inderoy kommune.11,111% 0.1 115 HU!llI Årsregnskap 2008 Inderøy kommune
INNLEDNING Dette dokumentet er deler av Inderøy kommunes årsoppgjør for regnskapsåret 2008 og inneholder regnskapstall for 2008 for alle kommunens virksomhetsområder. Dokumentet vil sammen med årsrapport presentere årsoppgjøret for 2008. Driftsreznskapet gjengis på underpostnivå med kolonner for regnskap og budsjett 2008. Regnskapet er fort etter regnskapsforskriftene for kommuner av 15.12.2000 og ny 13 i samme forskrift om regnskapsregler for pensjoner av 09.12.2002, og med siste endring av 13-5 i forskrift av 15.12.2005. Regnskapet er for øvrig fort i samsvar med god regnskapsskikk ihht 7, etter GKRS sine standarder og etter forskrifter om KOSTRA. Det betyr i praksis at regnskapet er fort slik at det skal gi tilstrekkelig god informasjon om ressursbruken ved de ulike aktiviteter og virksomheter. Steinkjer 31.12.2008. 19.02.2009 J Arve ILIo1lekm ys *, arsen Rådmann Enh ts\l. er økonomi
HOVEDOVERSIKTER
-,-, Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1000 kroner Regnskap 2008 2008 2008 Regnskap 2007 INNTEKTER Salg driftemdler og fast edendom -2 041 0 0-2 683 Andre salosinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav tii motytelse -1 677 0 0-3 363 Statfge overforinger 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -3 718 0 0-6 046 UTGIFTER Lønnsutgifter 0 74 74 9 Sosiale utgifter 0 26 26 1 Kjøp varer og tjenester som inngar i kommunens tjenesteproduksjon 12 408 9 896 4 976 10 138 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 0 70 70 0 Overføringer 1 838 1 639 786 2 216 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 196 0 0 215 Sum utgifter 14 443 11 705 5 932 12 579 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag pa lan 2 536 0 0 2 435 Utlan 550 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 489 452 452 560 Dekning av tidligere ars udekkede merforbruk 0 0 0 3 848 Avsatt tit ubundne investeringsfond 0 0 0 1 825 Avsatt td bundne fond 0 0 0 139 Avsatt til likviditetsreseryen 0 0 0 944 Sum finansieringstransaksjoner 3 575 452 452 9 751 Finansieringsbehov 14 300 12 157 6 384 16 284 FINANSIERING Bruk av ran -11 604-9 946-5 076-12 602 Salg av aksjer og andeler -20 0 0-1 179 Bruk av tidligere års udisponerte mt dreforbruk 0 0 0 0 Mottatte avdrag pa utlan -1 637 0 0 0 Overført fra dnktsregnskapet -1 252-2 091-1 238-2 503 Bruk av disposrsjonstonu 0 0 o 0 Bruk av unundne investeringsfond -67-70 -70 0 Bruk av bundne tond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -14 $80-12 107-6 384-16 284 Udisponert -280 50 0 0
Regulen budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1000 kroner Regnskap 2008 2008 2008 Regnskap 2007 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -11 480-11 787-11 677-11 498 Andre salgs- og leieinntekter -24 319-24 565-24 485-24 208 Overføringer med krav til motyteise -51 947-41 127-37 639-44 643 Rammetilskudd -94 746-91 203-92 321-88 225 Andre statlige overføringer -21 215-13 804-13 804-18 469 Andre overføringer 0 0 0-340 Inntekts- og formuesskatt -90 688-90 051-92 669-88 973 Eiendomsskatt -2 725-3 000-3 000-2 810 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 Sum driftsinntekter -297 118-275 536-275 594-279 166 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 151 933 146 001 140 468 145 357 Sosiale utgifter 40 236 37 358 36 008 37 681 Kjøp av varer og tienester som inngar i kommunens tjenesteproduksjon 38 276 36 312 36 762 40 164 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 15 716 11 996 12 048 13 986 Overføringer 23 843 19 322 25 142 21 960 Avskrivninger 16 956 13 907 13 907 15 511 Fordelte utgifter -1 059-283 -283-944 Sum driftsutgifter 285 901 264 614 264 053 273 715 Brutto