Årsrapport 2014. www.vfk.no

Årsrapport www.vfk.no

Innhold DEL 1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE... 5 1.1 Kort om de ulike sektorene... 6 1.1.1 Regionalsektoren... 6 1.1.2 Utdanningssektoren... 7 1.1.3 Kultursektoren... 7 1.1.4 Tannhelsesektoren... 7 1.1.5 Stabsavdelingen/kommunikasjonsavdelingen... 7 1.1.6 Sektor deltakelse i selskaper... 8 ÅRSBERETNING... 9 2.1 Driftsregnskap... 9 2.2 Investeringsregnskap... 12 2.3 Balanse... 13 2.4 Nøkkeltall... 14 2.5 Egenkontroll (Intern kontroll)... 15 2.6 Etikk... 16 2.7 Likestilling... 16 2.8 Arbeidsmiljø... 16 2.9 Ytre miljø... 17 ÅRSREGNSKAP... 19 3.1 soversikter... 19 3.3 Noter... 26 3.4 Revisors beretning... 44 FINANSFORVALTNING... 46 4.1 Rapportering i henhold til finansreglementet... 46 4.2 Revisors vurdering av finansforvaltning mv... 49 DEL 2 RESULTATVURDERING... 50 5.1 Driftsregnskapet... 50 5.1.1 Resultat for... 51 5.1.2 Oppsummering av sektorene... 51 5.1.3 Overføring av mindreforbruk... 53 5.1.4 Skatt og rammetilskudd... 55 5.1.5 Andre generelle statstilskudd... 56 1

5.1.6 Lønnreserve og pensjon... 57 5.1.7 Avskrivninger... 58 5.1.8 Finans... 58 5.2 Investeringsregnskapet... 60 5.3 Disposisjonsfond... 62 5.3.1 Bufferfond... 62 5.3.2 Fond premieavvik... 62 5.3.3 Regionalt utviklingsfond... 62 DEL 3 REGIONALSEKTOREN... 63 6.1 Hovedtrekk... 63 6.2 Budsjett og økonomisk resultat... 64 6.2.1 Fylkesveger... 65 6.2.2 Kollektivtrafikk... 66 6.2.3 Andre samferdselstiltak... 67 6.2.4 Regional planlegging... 69 6.2.5 Regional næringsutvikling... 70 6.2.6 Regionalavdelingen... 72 6.3 Mål og måloppnåelse... 73 6.4 Investeringsregnskap... 74 6.5 Spesielle emner... 76 6.5.1 Leveranseavtalen med Statens vegvesen... 76 6.5.2 Handlingsprogrammet for fylkesveger 2017, foreløpig status... 77 6.5.3 Statlige regionale utviklingsmidler (551 midler)... 78 6.6 Delegasjon... 79 UTDANNINGSSEKTOREN... 80 7.1 Hovedtrekk... 80 7.2 Budsjett og økonomisk resultat... 81 7.2.1 Videregående skoler... 82 7.2.2 Fellesutgifter for de videregående skolene... 84 7.2.3 Andre virksomheter... 84 7.2.4 Voksenopplæring... 85 7.2.5 Tilskuddsforvaltning/fagopplæring... 85 7.2.6 Ressurssenter/selvfinansierende virksomheter... 86 7.2.7 Utdanning stab... 86 7.2.8 Opplæring i kriminalomsorgen... 86 2

7.3 Mål og måloppnåelse... 87 7.4 Investeringsregnskap... 91 7.5 Satsinger i... 93 7.6 Delegasjon... 95 KULTURSEKTOREN... 96 8.1 Hovedtrekk... 96 8.2 Budsjett og økonomisk resultat... 98 8.2.1 Kultur, idrett og friluftsliv... 99 8.2.2 Folkehelse... 100 8.2.3 Fellestjenester museer... 100 8.2.4 Fylkesbiblioteket... 101 8.2.5 Kulturarv... 101 8.2.6 Kultur-felleskostnader... 102 8.2.7 Kultur stab... 102 8.3 Mål og måloppnåelse... 102 8.4 Investeringsregnskap... 104 8.5 Delegasjon... 105 TANNHELSESEKTOREN... 106 9.1 Hovedtrekk... 106 9.2 Budsjett og økonomisk resultat... 107 9.3 Mål og måloppnåelse... 108 9.4 Investeringsregnskap... 109 9.5 Delegasjon... 109 SEKTOR FOR FELLESFORMÅL... 111 10.1 Hovedtrekk... 111 10.2 Budsjett og økonomisk resultat... 111 10.2.1 Politisk styring, kontroll, tillitsvalgte og fellesutgifter... 112 10.2.2 Fylkesutvalgets disposisjonskonto... 112 10.2.3 Stabsfunksjoner... 113 10.2.4 Interne tjenesteleverandører... 114 10.3 Mål og måloppnåelse... 116 10.4 Investeringsregnskap... 117 10.5 Delegasjon... 118 FYLKESKOMMUNENS DELTAKELSE I SELSKAPER... 119 11.1 Hovedtrekk i... 119 3

11.2 Budsjett og økonomisk resultat.... 119 11.2.1 Skiringssal folkehøyskole... 120 11.2.2 Fagskolen i Vestfold... 120 11.2.3 Østre Bolæren... 120 11.2.4 Regionalt utviklingsfond... 121 11.2.5 Annen selskapsdeltakelse... 121 11.3 Investeringsregnskap... 121 11.4 Regionalt utviklingsfond... 121 11.4.1 Regionalt utviklingsfond disposisjonsfond... 122 11.4.2 Regionalt utviklingsfond bundet fond... 122 DEL 4 VEDLEGG TIL REGNSKAP... 126 12.1 Driftsregnskap pr sektor/budsjettområde... 126 12.2 Driftsregnskap pr kontoart... 136 12.3 Investeringsregnskap pr prosjekt... 143 12.4 Investeringsregnskap pr kontoart... 147 12.5 Balanse pr kontoart... 150 12.6 Funksjonsfordelt driftsregnskap... 158 12.7 Funksjonsfordelt investeringsregnskap... 160 12.8 Særregnskaper... 161 4

FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE Vestfold fylkeskommune er en stor og tverrfaglig utviklingsorganisasjon med viktige samfunnsoppdrag innen utdanning, samferdsel, næringsutvikling, regional planlegging, ressursforvaltning, tannhelse, kultur og folkehelse. Som utviklingsaktør skal fylkeskommunen ta initiativ til og finne helhetlige løsninger på tvers av sektorer og nivåer, og bidra til at ulike aktører i samfunnet samarbeider om felles ambisjoner og satsinger. Fylkeskommunen er en sentral tjenesteprodusent innen videregående opplæring, tannhelse, kollektivtrafikk, fylkesveger og kulturformidling. Fylkeskommunen styres av folkevalgte politikere og fylkestinget er det øverste folkevalgte organet. Fylkestinget velges for fire år av gangen og består av 39 representanter. Fylkestinget treffer avgjørelser i større og prinsipielle saker og gir rammer for alt arbeid i Vestfold fylkeskommune. Det sittende fylkestinget er valgt for perioden 2011-2015. Politisk organisering per 31.12.: Figur 1-1 viser politisk organisering 5

Administrativ organisering per 31.12.: Figur 1-2 viser administrativ organisering 1.1 Kort om de ulike sektorene 1.1.1 Regionalsektoren Regionalsektoren har ansvar for at fylkeskommunen fyller sin rolle som regional utviklingsaktør. Sektoren ivaretar fylkeskommunens ansvar for samferdsel, herunder fylkesveger og kollektivtrafikk, regional planlegging og oppgaver innenfor nærings- og miljøområdet. For områdene fylkesveg og kollektivtrafikk ligger den operative kapasiteten i henholdsvis Statens vegvesen og Vestviken kollektivtrafikk AS. I utøvelsen av rollen som regional utviklingsaktør skal fylkeskommunen forsøke å samle kommuner, statlige etater og andre aktører i samfunnet om felles ambisjoner og satsinger. Dette skjer i dialog med enkeltaktører, samarbeidsorganer og formelle partnerskap som blant annet Verdiskaping Vestfold, Plattform Vestfold, Jernbaneforum Sør, Vestfold klima- og energiforum, Østlandssamarbeidet, Planforum, Plannettverket, Nettverk for næringsutvikling og KS. 6

1.1.2 Utdanningssektoren Vestfold fylkeskommune har ansvar for videregående opplæring i skole og bedrift. Fylkeskommunen driver ti videregående skoler og en skole for sosialmedisinske institusjoner hvor det tilbys videregående opplæring som skal føre fram til studiekompetanse, yrkeskompetanse eller kompetanse på et lavere nivå. I var det over 8800 elever i fylkeskommunens skoler. I tillegg føres det tilsyn med opplæringen av 1800 lærlinger og lærekandidater i 1500 lærebedrifter i fylket. Det er vedtatt fritt skolevalg for elevene i Vestfold fylkeskommune, og at minst 85 % av elevene i VG1, og 90 % av elevene i VG2 og VG3 skal få oppfylt førsteønske ved inntak. I fikk 94 % av elevene oppfylt sitt første kursønske ved inntak på VG1. Utdanningssektoren består for øvrig av kompetansesenter for læringsutvikling, karrieresenter, eksamenskontoret, inntaks- og fagopplæringsseksjonen og skoleseksjonen. 1.1.3 Kultursektoren Kultursektoren i Vestfold fylkeskommune har ansvaret for både forvaltningsoppgaver og regional utvikling. Sektoren er organisert i fire virksomheter: Kultur, idrett og friluftsliv, Vestfold fylkesbibliotek, Folkehelse og Kulturarv. Felles for kultursektorens fire fagseksjoner er at alle er viktige utviklings- og gjennomføringsaktører som løser oppgaver i nære samarbeidsrelasjoner med kommuner, næringsliv, kulturinstitusjoner og frivillige organisasjoner. Sektoren har også et spesielt ansvar for å bidra i utviklingen av museumsområdet i fylket. Kultursektorens viktigste styringsredskap er Strategisk Kulturplan for Vestfold, Bibliotekplan Vestfold og Regional plan for folkehelse. 1.1.4 Tannhelsesektoren Tannhelsesektoren i Vestfold fylkeskommune bestod i av 14 ordinære tannklinikker fordelt på tre tannhelsedistrikt. I tråd med tannhelseloven yter sektoren gratis tannhelsetjeneste til pasientgruppene barn og unge til og med 18 år, psykisk utviklingshemmede og grupper av eldre langtidssyke og uføre i institusjon og hjemmesykepleie. I tillegg får 19- og 20-åringer tilbud om undersøkelse og behandling til reduserte satser. For øvrig bemanner sektoren en narkosetannklinikk, samt gir behandling til innsatte i fengsel og personer i kommunal og statlig rusomsorg. Sektoren gir i tillegg et tannhelsetilbud til tortur- og overgrepsutsatte og til personer med odontofobi. I hadde tannhelsesektoren nær 42 000 pasienter inne til behandling. 1.1.5 Stabsavdelingen/kommunikasjonsavdelingen I sektor for fellesformål inngår sektorovergripende funksjoner/oppgaver som politisk ledelse, fylkesrådmannens stab, interne tjenesteleverandører og ulike fellesfunksjoner/kostnader. Fylkesrådmannens stab utgjør fylkeskommunens støttefunksjoner for politisk ledelse, administrativ ledelse og for fylkeskommunens virksomheter. Støttefunksjonen omfatter et mangfold av oppgaver, fra drift til rådgivning og organisasjonsutvikling. Fylkesrådmannen ser det som meste hensiktsmessig at disse oppgavene er organisert i en konsernstab for å sikre kostnadseffektivitet og god styring. 7

Kommunikasjonsavdelingen støtter administrativ og politisk ledelse og virksomhetene i kommunikasjonsfaglige spørsmål og oppgaver. Avdelingen deltar i og driver utviklingsprosjekter for organisasjonsutvikling og kommunikasjon. 1.1.6 Sektor deltakelse i selskaper I tillegg til aktiviteten i de ovennevnte sektorene har fylkeskommunen en rekke forskjellige engasjementer, eierskap og selskapsdeltakelse som rapporteres i eget område; fylkeskommunens deltakelse i selskaper. Herunder blant annet Skiringssal folkehøyskole, Fagskolen i Vestfold og Østre Bolærne Sameie. 8

