FLESBERG KOMMUNE Utvalg: formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: TORSDAG 08.05.2014 kl. 13:00 KL. 13.00: Orienteringer/drøftinger: Endret 02.05.2014 Orientering om status fra utbygging av Svene barnehage og Nærstugo v/teknisk sjef. Drøftingssak Flesberg samfunnshus oppfølging fra forrige møte Drøftingssak - utkast til samarbeidsavtale mellom Flesberg kommune og Foreningen Blefjell. Saksliste: Nr. Sakstittel Saksordfører PS 14/14 Regnskap og årsrapport 2013 Jon Olav Berget PS 15/14 Årsrapport finansforvaltning 2013 Eilev Bekjorden PS 16/14 Forprosjekt Regionalpark Numedal Bjørg Homelien
FLESBERG KOMMUNE Regnskap og årsrapport 2013 Lampeland 24.04.2014 Arkiv 210 Saksmappe 2014/186 Avd Rådmann Saksbehandler Jon Gj. Pedersen MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak formannskapet 08.05.2014 14/14 kommunestyret Rådmannens anbefaling: 1. Det framlagte regnskap godkjennes og fastsettes som årsregnskap for året 2013. 2. Regnskapsmessig merforbruk i 2013 på 1.954.811 kroner dekkes slik: Avsetning til disposisjonsfond 2014 reduseres med 1 million kroner. Rest merforbruk på 954.811 kroner innarbeides i budsjettet for 2015. 3. Årsrapport for året 2013 tas til orientering. Vedlegg: 1. Regnskapsdokumentet for 2013 2. Årsrapport 2013 3. Kontrollutvalgets uttalelse Saksopplysninger: Framleggelse av årsrapport og årsregnskap 2013 for Flesberg kommunekasse. Årsregnskapet for 2013 for Flesberg kommune ble i følge Regnskapsforskriftene avlagt og sendt Statistisk Sentralbyrå (SSB) innen rapporteringsfristen 15. februar 2014. Rådmannens to dokumenter, Årsregnskap 2013 og Årsrapport 2013 ble overlevert Buskerud Kommunerevisjon IKS 31. mars 2014 (i henhold til kravet om overlevering innen utgangen av mars måned). Med referanse til Regnskapsforskriften 10 Regnskapsfrister og behandling av årsregnskap og årsberetning skal formannskapet avgi innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Fristen for kommunestyrets godkjenning av årsregnskapet er 1.juli. Revisor skal for hvert regnskapsår avgi revisjonsberetning til kommunestyret. Revisjonsberetning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS er vedlagt. Kontrollutvalget er i henhold til forskrift om Kontrollutvalg 7 Uttalelse om årsregnskapet tillagt følgende rolle: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret eller fylkestinget. Uttalelsen avgis til kommunestyret eller fylkestinget. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet/kommunerådet eller fylkesutvalget/fylkesrådet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret/fylkestinget. Kontrollutvalget behandlet Flesberg kommunes regnskap 2013 i møte 9. april 2014. Driftsregnskapet
Netto driftsresultat er driften inkludert finanstransaksjoner, og ble i 2013 negativt med 7,4 millioner kroner eller - 3,5 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat betegnes ofte som et mål på kommunens økonomisk handlefrihet. For å sikre kommunens handlefrihet er det anbefalt at netto driftsresultat bør være minimum 3 % av driftsinntektene. Avvik fra budsjett I 2013 har vi negativt avvik på 4,4 millioner kroner i tjenesteproduksjonen. De største negative avvikene er i etaten Helse og omsorg med 3 millioner kroner, og i etaten Teknikk, plan og ressurs med 3,1 millioner kroner. Resultatet for hver enkelt etat kommenteres i årsmeldingen. Andre merinntekter/utgifter som ikke påvirkes av etatenes drift har overskudd på 2,5 millioner kroner. De største avvikene gjelder økt skatteinngang i forhold til