driftsresultat -11 218-10 922-11 541-5 451 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -2 360-1 247-1 247-1 223 Mottatte avdrag på lån -66-15 -15-46 Sum eksterne finansinntekter -2 426-1 262-1 262-1 269 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 16 114 13 492 13 492 11 392 Avdrag pa lån 12 101 13 256 13 256 12 771 Utlån 44 30 30 23 Sum eksterne finansutgifter 28 259 26 778 26 778 24 186 Resultat eksterne finanstransaksjoner 25 833 25 516 25 516 22 917 Motpost avskrivninger -16 956-13 907-13 907-15 511 Netto driftsresultat -2 340 687 68 1 956 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsrnessige mindreforbruk 0 0 0-5 021 Bruk av disposisjonsfond -1 262-1 262 0-175 Bruk av bundne fond -761-1 804-1 804-3 872 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -2 023-3 066-1 804-9 068 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 1 252 2 131 1 238 2 503 Avsatt til dekning av tidligere ars regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 1 037 Avsatt til disposisjonsfond 0 233 483 1 540 Avsatt til bundne fond 3 112 15 15 2 032 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 4 363 2 379 1 736 7 112 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 0 0 0 0
Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1000 kroner Regnskap 2008 2008 2008 Regnskap 2007 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -90 688-90 051-92 669-88 973 Ordinært rammetilskudd -94 746-91 203-92 321-88 225 Skatt pa eiendom -2 725-3 000-3 000-2 810 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre enerelle statstilskudd -21 215-13 804-13 804-18 469 Sum frie disponible inntekter -209 373-198 058-201 794-198 477 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -2 360-1 247-1 247-1 223 Renteutgifter, provisjoner og andre finansulgifter 16 114 13 492 13 492 11 392 Avdra å lån 12 101 13 256 13 256 12 770 Netto finansinntekted -utgifter 25 855 25 501 25 501 22 939 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER TI!dekning av udligere ars regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 1 037-1-,l ubundne avsetninger 0 233 483 1 540 Til bundne avsetninger 3 112 15 15 2 032 Bruk av fdligere ars regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0-5 021 Bruk av ubundne avsetninger -1 262-1 262 0-175 Bruk av bundne avsetnin er -761-1 804-1 804-3 872 Netto avsetninger 1 089-2 818-1 306-4 459 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 1 252 2 131 1 238 2 503 Til fordeling drift -181 178-173 244-176 361-177 493 Sum fordelt til drift (fra sk.ema 16) 181 178 173 244 176 361 177 493 Regnskapsmessig merforbrukimindreforbruk 0 0 0 0
REGNSKAPSSKJEMA 1B FORDELT PÅ HOVEDOMRÅDER Regnskap Reg.budsj. Oppr. budsj Regnskap *) Psykiatritilskudd er budsjettert feil på art 700, og er derfor ikke med på sum frie disponible inntekter.
Regulert budsjetz Opprinnelig Budsjett Tall i 1000 kroner Regnskap 2008 2008 2008 Regnskap 2007 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidier 14 443 11 705 5 932 12 579 Utlan og forskutteringer 1 039 452 452 559 Avdrag på lån 2 536 0 0 2 435 Avsetninger 0 0 0 6 757 Arets finansieringsbehov 18 018 12 157 6 384 22 330 FINANSIERING Bruk av lanemidler -11 604-9 946-5 076-12 602 Inntekter fra salg av anleggsm dler -2 061 0 0-2 683 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag oe utan og refusjoner -3 314 C 0-4 542 Anare inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -16 979-9 946-5 076-19 827 Overført fra dk,tsregnskapet -1 252-2 091-1 238-2 503 Bruk av avserr rager -57-70 -70 0 Sum finansiering -18 298-12 107-6 384-22 330 Udisponert -280 50 0 0
REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET FORDELT PÅ PROSJEKT Sum 14443 11705 5932 12579 x) Budsjettert på prosjekt 153 *)Opprinnelig budsjett ble budsjettert på dummy-prosjekt