ÅRSBERETNING Årsberetningen er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i Kommunelovens 48 og forskrift til denne. Årsberetningen skal gi opplysninger om forhold som ikke framgår direkte av årsregnskapet, samt andre forhold av betydning for å bedømme fylkeskommunens økonomiske stilling og utvikling. 2.1 Driftsregnskap Vestfold fylkeskommunes drift i endte med et regnskapsmessig mindreforbruk på 61 mill kroner. REGNSKAPSSKJEMA 1A- DRIFT Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Vedtatt budsjett 2013 Skatt og rammetilskudd 2 344 2 355-11 2 375 2 232 Andre generelle statstilskudd 22 22 0 24 20 Sum frie disponible inntekter 2 366 2 377-11 2 399 2 252 Netto finansutgifter -161-167 6-167 -150 Netto avsetninger -14-6 -8-75 -3 Overført til investeringsregnskapet -39-39 - -27-105 Til fordeling drift 2 152 2 165-13 2 130 1 995 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) -2 091-2 165 74-2 130-1 922 smessig mer-/ mindreforbruk Tabell 2-1 viser regnskapsskjema 1A Frie disponible inntekter 61-61 - 73 Etter mange år med høyere skatteinntekter enn lagt til grunn i budsjettoppleggene, opplevde kommunesektoren skattesvikt i. For fylkeskommunene samlet ble skattesvikten 0,4 mrd kr. For Vestfold medførte dette at skatt og rammetilskudd samlet ble 31 mill kroner lavere enn utgangspunktet for vedtatt budsjett. En inntektssvikt på 25-30 mill kroner ble varslet allerede i 1. tertial og fylkestinget nedjusterte derfor inntektsbudsjettet med 20 mill kroner. Finans Netto finansutgifter viser et mindreforbruk på 6 mill kroner. Mindreforbruket skyldes i hovedsak at investeringene ligger etter fremdriftsplan/budsjett og bidrar kraftig til økte renteinntekter med 5 mill kroner og 2 mill kroner lavere renteutgifter. Netto avsetning til fond Årsregnskapet viser at de frie fondene i er styrket med 83 mill kroner som budsjettert. Dette er primært en styrking av bufferfondet og fond premieavvik. Netto avsetning til bundne fond er 5 mill kroner. De største oppbyggingene av fondsmidler er innenfor regional utvikling statsmidler (551-midler), fond spillemidler, trafikksikkerhetstiltak Vestfoldkommunene samt diverse øremerkede tilskudd til enkelt-tiltak. Fylkeskommunens samlede mindreforbruk fra 2013 på 73 mill kroner er regnskapsteknisk bruk av fond og er i hovedsak benyttet til ovenstående avsetninger samt tilbakeføring til sektorene i form av økte budsjettrammer med 42 mill kroner. Samlet har fylkeskommunen en netto avsetning til fond på 14 mill kroner i. 9

Sektorenes netto mindreforbruk Sektorene har i et samlet netto mindreforbruk på 50 mill kroner. I 2013 var tilsvarende mindreforbruk 43 mill kroner og sektorene fikk overført et mindreforbruk på 42 mill kroner. REGNSKAPSSKJEMA 1B - FORDELT TIL DRIFT Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Vedtatt budsjett 2013 Regional planl./f.veger/koll.trafikk 514 517 4 519 466 Utdanning 1 232 1 264 31 1 221 1 209 Kultur 93 95 2 90 87 Tannhelse 84 89 5 83 81 Fellesformål 133 139 6 130 125 Deltakelse i selskaper 15 18 2 14 16 Netto sektorutgifter (eks avst lønn/pensjon, mva-komp.) 2 072 2 122 50 2 057 1 986 Eliminering 2 9 7 1-2 Avsetning lønn og pensjon mv 17 34 17 72 22 Mva-kompensasjon, justering mv - - - - -83 Til fordeling drift 2 091 2 165 74 2 130 1 922 Tabell 2-2 viser regnskapsskjema 1B SEKTORREGNSKAP Beløp i mill kr iht forskriftsskjema 1B Justert budsjett Avvik Justering 1) Mer-/ mindreforbruk sektor 1 2 3: (2-1) 4 5: (3+4) Regional 514 517 4 4 Utdanning 1 232 1 264 31 31 Kultur 93 95 2 2 Tannhelse 84 89 5 5 Fellesformål 133 139 6 0 6 Deltakelse i selskaper 15 18 2-2 1 Sum netto sektorutgifter 2 072 2 122 50-2 48 Tabell 2-3 viser sektorenes mer-/mindreforbruk i 1) Justeringer i hht budsjettreglementet. 2) Resultat for fellesformål er justert da kun deler av sektoren omfattes av ordningen om overføring av mer- og mindreforbruk. Iht budsjettreglementet er det mindreforbruket for fylkesrådmannens stabsfunksjoner og interne tjenesteleverandører som kan overføres til 2015. I tillegg overføres ubrukte midler til fylkesutvalgets disposisjon. 3) Resultat for sektoren «Deltakelse i selskaper» er justert da det kun er budsjettområdene for Fagskolen (mindreforbruk 1,3 mill kroner) og Skiringssal folkehøyskole (merforbruk 0,6 mill kroner) som omfattes av ordningen om overføring av mer- og mindreforbruk. Regionalsektoren Regionalsektoren hadde i 2013 et samlet akkumulert merforbruk på 6,4 mill kroner. I er dette snudd til et akkumulert mindreforbruk på 3,6 mill kroner. Budsjettområde fylkesveier har i et akkumulert merforbruk på 5,3 mill kroner mot 12,1 mill kroner i 2013. Merforbruket skyldes høyere gjennomføring på asfaltprogrammet enn forventet og økte vedlikeholdsutgifter for øvrig. Investeringene er nærmere omtalt under kapittel 6.4. Budsjettområde kollektivtrafikk hadde i et merforbruk på 0,4 mill kroner. Regionalsektorens øvrige budsjettområder har et akkumulert mindreforbruk på 9,2 mill kroner mot 5,7 mill kroner i 10

2013. Dette skyldes i hovedsak tidsforskyvning på prosjekter, mindreforbruk på TT-ordningen og refusjon av sykepenger. Utdanningssektoren Utdanningssektoren fikk overført mindreforbruk fra 2013 på 30,5 mill kroner. Det akkumulerte mindreforbruket har i løpet av hatt en marginal økning til 31,4 mill kroner. Mindreforbruket skyldes blant annet mindreforbruk på fellesutgifter, forsinkelse på vedlikeholdsprosjekter og mindreforbruk på andre virksomheter og selvfinansierende enheter. Kultursektoren Kultursektoren har et akkumulert mindreforbruk på 2 mill kroner mot 2,6 mill kroner i 2013. Av mindreforbruket i på 2 mill kroner er ca. 1,5 mill kroner knyttet til styrt avvik for å kunne finansiere planlagt fylkeshelseundersøkelse. Tannhelsesektoren Tannhelsesektoren har økt sitt akkumulerte mindreforbruk med 0,9 mill kroner i fra 4,1 mill kroner som ble overført fra 2013. Vedlikehold og oppgradering av en større klinikk for ca 1 mill kroner var planlagt høsten, men er utsatt til 2015. Videre er det mottatt refusjoner av sykeog foreldrepenger uten tilsvarende kostnader til vikarer og ekstrahjelp. Fraværet gjelder både klinisk og ikke-klinisk personell. Akkumulert mindreforbruk er ved utgangen av året 5 mill kroner. Fellesformål Sektoren fikk overført et mindreforbruk på 7,3 mill kroner fra 2013, mens det akkumulerte mindreforbruket per 31.12. er 5,7 mill kroner. Av mindreforbruket er 3 mill kroner knyttet til IKT-seksjonen og 2,2 mill kroner knyttet til fylkesrådmannens stabsfunksjoner. Deltakelse i selskaper Fylkeskommunens eierskap og eksterne engasjement i selskaper er samlet under Deltakelse i selskaper. Samlet viser sektoren et mindreforbruk på 2,5 mill kroner i. Skiringssal folkehøyskole har et akkumulert merforbruk på 0,6 mill kroner, mens Fagskolen har et akkumulert mindreforbruk på 1,3 mill kroner. Fylkeskommunens deltakelse i Larvik Arena IKS viser i et regnskapsmessig mindreforbruk på 1,7 mill kroner. Mindreforbruket har sin årsak i tilbakeføring av tidligere års tapavsetning ifht driften av Larvik Arena IKS. Selskapets drift har i vist en positiv utvikling og derav redusert behov for tapsavsetning i fylkeskommunens regnskap. Forøvrig er Regionalt utviklingsfond (RUF) og fylkeskommunens engasjement i sameiet Østre Bolærne inkludert i sektor-resultatet med mindre avvik fra budsjett. Avsetning lønn og pensjon mv Posten består av lønnsreserven og felles pensjonskostnader. For gjenstår det samlet 17 mill kroner. Lønnsreserven i budsjettet er dimensjonert ut fra statsbudsjettets forutsetning om 3,5-3,6% lønnsvekst i. Årets lønnsoppgjør både for landet som helhet og Vestfold ble rimeligere enn langt til grunn. Det gjenstår 16,5 mill kroner på lønnsreserven for. Felles pensjonskostnader er 0,5 mill kroner lavere enn pensjonsleverandørenes prognoser. Mva-kompensasjon, justering mv I hht forskriftsendring føres mva-kompensasjon fra investeringer fra og med ikke lenger som inntekt i driftsregnskapet, men direkte i investeringsregnskapet. 11

2.2 Investeringsregnskap ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Vedtatt budsjett 2013 Investeringer i anleggsmidler -366-412 46-469 -469 Finansieringstransaksjoner -58-58 0-17 -7 Årets finansieringsbehov -424-469 45-485 -476 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 287 331-44 327 334 Egenfinansiering 49 49 0 49 44 Overføringer/tilskudd 87 89-1 109 15 Tbf mva-kompensasjon ihht justert budsjett 0 0 0 0 83 Sum finansiering 424 469-45 485 476 Udekket/udisponert 0 0 0 0 0 Tabell 2-4 viser fylkeskommunens investeringsregnskap for Av investeringene på 366 mill kroner er 148 mill kroner knyttet til byggingen av ny Færder videregående skole som ble tatt i bruk ved skolestart i august. Fylkesveginvesteringer inngår med 153 mill kroner. Til andre større investeringsprosjekter er 15 mill kroner medgått til erstatningsbygg ved Sandefjord videregående skole og 6 mill kroner til oppgradering/utvidelse av fylkeshuset. I finansieringstransaksjoner i investeringsregnskapet inngår ekstraordinært avdrag lån med 53 mill kroner samt aksjekjøp, utlån og avsetning til investeringsfond med til sammen 5 mill kroner. Tabellen under viser endringer i investeringsbudsjettet forårsaket av periodeforskyvninger og nye prosjekter. INVESTERING I ANLEGGSMIDLER, ENDRINGER I ÅRSBUDSJETT Beløp i mill kr Budsjett Investeringer i anleggsmidler, vedtatt budsjett 469 Overført mindreforbruk fra 2013 34 Tidsforskyvninger fra 2013 til -98 Nye vedtak -5 Store utstyrskjøp (adm fullmakt) 12 Investeringer i anleggsmidler, justert budsjett 412 Tabell 2-5 viser utviklingen i investeringsbudsjettet i. 12

2.3 Balanse BALANSE Beløp i mill kr 2013 Anleggsmidler 5 717 5 309 Omløpsmidler 1 115 1 021 Sum eiendeler 6 832 6 330 Egenkapital - disposisjonsfond 377 295 - ubundne investeringsfond 85 93 - bundne fond 103 98 - annen egenkapital -46-33 - kapitalkonto 550 346 Sum egenkapital 1 070 798 Langsiktig gjeld 2 490 2 329 Pensjonsforpliktelser 2 723 2 666 Kortsiktig gjeld 549 537 Sum egenkapital og gjeld 6 832 6 330 Tabell 2-6 viser fylkeskommunens balanse ved utgangen av og 2013 Ved utgangen av året har Vestfold fylkeskommune en totalkapital på 6 832 mill kroner. Egenkapital Per 31.12. er fylkeskommunens egenkapital 1 070 mill kroner. Egenkapitalen består av kapitalkonto på 550 mill kroner, ulike fond som utgjør 565 mill kroner samt andre egenkapitalposter på -46 mill kroner. Fondene fordeler seg med 462 mill kroner på frie og 103 mill kroner på bundne fond. De frie midlene, disposisjonsfondene, består per 31.12. av bufferfond på 147 mill kroner, fond premieavvik på 228 mill kroner og regionalt utviklingsfond på 2 mill kroner, til sammen 377 mill kroner. I løpet av året er bufferfondet styrket med 27 mill kroner, premieavviksfondet er styrket med 54 mill kroner og regionalt utviklingsfond er netto styrket med 1 mill kroner. Ubundet investeringsfond er i netto redusert med 7,7 mill kroner og er per 31.12. 85 mill kroner. Premieavvik Premieavviket er differansen mellom betalt og kostnadsført pensjonspremie. For Vestfold fylkeskommune er betalt premie høyere enn kostnadsført premie. Avviket fremkommer som en del av omløpsmidlene. Fond premieavvik er etablert som en motvekt til den ikke-utgiftsførte betaling av pensjonspremie. Premieavviket økte i med 50 mill kroner, til et akkumulert premieavvik per 31.12. på 231 mill kroner. Dette er 20 mill kroner mer enn lagt til grunn i budsjettet for. Fond premieavvik er 229 mill kroner som tilsvarer 99% av premieavviket. Langsiktig gjeld Per 31.12. består langsiktig gjeld i fylkeskommunens balanse av pensjonsforpliktelser med 2 723 mill kroner og langsiktig lånegjeld med 2 490 mill kroner, totalt 5 213 mill kroner. Lånegjelden utgjør 88 % av de samlede driftsinntekter i. 13

