NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte mars 2012 Sak 3 Regnskap

Transkript

1 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte mars 2012 Sak 3 Regnskap Sentralforvaltningen

2 Til denne saka ligg desse dokumenta føre: Årsregnskap for (resultatregnskap, balanse og noter) Revisjonsberetning for Årsregnskap for 2011 (resultatregnskap, balanse og noter) Revisjonsberetning for 2011 (blir delt ut i møtet) Samanstilling med budsjettal og kommentarar Årsrekneskapane og revisjonsberetninga ligg føre i eit eige dokument, medan dette dokumentet inneheld styret si innstilling, samanstillinga med budsjettal og kommentarane. Representantskapen skal behandle årsrekneskapane og revisjonsberetningane for dei to åra, medan samanstillinga med budsjettal og kommentarane er til informasjon. Styrets innstilling: Årsregnskapet for NTL Sentralforvaltningen for med revisjonsberetning godkjennes. Årsregnskapet for NTL Sentralforvaltningen for 2011 med revisjonsberetning godkjennes. Side 2 av 6

3 Samanstilling med rekneskaps- og budsjettal For oversikten si skuld inneheld oppstillinga under både budsjettala som blei lagt fram på representantskapsmøtet i og den siste budsjettrevisjonen som styret har vedteke. Avvika er sett i høve til den siste budsjettrevisjonen. Under tala kjem nokre kommentarar. Resultat 2011 Revidert budsjett Avvik 2011 Budsjett rep.møte Resultat Revidert budsjett Avvik Budsjett rep.møte Kontingent Tilskudd NTL, frikjøp Refusjon NTL, kurs Refusjon NTL, medlemsblad Andre inntekter Sum inntekter Kostnader til organisasjonens formål Verving og profilering Medlemsblad og informasjon Aktivitetsstøtte til avdelingene Organisasjonsutvikling Egne kurs Kontingenter Bevilgninger og gaver Styre- og AU-møter Representantskapsmøte/ ledersamling/landsmøte (inkl. avsetninger) Møter med avdelingene Andre møter og kurs Mellomsum - Til organisasjonens formål Lønn og honorarer Lønn og sosiale utgifter Honorar til styret, AU og redaktør Andre personalkostnader Mellomsum - Lønn og honorar Kontorhold og -drift, Andre driftskostnader Sum kostnader Driftsresultat Finansinntekt og -kostnad Årsresultat Side 3 av 6

4 Kommentarar I hadde NTL Sentralforvaltningen over kroner i underskott, medan vi fekk vel så mykje i overskott i Det er viktig å hugse at i var det budsjettert med underskott for å ha ein ekstra tillitsvald frå representantskapsmøtet og ut året, samtidig som vi skulle konsolidere drifta til å gå i balanse frå Som venta, blei det underskott i, men ikkje riktig så mykje som vi hadde budsjettert med. Samanlikna med budsjettet er det altså 2011 som skil seg ut og som de ser skuldast det særleg lågare kostnader enn venta. Nokre meir detaljerte kommentarar er knytt til høvesvis inntektene og kostnadene, og til balansen, sjå under. Etter at NTL Sentralforvaltningen blei oppretta per 1. april 2008, blei det utarbeidd kontoplan, rekneskapsprinsippa blei reindyrka og det blei laga retningslinjer for økonomisk styring og rekneskapsføring. Nokre justeringar har skjedd etterpå, men hovudprinsippa er dei same og det er no i stor grad mogleg å samanlikne rekneskapane. Resultata er av same grunnen så korrekte som råd er, og det er berre mindre beløp som ikkje er ført på rett år f.eks. fordi vi estimerer for lite i kontingent for 4. kvartalet. Ved utgangen av 2011 er eigenkapitalen til NTL Sentralforvaltningen på nesten 3 millionar kroner. Dette gjer oss mindre sårbare om medlemstalet snur eller mot andre uventa hendingar. God eigenkapital gjer det samtidig mogleg å gjennomføre målretta satsingar eller investeringar. Inntektene NTL overfører kontingenten kring den 20. i månaden etter at kvartalet er slutt. Inntektene varierer ein del mellom kvartala og det er vanskeleg å treffe med periodiseringa. Dermed gjeld om lag 6000 kroner, men er ført som inntekt i 2011, medan om lag kroner vil bli inntektsført i 2012 sjølv om det er kontingent for Kursrefusjon er kalkulert med støtte frå Opplysnings- og utviklingsmidla, og så er det lagt til noko for støtte frå Aktivitetsfondet. Det er vanskeleg å budsjettere støtta frå Aktivitetsfondet og her har vi alltid vore forsiktige. Kursrefusjonen omfattar både kurs for medlemmer og tillitsvalde (dagskurs og kurs over to dagar), styreseminara, delegatsamlingane før landsmøtet i og leiarsamlinga i Andre inntekter i 2011 kjem av at NTL Fredskorpset blei lagt ned. Kostnadene Vi har vore fleire stadar i landet, som oftast i kombinasjon med andre reiser. Aktivitet i Oslo-området gir oftast små utgifter. Når vi er innleiarar på NTL-kurs dekker NTL utgiftene knytt til det, og dermed blir det sjeldan store ekstrautgifter for landsforeininga sjølv om vi legg til avdelings-/medlemsbesøk eller liknande. Side 4 av 6

