467 846 Eigenkapital 31.12.13 100 000 1 639 925 687-969 369 346 670 656 341 Eigenkapital beløp seg til 1 del lydande på kr 100000 Styringsmål frå eigar 2002-2013 Res. i høve til årsrekn. 467 846-54 790 438-981 970 580 Overført frå strukturfond 92 103 729 Korr. for endra levetider 142 776 759 Korrigert resultat 467 846-54 790 438-747 090 092 Pensjonskostnader endra økonomiske føresetnader 18 947 899 Resultat jf. økonomiske krav 467 846-54 790 438-728 142 193 Godkjent driftsunderskot 5 000 000-40 000 000-285 880 607 Res.jf øko.krav frå HOD -4 532 154-14 790 438-442 261 586 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 18

Note: 14 Pensjonsforplikting Tekst Oppsamla pensjonsforplikting -3 898 197 829-3 175 300 493 Pensjonsmidlar 2 715 729 104 2 454 009 655 Netto pensjonsforplikting -1 182 468 725-721 290 838 Aga av netto pensjonsforplikting -154 430 416-94 200 583 Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik 1 347 252 576 869 608 041 Netto bokførte forpliktingar inkl. aga 10 353 435 54 116 620 Herav bal.ført netto pensjonsforpl. inkl.aga. -85 846 239-60 837 227 Herav bal.ført netto pensjonsmidlar inkl aga 96 199 674 114 953 847 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 158 868 523 155 248 882 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 133 594 626 119 447 961 Brutto pensjonskostnad i året 292 463 149 274 696 843 Venta forteneste på pensjonsmidlar -100 445 102-91 227 774 Administrasjonskostnader 8 454 671 8 205 205 Resultat estimatendring/-avvik 36 177 196 48 906 761 Arbeidsgivaravgift 26 181 736 25 032 660 Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift 262 831 650 265 613 695 Andre pensjonskostnader* 568 549 507 151 * Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarberekna, servicepensjonar og sikringsordning. Økonomiske føresetnader: Årleg forteneste 4,40 % 4,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,05 % Uttak AFP etter erfaring 50 50 Årleg vekst i lønn 3,75 % 3,50 % Årlig vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50 % 3,25 % Talet på yrkesaktive personar med i ordninga 2 359 2 386 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 19

Note:15 Andre forpliktingar Avtalefesta permisjon 22 500 000 20 500 000 Investeringstilskott 208 450 208 450 Andre avsetjingar for forpliktingar 1 434 329 1 473 039 Sum avsetjing for forpliktingar 24 142 779 22 181 489 Tekst * Avsetjing inkluderer overlege- og spesialiststillingar: 177 147 Det er gjort ei vurdering av den einskilde lege si lønn og oppteningstid. Avsetjinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arb.gev.avg.) Det er forutsett uttak med % 51 43 Note: 16 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same konsern 117 116 046 126 524 014 Sum anna langsiktig gjeld 117 116 046 126 524 014 Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år 71 106 524 80 031 912 Lån frå Helse- og omsorgsdepartementet er inkludert kapitaliserte renter Note: 17 Anna kortsiktig gjeld Konsernkonto 174 750 842 362 256 612 Leverandørgjeld 49 996 676 64 848 647 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 79 820 760 42 696 713 Feriepengar 131 157 803 122 962 563 Lønn 30 991 642 26 276 866 Anna kortsiktig gjeld 56 912 308 31 334 760 Sum kortsiktig gjeld 523 630 032 650 376 161 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 20

Note: 18 Nærståande partar Kjøp og sal skjer i hovudsak mellom offentlege helseinstitusjonar som alle er underlagt Helse- og omsorgsdepartementet. Note: 19 Pantstillingar og garantiar Ingen pantstillingar eller garantiar for rekneskapsåret 2013 Note: 20 Bruksrettar Namn på universitet eller høgskule m/avtale Universitetet i Bergen 126 m2 Føretaksgruppa har i høve til vedtekter og tilhøyrande instruks inngått avtalar som gjer universitet og/eller høgskular rett til å nytte lokale til undervisning og forsking. Føretaksgruppa kan ikkje selje, pantsetta eller på annan måte disponere over faste eigedomar kor universitet eller høgskule har rettar, utan skriftleg samtykke frå Utdannings- og forskingsdepartementet eller den departementet gir slik avgjerdsrett. Avtale om bruk av lokale ved Førde Sentralsjukehus. UiB betalar ikkje leige. Leigeretten er på 126,5 m2. Note: 21 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking 4 618 742 3 137 000 Basisramme til forsking 4 468 258 5 627 000 Sum inntekter til forsking 9 087 000 8 764 000 Andre inntekter til utvikling 11 676 775 840 000 Basisramme til utvikling 5 070 225 755 000 Sum inntekter til utvikling 16 747 000 1 595 000 Sum inntekter til forsking og utvikling 25 834 000 10 359 000 Kostnader til forsking - somatikk 6 147 000 6 850 000 Kostnader til forsking - psykisk helsevern 1 759 000 1 047 000 Kostnader til forsking - TSB 1 181 000 867 000 Sum kostnader til forsking 9 087 000 8 764 000 Kostnader til utvikling - somatikk 14 578 000 0 Kostnader til utvikling - psykisk helsevern 2 169 000 784 000 Kostnader til utvikling - TSB 0 811 000 Sum kostnader til utvikling 16 747 000 1 595 000 Sum kostnader til forsking og utvikling 25 834 000 10 359 000 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 21

Note: 22 Mellomvære med føretak i same konsern Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF 36 227 974 53 823 872 117 116 046 Apoteka Vest HF 131 846 5 880 754 Helse Bergen HF 693 763 11 551 936 Helse Stavanger HF 78 125 1 107 985 Helse Fonna HF 357 416 Helse Vest IKT AS 248 493 7 456 353 Sum 37 737 617-79 820 900 117 116 046 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 22