Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2014 2013 Salgsinntekt 3 961 100 2 461 258 Annen driftsinntekt 332 799 269 453 Sum driftsinntekter 4 293 899 2 730 710 Varekostnad 802 426 901 645 Lønnskostnad 2 2 491 786 1 524 512 Annen driftskostnad 2 598 672 829 559 Sum driftskostnader 3 892 884 3 255 715 Driftsresultat 401 015-525 005 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 224 279 Annen rentekostnad 4 187 173 Annen finanskostnad -2 3 204 Resultat av finansposter -3 960-3 098 Årsresultat 397 055-528 104 Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 397 055 0 Overført til udekket tap 0 453 241 Overført fra annen egenkapital 0 74 862 Sum overføringer 397 055-528 104 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2014 2013 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 440 623 52 357 Andre kortsiktige fordringer 114 564 555 Sum fordringer 5 555 187 52 912 Bankinnskudd, kontanter o.l. 6 1 075 298 207 404 Sum omløpsmidler 1 630 485 260 316 Sum eiendeler 1 630 485 260 316 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2014 2013 Opptjent egenkapital Udekket tap -56 187-453 241 Sum opptjent egenkapital -56 187-453 241 Sum egenkapital 4-56 187-453 241 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 188 249 94 267 Skyldig offentlige avgifter 488 451 210 991 Annen kortsiktig gjeld 1 009 972 408 300 Sum kortsiktig gjeld 5 1 686 672 713 558 Sum gjeld 1 686 672 713 558 Sum egenkapital og gjeld 1 630 485 260 316 Halden Styret i Naimy Nilsson Nestleder Arild Skagen Kasserer Pia Christine Bergstrøm Styremedlem Siri Rugaas Styreleder Anne-Mette Amundsen Styremedlem Side 3
Noter til regnskapet 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. For de regnskapsområdene der det foreligger særlovgivning for veldedige og allmennyttige organisasjoner er disse benyttet. Note 2 - Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader består av følgende poster: 2014 2013 Lønninger 2 118 559 1 256 592 Folketrygdavgift 320 246 186 768 Pensjonskostnader 35 832 Andre personalkostnader 17 149 81 152 Sum lønnskostnader 2 491 786 1 524 512 Gjennomsnittlig antall årsverk 5 3 Pensjon Foreningen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foreningens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr. 18 000 inkl. mva. I tillegg kommer honorar for annen bistand med kr. 7 500 inkl. mva. Note 3 - Skattekostnad og utsatt skatt Foreningen er ikke skattepliktig etter skattelovens 2-32. Note 4 - Egenkapital Egenkapital Pr 31.12.2013-453 241 Årets resultat 397 055 Pr 31.12.2014-56 187 Side 4
Noter til regnskapet 2014 Note 5 - Fordringer/langsiktig gjeld Fordringer som forfaller mer enn ett år etter regnskapsårets slutt Foreningen har ingen slike fordringer Gjeld som forfaller mer en fem år etter regnskapsårets slutt Foreningen har ingen slik gjeld Note 6 - Bundne midler Foreningen har bundne midler pr. 31.12.14 med kr. 30 338 Side 5
Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Driftsinntekter og driftskostnader 10 Salgsinntekt 3000 Salgsinntekter avgiftspliktig -25 200,00-95 460,00 0,00 0,00-95 460,00-70 260,00 3002 Barteravtaler avg. pliktig -14 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 120,00 3007 Hovedsponsor 0,00-250 000,00 0,00 0,00-250 000,00-250 000,00 3008 Sponsor utland uten mva. -149 500,00-49 750,00 0,00 0,00-49 750,00 99 750,00 3009 Sponsoravtale - Hovedsponsor -67 130,00-974 250,00 0,00 0,00-974 250,00-907 120,00 3010 