budsjett og ikke gjennomført budsjettert avsetning til disposisjonsfond. Driftsregnskapet er oppgjort med 1,9 millioner kroner i merforbruk. Merforbruket må dekkes i løpet av de to påfølgende år. Rådmannen vil foreslå at 1 million kroner dekkes inn i 2014 ved å redusere avsetning til disposisjonsfond fra 2,4 millioner kroner til 1,4 millioner kroner i 2014 og at inndekning på resterende 0,9 millioner kroner innarbeides i budsjettet for 2015. Investeringsregnskapet for 2013 er avsluttet i balanse. Det var budsjettert med inndekning av tidligere års merforbruk i investeringsregnskapet med 0,5 million kroner som er gjennomført. Det er totalt investert for 11,2 millioner kroner i 2013 inkludert nødvendige avsetninger og utlån. Prosjekter som ikke er ferdigstilt i 2013 er overført til 2014 med til sammen 11,9 millioner kroner, finansiert ved låneopptak. Detaljert oversikt på alle investeringsprosjektene er utarbeidet i rådmannens årsrapport side 53 og 54. Balanseregnskapet Kommunens fondsreserve er 7,8 millioner kroner ved utgangen av 2013. Hele fondsreserven er allerede disponert gjennom tidligere vedtak eller øremerket spesielle formål. Kommunen har ingen reserver til disposisjon. Langsiktig gjeld er ved utgangen av året 82,8 millioner kroner. Dette er en økning på 5 millioner kroner fra året før. Det er foretatt låneopptak på 8 million kroner til investeringsformål og 1,5 millioner kroner til videre utlån (startlån). Nedbetalte avdrag utgjør 4,4 millioner kroner i år. Arbeidskapitalen er redusert med 8,1 millioner kroner i 2013. Det vil altså si at kommunen har brukt 8,1 millioner kroner mer enn hva som er anskaffet av midler dette året. Reduksjonen har bl.a. sammenheng med merforbruk i driften. Revisjonsberetningen inneholder forbehold på grunn av store avvik mellom budsjett og regnskap innen enkelte etater. For øvrig er regnskapet godkjent. Vurdering: Det vises til saksopplysninger og vedlegg til saken. Side 3 av 9
FLESBERG KOMMUNE Årsrapport finansforvaltning 2013 Lampeland 24.04.2014 Arkiv 210 Saksmappe 2014/186 Avd Rådmann Saksbehandler Jon Gj. Pedersen MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak formannskapet 08.05.2014 15/14 kommunestyret Rådmannens anbefaling: Rapporten om finansforvaltning 2013 tas til orientering. Vedlegg: Saksopplysninger: I henhold til reglement for finansforvaltning skal det rapporteres tre ganger årlig, ved 1. og 2 tertial i tertialrapportene og en særskilt rapport ved årets slutt. Dette er årsrapporten for 2013. 1. Plassering og forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Ved forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål skal det legges vekt på lav finansiell risiko og høy likviditet. Når det gjelder ledig likviditet og midler beregnet til driftsformål, har Flesberg kommune kun plassering i bankinnskudd. Bankinnskuddene er plassert i Sparebank1, Buskerud og Vestfold som er vår hovedbankforbindelse. Kapital pr 31.12.2013: 2012 2013 Nes Prestegjeld Sparebank 442 728 0 DnB 450 765 0 Sparebank 1 24 333 454 25 544 394 Det har ikke vært vesentlige markedsendringer i 2013 da vi bare har bankinnskudd og ansvarlig lån. Bankinnskuddene til Flesberg kommune har markedsrente. Innskuddene forrentes til 3 måneders nibor + margin på 1,07 %. I regnskapet for 2013 er det inntektsført renter av bankinnskudd med 845 937 kroner. Det er ikke avvik mellom faktisk forvaltning og krav i finansreglementet i 2013. Flesberg kommune har ingen plassering av langsiktig finansielle aktiva ved utgangen av 2013.