:. : -.,. Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2008 Regnskap 2007 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 11 376 704 376 525 Utstyr, maskiner og transportmidler 11 5 159 5 425 Pensjonsmidler 2 286 402 255 500 Utlån 6 221 7 337 Aksjer og andeler 5 5 296 4 827 Sum anleggsmidler 679 783 649 615 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 19 29 181 24 487 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro bankinnskudd 24 514 23 720 Premieavvik 2 12 335 8 011 Sum omløpsmidler 66 029 56 218 Sum eiendeler 745 812 705 832 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-507 -1 769 Bundne driftsfond 6-8 674-6 323 Ubundne investeringsfond 6-1 758-1 825 Bundne investeringsfond 6-257 -257 Endring regnskapsprinsipp 21-5 289 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investenngsregnskapet 20-280 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 21 10 689 10 689 Kapitalkonto 7-93 493-95 671 Sum egenkapital -99 569-95 156 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-327 982-292 603 Ihendehaverobligasjonslan 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 13-273 594-277 795 Sum langsiktig gjeld -601 576-570 397 KORTS1KTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -42 165-39 423 Premieavvik 2-2 503-856 Sum kortsiktig gjeld -44 667-40 279 Sum egenkapital og gjeld -745 812-705 832 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 15 286 16 454 Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene -15 286-16 454
INVESTERING RECNSKAP
Agresso økonomi 1
Agresso økonomi 2
Agresso økonomi 3
Agresso økonomi 4
Agresso økonomi 5
DRIFTSREGNSKAP
Agresso økonomi 1
Agresso økonomi 2
Agresso økonomi 3
Agresso økonomi 4
Agresso økonomi 5
Inderøy kommune Driftsregnskap 2008 Agresso økonomi 6
Agresso økonomi 7
Agresso økonomi 8
Agresso økonomi 9
Agresso økonomi 10
Agresso økonomi 11
Agresso økonomi 12
Agresso økonomi 13
Agresso økonomi 14
Agresso økonomi 15
Agresso økonomi 16
Agresso økonomi 17
Agresso økonomi 18
Agresso økonomi 19
Agresso økonomi 20
Agresso økonomi 21
Agresso økonomi 22
Agresso økonomi 23
Agresso økonomi 24
Agresso økonomi 25
Agresso økonomi 26
Agresso økonomi 27
Inderøy kommune Driftsregnskap 2008 Agresso økonomi 28
Agresso økonomi 29
Agresso økonomi 30
Agresso økonomi 31
Agresso økonomi 32
Agresso økonomi 33
Agresso økonomi 34
Agresso økonomi 35
Agresso økonomi 36
Inderøy kommune Driftsregnskap 2008 Agresso økonomi 37
Agresso økonomi 38
Agresso økonomi 39
Agresso økonomi 40
Agresso økonomi 41
Agresso økonomi 42
Agresso økonomi 43
Agresso økonomi 44
Agresso økonomi 45
Agresso økonomi 46
Agresso økonomi 47
Inderøy kommune Driftsregnskap 2008 Agresso økonomi 48
Agresso økonomi 49
Agresso økonomi 50
Agresso økonomi 51
Agresso økonomi 52
Agresso økonomi 53
Agresso økonomi 54
Agresso økonomi 55
Agresso økonomi 56
Agresso økonomi 57
Agresso økonomi 58
Agresso økonomi 59
Agresso økonomi 60
Agresso økonomi 61
Agresso økonomi 62
Agresso økonomi 63
Agresso økonomi 64
Agresso økonomi 65
Inderøy kommune Driftsregnskap 2008 Agresso økonomi 65
BALANSEREGNSKAP
Aresso økonomi 1
Inderøy kommune Balanse 2008 Konto Konto tekst Note Regnskap 2008 Regnskap 2007 Aresso økonomi 2
Aresso økonomi 3
Aresso økonomi 4
Aresso økonomi 5
Aresso økonomi 6
Aresso økonomi 7
Aresso økonomi 8
Aresso økonomi 9
Inderøy kommune Balanse 2008 Aresso økonomi 10
Aresso økonomi 11
Aresso økonomi 12
NOTER TIL REGNSKAPET