Sponsoravtale - Generalsponsor -450 000,00-1 097 250,00 0,00 0,00-1 097 250,00-647 250,00 3011 Sponsoravtale - Matchsponsor -44 300,00-40 100,00 0,00 0,00-40 100,00 4 200,00 3012 Sponsoravtale - Vegg-/Arenareklame -78 000,00-65 000,00 0,00 0,00-65 000,00 13 000,00 3014 Sesongavis -32 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 100,00 3015 Spillersponsor 0,00-28 000,00 0,00 0,00-28 000,00-28 000,00 3016 Sponsoravtale - Spillersponsor -188 200,00-184 000,00 0,00 0,00-184 000,00 4 200,00 3017 Sponsoravtale -Bronsesponsor -35 000,00-41 000,00 0,00 0,00-41 000,00-6 000,00 3018 Sponsoravtale - Gullsponsor -270 000,00-167 000,00 0,00 0,00-167 000,00 103 000,00 3019 Sponsoravtale - Patriotsponsor -77 500,00-87 000,00 0,00 0,00-87 000,00-9 500,00 3020 Sponsor/samarbeidsavtaler avgiftspliktig -4 400,00-54 373,20 0,00 0,00-54 373,20-49 973,20 3021 Utlegg utstyr/utstyr for videresalg 0,00-8 638,00 0,00 0,00-8 638,00-8 638,00 3022 Utlegg utstyr for videresalg (0%) 0,00-36 378,00 0,00 0,00-36 378,00-36 378,00 3095 Fakturert ikke opptjent -16 508,00 589 692,00 0,00 0,00 589 692,00 606 200,00 3110 Salg materiell avgiftsfritt -47 740,00-18 439,20 0,00 0,00-18 439,20 29 300,80 3120 Dugnadsinntekter -364 530,00-339 749,00 0,00 0,00-339 749,00 24 781,00 3121 Fordelte Dugnadsinntekter 52 640,00 0,00 0,00 0,00 0,00-52 640,00 3190 Salgsinntekter, avgiftsfrie -500,00-174 726,07 0,00 0,00-174 726,07-174 226,07 3200 Årskontingenter -43 050,00-43 400,00 0,00 0,00-43 400,00-350,00 3850 Loddsalg -17 087,00-14 625,00 0,00 0,00-14 625,00 2 462,00 3855 Anderrace (Salg av lodder) -100 200,00-89 770,00 0,00 0,00-89 770,00 10 430,00 3904 Inngangsbiletter håndballkamper -284 970,00-455 056,22 0,00 0,00-455 056,22-170 086,22 3905 Sesongkort (inngang håndballkamper) -4 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 500,00 3915 Håndballskole-/kurs -75,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00 3950 Salgsinntekter kiosk -196 287,63-223 327,52 0,00 0,00-223 327,52-27 039,89 3995 HTH Andelssalg -3 000,00-13 500,00 0,00 0,00-13 500,00-10 500,00-2 461 257,63-3 961 100,21 0,00 0,00-3 961 100,21-1 499 842,58 15 Annen driftsinntekt 3441 Mva komp 0,00-187 254,00 187 254,00 0,00 0,00 0,00 3442 Tilskudd øremerkede -17 300,00-118 000,00 0,00 0,00-118 000,00-100 700,00 3700 Provisjonsinntekter -56 000,00-4 824,00 0,00 0,00-4 824,00 51 176,00 3710 Provisjonsinntekter avgiftsfritt 0,00-234,75 0,00 0,00-234,75-234,75 3860 Norsk Tipping - Grasrotandelen -39 383,62-28 224,90 0,00 0,00-28 224,90 11 158,72 3922 Egenandeler delt. arr/reiser -1 220,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 220,00 3923 Egenandeler/Innt. sosiale arr. -124 464,00-15 215,00 0,00 0,00-15 215,00 109 249,00 3996 Gave fra bedrift / private -18 719,00-130 000,00 80 000,00 0,00-50 000,00-31 281,00 3997 Diverse inntekter -12 366,00-112 358,00 0,00 0,00-112 358,00-99 992,00 3998 Scoringsball 0,00-3 942,00 0,00 0,00-3 942,00-3 942,00-269 452,62-600 052,65 267 254,00 0,00-332 798,65-63 346,03 19 Sum driftsinntekter -2 730 710,25-4 561 152,86 267 254,00 0,00-4 293 898,86-1 563 188,61 20 Varekostnad 4010 Startkontingenter 67 264,00 67 517,00 0,00 0,00 67 517,00 253,00 4030 Varekjøp kiosk 72 507,95 61 412,40 0,00 0,00 61 412,40-11 095,55 4110 Cupdeltagelse 22 769,00 19 369,00 0,00 0,00 19 369,00-3 400,00 4115 Omberammingsgebyrer 15 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00-15 500,00 4120 Reisekostnader (8% mva) 282 004,19 114 447,74 0,00 0,00 114 447,74-167 556,45 4121 Reisekostnader/ mat etc. (andre 25% mva) 26 744,80 0,00 0,00 0,00 0,00-26 744,80 4122 Reisekostnader/ mat etc. (andre 15% mva) 547,83 0,00 0,00 0,00 0,00-547,83 4200 Treningsutgifter 500,00 19 289,52 0,00 0,00 19 289,52 18 789,52 Side 1
Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring 4205 Overgangskostnader 92 845,00 166 177,00 0,00 0,00 166 177,00 73 332,00 4206 Agentkostnader utland 38 929,95 0,00 0,00 0,00 0,00-38 929,95 4210 Lege- / Behandlings- og medisinutgifter 64 993,50 61 031,83 0,00 0,00 61 031,83-3 961,67 4270 Dommerkostnader 115 316,44 126 705,00 0,00 0,00 126 705,00 11 388,56 4300 Arrangementskostnader 57 245,95 141 810,32 0,00 0,00 141 810,32 84 564,37 4390 Periodisering kostnader 0,00-80 959,00 0,00 0,00-80 959,00-80 959,00 4450 Kostnader Anderace 30 879,00 22 500,00 0,00 0,00 22 500,00-8 379,00 4600 Innkjøp av utstyr for videresalg 13 597,00 83 125,58 0,00 0,00 83 125,58 69 528,58 901 644,61 802 426,39 0,00 0,00 802 426,39-99 218,22 40 Lønnskostnad 5000 Personalkostnader 1 131 150,00 2 217 314,00 0,00 0,00 2 217 314,00 1 086 164,00 5001 Refundert tapt arbeidsfortjeneste 39 497,00 0,00 0,00 0,00 0,00-39 497,00 5002 Utbet. under grense f. oppgaveplikt 22 480,00 11 400,00 0,00 0,00 11 400,00-11 080,00 5003 Opprydding poster fra 2012(skatt og aga) 39 395,55 0,00 0,00 0,00 0,00-39 395,55 5008 Sykepenger 9 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00-9 600,00 5210 Fri telefon 0,00 6 954,00 0,00 0,00 6 954,00 6 954,00 5230 Fri losji og bolig 64 500,00 121 304,00 0,00 0,00 121 304,00 56 804,00 5251 Innberettet pensjonsforsikring 0,00 35 832,00 0,00 0,00 35 832,00 35 832,00 5290 Motkonto fordeler 0,00-164 090,00 0,00 0,00-164 090,00-164 090,00 5410 Arbeidsgiveravgift 181 213,11 320 246,23 0,00 0,00 320 246,23 139 033,12 5412 Avsatt aga oppryddingsposter 5 555,00 0,00 0,00 0,00 0,00-5 555,00 5420 Pensjonskostnader pliktig 0,00 35 832,00 0,00 0,00 35 832,00 35 832,00 5430 Innskuddspensjon 18 026,00 0,00 0,00 0,00 0,00-18 026,00 5500 Annen kostnadsgodtgjørelse 2 882,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2 882,00 5600 Håndball-lisenser 50 145,00 1 095,00 0,00 0,00 1 095,00-49 050,00 5800 Refusjon sykepenger 0,00-110 155,00 0,00 0,00-110 155,00-110 155,00 5920 Yrkesskadeforsikring 6 375,00 14 769,00 0,00 0,00 14 769,00 8 394,00 5960 Gaver til ansatte 3 724,00 0,00 0,00 0,00 0,00-3 724,00 5965 Kostnader dekket av arb.giver (skatt og 29 969,59 0,00 0,00 0,00 0,00-29 969,59 5990 Tilskudd til ansettelse -80 000,00 1 284,65 0,00 0,00 1 284,65 81 284,65 1 524 512,25 2 491 785,88 0,00 0,00 2 491 785,88 967 273,63 70 Annen driftskostnad 6300 Leie lokaler 68 131,00 178 673,01 0,00 0,00 178 673,01 110 542,01 6360 Renhold 9 152,50 0,00 0,00 0,00 0,00-9 152,50 6390 Andre kontorkostnader 792,00 1 050,66 0,00 0,00 1 050,66 258,66 6440 Leie av transportmidler 0,00 3 367,50 0,00 0,00 3 367,50 3 367,50 6490 Betalt leie for spillere (Fri bolig) 10 700,00 122 246,12 0,00 0,00 122 246,12 111 546,12 6540 Inventar 0,00 4 499,00 0,00 0,00 4 499,00 4 499,00 6550 Driftsmateriale 143 729,84 35 597,40 0,00 0,00 35 597,40-108 132,44 6551 Driftsmateriale kiosk 2 404,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2 404,00 6565 Data-/kommunikasjon/utstyr/programvare/ 44 165,94 17 579,71 0,00 0,00 17 579,71-26 586,23 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 690,00 81 414,47 0,00 0,00 81 414,47 