2. Forvaltning av langsiktige finansielle aktiva adskilt fra kommunens midler beregnet for driftsformål. Plassering av langsiktig finansielle aktiva har som formål å forvalte frigjort kapital fra salg av eiendommer og andre midler etter kommunestyrets vedtak, og sikre en langsiktig avkastning som skal bidra til å gi innbyggerne et godt tjenestetilbud. Det styres etter en investeringshorisont på mer enn 5 år, samtidig som en søker en rimelig avkastning. Flesberg kommune har ingen plassering av langsiktig finansielle aktiva ved utgangen av 2013. 3. Forvaltning av gjeldsporteføljen og øvrige finansieringsavtaler. Formålet med forvaltning av gjeldsporteføljen og øvrig finansavtaler er å skaffe kommunen finansiering til gunstigst mulig betingelser, uten at man påføres vesentlig finansiell risiko. Flesberg kommune har langsiktig gjeld pr. 31.12.2013 på 82.875.831,- kroner fordelt på følgende låneinstitusjoner: DnB 955 000 KLP 27 531 845 Kommunalbanken 48 492 680 Husbanken 5 896 306 Det har ikke vært vesentlige markedsendringer i forhold til lånesiden i 2013. Flesberg kommune har følgende fordeling mellom faste og flytende renter pr. 31.12.2013. Flytende renter Faste renter Sum lån Husbanken 5 896 306 0 5 896 306 KLP 19 531 845 8 000 000 27 531 845 DNB 955 000 0 955 000 Kommunalbanken 31 864 020 16 628 660 48 492 680 Sum 58 247 171 24 628 660 82 875 831 Andel i % 70,28 % 29,72 % I henhold til finansreglementet skal minimum 25 % av porteføljen være på fast rente. Dagens sammensetning er litt i overkant av dette målet. Flytende rente pr. 31.12.2013 har rentesats på ca. 2,25 %. Flesberg kommune har følgende satser for faste renter og utløpsdatoer for renter pr. 31.12.2013 Beløp Utløp Faste renter Rente 31.12.2013 fastrente KLP 8 000 000 2,84 % 20.11.2018 Kommunalbanken 11 312 000 3,60 % 09.11.2016 Kommunalbanken 5 316 660 2,98 % 23.10.2017 Flesberg kommune har gjennomført låneopptak på 8 millioner kroner til investeringsformål i 2013. Låneopptak til investeringsformål er gjennomført i tråd med inngått rammeavtale gjennom BTV innkjøp. Rammeavtalen forutsetter minikonkurranse mellom tre låneinstitusjoner; KLP, DnB og Kommunalbanken. KLP vant konkurransen ved låneopptak på 8 millioner kroner med fast rente i 5 år. Side 5 av 9
Det er innbetalt 4,4 millioner kroner i avdrag i 2013. Det er ikke avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet. Følgende rentesatser tilbys pr. 24. mars 2014: Fastrente, basert på et lån med 20 års avdragstid Renteregulering: 1 ÅR 3 ÅR 5 ÅR 7 ÅR 10 ÅR Nominell rente: 2,17 % 2,42 % 2,84 % 3,20 % 3,57 % Effektiv rente: 2,18 % 2,43 % 2,86 % 3,22 % 3,60 % Vurdering: Det vises til saksopplysningene. Side 6 av 9
FLESBERG KOMMUNE Forprosjekt Regionalpark Numedal Lampeland 30.04.2014 Arkiv 026 Saksmappe 2014/213 Avd Rådmann Saksbehandler Jon Gj. Pedersen MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak formannskapet 08.05.2014 16/14 kommunestyret Rådmannens anbefaling: Flesberg kommunestyre vedtar at Numedal Utvikling IKS arbeider videre med forprosjekt Regionalpark Numedal under forutsetning av skisserte finansieringsplan. Vedlegg: Sluttrapport forstudie Regionalpark Numedal Fagrapport fra forstudie Regionalpark Numedal Skisse til forprosjekt Regionalpark Numedal Saksopplysninger: Saken gjelder et forprosjekt gjennom Numedalsutvikling IKS for å forberede og planlegge etablering av regionalpark som utviklings- og samarbeidsplattform for Numedal. Etter henvendelse fra lokale ildsjeler/initiativtakere, er det iverksatt prosess for å blåse liv i tanken om regionalpark som utviklingsstrategi for økt verdiskaping i Numedal. I 2013 ble det gjennomført en forstudie som hadde som målsetting å finne ut om regionalparkkonseptet kan være noe for Numedal. I forstudien ble det valgt ut åtte satsningsområder, og målet var å finne ut om disse kunne oppnå økt verdiskaping gjennom samarbeid på tvers av satsningsområdene. Satsningsområdene var: 3-fjellsamarbeidet: Blefjell Vegglifjell og Uvdal. Middelalderuka Numedalslågen (Naturressurs, fiskeressurs, fritidsaktiviteter, fløtningshistorie og kraftverkshistorie).trillemarka-rollagsfjell Naturreservat og Hardangervidda nasjonalpark og randområdene rundt disse, inklusiv Nordmannslepene. Numedalsbanen (Riksantikvaren fredet øvre delen av Numedalsbanen, Rollag Rødberg, den 12.9.2013). Fylkesveg 40 hovedferdselsåren gjennom Numedal Matopplevelser i Numedal (etablert nettverk og prosjekt). Numedalsruta Nasjonal sykkelrute nr. 5 I forstudiefasen ble det gjennomført individuelle møter med kontaktpersoner for de åtte Side 7 av 9