INNHOLDSFORTEGNELSE NOTER Side 1 Arbeidskapitalen 1 2 Pensjoner 1-7 3 Kommunens garantiansvar 8-9 4 Fordringer og gjeld til interkom.samarbeid og Kirkelig Fellesiåd 10 5 Aksjer og andeler 11 6 Avsetning og bruk av fond 12 7 Kapitalkonto 13 8 Interkommunalt samarbeid, KL 27 14 9 Investeringer i nybygg/nyanlegg 15 10 Investeringsoversikt fordelt etter prosjekt 16 11 Spesifikasjon anleggsmidler 17-22 12 Avdrag rågje1d 23 13 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling påfingivere 74 14 Vesentlige forpliktelser 25 15 Selvkosttjenester (VAR) 26 16 Gjeldsforpliktelse VAR ogig virksomhet 27 17 Revisjonshonorarer 28 18 Godtgjxelse til adm.sjef og ordfrer 79 19 Kommunens virksomhet 30 20 Anvendte regnskapsprinsipper og vurderingsregler 30 21 Kortsiktige fordringer 31 12 Strykninger i driftsregnskapet og udisponert i invest.regnskapet -,1 i 23 Likv.reserve avsetninger og bruk. Endring av regnskapsprinsipp 33
NOTE NR 1 Arbeidskapitalen ENDRING I ARBEIDSKAPITAL kap. 2.1 kap. 2.3 kap. 2.1 kap. 2.3 Endring arbeidskapital ifølge balanseregnskapet Anskaffelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering Anvendelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering Endring arbeidskapital ifølge bevilgningsregnskapet 66 029 044,66-44 667 291,46 21 361 753,20 56 217 745,04-40 278 699,92 15 939 045,12 5 422 708,08-297 -3-2 -13 118 390,00 718 046,69 426 123,50 261 044,76-316 523 604,95 268 944 839,00 14442 785,67 28 259 196,83 3 574 835,50 315 221 657.00-1 301 947,95 Føringer direkte mot konto for endring av regnskapsprinsipp Endrin i re nskapspr nsipp som påvirker AK (drift) kap. 2581 Endrin i re nskapsprinsipp som påvirker AK (investering) kap. 2580-5 289 000,00-5 289 000,00 0,00 Endring i ubrukte lånemidler: Lånemidler pr. 31/12 2007 Lånemidler pr. 31/12 2008 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskap etter korrigering Differanse -16 453 849,79 15 285 609,53 1 168 240,26-5 422 707,69
Note 2 Kommunal Landspensjonskasse KLP I samråd med andre pensjonsleverandører har KLP valgt en diskonteringsrente på 6% i beregningene for 2008. I 2007 var renten 5%. Følgende paramelre er lagt til grunn for beregninger av pensjonskostnad og pensjonsforpliktelser: Andre viktige forutsetninger for å beregne pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser er forutsetningene om hvordan dødelighet og uførhet gjør seg gjeldene blant medlemmene i pensjonsordningen,samt retten til å ta ut AFP. Retten til AFP er betinget av fortsatt tjeneste til pensjonering. For ansatte som fratrer tidligere, bortfaller arbeidsgivers forpliktelse til AFP. Dette er det tatt hensyn til i beregningene av AFP-forpliktelsen Uttak av AFP for 2008 (i %) Uttak fra alder(i år) 62 Sykepleiere 33 Fellesordningen* 33 Fellesordningen** 45 *65 års aldersgrense **70 års aldersgrense Estimat andel egenkapitaltilskudd pr. 31.12.2008 Pensjonsordningen for sykepleiere: kr. 700.663 Felles kommunal pensjonsordning: kr. 4.342.450 Sum kr. 5.043.113 Som er ført i balansen under kap. 2.21 med motpost kapitalkonto. 2
PENSJONSUTGIFTER KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE 2008 Akkumulert og amortisert premieavvik 2008 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn pa Akkumulert premiavvik 31.12.07 Premieavvik tidligere år (1/15 av akkumulert avvik 31.12.07) Arbeidsgiveravgift av premieavvik Akkumulert premieavvik 31.12.2008 Arbeidsgiveravgift av akk.premieavgift 15 5 655 731 483 468 Debet F 171/konto10909 - kred.2.3941.770 68 168Deb0f,--F,171/JiontolG9.9.3. - kred, 23.9147,00,;,', 8 961 686 Balansen 2.1941.770-2.3941.770 1 263 598 Balansen 2 1914 700-2 3914 770 kredit 2.4041.770 debet 2.5990 kredit 2.4041.770 debet 2.5990 debet 2.4041.770 kredit 2.5990 kredit 2.4041.770 debet 2.5990 saldo 2.4041.770 3