80 724,47 6700 Regnskapshonorar 0,00 90 419,59 0,00 0,00 90 419,59 90 419,59 6705 Honorar regnskap 3 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00-3 000,00 6710 Revisjonshonorar 22 500,00 32 777,00 0,00 0,00 32 777,00 10 277,00 6720 Økonomisk og juridisk bistand 10 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00-10 000,00 6800 Kontorrekvisita 4 018,80 1 506,85 0,00 0,00 1 506,85-2 511,95 6810 Kopiering/trykking 10 532,00 0,00 0,00 0,00 0,00-10 532,00 6815 Lotterikostnader 7 338,00 0,00 0,00 0,00 0,00-7 338,00 6860 Møter, kurs, oppdatering o.l. 12 218,00 1 032,70 0,00 0,00 1 032,70-11 185,30 6861 Sosiale tiltak medlemmer 30 123,25 24 016,53 0,00 0,00 24 016,53-6 106,72 6862 Kostn. Sos. arr. for forbindelser 54 471,00 20 170,00 0,00 0,00 20 170,00-34 301,00 6900 Telefon 691,20 33 737,59 0,00 0,00 33 737,59 33 046,39 6940 Porto 475,00 0,00 0,00 0,00 0,00-475,00 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 333 366,42 67 708,00 0,00 0,00 67 708,00-265 658,42 7102 Passasjertillegg 80 080,00 26 041,00 0,00 0,00 26 041,00-54 039,00 7110 Bompenger, Parkering etc. 10 851,00 0,00 0,00 0,00 0,00-10 851,00 7130 Fri hjemreise 1 484,00 0,00 0,00 0,00 0,00-1 484,00 7140 Reisekostnader - ikke oppg.pl. 21 190,04 72 927,85 0,00 0,00 72 927,85 51 737,81 Side 2
Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring 7210 Sponsorkostnad, ikke oppg.pl. 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00-350,00 7320 Reklame/annonser 30 105,20 74 707,26 0,00 0,00 74 707,26 44 602,06 7410 Medlemskontingenter 335,00 0,00 0,00 0,00 0,00-335,00 7420 Gaver/Premier/Blomster 8 675,30 0,00 0,00 0,00 0,00-8 675,30 7500 Forsikringspremie 13 411,00 0,00 0,00 0,00 0,00-13 411,00 7740 Ørediffersanse -3,11 0,00 0,00 0,00 0,00 3,11 7760 Purregebyrer 61,00 0,00 0,00 0,00 0,00-61,00 7770 Bank og kortgebyr 1 352,00 4 645,86 0,00 0,00 4 645,86 3 293,86 7790 Diverse kostnader 3 196,75 37 221,54 0,00 0,00 37 221,54 34 024,79 7797 For mye fradragsført inng. mva gjennom å 36 009,00 0,00 0,00 10 614,00-10 614,00-46 623,00 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt -146 925,00 0,00 0,00 267 254,00-267 254,00-120 329,00 7799 Korreksjonskonto -8 537,55 0,00 0,00 0,00 0,00 8 537,55 7830 Tap på fordringer 2 840,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2 840,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) 6 585,00-59 800,01 5 000,00 0,00-54 800,01-61 385,01 829 558,58 871 539,63 5 000,00 277 868,00 598 671,63-230 886,95 79 Sum driftskostnader 3 255 715,44 4 165 751,90 5 000,00 277 868,00 3 892 883,90 637 168,46 80 Driftsresultat 525 005,19-395 400,96 272 254,00 277 868,00-401 014,96-926 020,15 Finansinntekter og finanskostnader 110 Annen renteinntekt 8040 Renteinntekt -279,00-224,00 0,00 0,00-224,00 55,00-279,00-224,00 0,00 0,00-224,00 55,00 145 Annen rentekostnad 8140 Rentekostnader 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2,00 8150 Annen rentekostnad 171,00-65,00 0,00 0,00-65,00-236,00 8155 Renter inkasso 0,00 4 251,57 0,00 0,00 4 251,57 4 251,57 173,00 4 186,57 0,00 0,00 4 186,57 4 013,57 150 Annen finanskostnad 8170 Andre finanskostnader og gebyr 3 204,38 0,00 0,00 0,00 0,00-3 204,38 8180 Øresavrunding 0,00-2,21 0,00 0,00-2,21-2,21 3 204,38-2,21 0,00 0,00-2,21-3 206,59 155 Resultat av finansposter 3 098,38 3 960,36 0,00 0,00 3 960,36 861,98 280 Årsresultat 528 103,57-391 440,60 272 254,00 277 868,00-397 054,60-925 158,17 Overføringer 285 Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 8969 Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 0,00 0,00 397 054,60 0,00 397 054,60 397 054,60 0,00 0,00 397 054,60 0,00 397 054,60 397 054,60 330 Overført til udekket tap 8990 Udekket tap -453 241,28 0,00 0,00 0,00 0,00 453 241,28-453 241,28 0,00 0,00 0,00 0,00 453 241,28 335 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital -74 862,29 0,00 0,00 0,00 0,00 74 862,29-74 862,29 0,00 0,00 0,00 0,00 74 862,29 350 Sum overføringer -528 103,57 0,00 397 054,60 0,00 397 054,60 925 158,17 Side 3
Balanse - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Fordringer 610 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 100 350,00 445 623,00 0,00 0,00 445 623,00 345 273,00 1520 Andre kortsiktige fordringer 11 807,48 0,00 0,00 0,00 0,00-11 807,48 1580 Delkredereavsetning -59 800,01 0,00 0,00 5 000,00-5 000,00 54 800,01 52 357,47 445 623,00 0,00 5 000,00 440 623,00 388 265,53 615 Andre kortsiktige fordringer 1380 Fordringer på ansatte 1 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00-1 200,00 1381 Forskuddsbetalt lønn/godtgjørelse -645,00 0,00 0,00 0,00 0,00 645,00 1571 Forskudd lønn 0,00 4 000,00 0,00 0,00 4 000,00 4 000,00 1700 Depositum Lars Jacobsen 0,00 30 000,00 0,00 0,00 30 000,00 30 000,00 1740 Periodiserte kostnader 0,00 69 950,00 0,00 0,00 69 950,00 69 950,00 2741 Justering forholsmessig mva 0,00 0,00 10 614,00 0,00 10 614,00 10 614,00 555,00 103 950,00 10 614,00 0,00 114 564,00 114 009,00 625 Sum fordringer 52 912,47 549 573,00 10 614,00 5 000,00 555 187,00 502 274,53 655 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1900 Kontantkasse / Kiosk 5 660,00 27 900,00 0,00 0,00 27 900,00 22 240,00 1920 HTH Kiosk 1030.12.45217 511,64 41,58 0,00 0,00 41,58-470,06 1930 HTH Drift 1030.09.83508 150 655,06 794 617,60 0,00 0,00 794 617,60 643 962,54 1935 Bank 1030.12.06726 26,00 222 401,00 0,00 0,00 222 401,00 222 375,00 1940 Skattetrekkskonto 1030.09.83524 44 307,88 30 338,00 0,00 0,00 30 338,00-13 969,88 1950 Kredit-/Debetkort 6 243,23 0,00 0,00 0,00 0,00-6 243,23 207 403,81 1 075 298,18 0,00 0,00 1 075 298,18 867 894,37 660 Sum omløpsmidler 260 316,28 1 624 871,18 10 614,00 5 000,00 1 630 485,18 1 370 168,90 665 Sum eiendeler 260 316,28 1 624 871,18 10 614,00 5 000,00 1 630 485,18 1 370 168,90 Side 1
Balanse - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Opptjent egenkapital 700 Udekket tap 2080 Udekket tap 453 241,28 453 241,28 0,00 397 054,60 56 186,68-397 054,60 453 241,28 453 241,28 0,00 397 054,60 56 186,68-397 054,60 710 Sum opptjent egenkapital 453 241,28 453 241,28 0,00 397 054,60 56 186,68-397 054,60 715 Sum egenkapital 453 241,28 453 241,28 0,00 397 054,60 56 186,68-397 054,60 Kortsiktig gjeld 780 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -106 120,60-188 249,30 0,00 0,00-188 249,30-82 128,70 2401 Korr. lev. gjeld 11 854,00 0,00 0,00 0,00 0,00-11 854,00-94 266,60-188 249,30 0,00 0,00-188 249,30-93 982,70 790 Skyldig offentlige avgifter 2610 Skattetrekk -78 502,00-87 599,00 0,00 0,00-87 599,00-9 097,00 2740 Oppgjørskonto mva -76 084,56-329 955,56 0,00 0,00-329 955,56-253 871,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -56 404,40-70 896,00 0,00 0,00-70 896,00-14 491,60-210 990,96-488 450,56 0,00 0,00-488 450,56-277 459,60 800 Annen kortsiktig gjeld 2910 Gjeld til ansatte -126 128,00 0,00 0,00 0,00 0,00 126 128,00 2930 Skyldig lønn 0,00-148 472,00 0,00 0,00-148 472,00-148 