5 I er det betalt ut aktivitetsstøtte til 28 tiltak fordelt på 17 avdelingar, og til 36 tiltak fordelt på 25 avdelingar i Mesteparten er knytt til kurs, men det er også tiltak som aktivitet på NTL-dagen og deltakaravgift på konferansar. Evalueringa vi gjennomførte i 2011 viste behov for å gjere aktivitetsstøtta betre kjent, sjå også budsjettet for Posten for Organisasjonsutvikling vurderer styret frå år til år korleis skal brukast. Begge åra har vi samarbeidd med NTL sitt fylkesutval i Oslo og NTL Politiet om ein ungdomskonferanse, og i 2011 tok vi initiativ til å lage eit departementsnettverk. Under Egne kurs i 2011 er det inntektsført om lag kroner i refusjon frå NTL sitt fylkesutval i Oslo for pensjonskonferansen Den reelle utgifta i 2011 er altså om lag kroner høgare enn rekneskapen viser, medan ho skulle vore tilsvarande lågare i. Talet på kursdeltakarar varierer mykje og også kor mange som har reiseutgifter. Kontingent gjeld LO sine lokalorganisasjonar. Alle avdelingane som har dokumentert utgifter har fått refusjon. Om lag ¾ er LO i Oslo. Solidaritetsløyvingar og politiske løyvingar er stabilt, medan utgiftene til gåver har større naturleg variasjon. Solidaritetsprosjektet i Nicaragua blei støtta med kroner til prosjektretta tiltak i i tillegg til besøksreisa, medan utgifta i 2011 var om lag 8000 kroner til eit nyheitsblad. Vi har fått reviderte rekneskapar for prosjektstøtta begge åra. Det er fleire styremøte og ei ekstra styresamling det året det er representantskapsmøte. Kor mange som må reise, kombinasjonar med andre møte/reiser og forfall slår inn her. I var det både representantskapsmøte og landsmøte. Det var sett av ein del pengar i 2008 og 2009, men ikkje nok til å unngå ekstra høge utgifter dette året. I 2011 var det leiarsamling og vi sette av pengar til representantskapsmøtet i 2012 og landsmøtet i Møte med avdelingane handlar om bistand ved forhandlingar, personalsaker og liknande, men mykje bistand blir også gjeve på telefon eller e-post. Andre møter og kurs er frå 2011 fordelt på tre kontoar etter at vi i tillegg har oppretta kontoar for Egne utvalg, og Eksterne kurs og konferanser, sjå også budsjettet Løn og honorar omfattar løn inkludert arbeidsgivaravgift og opptente feriepengar til fastløna tillitsvalde og til reinhaldaren og arkivaren. Fram til representantskapsmøtet i blei det betalt ut møtegodtgjering til styremedlemmene og til redaktøren, medan redaktøren er den einaste som har fått utbetalt honorar etterpå. Bedriftshelsetenesta og forsikringane utgjer mesteparten av dei andre personalkostnadene. Den høge utgifta i skuldast gjennomgang og rettingar knytt til forsikringane. Kontorhald og drift og andre driftskostnader omfattar til dømes husleige, IT- og kopikostnader, kontorrekvisita og -utstyr, inventar, telefon og internett, porto, aviser og faglitteratur, rekneskapsføring og revisjon, og bank- og kortgebyr. Frå 2011 får vi avskrivingar fordi vi har kjøpt ny server. IT-kostnadene var ekstra høge i som følgje av eit par nye pc-ar, oppgradering til ny office-pakke og kurs i samband med det, og meir bistand enn i Nokre nye skrivebord og stolar blei kjøpt i, det blei montert kjølemaskiner på kontoret, og arkivet til NTL Embetskontorene blei ordna og sett bort til Arbeiderbevegelsens arkiv og bibliotek. Side 5 av 6

6 Balansen Vi kjøpte ny server i Den er ført i balansen under kontormaskiner og skrivast av over tre år. Aksjer og andeler er obligasjonen i Folket Hus som NTL Sentraladministrasjonen hadde. NTL Sentralforvaltningen tok over eigarskapen etter samanslåinga. Fordringane er kontingenten for 4. kvartal året før, og mindre beløp som eventuelle refusjonar som ikkje er komne inn på konto ved årsskiftet og avisabonnement og anna vi har betalt på førehand. Gjelda omfattar fakturaar, skatt og arbeidsgivaravgift som gjeld dette året, men blir betalt året etter. I tillegg er feriepengane som skal utbetalast året etter og avsettingane med her. Side 6 av 6