Låneavdrag beløp seg i til 88 mill kroner og overstiger kommunelovens bestemmelser om minsteavdrag, som for er beregnet til 72 mill kroner. Den finansielle risikoen ved låneopptak er redusert ved at gjelden er rentesikret. Durasjon for låneporteføljen etter inngåtte rentesikringsavtaler per 31.12. er 4,6 år. 2.4 Nøkkeltall NØKKELTALL 2013 2012 2011 2010 REGNSKAPSRESULTATER Frie inntekter 1) mill kr 2 366 2 252 2 253 2 118 2 029 Brutto driftsresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) Netto driftsresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) sresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) mill kr 182 243 214 172 113 mill kr 114 181 163 131 74 mill kr 61 73 90 73 30 Netto resultatgrad 4,1 % 6,5 % 6,2 % 5,3 % 3,1 % LIKVIDITET Arbeidskapital mill kr 566 484 410 412 189 Reell, korrigert arbeidskapital mill kr 186 173 130 70-29 Likviditetsgrad 1 (reelle, korrigerte omløpsmidler 2) /kortsiktig gjeld) Likviditetsgrad 2 (reelle/korrigerte mest likvide omløpsmidler 3) /kortsiktig gjeld) SOLIDITET 1,41 1,38 1,31 1,17 0,92 1,11 1,10 1,06 0,91 0,61 Egenfinansieringsgrad 12 % 9 % 11 % 8 % 8 % Gjeldsgrad 88 % 84 % 79 % 83 % 80 % Tabell 2-7 viser nøkkeltall for perioden 2010-1) Fra 2012 inngår ikke lenger bundne statstilskudd i posten «Frie inntekter». Se fotnote til tabell 1A, kap 3.1. 2) Reelle korrigerte omløpsmidler består av omløpsmidler fratrukket premieavvik, bundne fondsmidler, ubrukte lånemidler og fondsmidler tilhørende Oslofjordfondet. 3) Reelle, korrigerte mest likvide omløpsmidler består av disponibel kasse-/bankbeholdning fratrukket bundne fondsmidler, ubrukte lånemidler og fondsmidler tilhørende Oslofjordfondet. Brutto driftsresultat Driftsinntekter fratrukket driftskostnader inkl avskrivninger utgjør brutto driftsresultat. Nøkkeltallet brutto driftsresultat viser fylkeskommunens evne til å betale renter og avdrag, samt evnen til å egenfinansiere investeringer og møte uforutsette forhold. Brutto driftsresultat ble i 182 mill kroner, mot budsjettert 97 mill kroner. Avviket ift budsjett skyldes sektorenes mindreforbruk, lønnsreserven og lavere avskrivninger enn budsjettert. Netto driftsresultat Netto driftsresultat er resultat etter fradrag for finanstransaksjoner og låneavdrag. Netto driftsresultat viser dermed fylkeskommunens mulighet til å bygge opp egenkapital og egenfinansiere investeringer. Netto resultatgrad for er 4,1%. I henhold til forskrift til Kommuneloven føres merverdiavgiftskompensasjon fra investeringsutgifter fra og med regnskapsåret i sin helhet som inntekt direkte i investeringsregnskapet. Tidligere var dette ført som frie inntekter i driftsregnskapet. Denne endringen vil medføre en nedgang i nøkkeltallene brutto driftsresultat, netto driftsresultat og netto resultatgrad fra og med sammenlignet med tidligere år. 14

I tabellen under er nøkkeltallene for perioden 2010- justert i henhold til reglene slik de er fra. I tillegg er netto driftsresultat korrigert med netto effekt av bruk/avsetning til bundne fond. Med justert beregningsgrunnlag framkommer reelt netto driftsresultat og netto resultatgrad slik for perioden 2010-: KORRIGERT NETTO DRIFTSRESULTAT/ NETTO RESULTATGRAD Beløp i mill kr 2013 2012 2011 2010 Netto driftsresultat 114 181 163 131 74 Bruk av bundne fond 99 93 87 71 73 Avsetning til bundne fond -104-110 -91-70 -73 Inntektsført mva i driftsregnskapet fra investeringer 1) - -83-49 -24-43 Korrigert netto driftsresultat 109 81 110 108 32 Korrigerte driftsinntekter for avsetning til bundne fond og mva-kompensasjon 2 719 2 581 2 481 2 364 2 250 Korrigert netto resultatgrad etter prinsipp som gjelder fra 1) 4,0 % 3,1 % 4,4 % 4,6 % 1,4 % Tabell 2-8 viser korrigert netto driftsresultat og resultatgrad 1) Fra inntektsføres mva fra investeringer ikke lenger i driftsregnskapet. Tabellen over viser at netto resultatgrad i er sterkere enn for 2013. Kommunal- og regionaldepartementet og KS vektlegger begge at netto resultatgrad over tid bør være over 3 %. Hensyntatt forhold som høyt gjeldsnivå, stor følsomhet for endret rentenivå, svakere arbeidskapital enn ønskelig og lave frie fond (bufferfond), er det ikke urimelig å stille noe strengere krav enn 3 % til netto resultatgrad for Vestfold fylkeskommune. Arbeidskapital og likviditet Tabell 2-7 viser at fylkeskommunens arbeidskapital, inklusive premieavvik på 231 mill kroner, per 31.12. var 566 mill kroner. Reell korrigert arbeidskapital, som består av arbeidskapital fratrukket premieavvik, bundne midler og ubrukte lånemidler, er per 31.12. på 186 mill kroner. Sett opp mot månedlige lønnsutbetalinger på over 100 mill kroner er denne likviditetsgraden svakere enn ønsket. Soliditet Pr 31.12. er Vestfold fylkeskommunes gjeldsgrad på 88 % (langsiktig lånegjeld i % av årets driftsinntekter). Dette er en høy gjeldsgrad, men fylkesrådmannen mener gjeldsgraden er akseptabel ut fra gjennomført oppbygging av frie fond og rentesikring av langsiktig gjeld. 2.5 Egenkontroll (Intern kontroll) Fylkeskommunen ved fylkesrådmannen er gjennom Kommuneloven pålagt å innrette sin virksomhet i forhold til lovverket og sørge for betryggende kontroll. Hver sektordirektør har ansvar for å etablere og følge opp etterlevelse av rutiner innenfor egen sektor. Dette kan for eksempel omfatte rutinemessige kontrolloppgaver, omdømmeundersøkelser og systemtekniske tiltak. Fylkesrådmannen vektlegger at det gjennomføres korrigerende tiltak i tråd med de anbefalinger som gis fra Kontrollutvalget og Vestfold kommunerevisjon på bakgrunn av enhetskontroller og forvaltningsrevisjoner. Eksempler på gjennomførte internkontrolltiltak i : Kartlegging av utarbeidede beredskapsplaner og dokumentasjon av gjennomførte risikovurderinger. 15

Oppfølging av resultatene i PULS. (PULS er skoleeiers og skoleledelsens verktøy for vurdering av kvaliteten i opplæring, elevenes resultater, trivsel, fysisk læringsmiljø osv.) Elevundersøkelsen gjennomføres årlig i regi av Utdanningsdirektoratet og har stått, sammen med øvrig informasjon i PULS, sentralt i evaluerings- og forbedringsarbeidet i sektoren. Tiltak for å kvalitetssikre grunndata som er registrert i lønns- og personalsystemet. Tiltak for å sikre nødvendig dokumentasjon av elev- og personaldokumentasjon. Tiltak ifht dokumentasjon i forbindelse med anskaffelser og innkjøp. I tillegg til dette har det vært et økt fokus på informasjonssikkerhet i. Dette arbeidet inkluderer en omfattende utbytting og standardisering av server-/lagringsløsninger på virksomhetene, standardisering av nettverksstruktur og utskifting av brannmurer. Fylkesrådmannen har videreført den årlige tilstandsvurderingen av eiendommene som danner grunnlaget for vedlikehold- og investeringsplaner. Hensikten er også å sikre at både de pedagogiske og bygningsmessige krav og forventninger blir hensyntatt. Det er i etablert et kvalitetssikringssystem for virksomhetenes gjennomføring av mindre bygningstiltak og tilhørende anskaffelser. 2.6 Etikk Vestfold fylkeskommunes etiske retningslinjer gjelder for alle ansatte og folkevalgte, og har som formål å bidra til god etisk praksis. Alle ansatte er dessuten gjennom Organisasjonspolitikk 2020, vedtatt av Fylkestinget i 2013, forpliktet på områdene etikk og samfunnsansvar. Etikk og samfunnsansvar er tema på fylkesrådmannens ledersamlinger, på HMS-dagen og i ulike fagseminarer og nettverk. 2.7 Likestilling Ved utgangen av var det i Vestfold fylkeskommune totalt 2192 ansatte fordelt på 1944 årsverk. Fordelingen av ansatte i forhold til heltid/deltid, kjønn og sektor fremgår av note 3. I Strategisk plan for medarbeiderutvikling 2013-2016, samt i fylkeskommunens tilsettingsrutiner, er det vektlagt at fylkeskommunen som arbeidsgiver i rekrutteringsarbeidet skal ha et bevisst forhold til likestilling og diskriminering. Det er et mål at arbeidsstyrken i størst mulig grad skal gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Strategisk plan for IA-arbeid er revidert i, og rekruttering av unge med nedsatt funksjonsevne er et prioritert område for 2015-2016. Gjennom fylkeskommunens lønnspolitikk tilstrebes en helhetlig lønnspolitikk, harmonisering og likelønn. Vestfold fylkeskommune legger vekt på universell utforming av eiendommer, friluftsområder, kulturminner, kollektivtrafikk, skoleskyss, fylkesveier og i sin kommunikasjon med innbyggerne. Fylkesrådmannen rapporterer årlig på mål og tiltak i fylkeskommunens handlingsplan for universell utforming. Kravene tilfredsstilles fullt ut ved nybygg. Ved ombygging av eksisterende bygninger tilfredsstilles kravene så langt det er mulig. I større prosjekter samarbeides det med aktuelle interesseorganisasjoner om universell utforming. 2.8 Arbeidsmiljø Sykefravær Det totale sykefraværet i Vestfold fylkeskommune i var 5,7 % og dermed ble vedtatte resultatmål for sykefravær innfridd. Det egenmeldte sykefraværet var 0,8 %. Fraværet fordelte seg med 6,5 % for kvinner og 4,3 % for menn. Hoveddiagnoser ved legemeldt fravær er muskelog skjelettlidelser og lettere psykiske plager. Det arbeides systematisk med sykefraværsoppfølging på alle nivå i organisasjonen. Fylkeskommunens hovedarbeidsmiljøutvalg har fokus på nærværsarbeid og oppfølging av sykemeldte. 16

Registrerte skademeldinger Skademeldinger meldes i fylkeskommunens avvikssystem QM+. Det er i registrert 75 skademeldinger, hvorav 61 i utdanningssektoren og 14 i tannhelsesektoren. 19 av skademeldingene er brukerrelatert. Meldingene i utdanningssektoren gjelder skader både på elever og lærere. Det er noen tilfeller av sår/stikkskader i tannhelsesektoren. Den enkelte enhet jobber systematisk med forbedringstiltak og lukking av avvik. Måling av medarbeiderengasjement Medarbeiderengasjementet er i målt for femte år på rad. Andel engasjerte arbeidsgrupper er noe redusert fra 65 % engasjerte arbeidsgrupper i 2013 til 56 % i. Fylkestingets vedtak om et resultatmål på området er 50 %. Alle enheter gjennomgår sine resultater fra medarbeidermålingen og utarbeider tiltak. Sektordirektørene følger i samarbeid med virksomhetslederne, spesielt opp arbeidsgrupper med lave skår. Fylkesrådmannen følger opp i HAMU og i ledersamlingene. HMS og inneklima Det har vært gjennomført tre pilotprosjekter på kartlegging av inneklima og gjennomføring av tiltak med fokus på brukerkompetanse og ansvar for egen arbeidssituasjon. Tiltakene danner grunnlag for rapportering til miljørettet helsevern/kommunelegen. Parallelt med disse tiltakene er det gjennomført et pilotprosjekt i samarbeid med SINTEF fullfinansiert av NAV med fokus på redusert sykefravær. Prosjektet har ved bruk av fylkeskommunens avvikssystem etablert et brukerverktøy for best mulig ivaretagelse av arbeidstagerens inneklima. 2.9 Ytre miljø Utfasing av fossilt brensel Fylkeskommunens program for utfasing av oljekjeler er gjennomført så langt det er mulig. Sandefjord videregående skole er tilkoblet fjernvarme-energi fra flisfyringsanlegg. Horten videregående skole avdeling Skippergata er tilkoblet fjernvarmenett basert på varmeveksling mot sjøvann. To eiendommer er klargjort for tilkobling til ekstern infrastruktur under oppbygging. På Thor Heyerdahl videregående skole er gassfyringsanlegget erstattet med elektrokjele da det planlagte fjernvarmenettet ikke gjennomføres. Fylkeskommunens utslipp til det ytre miljø er gjennom disse tiltakene vesentlig redusert. Fylkesveger Bruk av salt på fylkesvegnettet er nødvendig av hensyn til god framkommelighet og for å begrense ulykker. Statens vegvesen arbeider kontinuerlig for å begrense saltbruken så langt det lar seg gjøre for å unngå eller redusere de skadene som salt kan påføre miljøet langs vegene. Overfor driftsentreprenørene har det vært fokusert på skadene salting kan medføre. Driftskontraktene er derfor bygget opp slik at det stimuleres til redusert saltmengde når det saltes. I forbindelse med inngåelse av nye driftskontrakter gjøres det en egen vurdering av behovet for salting på hver eneste fylkesveg. Dette legges også fram for politisk behandling. I tilknytning til inngåelsen av ny driftskontrakt for området Vestfold nord, en kontrakt som vil gjelde fra september 2016, er det gjort slik vurdering som er framlagt for HSAM. Det er ikke registrert forurenset drikkevann i Vestfold som følge av vegsalting. I ble det behandlet mange støysaker på boliger i Vestfold. Sakene blir behandlet og fulgt opp ut fra de data og beregninger Statens vegvesen har i støyberegningsprogrammer. Tiltakene på boligene langs fv. 302 i Larvik som har blitt jobbet med over flere år ble i ferdigstilt. Det gjenstår en bolig i Horten som mangler støytiltak, for øvrig er kravet i forurensningsloven oppfylt langs fylkesvegene i Vestfold. 17