472,00 2940 Div kortsiktig gjeld 700,00 0,00 0,00 0,00 0,00-700,00 2960 Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innt. -11 064,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 064,00 2975 Periodisering sponsorrater -271 808,00-861 500,00 0,00 0,00-861 500,00-589 692,00-408 300,00-1 009 972,00 0,00 0,00-1 009 972,00-601 672,00 810 Sum kortsiktig gjeld -713 557,56-1 686 671,86 0,00 0,00-1 686 671,86-973 114,30 820 Sum gjeld -713 557,56-1 686 671,86 0,00 0,00-1 686 671,86-973 114,30 850 Sum egenkapital og gjeld -260 316,28-1 233 430,58 0,00 397 054,60-1 630 485,18-1 370 168,90 Side 2
Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr 995 617 706 Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 1380 Fordringer på ansatte 0,00 0,00 0,00 1 200,00-1 200,00-100,00 1370 615 1381 Forskuddsbetalt lønn/godtgjørelse 0,00 0,00 0,00-645,00 645,00-100,00 1370 615 1500 Kundefordringer 445 623,00 0,00 445 623,00 100 350,00 345 273,00 344,07 1500 610 1520 Andre kortsiktige fordringer 0,00 0,00 0,00 11 807,48-11 807,48-100,00 1500 610 1571 Forskudd lønn 4 000,00 0,00 4 000,00 0,00 4 000,00 0,00 1570 615 1580 Delkredereavsetning 0,00-5 000,00-5 000,00-59 800,01 54 800,01-91,64 1500 610 1700 Depositum Lars Jacobsen 30 000,00 0,00 30 000,00 0,00 30 000,00 0,00 1570 615 1740 Periodiserte kostnader 69 950,00 0,00 69 950,00 0,00 69 950,00 0,00 1570 615 1900 Kontantkasse / Kiosk 27 900,00 0,00 27 900,00 5 660,00 22 240,00 392,93 1900 655 1920 HTH Kiosk 1030.12.45217 41,58 0,00 41,58 511,64-470,06-91,87 1920 655 1930 HTH Drift 1030.09.83508 794 617,60 0,00 794 617,60 150 655,06 643 962,54 427,44 1920 655 1935 Bank 1030.12.06726 222 401,00 0,00 222 401,00 26,00 222 375,00 855 288,46 1920 655 1940 Skattetrekkskonto 1030.09.83524 338,00 0,00 30 338,00 44 307,88-13 969,88-31,53 1920 655 1950 Kredit-/Debetkort 0,00 0,00 0,00 6 243,23-6 243,23-100,00 1920 655 2080 Udekket tap 453 241,28-397 054,60 56 186,68 453 241,28-397 054,60-87,60 2080 700 2400 Leverandørgjeld -188 249,30 0,00-188 249,30-106 120,60-82 128,70 77,39 2400 780 2401 Korr. lev. gjeld 0,00 0,00 0,00 11 854,00-11 854,00-100,00 2400 780 2610 Skattetrekk -87 599,00 0,00-87 599,00-78 502,00-9 097,00 11,59 2600 790 2740 Oppgjørskonto mva -329 955,56 0,00-329 955,56-76 084,56-253 871,00 333,67 2740 790 2741 Justering forholsmessig mva 0,00 10 614,00 10 614,00 0,00 10 614,00 0,00 1570 615 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -70 896,00 0,00-70 896,00-56 404,40-14 491,60 25,69 2770 790 2910 Gjeld til ansatte 0,00 0,00 0,00-126 128,00 126 128,00-100,00 2910 800 2930 Skyldig lønn -148 472,00 0,00-148 472,00 0,00-148 472,00 0,00 2949 800 2940 Div kortsiktig gjeld 0,00 0,00 0,00 700,00-700,00-100,00 2949 800 2960 Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innt. 0,00 0,00 0,00-11 064,00 11 064,00-100,00 2990 800 2975 Periodisering sponsorrater -861 500,00 0,00-861 500,00-271 808,00-589 692,00 216,95 2970 800 3000 Salgsinntekter avgiftspliktig -95 460,00 0,00-95 460,00-25 200,00-70 260,00 278,81 3000 10 3002 Barteravtaler avg. pliktig 0,00 0,00 0,00-14 120,00 14 120,00-100,00 3000 10 3007 Hovedsponsor -250 000,00 0,00-250 000,00 0,00-250 000,00 0,00 3000 10 3008 Sponsor utland uten mva. -49 750,00 0,00-49 750,00-149 500,00 99 750,00-66,72 3000 10 3009 Sponsoravtale - Hovedsponsor -974 250,00 0,00-974 250,00-67 130,00-907 120,00 1 351,29 3000 10 3010 Sponsoravtale - Generalsponsor -1 097 250,00 0,00-1 097 250,00-450 