PENSJONSUTGIFTER KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE 2008 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 01.01.2008 Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler 31.12.2008= UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 182 848 025 13 683 768 17 354 628-6 338 805 475 097 208 022 713-17 778 654-5.06790, debet 2.2041.770 kredit 2.5990 debet 2.2041.770 kredit 2.5990 kredit 2.2041.770 debet 2.5990 debet 2.2041.770 kredit 2.5990 saldo 2.2041.770 kredit.i111:14.7op - de Beløp som er oppførte i skraverte felter ført i regnskapet. Premieawik for 2008 inkl.arb.g.avvik og 1/15 av akkumulert premieavvik t.o.m.2007 inkl.arb.g.avgift er ført som netto inntekt på ansvar 970 i driftsregnskapet. Dette utgjør for KLP kr.3.772.095,-
/vote 2 ENDELIG BEREGNING AV PENSJONSKOSTNADER FOR LÆRERE I GRUNNSKOLE FOR REGNSKAPSÅRET 2008 MED BUDSJETTALL FOR 2009 Vedlagte beløp kan benyttes i den enkelte kommunes regnskap iht. 13 i forskritt av 15.12.2000 om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Nærmere om premiefastsettelsen i SPK SPK har fram til i dag ikke kunnet følge opp de eksakte pensjonsforpliktelsene for lærerne på et aggregert nivå. Dette skyldes at vi ikke har hatt komplette medlemsdata på samtlige lærere i kommunene for dette formålet. Det er derfor ikke beregnet en premiekostnad for samtlige lærere under ett. Fastsettelse av årlige premier er i stedet basert på aktuarielle beregninger og analyser på et utvalg av lærerne. 1 premieberegning for 2008 er utvalget 49 kommuner (tilsvarer 20 prosent av samlet lærerbestand). Presiseringer til regnskapsberegninger iht. forskriften Beregningene tar utgangspunkt i det utvalget av kommuner som vi årlig følger opp for premieformål. Disse blir så skalert opp for å representere den samlede bestanden av lærere, og for 2008 videreforer vi denne metoden. Hver av kommunene er belastet/ kreditert for en proporsjonal andel av samlet beregning for hhv. kostnad, "midler" og pensjonsforpliktelser. Fordelingen blir beregnet i henhold til den enkelte kommunes andel av total pensjonsgrunnlag for hele ordningen. Beregningene er bascrt på status 01.01.2008 og vi benytter oss derfor av det pensjonsgrunnlaget som er registrert ved første terminforfall for 2008. Nedenfor har vi oppgitt andel (prosent) av samlet beregnet beløp som er blitt fordelt til kommunen. Forutsetningene anvendt i beregningene a. Okonomiske forutsetninger basert pa rundskriv fra Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) b. Basert på aktuell status for herene i Statens Pensjonskasse Friv illig avgang (turn-over): 3% årlig inntil fylte 50 år, 0% årlig over dette Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år): 50% Disse forutsetningene benyttes i beregningene både for ordinær pensjon i SPK og for avtalefestet pensjon (AFP).
PENSJONSUTGIFTER STATENS PENSJONSKASSE 2008 Akkumulert og amortisert premieavvik 2008 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Debet F 171/ kto.0909- kredit 2.3941.370 Debet F 171/ kto. 10993 - kredit 2.3914.300 Balansen 2.1941.370/2.3941.370 Balansen 2.1914.370/2.3914.300 kredit 2.4041.370 debet 2.5990 kredit 2.4041.370 debet 2.5990 debet 2.4041 kredit 2.5990 kredit 2.4041 debet 2.5990 saldo 2.4041.370 6
278 564 218 640 593 827 debet 2.2041 kredit 2.5990 debet 2.2041 kredit 2.5990 kredit 2.2041 debet 2.5990 kredit 2.2041 debet 2.5990 saldo 2.2041.370 993 944 kredit 2.4014.300 - debet 2.5990 Beløp som er oppførte i skraverte felt,er ført i regnskapet. Premieavvik for 2008 inkl.arb.g.avgift og 1/15 av akkumulert premieavvik 2007 inkl.arb.g.avgift er ført som netto utgift på ansvar 970 Dette utgjør for SPK kr. 1.095.306,-
NOTE 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR KOMMUNENS GARANTIANSVAR PR. *) Består av 7 lån,hvorav det første lånet er nedbetalt i 2010,og det siste i 2025. I 2007 besto garantien av 14 lån,og siste innfridd ansvar i 2025.