Kollektivtrafikk Innenfor samferdsel er utfordringen å møte transportbehovet hos befolkning og næringsliv, sikre framkommelighet og trafikksikkerhet, og samtidig nå målene i klimapolitikken. Nasjonal Transportplan -2023 følger opp målsettingene ved klimaforliket ved at trafikkveksten i byene skal tas ved gange, sykkel og kollektivtrafikk. Det samlede transportarbeid har hatt en stabil vekst gjennom mange tiår og fortsetter å øke. Debatten omkring klimaendringer har aktualisert utfordringene knyttet til utslipp fra transportsektoren, og innsats for endringer i reisevaner og valg av transportmidler. Et av de viktigste bidragene for å møte de globale klimautfordringene er at flere reiser kollektivt. Kollektivtransportens egne klimautslipp og lokal forurensning skal også reduseres gjennom nye løsninger og strengere krav til bussmateriellet. Fra 1.7 er det i Larvik, Sandefjord og Horten satt inn til sammen 11 hybridbusser i bytrafikken. Fylkestinget behandlet i desember, sak FT 97/14 Melding Utlysing av anbud for kollektivtrafikk i Tønsberg-området. Det ble fattet vedtak om at minst 70% av ruteproduksjonen i framtidige anbud skal gå på biogass. Regional plan for bærekraftig arealpolitikk (RPBA) gir strategiske føringer med retningslinjer for miljøvennlig transport, blant annet gjennom at andelen dagligreise med kollektive transportmidler skal økes til 7 prosent. Tønsberg, 23.mars 2015 18

ÅRSREGNSKAP 3.1 soversikter sskjema 1A drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Skatt på inntekt og formue 1 172 915 051 1 252 574 000 1 273 574 000 1 152 519 352 Ordinært rammetilskudd 1 171 314 602 1 102 621 000 1 101 621 000 1 079 598 288 Andre generelle statstilskudd 1) 21 595 698 21 500 000 23 500 000 20 318 208 Sum frie disponible inntekter 2 365 825 351 2 376 695 000 2 398 695 000 2 252 435 848 Renteinntekter og utbytte 24 708 890 20 058 000 19 850 000 21 019 995 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter -97 769 535-99 720 000-99 720 000-90 110 111 Avdrag på lån 12-87 680 170-87 136 000-87 136 000-80 694 159 Netto finansinnt./utg. -160 740 814-166 798 000-167 006 000-149 784 275 Til ubundne avsetninger 9-85 833 568-85 834 000-66 800 000-89 302 169 Til bundne avsetninger 9-103 891 388-9 250 000-8 500 000-110 088 021 Bruk av tidligere regnskapsmessig 9 73 429 141 73 429 000 0 89 561 969 mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger 9 3 150 000 3 150 000 0 13 354 991 Bruk av bundne avsetninger 9 98 869 908 12 652 000 562 000 93 432 166 Netto avsetninger 9-14 275 907-5 853 000-74 738 000-3 041 064 Overført til investeringsregnskapet -39 100 000-39 100 000-27 233 000-104 666 000 Til fordeling drift 2 151 708 630 2 164 944 000 2 129 718 000 1 994 944 509 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) -2 090 655 963-2 164 944 000-2 129 718 000-1 921 515 369 smessig 61 052 667 0 0 73 429 140 mer/mindreforbruk 1) "Andre generelle statstilskudd" er splittet slik at kun statstilskudd som ikke er knyttet til bundne midler eller øremerket på annen måte, er medtatt som frie inntekter. Bundne/øremerkede tilskudd forøvrig er ført som inntekt på den enkelte sektor. sskjema 1B - fordelt til drift Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Regional planl., fylkesveger, koll.trafikk 513 690 976 517 251 000 519 453 000 466 429 630 Utdanning 1 232 358 561 1 263 797 000 1 220 583 000 1 209 380 449 Kultur 92 839 046 94 830 000 90 269 000 87 438 329 Tannhelse 84 252 475 89 202 000 82 594 000 80 968 658 Fellesformål 133 059 736 138 716 000 129 977 000 124 830 459 Deltakelse i selskaper 15 342 327 17 801 000 14 417 000 16 491 247 Sum netto sektorutgifter 2 071 543 121 2 121 597 000 2 057 293 000 1 985 538 772 Eliminering 1 982 737 9 202 000 612 000-2 392 930 Avsetning lønn og pensjon mv 17 130 105 34 145 000 71 813 000 21 590 286 Mva-kompensasjon, justering mv 0 0 0-83 220 759 Sum netto sektorutgifter inkl eliminering og felles 2 090 655 963 2 164 944 000 2 129 718 000 1 921 515 369 19

sskjema 2A investering Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Investeringer i anleggsmidler -365 974 602-411 713 000-468 560 000-469 211 311 Utlån og forskutteringer -300 000 0 0-682 000 Kjøp av aksjer og andeler -2 881 846-2 900 000 0-2 826 446 Avdrag på lån -53 000 000-53 000 000 0 0 Avsetninger -1 657 000-1 657 000-16 657 000-3 682 000 Årets finansieringsbehov -423 813 448-469 270 000-485 217 000-476 401 757 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 287 180 569 331 427 000 327 314 000 334 056 049 Inntekter fra salg av anleggsmidler 776 894 695 000 15 000 000 18 492 312 Tilskudd til investeringer 16 756 144 14 066 000 20 348 000 10 264 198 Kompensasjon for merverdiavgift 70 265 842 73 504 000 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 296 000 1 040 000 88 322 000 4 536 638 Andre inntekter 0 0 0 3 261 560 Sum ekstern finansiering 375 275 448 420 732 000 450 984 000 370 610 757 Overført fra driftsregnskapet 39 100 000 39 100 000 27 233 000 104 666 000 Bruk av avsetninger 9 438 000 9 438 000 7 000 000 1 125 000 Sum finansiering 423 813 448 469 270 000 485 217 000 476 401 757 Udekket/udisponert 0 0 0 0 sskjema 2B - investeringsregnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Sum investering i anleggsmidler (fra 2A): -365 974 602-411 713 000-468 560 000-469 211 311 Bompengefinansierte vegprosjekter 322 609 0 0 740 561 Ordinære prosjekter fylkesveg 96 208 295 99 330 000 166 750 000 71 295 287 Trafikksikkerhetsordningen 7 029 485 13 250 000 0 0 Samarbeidsprosjekter fylkesveg 40 118 673 42 600 000 0 21 405 466 Dynamisk/intelligent ledbelysning veg 1 848 646 1 000 000 0 0 Fylkesveger utbygd av andre aktører 7 688 560 0 0 0 Regional store utstyrskjøp 890 181 893 000 0 239 720 Sum regionalsektoren 154 106 449 157 073 000 166 750 000 93 681 034 Re vgs driftsoptimalisering 0 0 0 456 667 Melsom vgs fjøs 0 0 0 939 242 Melsom vgs oppgradering 0 0 0 284 708 Melsom vgs ridehall II 0 0 0 529 000 Re vgs brannsikring 0 0 0 347 123 Ny Færder vgs 147 816 782 171 944 000 163 500 000 268 869 620 THVS avslutning 2010-14 178 115 397 000 1 600 000 1 232 701 Larvik Arena tilleggsarbeider 86 506 2 053 000 900 000 125 801 Larvik Arena mva-justering -612 544-825 000 0 0 Nøtterøy vgs HMS 516 246 1 185 000 0 9 762 565 Sandefjord vgs erstatningsbygg 15 207 320 18 915 000 20 000 000 34 749 179 Sandefjord vgs takreparasjon 684 918 835 000 0 164 267 20

Forts tabell 2B: sskjema 2B - investeringsregnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Horten vgs rehabliitering 283 988 132 000 0 7 474 591 Melsom vgs 2013 div. HMS 1 541 224 1 582 000 2 000 000 13 417 874 Greveskogen vgs brannsikring 271 195 500 000 7 000 000 0 Ny Horten vgs 3 021 066 5 000 000 5 000 000 0 Korten, inv. for utleie 566 916 1 500 000 6 900 000 0 THVS elektrokjele 1 964 438 3 500 000 2 000 000 0 Sikkerhetsavsetning VGO 0 0 45 000 000 0 Diverse skolebyggprosjekter 6 192 570 7 064 000 10 000 000 10 845 231 VGO store utstyrskjøp 9 466 875 9 468 000 0 3 392 569 Sum utdanningssektoren 187 185 615 223 250 000 263 900 000 352 591 138 Gildehall Borre 388 146 497 000 0 5 567 152 Hinderveien utbygging 0 0 0 1 430 055 Haugar kunstmuseum 13 812 409 000 0 170 085 Kaupang formidlingssenter 0 400 000 1 000 000 0 Kultur store utstyrskjøp 128 680 129 000 0 0 Sum kultursektoren 530 638 1 435 000 1 000 000 7 167 292 Sum tannhelsesektoren (årlig bevilgning) 1 811 899 2 400 000 6 000 000 8 813 925 Utfasing oljekjeler 1 252 618 1 790 000 0 0 Fylkeshuset-oppgradering/utvidelse /15 6 199 499 10 130 000 18 000 000 670 402 IKT-investeringer 7 535 172 9 913 000 8 275 000 5 238 288 Store utstyrskjøp 200 000 200 000 0 0 Sum sektor fellesformål 15 187 289 22 033 000 26 275 000 5 908 690 Skiringssal fhs - rehabilitering 3 860 782 4 500 000 4 500 000 0 Østre Bolæren - div. investeringer 560 920 575 000 135 000 12 821 Skiringssal fhs, store utstyrskjøp 447 330 447 000 0 565 077 Sum deltakelse i selskaper 4 869 032 5 522 000 4 635 000 577 898 Utgifter ved eiendomssalg 2 283 684 0 0 471 335 Sum investeringer 365 974 606 411 713 000 468 560 000 469 211 312 21

Oversikt - balanse Note 2013 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 5 3 298 060 951 3 061 159 788 Utstyr, maskiner og transportmidler 5 82 339 578 48 843 104 Utlån 872 600 1 554 600 Aksjer og andeler 7 62 906 876 64 171 858 Pensjonsmidler 4 2 272 350 321 2 133 054 218 Anleggsmidler 5 716 530 326 5 308 783 568 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 6 137 352 410 127 513 126 Premieavvik 4 230 805 075 180 684 402 Kasse, postgiro, bankinnskudd 747 174 768 713 106 886 Omløpsmidler 1 115 332 253 1 021 304 414 SUM EIENDELER 6 831 862 579 6 330 087 982 EGENKAPITAL OG GJELD Disposisjonsfond 9 377 195 263 294 511 696 Bundne driftsfond 10 103 472 163 98 450 683 Ubundne investeringsfond 9 84 935 595 92 716 595 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -62 732 512-62 732 512 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest -44 035 159-44 035 159 smessig mindreforbruk 9 61 052 666 73 429 141 Kapitalkonto 11 549 988 154 345 514 567 Egenkapital 1 069 876 172 797 855 011 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 4 2 722 640 672 2 666 322 900 Sertifikatlån 12 893 000 000 817 000 000 Andre lån 12 1 596 940 769 1 511 531 431 Langsiktig gjeld 5 212 581 441 4 994 854 331 Kortsiktig gjeld 549 404 966 537 378 640 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 831 862 579 6 330 087 982 Ubrukte lånemidler 46 039 269 31 585 330 Andre memoriakonti -47 328 512-41 195 512 Motkonto for memoriakontiene 1 289 243 9 610 182 MEMORIAKONTI 0 0 22