000,00-647 250,00 143,83 3000 10 3011 Sponsoravtale - Matchsponsor -40 100,00 0,00-40 100,00-44 300,00 4 200,00-9,48 3000 10 3012 Sponsoravtale - Vegg-/Arenareklame -65 000,00 0,00-65 000,00-78 000,00 13 000,00-16,67 3000 10 3014 Sesongavis 0,00 0,00 0,00-32 100,00 32 100,00-100,00 3000 10 3015 Spillersponsor -28 000,00 0,00-28 000,00 0,00-28 000,00 0,00 3000 10 3016 Sponsoravtale - Spillersponsor -184 000,00 0,00-184 000,00-188 200,00 4 200,00-2,23 3000 10 3017 Sponsoravtale -Bronsesponsor -41 000,00 0,00-41 000,00-35 000,00-6 000,00 17,14 3000 10 3018 Sponsoravtale - Gullsponsor-167 000,00 0,00-167 000,00-270 000,00 103 000,00-38,15 3000 10 3019 Sponsoravtale - Patriotsponsor -87 000,00 0,00-87 000,00-77 500,00-9 500,00 12,26 3000 10 3020 Sponsor/samarbeidsavtaler avgiftspliktig -54 373,20 0,00-54 373,20-4 400,00-49 973,20 1 135,75 3000 10 3021 Utlegg utstyr/utstyr for videresalg -8 638,00 0,00-8 638,00 0,00-8 638,00 0,00 3000 10 3022 Utlegg utstyr for videresalg (0%) -36 378,00 0,00-36 378,00 0,00-36 378,00 0,00 3100 10 3095 Fakturert ikke opptjent 589 692,00 0,00 589 692,00-16 508,00 606 200,00-3 672,16 3000 10 3110 Salg materiell avgiftsfritt -18 439,20 0,00-18 439,20-47 740,00 29 300,80-61,38 3100 10 3120 Dugnadsinntekter -339 749,00 0,00-339 749,00-364 530,00 24 781,00-6,80 3100 10 3121 Fordelte Dugnadsinntekter 0,00 0,00 0,00 52 640,00-52 640,00-100,00 3100 10 3190 Salgsinntekter, avgiftsfrie -174 726,07 0,00-174 726,07-500,00-174 226,07 34 845,21 3100 10 3200 Årskontingenter -43 400,00 0,00-43 400,00-43 050,00-350,00 0,81 3200 10 3441 Mva komp -187 254,00 187 254,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3400 15 3442 Tilskudd øremerkede -118 000,00 0,00-118 000,00-17 300,00-100 700,00 582,08 3400 15 3700 Provisjonsinntekter -4 824,00 0,00-4 824,00-56 000,00 51 176,00-91,39 3700 15 3710 Provisjonsinntekter avgiftsfritt -234,75 0,00-234,75 0,00-234,75 0,00 3500 15 3850 Loddsalg -14 625,00 0,00-14 625,00-17 087,00 2 462,00-14,41 3880 10 3855 Anderrace (Salg av lodder) -89 770,00 0,00-89 770,00-100 200,00 10 430,00-10,41 3880 10 3860 Norsk Tipping - Grasrotandelen -28 224,90 0,00-28 224,90-39 383,62 11 158,72-28,33 3880 15 Maestro Årsoppgjør Side 1
Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 3904 Inngangsbiletter håndballkamper -455 056,22 0,00-455 056,22-284 970,00-170 086,22 59,69 3900 10 3905 Sesongkort (inngang håndballkamper) 0,00 0,00 0,00-4 500,00 4 500,00-100,00 3900 10 3915 Håndballskole-/kurs 0,00 0,00 0,00-75,00 75,00-100,00 3900 10 3922 Egenandeler delt. arr/reiser 0,00 0,00 0,00-1 220,00 1 220,00-100,00 3900 15 3923 Egenandeler/Innt. sosiale arr. -15 215,00 0,00-15 215,00-124 464,00 109 249,00-87,78 3900 15 3950 Salgsinntekter kiosk -223 327,52 0,00-223 327,52-196 287,63-27 039,89 13,78 3900 10 3995 HTH Andelssalg -13 500,00 0,00-13 500,00-3 000,00-10 500,00 350,00 3900 10 3996 Gave fra bedrift / private -130 000,00 80 000,00-50 000,00-18 719,00-31 281,00 167,11 3900 15 3997 Diverse inntekter -112 358,00 0,00-112 358,00-12 366,00-99 992,00 808,60 3900 15 3998 Scoringsball -3 942,00 0,00-3 942,00 0,00-3 942,00 0,00 3900 15 4010 Startkontingenter 67 517,00 0,00 67 517,00 67 264,00 253,00 0,38 4005 20 4030 Varekjøp kiosk 61 412,40 0,00 61 412,40 72 507,95-11 095,55-15,30 4005 20 4110 Cupdeltagelse 19 369,00 0,00 19 369,00 22 769,00-3 400,00-14,93 4005 20 4115 Omberammingsgebyrer 0,00 0,00 0,00 15 500,00-15 500,00-100,00 4005 20 4120 