7
NOTE NR. 4 Fordringer og gjeld til interkommunalt samarbeid og Inderøy kirkelige Fellesråd Inderøy kommune har følgende fordringer på interkomm. samarbeid og Kirkelig Fellesråd_ PP-tjenesten Inderøy, Leksvik og Mosvik IKS: kr. 200.641,- Beløpet gjelder kommunens for mye betalt deltakerandel i IKS-et, og kr. 85.000,- som er PPT's årlige driftsutgifter til Inderøy kommune. Inderøy Kirkelige Fellesåd har utestående kr. 150.000,- som styrking av likviditeten. Inderøy kommune har ikke gjeld til Interkommunale samarbeid og Inderøy Kirkelig Fellesråd /0
*) Kommunen har solgt for kr. 19.800,- slik at restverdi på anleggsmiddelet er på kr. 15.000.-
Note 6 Avsetning og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2008 2007 Avsetninger 3 111 517,06 11 365 640,31 Bruk av avsetninger 2 090 047,41 9 067 882,32 Til avsetning senere år 0,00 0,00 Netto avsetninger 1 021 469,65 2 297 757,99 Disposisjonsfond 256 Beholdning 01.01 1 769 000,00 404 000,00 Bruk av fondet i driftsregnskapet 1 262 000,00 175 000,00 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetninger til fondet 0,00 1 540 000,00 Beholdning 31.12 507 000,00 1 769 000,00 Bundne driftsfond 251 Beholdning 01.01 6 323 154,91 8 162 754,28 Bruk av fondene i driftsregnskapet 760 634,91 3 871 644,44 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetninger til fondene 3 111 517,06 2 032 045,07 Beholdning 31.12 8 674 037,06 6 323 154,91 Ubundne investeringsfond 253 Beholdning 01.01 1 825 392,64 0,00 Avsetninger til fondene 0,00 1 825 392,64 Bruk av fondene 67 412,50 0,00 Beholdning 31.12 1 757 980,14 1 825 392,64 Bundne investeringsfond 255 Beholdning 01.01 256 887,98 117 800.03 Avsetninger til fondene 0,00 139 087,95 Bruk av fondene 0,00 0,00 Beholdning 31.12 256 887,98 256 887,98 Likviditetsreserve drift 25980 Beholdning 01.01 9 398 549,92 9 398 549,92 Avsetninger til likviditetsreserve drift 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve drift 0,00 0,00 Beholdning 31.12 9 398 549,92 9 398 549,92 Likviditetsreserve investering 25980 Beholdning 01.01 1 290 690,28 2 234 690,28 Avsetninger til likviditetsreserve investering 0,00 944 000,00 Bruk av av likviditetsreserve investering 0,00 0,00 Beholdning 31.12 1 290 690,28 1 290 690,28
Note 7 KAPITALKONTO Inderøy kommune 2008 DEBET KREDIT Saldo (kapital)1.1.2008 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg,..4638 952,52 maskiner og transportmidler Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 14 118 343,63 Oppskrivning fast eiendom/anle 1 398 057,97 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 169 555,00 Salg aksjer/andeler Nedskrivning aksjer/andeler Avdrag på utlån - sosiale utlån Avdrag på utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån Avskrivning på utlån - andre utlån Bruk av lånemidler 19 800,00 Kjøp av aksjer/andeler 1,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 552,00 Utlån - sosiale utlån 682 514,00 Utlån - andre utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 7 500,00 11604 240,26 572 500,00 14 636 938,50 Redusert egenkapitalinnskudd KLP Endring pensjonsforpliktelser (økning) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Aktivert egenkapitalinnskudd KL 488879,09: -.36379170;00 Endring pensjonsforpliktelser (re Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre s Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital)31.12.2008
NOTE 8 Interkommunalt samarbeid, 27 Kommunen har følgende samarbeid som er organisert etter 27, IKS-samarbeid. Skattefunksjon for Inderøy som utføres av Inn-Trøndelag skatteoppkreverkontor med Verran som vertskommune. Netto utgifter fordeles på de 3 kommunene etter 10 % med like deler og 90 % etter folketall. Inderøy kommune har betalt kr. 710.000,- til samarbeidet i 2008. Eierandel 24,5% PP- Tjenesten i Inderøy, Leksvik og Mosvik. Netto utgifter fordeles etter gj.snittlig elevtall pr. 1.oktober de 3 foregående år. Avtalen reguleres annet hvert år, og %- andel for Inderøy kommune utgjorde i 2008 60,53%. Eierandel 