Økonomisk oversikt drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 123 528 169 105 760 600 108 156 600 116 336 657 Overføringer med krav til motytelse 249 939 083 150 600 000 150 576 000 323 939 911 Rammetilskudd 1 171 314 602 1 102 621 000 1 101 621 000 1 079 598 288 Andre statlige overføringer 97 048 561 78 759 000 80 759 000 95 309 714 Andre overføringer 7 968 800 2 017 000 2 142 000 6 547 854 Skatt på inntekt og formue 1 172 915 051 1 252 574 000 1 273 574 000 1 152 519 352 Sum driftsinntekter 2 822 714 266 2 692 331 600 2 716 828 600 2 774 251 775 Driftsutgifter Lønnsutgifter 3-1 071 856 799-1 064 884 350-988 028 350-1 031 029 444 Sosiale utgifter 4-304 271 474-307 121 000-293 291 000-291 170 362 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon -542 034 797-581 903 250-564 085 250-528 560 647-393 340 842-381 950 000-381 327 000-362 626 713 Overføringer -239 944 486-145 587 000-222 694 000-235 135 108 Avskrivninger 5-93 293 282-115 000 000-115 000 000-87 953 682 Fordelte utgifter 3 903 519 865 000 1 574 000 5 190 979 Sum driftsutgifter -2 640 838 160-2 595 580 600-2 562 851 600-2 531 284 977 Brutto driftsresultat 181 876 106 96 751 000 153 977 000 242 966 798 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 24 708 890 20 058 000 19 850 000 21 019 995 Sum eksterne finansinntekter 24 708 890 20 058 000 19 850 000 21 019 995 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger -97 769 535-99 720 000-99 720 000-90 110 111 Avdrag på lån 12-87 680 170-87 136 000-87 136 000-80 694 159 Sum eksterne finansutgifter -185 449 705-186 856 000-186 856 000-170 804 270 Resultat eksterne finanstransaksjoner -160 740 814-166 798 000-167 006 000-149 784 275 Motpost avskrivninger 5 93 293 282 115 000 000 115 000 000 87 953 682 Netto driftsresultat 114 428 573 44 953 000 101 971 000 181 136 205 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 9 73 429 141 73 429 000 0 89 561 969 Bruk av disposisjonsfond 9 3 150 000 3 150 000 0 13 354 991 Bruk av bundne fond 9 98 869 908 12 652 000 562 000 93 432 166 Sum bruk av avsetninger 175 449 049 89 231 000 562 000 196 349 126 Overført til investeringsregnskapet -39 100 000-39 100 000-27 233 000-104 666 000 Avsatt til disposisjonsfond 9-85 833 568-85 834 000-66 800 000-89 302 169 Avsatt til bundne fond 9-103 891 388-9 250 000-8 500 000-110 088 021 Sum avsetninger -228 824 956-134 184 000-102 533 000-304 056 190 smessig mer/mindreforbruk 61 052 666 0 0 73 429 141 23

Økonomisk oversikt investering Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 695 000 695 000 15 000 000 18 492 312 Andre salgsinntekter 0 0 0 2 958 726 Overføringer med krav til motytelse 296 000 1 040 000 88 322 000 4 536 638 Kompensasjon for merverdiavgift 70 265 842 73 504 000 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 3 074 924 Andre overføringer 16 756 144 14 066 000 20 348 000 7 189 274 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 302 835 Sum inntekter 88 012 986 89 305 000 123 670 000 36 554 708 Utgifter Lønnsutgifter -2 487 478 0 0-918 028 Sosiale utgifter -648 283 0 0-217 775 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon -289 955 837-411 713 000-468 560 000-383 069 746 Overføringer -71 865 842 0 0-83 230 759 Renteutgifter og omkostninger -53 813 0 0-14 137 Fordelte utgifter -963 350 0 0-1 760 866 Sum utgifter -365 974 602-411 713 000-468 560 000-469 211 311 Finanstransaksjoner Avdrag på lån -53 000 000-53 000 000 0 0 Utlån -300 000 0 0-682 000 Kjøp av aksjer og andeler 7-2 881 846-2 900 000 0-2 826 446 Avsatt til ubundne investeringsfond 9-1 657 000-1 657 000-16 657 000-3 682 000 Sum finansieringstransaksjoner -57 838 846-57 557 000-16 657 000-7 190 446 Finansieringsbehov -335 800 463-379 965 000-361 547 000-439 847 049 Dekket slik: Bruk av lån 12 287 180 569 331 427 000 327 314 000 334 056 049 Salg av aksjer og andeler 81 894 0 0 0 Overført fra driftsbudsjettet 39 100 000 39 100 000 27 233 000 104 666 000 Bruk av ubundne investeringsfond 9 9 438 000 9 438 000 7 000 000 1 125 000 Sum finansiering 335 800 463 379 965 000 361 547 000 439 847 049 Udekket/udisponert 0 0 0 0 24

Økonomisk oversikt bevilgning Anskaffelse av midler Justert budsjett Vedtatt budsjett 2013 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 2 822 714 266 2 692 331 600 2 716 828 600 2 774 251 775 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 88 012 986 89 305 000 123 670 000 36 251 874 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 311 971 353 351 485 000 347 164 000 355 378 879 Sum anskaffelse av midler 3 222 698 604 3 133 121 600 3 187 662 600 3 165 882 528 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) -2 548 508 228-2 468 509 600-2 356 628 600-2 445 092 161 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) -364 957 440-411 713 000-468 560 000-467 436 308 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner -241 685 364-242 756 000-186 856 000-174 326 853 Sum anvendelse av midler -3 155 151 031-3 122 978 600-3 012 044 600-3 086 855 323 Anskaffelse - anvendelse av midler 67 547 573 10 143 000 175 618 000 79 027 205 Endring i ubrukte lånemidler 14 453 939 0 0-4 916 049 Endring i arbeidskapital 82 001 512 10 143 000 175 618 000 74 111 156 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger -252 434 622-96 741 000-91 957 000-276 501 331 Bruk av avsetninger 184 887 049 98 669 000 7 562 000 197 474 126 Netto avsetninger -67 547 573 1 928 000-84 395 000-79 027 205 25

3.3 Noter NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Vestfold fylkeskommunes regnskap er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS). sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost for ubrukte lånemidler. Investeringer i investeringsregnskapet og påfølgende aktivering i balansen, blir bokført brutto, det vil si inklusiv merverdiavgift. Fradragsberettiget merverdiavgift på investeringene blir bokført som finansiering i investeringsregnskapet. I den grad enkelte utgifter eller inntekter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet i samsvar med foreløpig kommunal regnskapsstandard KRS(F) nr 7. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Verdipapirer er investeringer foretatt ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn og er klassifisert som anleggsmidler. Fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. et er avlagt ihht foreløpig kommunal regnskapsstandard KRS (F) nr 4; Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Reglene i merverdiavgiftsloven følges for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet kreves det merverdiavgiftskompensasjon. 26

NOTE 2 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET Per 31.12. er Vestfold fylkeskommune organisert slik: Vestfold fylkeskommunes øvrige oppgaver er organisert slik: Kollektivtrafikktjenester er levert av Vestviken Kollektivtrafikk AS. Statens Vegvesen utfører investeringer og vedlikehold av fylkesveiene på vegne av fylkeskommunen. Revisjons- og kontrollutvalgstjenester kjøpes fra interkommunale samarbeid, henholdsvis Vestfold Kommunerevisjon og Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretariat Fylkeskommunen er deltaker i Gea Norvegica Geopark IKS (34,4%), Larvik Arena IKS (50%), Tannhelsetjenestens kompetansesenter Sør IKS (20%), Vestfoldmuseene IKS (36%) og VIGO IKS (5,3%). Fylkeskommunen har eierandeler i en rekke selskaper, jfr note 7. 27

NOTE 3 ÅRSVERK OG GODTGJØRELSER ANSATTE/ ÅRSVERK (tall pr 31.12) 2013 2012 Kvinner Menn Totalt %- %- %- Antall Antall Antall andel andel andel Kvinner %-and. Menn %-and. Total antall Kvinner %-and. Menn %-and. Totalt antall ansatte 1341 61 851 39 2192 100 61 39 2178 60 40 2169 Heltidsansatte 810 57 622 43 1432 65 55 45 1410 53 47 1379 Deltidsansatte 531 70 229 30 760 35 71 29 768 72 28 790 Totalt antall årsverk 1175 60 769 40 1945 100 60 40 1919 59 41 1898 Årsverk heltid 812 57 624 43 1436 74 55 45 1415 53 47 1384 Årsverk deltid 363 71 146 29 509 26 74 26 505 74 26 514 Ansatte pr sektor: Regional 21 55 17 45 38 2 52 48 31 47 53 34 Utdanning 1102 60 731 40 1833 84 60 40 1829 58 42 1864 Kultur 31 63 18 37 49 2 63 37 43 53 47 45 Tannhelse 136 93 11 7 147 7 93 7 149 92 8 146 Fellesformål 51 41 74 59 125 6 43 57 126 61 39 80 Antall som framkommer er ansatte registrert i lønnssystemet på telletidspunktene 31.12. Ved permisjoner, langtidsfravær og lignende kan samme stilling dermed framkomme med flere antall/årsverk. LEDERE (tall pr 31.12) 2013 2012 Kvinner Menn Totalt %- %- %- Antall Antall Antall andel andel andel Kvinner %-and. Menn %-and. Total antall Kvinner %-and. Menn %-and. Totalt 18 43 24 57 42 100 43 57 42 38 62 39 Regional 2 40 3 60 5 12 40 60 5 25 75 4 Utdanning 7 37 12 63 19 45 37 63 19 32 68 19 Kultur 2 33 4 67 6 14 33 67 6 40 60 5 Tannhelse 3 75 1 25 4 10 75 25 4 75 25 4 Rådmann/fellesformål 4 50 4 5 8 19 50 50 8 43 57 7 Ledere omfatter fylkesrådmannen, direktører, virksomhetsledere, seksjonssjefer/kontorsjefer jfr org.kart note 2. GJENNOMSNITTLIG ÅRSLØNN (tall pr 31.12) Kvinner 2013 2012 Lønn Lønn kvinner i kvinner i Menn % av lønn Kvinner Menn Kvinner Menn % av lønn menn menn Total antall Total antall Lønn kvinner i % av lønn menn Totalt (kroner/%) 495 667 530 576 93 471 536 510 432 92 460 955 502 497 92 LØNN/GODTGJØRELSE TIL FYLKESORDFØRER, FYLKESRÅDMANN, REVISOR Beløp i kroner 2013 2012 Lønn til fylkesordfører Per-Eivind Johansen 946 528 918 143 877 274 Lønn til fylkesrådmann Egil Johansen 1 203 547 1 163 208 1 098 626 Vestfold Kommunerevisjon, honorar for revisjonstjenester 2 822 500 2 742 700 2 649 900 28

NOTE 4 PENSJONSFORHOLD Beløp i kroner 2013 Hovedstørrelser fra aktuarberegning Nåverdi av årets pensjonsopptjening 129 872 786 125 958 901 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse + 100 684 363 98 043 090 Brutto pensjonskostnad = 230 557 149 224 001 992 Forventet av kastning av pensjonsmidlene + -95 006 945-92 967 243 Netto pensjonskostnad = 135 550 204 131 034 749 Sum amortisert premieavvik 1) + 17 075 252 13 961 439 Administrasjonskostnader + 6 081 348 5 315 516 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) = 158 706 804 150 311 704 Beregnet premieavvik Premieinnbetaling inkl. administrasjonskostnader 203 002 023 167 488 387 Administrasjonskostnader - 6 081 348 5 315 516 Årets netto pensjonskostnad - 135 550 204 131 034 749 Premieavvik = 61 370 471 31 138 122 Arbeidsgiveravgift av premieavviket 8 653 236 4 390 475 Akkumulert og amortisert premieavvik (amortisering over 10 år fra 2011, tidligere over 15 år) Akkumulert premieavvik 01.01. 160 251 711 143 759 197 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 01.01 22 595 488 20 270 044 Avskrivning premieavvik fra tidligere år 1) - 17 759 421 14 645 608 Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år - 2 504 080 2 065 031 Årets premieavvik + 61 370 471 31 138 122 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik + 8 653 236 4 390 475 Akkumulert premieavvik 31.12 = 203 862 761 160 251 711 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 31.12 = 28 744 645 22 595 488 Akkumulert premieavvik inkl arb.g.avg. pr 31.12 = 232 607 406 182 847 199 Statstilskudd 2004 ifm reform barnevern (inntektsføres over 15 år) - 1 802 330 2 162 797 Samlet balanseført premieavvik inkl arb.g.avg. pr 31.12 = 230 805 076 180 684 402 Spesifisert pensjonsforpliktelse Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01 2 600 423 791 2 452 589 668 Estimatavvik forpliktelse IB 01.01-105 752 107-24 309 939 Faktisk forpliktelse 2 494 671 684 2 428 279 729 Nåverdi av årets pensjonsopptjening + 129 872 786 125 958 901 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse + 100 684 363 98 043 090 Utbetalte pensjoner + -58 233 155-51 857 930 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = 2 666 995 678 2 600 423 789 Spesifiserte pensjonsmidler Verdi av pensjonsmidler 01.01 2 133 054 218 2 019 269 494 Estimatavvik midler IB 01.01-94 398 362-89 497 460 Faktiske pensjonsmidler 2 038 655 856 1 929 772 034 Forventet avkastning på pensjonsmidlene + 95 006 945 92 967 243 Premieinnbetaling eks administrasjonskostnader + 196 920 675 162 172 871 Utbetalte pensjoner + -58 233 155-51 857 930 Estimerte pensjonsmidler 31.12 = 2 272 350 321 2 133 054 218 1) Pensjonsleverandørens beregning av amortisering av tidligere års premieavvik er ikke synkronisert med fylkeskommunens amortisering. Dette skyldes at premieavvik fra 2002 i sin helhet ble amortisert i 2003. 29