satsningsområdene. Videre ble det gjennomført to verksteder med representanter fra satsningsområdene, næringsavdelingene i kommunene, rådmenn, og ordførere, samt representanter fra Fylkeskommunen og Fylkesmannen i Buskerud. Det er også gjennomført felles møte for de tre formannskapene i Numedal. Konklusjonen fra denne prosessen er at det ikke finnes noen formell arena hvor næringsliv, frivillige organisasjoner og kommunene kan møtes. Det er et behov for en overordnet langsiktig plan på tvers av geografi, sektorer og satsningsområder for den framtidige utviklingen i Numedal. Her ser aktørene en regionalpark som en mulighet for å arbeide langsiktig og samordnet. Samtlige representanter fra satsningsområdene viste stor interesse for å lære mer om samarbeid gjennom et regionalparkkonsept og de var positive til prosjektet. Forstudien har synliggjort gevinster for samarbeid, samt gitt en god start på arbeidet med forankring i målgruppene. Det ble derfor i rapporten fra forstudien konkludert med en anbefaling i å videreføre arbeidet gjennom et forprosjekt. Vurdering: Regionalparkprosjektet i Numedal har valgt å kalle en eventuell kommende fase for et forprosjekt. Prosessene i Numedal er kommet langt, og arbeidet som nå planlegges vil fokusere på en videre forankring og bred inkludering, der blant annet næringslivet i Numedal vil være et sentralt satsningsområde. I denne sammenheng vil forprosjektet legge opp til aktiviteter og synergier som forbereder etablering av parken, utarbeide parkplan, utarbeide profilelementer og forslag til parkavtale. Det vil også være et stort fokus på om regionalparkkonseptet kan forenkle og redusere aktørnivået i Numedal. Ved å etablere en regionalpark som samarbeidsform kan man modellere en organisasjon som ivaretar alle sider ved verdiskapingen i Numedal, det være seg innen næring, reiseliv, samferdsel, kultur m.m. I dag er det mange ulike aktører i dalen, som på ulike måter jobber hver for seg for å nå sine mål. Ved å samle disse inn under én paraply kan regionalparkkonseptet fremstå mer robust ved at det samler flere næringer for å nå disse målsetningene. Den kommende fasen vil derfor kunne bidra til å analysere hvilket mulighetsrom som ligger i etablere parkkonseptet som utviklingsstrategi og verdiskapingsinstrument for Numedal. Mål for forprosjektet er å: Fokusere på bred forankring og å etablere en plattform for relevante aktører, herunder å legge grunnlaget for bygdeutvikling og bærekraftig utvikling i Numedal. Analysere mulige gevinster i form av økt verdiskaping for regionen i et langsiktig perspektiv. Gjøre de nødvendige forberedelser til etablering av regionalpark som samarbeidsplattform for Numedal innen utgangen av mars 2015. Gjennomføre supplerende landskaps- og ressurskartlegging utarbeide et forslag til parkplan Tidsplan Når finansiering er avklart og klarsignal til forprosjekt eventuelt vedtatt er oppstart innen 01.06.14. Når kartlegging (H1) er gjennomført, innen 31.10.14. Når forslag til parkplan er utarbeidet, innen 31.01.15. Når arbeidet med informasjon og forankring er avsluttet, innen 01.03.15. Når forprosjektrapporten er godkjent og prosjektet avsluttet, innen 31.03.15. Kostnadsplan: Egeninnsats kr. 400 000,- Ekstern bistand (lands./ress. analyser) kr. 300 000,- Informasjon og profilering kr. 80 000,- Mobilisering og identitetsbygging kr. 100 000,- Prosjektledelse/prosjektplan - svar/ prosesskostnader kr. 570 000,- Studietur kr. 80 000,- Uforutsette kostnader kr. 50 000,- Side 8 av 9
Sum kostnad 1 580 000,- Finansieringsplan: Buskerud Fylkeskommune kr. 400 000,- Kommunal og moderniseringsdepartementet (KMD)- verdiskapningsprogram kr. 780 000,- Verdi av samlet egeninnsats kr. 400 000,- Sum finansiering kr. 1 580 000,- Søknad om støtte til forprosjekt Regionalpark Numedal ble sendt KMD etter fullmakt fra styret i Numedalsutvikling IKS mars 2014. Søknaden behandles i departementet dersom kommunestyrene i Numedal godkjenner planene til forprosjekt. Forprosjektet har ingen bindinger til opptak som medlem i Norske Parker, paraplyorganisasjonen for lokale og regionale parker. Dette må vurderes politisk etter endt forprosjekt, der det vil konkluderes om konseptet kan anbefales gjennomført i Numedal. Side 9 av 9