56% KomRev Trøndelag. Kommunen har eierandel på 3,93%. Selskapet har en langsiktig gjeld på pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift på kr. 39.830.470,- Etter fradrag av pensjonsmidler på kr. 34.014.832,-, utgjør netto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.08 Kr. 5.815.638,- Selskapet har ikke udekket underskudd pr.1.1.2009 KomSek Trøndelag. Kommunen har eierandel på 5,2%.Selskapets langsiktige gjeld på pensjonsforpliktelser inkl. arb.g.avgift er på kr. 2.826.478,- etter fradrag av pensjonsmidler på kr. 2.031.645,- er netto pensjonsforpliktelse kr. 794.833,-. Selskapet har ikke udekket underskudd pr. 1.1.2009 Inntrøndelag Brannvesen. Kommunens eierandel er på 16% Innherred Legevakt. Kommunens eierandel er 17,5% Ika Trøndelag. Kommunens eierandel er 3,6%
Investeringsregnskapet er gjort med overskudd på kr. 280.478,69 Kommunen har hatt egne salgsinntekter av anleggsmidler(eiendom) på kr. 2.041.377 52 Av dette er det betalt kr. 898.952,- som ekstraordinært avdrag på salg av bolig,et sted å være. Prosjekt med manglende finansiering og som er dekket med salgsinntekter tomtesalg er: 004,Egenkapitalinnskudd kr. 302.234,82, 451, Botilbud f.hemmed Arfall, kr. 132.739,43, 459, Dementboliger Solstad kr. 13.125,-, 481,Utskifting avløpsledning Gangstadhaugen kr. 225.882,98, 526,Jætåsen kr. 69.783,20 og 533, Gatelys Sandvollan skole m.v. kr. 37.000,-
Sum 4 549 861,72 14 442 785,67 11 704 632,00 8 783 067,36 x) Budsjettert på prosjekt 153
/7
22799331 3300 Røra skole,heis -3 559,38 Avskrivninger -3 559,38 Netto 4 872 460,77 Anlegg vann 22799340 3400 Inderøuy komm.vannverk 30 853 974,64 22799340 3400 Inderøuy komm.vannverk 1 824 900,38 22799340 3401 Salbergbekken 143 500,00 22799340 3402 UV-anlegg i vannrenseanlegg 750 974,10 Sum 33 573 349,12 22799341 3400 Inderøuy komm.vannverk -1 142 739,89 22799341 3401 Salbergbekken -4 629,03 22799341 3402 UV-anlegg i vannrenseanlegg -39 524,95 Avskrivninger -1 186 893,87 Netto 32 386 455,25 Anlegg avløp 22799350 3500 Renseanlegg/Kloakk straumen 16 433 254,52 22799350 3501 Andre kloakkrenseanlegg 25 616 786,22 Sum 42 050 040,74 22799351 3500 Renseanlegg/Kloakk straumen -821 662,73 22799351 3501 Andre kloakkrenseanlegg -1 970 521,84 Avskrivninger -2 792 184,57 Netto 39 257 856,17 Anlegg vei/trafikk 22799360 3600 Veglys Sund 637 171,00 22799360 3601 Gangvei Sakshaug skole- Årfall 112 466,00 22799360 3601 Gangvei Sakshaug skole- Årfall 115 197,00 22799360 3602 Ny vei, Sundnes 625 919,50 22799360 3603 Kommunale veier 7 166 609,00 22799360 3604 Tilskudd vei, Venna eiendom 67 412,50 22799360 3605 Gatelys sandvollan skole,småland,g.haugen 250 000,00 Sum 8 974 775,00 22799361 3600 Veglys Sund -31 858,55 22799361 3601 Gangvei Sakshaug skole- Årfall -2 811,65 22799361 3602 Ny vei, Sundnes -20 863,98 22799361 3603 Kommunale veier -199 072,49 Avskrivninger -254 606,67 Netto 8 720 168,33 Anlegg friluft/park 22799370 3700 Hylla Kai 1,00 22799370 3701 Naustberget friluftsområde 1,00 22799370 3702 Haugen friområde 1,00 22799370 3703 Aunet(Koabjørga )friområde 1,00 22799370 3704 Stornesøra friområde 377 551,04 22799370 3705 Sundsanden 488 502,64 22799370 3706 Gatebruksplan 3 607 437,30
I I
zo
2/
22
NOTE nr. 12 Avdrag på gjeld Avdrag Betalt avdrag, drift Budsjett 2008 13.256.000 Regnskap 2008 12.100.982,- Regnskap 2007 12.770.495 Beregnet minste lovlige avdrag 10.340.465,70 9.802.563,78 Differanse Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. 1.760.516,30 2.967.931,22 I tillegg har kommunen betalt kr. 2.535.956,50 som er belastet investeringsregnskapet. Av dette har kommunen betalt kr. 2.126.088,50 som ekstraordinære avdrag. Dette består av kr. 1.227.136,50,- som gjelder formidlingslån Husbanken. Resten. Kr. 898.952,- er innbetaling av ekstraordinært avdrag av salgsinntekter til " Et sted å være". Jfr. K.sak 61/2005
' Kommunale foretak KF Interkommunalt samarbeid Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen 14.636.938,50 Herav kr.2.126.088,50 som ekstraordinære avdrag.