Forts. note 4: PREMIEFOND KLP Beløp i kroner 2013 Premiefond KLP pr 01.01 183 656 126 912 Brukt/tilført premiefond 1) + -171 120 56 744 Premiefond KLP pr 31.12 = 12 536 183 656 1) Endringer i premiefond er ikke endelig, rapporterte tall fra KLP. Beregningsforutsetninger KLP SPK KLP 2013 SPK 2013 Forventet avkastning 4,65 % 4,35 % 5,00 % 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,87 % 2,87 % Forventet G-regulering 2,97 % 2,97 % 2,87 % 2,87 % Frivillig avgang se under 3 %<57 år, 0%>57 år se under 3 %<57 år, 0%>57 år AFP-uttak ved 62 år se under 40 % se under 40 % Spesielle forhold vedrørende KLP 2013 Frivillig avgang under 20 år KLP 20 % 20 % Frivillig avgang 20-23 år KLP 15 % 15 % Frivillig avgang 24-29 år KLP 10 % 10 % Frivillig avgang 30-39 år KLP 7,5 % 7,5 % Frivillig avgang 40-50 år KLP 5 % 5 % Frivillig avgang 51-55 år KLP 2 % 2 % Frivillig avgang over 55 år KLP 0 % 0 % AFP i Felles kommunal pensjonsordning KLP: Uttak fra 62 år ved aldersgrense 65 år 33 % 33 % Uttak fra 62 år ved aldersgrense 70 år 45 % 45 % Medlemsstatus KLP 01.01. 01.01.2013 Antall aktive 896 840 Antall oppsatte 1 626 1 619 Antall pensjoner 1 457 1 416 Gjennomsnitt pensjonsgrunnlag aktive (kr) 393 591 399 499 Gjennomsnitt alder aktive 46,55 47,26 Gjennomsnitt tjenestetid aktive 9,40 9,85 30

NOTE 5 AKTIVERT UTSTYR, FASTE EIENDOMMER, ANLEGG, TOMTER Avskrivningsgrunnlag Avgang/nedskrivning ANLEGGSGRUPPE Pr 31.12.2013 Tilgang Beløp i kroner 1) Pr. 31.12. EDB-utstyr, kontormaskiner 20 265 525 5 816 949-26 082 475 Programvare mv 14 157 696 7 702 671-21 860 367 Transportmidler 4 992 696 1 933 038-6 925 734 Anleggsmask., traktorer, redsk. 2 175 343 515 000-2 690 343 Leasede anl.maskin, traktorer 340 000 252 000 592 000 Maskiner, verktøy, utstyr 14 467 802 16 190 012 3 951 391 26 706 422 Inventar 5 133 945 10 875 846-16 009 791 Tannklinikk-utstyr 41 738 548 1 424 650-43 163 198 Sum utstyr, maskiner, transportmidler 103 271 555 44 710 166 3 951 391 144 030 330 Bygn.messig invest. i leide bygg 13 514 442 228 750-13 743 192 Fylkesveger 911 964 928 153 216 268-1 065 181 196 Skolebygg 2 242 564 602 159 323 938-2 401 888 540 Idrettshaller 217 170 698-389 660-216 781 039 Andre bygg, 40 års levetid 102 580 644 - - 102 580 644 Administrasjonsbygg 90 109 678 6 199 499-96 309 176 Kulturbygg 202 727 859 401 958-203 129 817 Andre bygg, 50 års levetid 32 849 720 - - 32 849 720 Tomter skolebygg 96 562 952 - - 96 562 952 Andre tomter 1 000 000 - - 1 000 000 Dyrket mark, skog, annen grunn 1 350 000 - - 1 350 000 Sum faste eiendommer, anlegg, tomter 3 912 395 523 318 980 753-4 231 376 276 ANLEGGSGRUPPE Beløp i kroner Levetid (år) Av- og nedskrivning 2) Akkum.pr 31.12.2013 Bokført verdi Avgang 1) Pr 31.12.2013 Pr. 31.12. EDB-utstyr, kontormaskiner 5 13 454 340-3 159 218 6 811 185 9 468 916 Programvare mv 5 5 635 436-1 629 035 8 522 261 14 595 897 Transportmidler 10 1 993 276-448 645 2 999 420 4 483 813 Anleggsmask., traktorer, redsk. 10 482 224-217 534 1 693 119 1 990 585 Leasede anl.maskin, traktorer 5/7 57 989-89 000 282 011 445 011 Maskiner, verktøy, utstyr 10 6 916 484 3 951 391 1 434 641 7 551 317 22 306 688 Inventar 10 1 037 259-513 393 4 096 685 14 459 138 Tannklinikk-utstyr 10 24 851 441-3 722 226 16 887 107 14 589 531 Sum utstyr, maskiner, transportmidler 54 428 450 3 951 391 11 213 692 48 843 104 82 339 578 Bygn.messig invest. i leide bygg - 329 290-1 183 747 13 185 152 12 230 155 Fylkesveger 40 233 611 578-22 589 103 678 353 351 808 980 516 Skolebygg 40 468 618 479-44 163 517 1 773 946 123 1 889 106 544 Idrettshaller 40 49 394 943-5 293 733 167 775 755 162 092 363 Andre bygg, 40 års levetid 40 20 165 874-2 349 153 82 414 770 80 065 617 Administrasjonsbygg 50 27 870 024-1 788 785 62 239 654 66 650 368 Kulturbygg 50 27 179 017-4 054 558 175 548 842 171 896 242 Andre bygg, 50 års levetid 50 24 066 532-656 994 8 783 188 8 126 194 Tomter skolebygg - - - - 96 562 952 96 562 952 Andre tomter - - - - 1 000 000 1 000 000 Dyrket mark, skog, annen grunn - - - - 1 350 000 1 350 000 Sum faste eiendommer, anlegg, tomter 851 235 736-82 079 590 3 061 159 787 3 298 060 950 1) Ferdig avskrevne driftsmidler tas ut fra avskrivningsgrunnlag og akkumulerte avskrivninger året etter fullført avskrivning. 2) Lineære avskrivninger over levetiden hvis ikke annet er spesifisert. Investeringer i leide eiendommer avskrives over leiekontraktens varighet. Tomteeiendommer avskrives ikke. 3) Anlegg i gruppene skolebygg, idrettshaller, andre bygg 40 års levetid og tomter skolebygg er omfordelt mellom gruppene pr 1.1.. 31

Forts note 5: Av totalt 364 mill kroner investert i varige driftsmidler utgjør følgende prosjekt 89% av utgiftene: INVESTERINGSOVERSIKT Beløp i 1000 kr Justert budsjett Avvik budsjettregnsk. Regnsk akk pr Vedtatt/ justert ramme Ny Færder videregående skole 147 817 171 944 24 127 631 589 654 000 Sandefjord vid.g.skole erstatningsbygg 15 207 18 915 3 708 59 292 63 000 Fylkeshuset - oppgradering og utvidelse -2015 6 199 10 130 3 931 6 199 44 000 Fylkesveginvesteringer 153 216 156 180 2 964 153 216 156 180 NOTE 6 FORDRINGER OG GJELD TIL INTERKOMMUNALE SELSKAPER MV INTERKOMMUNALT SELSKAP MV Beløp i kroner 2013 Kortsiktige fordringer Larvik Arena IKS 3 363 594 3 370 707 Tannhelsetjenestens kompetansesenter sør IKS 652 620 0 Vestfoldmuseene IKS 371 375 6 226 VIGO IKS 524 089 195 373 Sum 4 911 677 3 572 306 Kortsiktig gjeld Larvik Arena IKS 1 890 0 Vestfoldmuseene IKS 729 676 366 236 Oslofjordfondet 1) 92 911 392 85 309 869 Sum 93 642 958 85 676 105 NOTE 7 AKSJER OG ANDELER Oversikten viser selskaper der fylkeskommunen har skutt inn kapital. Selskaper der eierandel ikke er angitt, er andelslag/samvirkeforetak. Det er ikke gjort kapitalinnskudd i interkommunale selskap der fylkeskommunen er deltaker. SELSKAP Bokført verdi i balansen Eierandel Beløp i kroner 31.12. 31.12.2013 31.12. Attføringssentret i Rauland 1 1 0,2 % Biblioteksentralen AL 9 000 9 000 0,8 % Buskerud Telemark Vestfold Investeringsfond AS 2 000 000 2 000 000 2,0 % Gartnerhallen - Melsom vgs 200 200 Innovasjon Norge 505 263 505 263 2,6 % Interoperabilitetstjenester AS 259 992 259 992 2,0 % KLP egenkapitalinnskudd 37 377 136 34 495 290 Larvik Potetmelfabrikk - Melsom vgs 1 450 1 450 Microtech Innovation AS 1) - 81 075 2,73 % Midtåsen AS 2) - 3 842 405 41,6 % Norges Maritime Utdanningssenter AS 3) - 1 100,0 % 32

Forts note 7: SELSKAP Bokført verdi i balansen Eierandel Beløp i kroner 31.12. 31.12.2013 31.12. Norsvin SA - Melsom vgs 1 000 1 000 Nortura SA - Melsom vgs 12 000 12 000 Sandefjord Lufthavn AS 17 520 000 17 520 000 43,2 % Stokke vilt/fiskelag - Melsom vgs 8 8 Telemark og Vestfold Regionteater AS 35 000 35 000 33,3 % Vegfinans AS 50 000 50 000 16,7 % Vestfoldfestspillene AS 4) 1 223 348 60,0 % Vestfold kollektivtrafikk AS 100 000 100 000 100,0 % Vestfold Meieri - Melsom vgs 6 700 6 700 Vestviken kollektivtrafikk AS 5 002 000 5 002 000 33,3 % Viken filmsenter AS 27 125 27 125 25,0 % Sum aksjer og andeler 62 906 876 64 171 858 1) Aksjeposten i Microtech Innovation AS er solgt til Microtech Innovation AS. 2) Aksjeposten i Midtåsen AS er overdratt til Sandefjord kommune. 3) Aksjeposten i Norges Maritime Utdanningssenter AS er nedskrevet i sin helhet med bakgrunn i konkursbehandlingen i. 4) Aksjeposten i Vestfoldfestspillene AS er nedskrevet med kr 223.347. NOTE 8 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Balanseregnskap (tabell 3) Beløp i kroner 2013 Omløpsmidler 1 115 332 253 1 021 304 414 Kortsiktig gjeld 549 404 966 537 378 640 Arbeidskapital pr 31.12 565 927 287 483 925 774 Endring i arbeidskapital (1.1-31.12) 82 001 512 74 111 156 Beløp i kroner Bevilgningsregnskap regnskap 2013 Bevilgnings- Inntekter driftsdel (kontokl. 1) 2 822 714 266 2 774 251 775 Inntekter investeringsdel (kontokl. 0) 88 012 986 36 554 708 Innbetalt ved eksterne finanstransaksjoner 311 971 353 355 076 044 Sum anskaffelse av midler 3 222 698 604 3 165 882 528 Utgifter driftsdel (kontokl. 1) 2 548 508 228 2 443 331 295 Reserverte bevilgninger, drift 0 0 Utgifter investeringsdel (kontokl. 0) 364 957 440 469 197 174 Utbetalt ved eksterne finanstransaksjoner 241 685 364 174 326 853 Sum anvendelse av midler 3 155 151 031 3 086 855 323 Anskaffelse - anvendelse av midler 67 547 573 79 027 205 Endring i ubrukte lånemidler 14 453 939-4 916 049 Endring i arbeidskapital (1.1-31.12) 82 001 512 74 111 156 33

NOTE 9 FOND SAMLEDE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER BRUK/AVSETNING FOND Beløp i kroner 2013 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr 01.01. 294 511 696 218 564 518 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 1) 85 833 568 89 302 169 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 3 150 000 13 354 991 Disposisjonsfond pr 31.12. 377 195 263 294 511 696 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr 01.01. 98 450 683 81 794 828 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 103 891 388 110 088 021 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 98 869 908 93 432 166 Bundne driftsfond pr 31.12. 103 472 163 98 450 683 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr 01.01. 92 716 595 90 159 595 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 1 657 000 3 682 000 Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 9 438 000 1 125 000 Ubundne investeringsfond pr 31.12. 84 935 595 92 716 595 smessig mer/mindreforbruk 1) smessig mindreforbruk forrige år, saldo 01.01. 73 429 141 89 561 969 Avsatt til disposisjonsfond -35 315 141-44 685 969 Styrket sektorrammer -38 114 000-44 876 000 smessig mindreforbruk regnskapsåret, drift 61 052 666 73 429 141 smessig mindreforbruk pr 31.12. 61 052 666 73 429 141 Sum egenkapitalens fondsdel pr 31.12. 626 655 687 559 108 114 1) Sektorenes mer-/mindreforbruk er inkludert i det totale mer-/mindreforbruk som framkommer som egen post i balansen. Sektorenes akkumulerte mer(-)/mindre(+) forbruk ført på memoriakonto MER-/MINDREFORBRUK PÅ MEMORIAKONTO Beløp i kroner 2013 Regionalsektoren 3 560 000-6 381 000 Utdanningssektoren 31 438 000 30 547 000 Kultursektoren 1 991 000 2 615 000 Tannhelsesektoren 4 950 000 6 954 000 Rådmannens stab 5 357 000 8 150 000 Fylkesutvalgets disposisjonskonto 174 000 131 000 Fagskolen 1 280 000 1 455 000 Skiringssal folkehøyskole -606 000-1 460 000 Motkonto sektorenes mer-/mindreforbruk -48 144 000-42 011 000 Sum memoriaført akkumulerte sektormerforbruk(-)/ mindre(+)forbruk 0 0 34

Forts. note 9: FONDSAVSETNINGER PR TYPE Beløp i kroner 31.12.2013 Avsetninger til fond Bruk av fond 31.12. DISPOSISJONSFOND Økonomi (bufferfond) 119 555 001 27 725 808-400 000 146 880 809 Regionalt utviklingsfond 840 322 3 707 760-2 750 000 1 798 082 Disposisjonsfond premieavvik 174 116 373 54 400 000 228 516 373 SUM DISPOSISJONSFOND 294 511 696 85 833 568-3 150 000 377 195 263 Vedtatt budsjett disposisjonsfond 66 800 000 0 Justert budsjett disposisjonsfond 85 834 000-3 150 000 Avvik: justert budsjett - regnskap 432 0 BUNDNE DRIFTSFOND Regionalsektoren Regionalt utviklingsfond (utdelt) 5 981 000 2 750 000-4 500 500 4 230 500 Regional utvikling statsmidler 8 484 951 14 835 000-10 759 000 12 560 951 Forhåndstilsagn, TS-tiltak Vestfoldkommunene 1) 12 090 000 0-9 728 000 2 362 000 Regiongeologen, BTV midler 1 638 793 0-32 177 1 606 616 Øremerkede tilskudd 2) 189 946 6 112 869-4 457 170 1 845 645 Sum bundne driftsfond regionalsektoren 28 384 689 23 697 869-29 476 847 22 605 711 Utdanningssektoren Skogfond Melsom gård 157 157 77 874 0 235 031 Øremerkede tilskudd 2) 18 254 507 13 361 040-18 708 283 12 907 263 Sum bundne driftsfond utdanningssektoren 18 411 663 13 438 914-18 708 283 13 142 294 Kultursektoren Spillemidler - ordinære anlegg 27 972 836 36 939 421-28 092 000 36 820 257 Spillemidler - lokale kulturbygg 5 058 421 6 137 338-3 510 745 7 685 014 Spillemidler - nærmiljøanlegg 1 631 577 58 538-335 000 1 355 115 Den kulturelle skolesekken, grunnskole 7 944 348 7 654 116-6 766 482 8 831 981 Den kulturelle skolesekken, vid.g.skole 3 330 246 2 702 821-1 932 563 4 100 504 Den kulturelle spaserstokken 0 1 533 909-1 514 000 19 909 Rikskonsertene skole -20 017 1 413 438-1 171 061 222 361 Fond - midler til innvandrerorganisasjoner 442 946 610 309-451 531 601 724 Fond folkehelse - midler til fysisk aktivitet 166 800 1 036 300-1 203 100 0 Fond folkehelse - midler til fiskesprell 75 968 150 000-206 482 19 486 Fond - midler til friluftstiltak i friområder 22 033 1 030 000-130 688 921 345 Fond - midler til friluftsaktivitet 0 660 000-119 000 541 000 Fond - midler til vilt/fiske 0 222 033-110 236 111 797 Øremerkede tilskudd 2) 5 029 173 6 606 382-5 141 890 6 493 664 Sum bundne driftsfond kultursektoren 51 654 330 66 754 605-50 684 778 67 724 157 SUM BUNDNE DRIFTSFOND 98 450 683 103 891 388-98 869 908 103 472 163 UBUNDNE INVESTERINGSFOND 92 716 595 1 657 000-9 438 000 84 935 595 Vedtatt budsjett ubundne investeringsfond 16 657 000-7 000 000 Justert budsjett ubundne investeringsfond 1 657 000-9 438 000 Avvik: justert budsjett - regnskap 0 0 SUM ALLE FONDSMIDLER 485 678 974 191 381 956-111 457 908 565 603 021 1) Hovedutvalget for samferdsel og næring har bevilget tilskudd til trafikksikkerhetstiltak i kommuner. Dette er tilskudd til kommunale investeringer, men også til prosjektering og investeringer langs fylkeskommunale veier. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk har utarbeidet notatet «Tidspunkt for regnskapsføring av utgifter, utbetaling og tap i kommuneregnskapet». Tidspunktet for regnskapsføring av tilskudd skal iht. dette notatet reguleres av anordningsprinsippet, det vil si når tilskuddet er kjent. Fylkesrådmannen har på dette grunnlag funnet det riktig å avsette forpliktelsen til et bundet fond. 2) Se note 10 med oversikt over inngående og utgående beholdning av øremerkede tilskuddsmidler per sektor. 35

NOTE 10 DRIFTSPROSJEKTER AVSATT TIL FOND Oversikten viser restmidler pr 31.12 for tiltak (prosjekt) der det er mottatt eksterne tilskudd. Beløp med negativt fortegn betyr at bruk av tilskudd er forskuttert. TILTAK/PROSJEKT Beløp i kroner 2013 Regionalsektoren 9031 RG LUK -2 063 868-1 717 621 9033 RG Landbruksforvaltning 899 000 882 000 9034 RG Vannforvaltning 0 146 167 9035 RG Bygg i tre 675-380 735 9036 RG By- og knutepunkter 245 809 245 809 9038 RG Seminar PBL 278 698 364 326 9039 RG Kompetansetiltak handl.progr. RBPA 200 000 200 000 9040 RG Økt boligbygging i Byer og tettsteder 75 000 75 000 9042 RG Vestfold fylke for universell utforming 375 000 125 000 9043 RG Færder nasjonalpark - kunnskap og næring 11 796 250 000 9045 RG Klimavennlig og attraktiv byutvikling 1 500 000 0 9046 RG Reg.geologen Færder Nasjonalpark-geologi 100 000 0 9047 RG Maritimt søppel 223 535 0 Sum regionalsektoren 1 845 645 189 946 Utdanningssektoren 9203 UTD Satsing mot frafall 689 338 1 051 506 9207 UTD Kvalitetssikring internt Utdanning 252 623 252 623 9230 HVS Begeistringskonferanse for eldreomsorg 94 323 94 323 9232 HVS Horten Natursenter - samarb.avt. Horten komm. 8 176 53 312 9256 THVS Kulturkompetanse 70 909 72 909 9258 UTD Hospiteringsmidler 26 297 0 9259 UTD Kompetanse for mangfold 403 805 0 9287 NVS Leonardo da Vinci 0 70 458 9288 GVS Lektor II-ordning 52 913 68 533 9289 GVS Internasjonalisering 20 699 89 065 9291 UTD Kunnskapsløftet 6 470 729 8 167 473 9295 UTD Digitale læremidler i norsk 43 830 9 272 9296 UTD Kunnskapsløftet - fra ord til handling 250 929 316 554 9297 UTD Kriminalomsorgen - nettstøtta opplæring 18 015 18 015 9298 UTD Partnerskap for karriereveiledning 1 247 053 1 126 272 9302 KBV AUM arb og utd for minoritetsspråklige 359 897 0 9303 HVS Erasmus+ 68 605 0 9304 NVS Erasmus+ HO 110 007 0 9306 UTD Leonardo partnerskapsprosjekt 0 15 101 9307 UTD Leonardo Mobilitet 0 13 228 9308 UTD Leonardo mobilitet IVT 0 471 827 9309 UTD Leonardo mobilitetsprosjekt 2013 994 461 574 390 9313 HVS Lektor2-ordningen 5 671 0 9315 HVS Trollstipend 2013 16 773 16 773 9316 HVS Nettskolen i Vestfold 458 158 0 9317 THVS Erasmus+ mobilitet elevutveksl RM HO SS 195 191 0 9320 THVS Leonardo Mobilitet -29 548 240 299 9323 THVS Comenius - Water Sources 42 146 163 229 9324 THVS Naturfagsenteret 10 060 10 060 9330 UTD Ny Giv 233 340 1 405 152 9331 UTD Ny Giv OT 153 117 32 826 9332 UTD Fagskole HS 227 513 1 251 157 9336 UTD Voksenopplæring på arbeidsplassen 80 451 2 352 495 36

Forts note 10: TILTAK/PROSJEKT 2013 9337 KS Karriereveiledning innvandrere 17 202 178 750 9341 NVS Lektor II - ordningen 12 105 45 931 9343 NVS Helsefremmende skoler 0 10 065 9344 NVS Comenius Martinique 24 445-70 339 9346 MVS Leonardo Hartpury 0-108 479 9347 MVS Leonardo Hartpury -86 835 14 922 9348 KLU-OT Utviklingsprosjekt 51 275 100 000 9349 THVS Comenius Multilateralt skolepartnerskap 0 146 808 9350 MVS Leonardo Hartpury 313 590 0 Sum utdanningssektoren 12 907 263 18 254 507 Kultursektoren 9006 KL NAVE Nortrail 0 94 974 9007 KL Vassåsprosjektet 50 000 120 336 9702 KL Prosjekt Heierstadstua 60 725 270 438 9718 KL/K.arv Færder nasjonalpark 0 314 244 9721 KL Kompetanse idrett 56 329 6 329 9723 KL Turkart for Vestfold 0 240 939 9724 KL Folkehelsearbeidet 140 000 140 000 9725 KL Arbeidslivets KulturSeilas 144 978 144 978 9727 KL/K.arv RA-midler BARK 423 910 695 260 9728 KL/K.arv RA-midler BERG 12 509 57 850 9729 KL/K.arv Slottsjellutvikling 4 147 263 2 213 934 9731 KL/K.arv Skipshaugene i Vestfold 62 262 0 9732 KL Merkingsprosjekt 400 000 0 9733 KL Folkehelse Erfaringsfylke oversiktsarb 554 313 0 9745 KL/F.bibl. Merkevarebygging 132 997 127 176 9746 KL/F.bibl. Bibliotek i Kunnskapssamfunnet 24 358 10 080 9747 KL/F.bibl. AKS-litteraturformidling 0 159 037 9748 KL/F.bibl. Litteraturhus Vestfold 11 213 0 9749 KL/F.bibl. Ta plass 130 535 128 228 9750 KL/F.bibl. eborgerskap i Vestfold 142 272 305 369 Sum kultursektoren 6 493 664 5 029 173 Sum 21 246 573 23 473 625 37

NOTE 11 KAPITALKONTO KAPITALKONTO Beløp i kroner 2013 Kapitalkonto pr 01.01. overskudd(+) underskudd(-) 345 514 567 284 887 080 Økning: Aktivering av fast eiendom og anlegg 318 980 753 459 419 321 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 1) 44 710 166 9 320 654 Kjøp av aksjer og andeler 2) 2 881 846 2 826 446 Utlån 300 000 682 000 Avdrag på eksterne lån 1) 140 225 170 80 694 158 Reduksjon netto pensjonsforpliktelse SPK 40 348 478 - Reduksjon netto pensjonsforpliktelse KLP 42 629 853 - Sum økning kapitalkonto 590 076 266 552 942 580 Reduksjon: Avskrivning av fast eiendom og anlegg 82 079 590 76 041 842 Salg fast eiendom og anlegg (bokført verdi) - 8 297 404 Avskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 11 213 692 11 911 840 Avskrivning på utlån 982 000 5 900 000 Nedskrivning aksjer og andeler 2) 223 347 17 257 594 Salg av aksjer og andeler (bokført verdi) 3 923 481 - Økning netto pensjonsforpliktelse SPK - 36 610 562 Økning netto pensjonsforpliktelse KLP - 2 239 802 Bruk av midler fra eksterne lån 287 180 569 334 056 049 Sum reduksjon kapitalkonto 385 602 678 492 315 093 Kapitalkonto 31.12. overskudd(+) underskudd(-) 549 988 154 345 514 567 KONTO FOR PRINSIPPENDRINGER Beløp i kroner Konto for prinsippendringer 2013 Konto for prinsippendringer pr 01.01. -106 767 670-106 767 670 Avsatt til konto for prinsippendringer drift 0 0 Avsatt til konto for prinsippendringer investeringer 0 0 Konto for prinsippendringer pr 31.12. -106 767 670-106 767 670 1) Leaset driftsmiddel er aktivert fratrukket startleie på kr 455 000. Startavdraget er ikke inkludert i avdrag ført på kapitalkonto. 2) Jfr note 7. 38