NOTE NR 14 VESENTLIGE FORPLIKTELSER Avtale: Årlig driftsutg.: Avtalens utløp Økonomisamarbeid INVEST 1.650.000 Løper fortløpende Fastlegeavtaler 2.000.000 Løper fortløpende Innherred interkomm. Legevakt IKS 1.040.000 Løper fortløpende Kjøp av tjenester fra Flyndra 2.042.000 Løper fortløpende Inderøy Kulturhus 1.638.000 Kontinuerlig, 1 års varsel om endring 2,5"
26,
NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Kommunens samlede lånegjeld Regnskap 2008 273.593.807,54 Forrige re nskapsår 277.794.746,04 Gjenværende 10 etid Andel knyttet til selykostområder Vann, avløp og renovasjon andel i kr 42.878.000 43.777.946 Vann, avløp og renovasjon andel i % 15.7% 15,7% Øvrige selykostområder i kr Øvrige selykostområder i % Andel knyttet til øvrig kommunal virksomhet Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i kr 230 715.807,54 234.016.800,04 Samlet gjeld øvrig kommunal v rksomhet i % 84,3% 84,3% Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de brukerbetalinger kommunen krever inn fra brukerne. Kommunens utgifter til gjeld knyttet til øvrig virksomhet finansieres gjennom kommunens øvrige inntekter (frie inntekter) 2?
NOTE nr 17 Revisjonshonorarer i Tekst Regnskapsåret Forrige år, Honorar for regnskapsrevisjon i 545.000 522.000 Honorar for rådgivning 0,- 0,- Sekretariatet for Kontrollutvalget er KomSek Trøndelag IKS. Godtgjørelsen til KomSek var på kr. 154.534,- i 2008. I 2007 var det kr. 145.364,- DEL 2 NOTE Eierandel Inderøy kommunes egenkapitalinnskudd i KomRev Trøndelag IKS er på kr. 48.000,- Egenkapitalinnskuddet i KomSek Trøndelag IKS er på kr. 16.000,- Beløpene er ført opp i balansen på sektor 2.21, aksjer og andeler
NOTE nr. 18 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Tekst Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef inkludert pensjonsavtale Regnskapsåret 2008 610.000,- 573.000 Forrige år Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) o,- o,- Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 550.000,- 550.000 25.000 Ordførers godtgjørelse er satt til kr. 550.000,- fra 1.1.2008 Adm.sjefen har ikke åremålsstilling Kommunen hadde ved utgangen av 2007 360 årsverk fordelt på 530 ansatte For 2008 er tallet usikkert, men antall årsverk er blitt mindre som følge av innsparinger på personalsida ved vakanser og naturlig avgang. 2<1
NOTE 19 Kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter 2- nivå modell med Rådmann og 2 komrnunalsjefer med stabsfunksjon service,stab og støtte som omfatter servicetorg. økonomi(sentral rådgivningsfunksjon),felles IT-tjeneste m.v 15 resultatenheter Kommunen er deltaker i KomRev Trøndelag IKS, KomSek Trøndelag IKS, Inn Trøndelag brannvesen IKS, Innherred Renovasjon IKS, PP-tjenesten for Inderøy, Leksvik og Mosvik IKS, Ika Trøndelag IKS. Innherred legevakt 1KS. Skatteoppkreverfunksjonen for Inderøy er underlagt Verran kommune som vertskomrnune. Okonomifunksjonen (regnskap.lønn,innfordring og fakturering) utføres av Steinker kommune som 28 samarbeid. NOTE 20 Anvendte regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Kornmuneregnskapet er ført i hht bestemmelsene i Kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. 1 balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Andre eiendeler er omlopsmidler. 30