NOTE 12 LANGSIKTIG GJELD LÅNGIVER/LÅNETS NAVN Beløp i kroner 2013 Type lån Avdragstid Rentesikring 1) Sertifikatlån, rulleringsavtale 175 000 000 175 000 000 Sertifikat 6 mndrs rullering til 08.12.2016 08.12.2020 Sertifikatlån 95 000 000 99 000 000 Sertifikat Forfall 24.09.2015 - Sertifikatlån, rulleringsavtale 202 000 000 209 000 000 Sertifikat 3 mndrs rullering til 13.10.2018 15.10.2023 Sertifikatlån, rulleringsavtale 180 000 000 190 000 000 Sertifikat 3 mndrs rullering til 08.11.2016 08.11.2022 Sertifikatlån 91 000 000 144 000 000 Sertifikat Forfall 13.11.2015 - Sertifikatlån, rulleringsavtale 150 000 000 - Sertifikat 6 mndrs rullering til 15.04.2017 19.04.2022 Sum sertifikatlån 893 000 000 817 000 000 Kommunalbanken 2006-2017 28 999 680 38 999 760 Serielån Siste avdrag 02.08.2017 02.02.2016 Kommunalbanken 2006-2020 48 000 000 56 000 000 Serielån Siste avdrag 07.12.2020 06.06.2020 Kommunalbanken 2005-2023 45 000 000 50 000 000 Serielån Siste avdrag 14.06.2023 - Kommunalbanken 2006-2026 50 179 990 54 361 660 Serielån Siste avdrag 21.12.2026 - Kommunalbanken 2008-1 165 000 000 175 000 000 Serielån Siste avdrag 13.05.2031 14.05.2021 Kommunalbanken 2008-2 122 633 600 129 088 000 Serielån Siste avdrag 16.12.2033 16.12.2020 KLP Forsikring 2008-1 114 000 000 120 000 000 Serielån Siste avdrag 24.09.2034 25.09.2021 Kommunalbanken 2009-1 97 500 000 100 000 000 Serielån Siste avdrag 15.06.2034 16.06.2021 Kommunalbanken 2009-2 184 000 000 192 000 000 Serielån Siste avdrag 30.11.2037 29.11.2019 Kommunalbanken 2010-2017 150 000 160 152 000 120 Serie/bullet Rest 144 mill kr ff 06.04.2017 06.04.2024 Kommunalbanken 2010-1 110 999 820 114 999 880 Serie/bullet Rest 95 mill kr ff 15.04.2019 15.04.2019 KLP Kommunekreditt 2013-1 150 000 000 150 000 000 Serielån Siste avdrag 13.04 2038 19.04.2022 KLP Kommunekreditt 2013-2 178 800 000 178 800 000 Serielån Siste avdrag 19.11.2041 - KLP Kommunekreditt 150 000 000 - Serielån Siste avdrag 15.04.2044 19.04.2022 Sum gjeldsbrevlån 1 595 113 250 1 511 249 420 Sum sertifikat- /gjeldsbrevlån 2 488 113 250 2 328 249 420 Leasing SG finans AS 214 011 282 011 Leasingavtale over 5 år Leasing SG finans AS 231 000 - Leasingavtale over 7 år Solnes Eiendom AS 1 382 508 - Tbf.avtale over 10 år Sum annen langsiktig gjeld 1 827 519 282 011 Sum langsiktig lånegjeld 2 489 940 769 2 328 531 431 1) rentebytteavtaler tilknyttet det enkelte lån, jfr note 13. LÅNEOPPTAK ordinær gjeld Beløp i kroner Gjeldsbrevlån KLP Kommunekreditt 150 000 000 Sertifkatlån, rulleringsavtale 150 000 000 Leasingavtale/tbf.avtale 1 634 508 Brutto låneopptak 301 634 508 LÅN/AVDRAG Beløp i kroner Ordinære lån Annen langs.gjeld Rentebærende gjeld pr 31.12.2013 2 328 249 420 282 011 2 328 531 431 Driftsmessige avdrag -87 136 170-544 000-87 680 170 Ekstraordinære avdrag -53 000 000 0-53 000 000 Låneopptak 300 000 000 2 089 508 302 089 508 Rentebærende gjeld pr 31.12. 2 488 113 250 1 827 519 2 489 940 769 Ekstraordinært avdrag på 53 mill kroner er gjennomført for å tilpasse lånemidler til faktisk behov etter at investeringsbudsjettet er justert ned gjennom året. Sum 39

Forts note 12: Minimumsavdrag Driftsmessige avdrag (lån + leasing) i utgjør 87,6 mill kroner. Dette er 15,5 mill kroner mer enn minimumsavdrag for beregnet til 72,1 mill kroner. MINIMUMSAVDRAG Beløp i kroner A Avskrivbare eiendeler pr 31.12.2013 3 011 089 946 B Langsiktig gjeld pr 31.12.2013 2 328 531 431 C Avskrivninger 93 293 282 C * B/A= Minimumsavdrag 72 145 417 Varighet/gjennomsnittsrente pr. 31.12. (31.12.2013) Hensyntatt inngåtte rentesikringsavtaler har løpende låneportefølje en varighet på 4,6 år (4,1 år). Gjennomsnittlig lånerente hensyntatt rentesikring på løpende portefølje er 3,92% (4,02%). Låneporteføljens fordeling på rentebindingsperioder RENTEBINDING Beløp i kroner Andel Mindre enn 1 år 459 979 990 18 % 1-3 år 28 999 680 1 % 3-5 år 294 999 820 12 % Mer enn 5 år 1 704 133 760 69 % Sum 2 488 113 250 100 % Renter på nye lån pr. 31.12. RENTEBINDINGSTID NIBOR og swaprenter Markedsrente lån 3 mndrs NIBOR 1,47 % 1,63 % Swaprente 1 år 1,19 % 1,34 % Swaprente 2 år 1,20 % 1,37 % Swaprente 3 år 1,22 % 1,44 % Swaprente 4 år 1,30 % 1,55 % Swaprente 5 år 1,40 % 1,70 % Swaprente 7 år 1,62 % 2,02 % Swaprente 10 år 1,92 % 2,42 % 40

NOTE 13 RENTER SIKRING Ordinær langsiktig gjeld på 2 488 mill kroner løper i sin helhet med flytende rente. Det er etablert rentesikring via de rentesikringsavtaler som fremgår av tabellen under. Formålet med sikringen er å gi forutsigbare fremtidige renteutgifter. Sikringsavtalene har en varighet på 5,56 år. Løpende sikringsavtaler utgjør 2 029 mill kroner og utgjør i sin helhet sikring av langsiktig gjeld. Rentebytteavtaler (rentesikring av lån med flytende rente): Avtaleperiode Beløp i kroner pr 31.12. Fastrentesats (%) Nedtrapping 06.04.2010-06.04.2017 150 000 000 4,1900 Årlig kr 2.000.000 DNB 13.05.2008-14.05.2021 165 000 000 4,6400 Halvårlig kr 5.000.000 DNB Motpart 13.04.2011-13.04.2019 111 000 000 4,3250 Halvårlig kr 2.000.000 Danske bank 13.10.2011-13.10.2018 202 500 000 4,4050 Halvårlig kr 3.500.000 Danske bank 16.12.2008-16.12.2020 122 633 600 4,4750 Halvårlig kr 3.227.200 DNB 02.02.2006-02.02.2016 29 000 000 3,6800 Halvårlig kr 5.000.000 DNB 06.12.2010-06.06.2020 48 000 000 3,9600 Halvårlig kr 4.000.000 DNB 30.11.2012-29.11.2019 184 000 000 4,3200 Halvårlig kr 4.000.000 DNB 08.11.2012-08.11.2016 180 000 000 4,0875 Halvårlig kr 5.000.000 Danske bank 16.06. - 16.06.2021 97 500 000 3,6700 Halvårlig kr 2.500.000 Danske bank 25.09. - 25.09.2021 114 000 000 4,0070 Halvårlig kr 3.000.000 Danske bank 09.12.2013-08.12.2020 175 000 000 3,7800 Årlig kr 5.000.000 fra 08.12.2017 DNB 15.10.2013-19.04.2022 150 000 000 3,6700 Halvårlig kr 2.000.000 fra 17.10.2016 Nordea Bank 15.04. - 15.04.2022 150 000 000 3,7450 Halvårlig kr 2.000.000 fra 18.04.2017 DNB 15.10. - 19.04.2022 150 000 000 3,8625 Halvårlig kr 2.000.000 fra 16.10.2017 DNB Sum rentesikring 2 028 633 600 Rentebytteavtaler med fremtidig start (forlengelser av løpende avtaler): Avtaleperiode Beløp i kroner pr 31.12. Fastrentesats (%) Nedtrapping Motpart 08.11.2016-08.11.2022 160 000 000 3,8720 Halvårlig kr 5 000 000 Nordea bank 06.04.2017-08.04.2024 144 000 000 3,2570 Halvårlig kr 4 000 000 Nordea bank 15.10.2018-16.10.2023 174 000 000 3,4725 Halvårlig kr 2 000 000 DNB Sum fremtidige avtaler 478 000 000 Usikrede lån (rentebinding < 1 år) utgjør 460 mill kroner. Sikrede og usikrede lån har samlet har en varighet på 4,63 år (4,40 år i 2013). Varighet i henhold til finansreglementet skal være 3-7 år. Kapitalgrunnlag rentekompensasjonsordning skolebygg regnes som rentesikring, da inntekten samvarierer med kort rente. Videre regnes verdien av ubundet investeringsfond som rentesikring. Netto usikret del av låneporteføljen fremgår av tabellen under. Låneportefølje - rentesikring mill kr %-andel Rentesikringsavtaler 2 029 82 % Kapitalgrunnlag rentekompensasjon skole 279 11 % Ubundet investeringsfond 84 3 % Usikret gjeld 97 4 % Langsiktig rentebærende gjeld 2 488 100 % 41

NOTE 14 ØSTRE BOLÆRNE SAMEIE Vestfold fylkeskommune kjøpte eiendommen Østre Bolæren i Nøtterøy kommune fra staten i 2004. I 2005 kom Nøtterøy kommune inn på eiersiden og det ble dannet et sameie - Østre Bolærne sameie - der Nøtterøy kommune har en andel på 10% og fylkeskommunen en andel på 90%. Ved dannelsen innbetalte Nøtterøy kommune til fylkeskommunen 10% av utgiftene ved kjøp av øya og kommunen skal dekke 10% av eventuelle fremtidige driftsunderskudd. Totalt er det investert 38 mill kroner i eiendommen inklusive det opprinnelige kjøpet i 2004. I årene 2005 til 2007 sto sameiet for driften av anleggene på øya med gjestehavn, restaurant, overnattingsfasiliteter m.m. I perioden januar 2008 til juli 2009 var de fleste lokaler samt utstyr utleid samlet for drift i privat regi. Fra juli 2009 har igjen sameiet stått for den kommersielle virksomheten på øya. Fra 2011 har flere av bygningene vært utleid til andre foreninger/organisasjoner som har ulike typer aktiviteter på Østre Bolæren. Driftsregnskapet er ført på egne ansvarskoder i fylkeskommunens ordinære regnskap der driftstilskudd på 10% fra Nøtterøy kommune er inkludert. Investeringer i anlegg og utstyr er i sin helhet medtatt i fylkeskommunens balanse. Nøtterøy kommune finansierer 10 % av investeringsutgiftene eks mva-kompensasjon. Utgiftene til rutebåt har i vært 0,98 mill kroner, hvorav Nøtterøy kommune dekker kr 45 000. Driftsregnskap for Østre Bolærne Sameie Beløp i kroner 2013 Inntekter 5 611 415 5 501 031 Lønnsutgifter 3 636 526 3 544 391 Kjøp av varer og tjenester 3 154 788 3 181 324 Tap/avsetninger 0 0 Finansresultat (inntekt -/utgift +) 677 1 117 Resultat av driften -1 180 575-1 225 801 Resultatet av driften dekket av eierne: Nøtterøy kommune (10%) 118 058 122 580 Vestfold fylkeskommune (90%) 1 062 518 1 103 221 Sum dekket av eierne 1 180 575 1 225 801 Budsjettert tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) 105 000 159 000 Vestfold fylkeskommune (90%) 942 000 1 430 000 Sum budsjett 1 047 000 1 589 000 Budsjettavvik tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) -13 058 36 420 Vestfold fylkeskommune (90%) -120 518 326 779 Sum budsjettavvik (mindreforbruk +, merforbruk - ) -133 575 363 199 42

NOTE 15 GARANTIANSVAR Oversikten viser de forpliktelser og garantier fylkeskommunen har fattet vedtak om. GARANTI STILT FOR: Beløp i kroner Garantiansvarsramme pr 31.12. Garantiansvar pr 31.12. Utløpsår Lånegarantier: E18 Vestfold AS 1) 7 920 000 000 5 471 394 000 2039 Tønsberg Hovedvegfinans AS 465 000 000 85 188 000 2024 Tønsberg Hovedvegfinans AS - fase 2 2) 5 000 000 0 Sum lånegarantier 8 390 000 000 5 556 582 000 Driftsgarantier: NSB Persontog 8 000 000 0 2017 Sum garantier 8 398 000 000 5 556 582 000 1) Samlet garantiansvar, for nye lån i samt på tidligere lån det er betalt avdrag på, vil maksimalt være 7,2 mrd kr med tillegg av 10 % av en til enhver tid gjeldende hovedstol. Maksimalt garantiansvar kan ikke overskride 7,9 mrd kr. Selvskyldnerkausjonen gjelder i innkrevingsperioden på maksimalt 20 år. Garantien reduseres i takt med nedbetalingen på lånene. 2) Vestfold fylkeskommune har stilt garanti for 50%-andel av planleggingsmidler til bypakke for Tønsbergområdet. Garantien gjelder fram til bompengeproposisjon for bypakken i Tønsberg-området er vedtatt av Stortinget. 43

3.4 Revisors beretning 44