Reisekostnader (8% mva) 114 447,74 0,00 114 447,74 282 004,19-167 556,45-59,42 4005 20 4121 Reisekostnader/ mat etc. (andre 25% 0,00 mva) 0,00 0,00 26 744,80-26 744,80-100,00 4005 20 4122 Reisekostnader/ mat etc. (andre 15% 0,00 mva) 0,00 0,00 547,83-547,83-100,00 4005 20 4200 Treningsutgifter 19 289,52 0,00 19 289,52 500,00 18 789,52 3 757,90 4005 20 4205 Overgangskostnader 166 177,00 0,00 166 177,00 92 845,00 73 332,00 78,98 4005 20 4206 Agentkostnader utland 0,00 0,00 0,00 38 929,95-38 929,95-100,00 4005 20 4210 Lege- / Behandlings- og medisinutgifter 61 031,83 0,00 61 031,83 64 993,50-3 961,67-6,10 4005 20 4270 Dommerkostnader 126 705,00 0,00 126 705,00 115 316,44 11 388,56 9,88 4005 20 4300 Arrangementskostnader 141 810,32 0,00 141 810,32 57 245,95 84 564,37 147,72 4005 20 4390 Periodisering kostnader -80 959,00 0,00-80 959,00 0,00-80 959,00 0,00 4005 20 4450 Kostnader Anderace 22 500,00 0,00 22 500,00 30 879,00-8 379,00-27,13 4005 20 4600 Innkjøp av utstyr for videresalg83 125,58 0,00 83 125,58 13 597,00 69 528,58 511,35 4500 20 5000 Personalkostnader 2 217 314,00 0,00 2 217 314,00 1 131 150,00 1 086 164,00 96,02 5000 40 5001 Refundert tapt arbeidsfortjeneste 0,00 0,00 0,00 39 497,00-39 497,00-100,00 5000 40 5002 Utbet. under grense f. oppgaveplikt 11 400,00 0,00 11 400,00 22 480,00-11 080,00-49,29 5000 40 5003 Opprydding poster fra 2012(skatt og 0,00 aga) 0,00 0,00 39 395,55-39 395,55-100,00 5000 40 5008 Sykepenger 0,00 0,00 0,00 9 600,00-9 600,00-100,00 5000 40 5210 Fri telefon 6 954,00 0,00 6 954,00 0,00 6 954,00 0,00 5000 40 5230 Fri losji og bolig 121 304,00 0,00 121 304,00 64 500,00 56 804,00 88,07 5000 40 5251 Innberettet pensjonsforsikring 35 832,00 0,00 35 832,00 0,00 35 832,00 0,00 5900 40 5290 Motkonto fordeler -164 090,00 0,00-164 090,00 0,00-164 090,00 0,00 5000 40 5410 Arbeidsgiveravgift 320 246,23 0,00 320 246,23 181 213,11 139 033,12 76,72 5400 40 5412 Avsatt aga oppryddingsposter 0,00 0,00 0,00 5 555,00-5 555,00-100,00 5400 40 5420 Pensjonskostnader pliktig 35 832,00 0,00 35 832,00 0,00 35 832,00 0,00 5420 40 5430 Innskuddspensjon 0,00 0,00 0,00 18 026,00-18 026,00-100,00 5420 40 5500 Annen kostnadsgodtgjørelse 0,00 0,00 0,00 2 882,00-2 882,00-100,00 5900 40 5600 Håndball-lisenser 1 095,00 0,00 1 095,00 50 145,00-49 050,00-97,82 5900 40 5800 Refusjon sykepenger -110 155,00 0,00-110 155,00 0,00-110 155,00 0,00 5000 40 5920 Yrkesskadeforsikring 14 769,00 0,00 14 769,00 6 375,00 8 394,00 131,67 5900 40 5960 Gaver til ansatte 0,00 0,00 0,00 3 724,00-3 724,00-100,00 5900 40 5965 Kostnader dekket av arb.giver (skatt 0,00 og 0,00 0,00 29 969,59-29 969,59-100,00 5900 40 5990 Tilskudd til ansettelse 1 284,65 0,00 1 284,65-80 000,00 81 284,65-101,61 5900 40 6300 Leie lokaler 178 673,01 0,00 178 673,01 68 131,00 110 542,01 162,25 6300 70 6360 Renhold 0,00 0,00 0,00 9 152,50-9 152,50-100,00 6395 70 6390 Andre kontorkostnader 1 050,66 0,00 1 050,66 792,00 258,66 32,66 6395 70 6440 Leie av transportmidler 3 367,50 0,00 3 367,50 0,00 3 367,50 0,00 6400 70 6490 Betalt leie for spillere (Fri bolig) 122 246,12 0,00 122 246,12 10 700,00 111 546,12 1 042,49 6400 70 6540 Inventar 4 499,00 0,00 4 499,00 0,00 4 499,00 0,00 6500 70 6550 Driftsmateriale 35 597,40 0,00 35 597,40 143 729,84-108 132,44-75,23 6500 70 6551 Driftsmateriale kiosk 0,00 0,00 0,00 2 404,00-2 404,00-100,00 6500 70 6565 Data-/kommunikasjon/utstyr/programvare/ 17 579,71 0,00 17 579,71 44 165,94-26 586,23-60,20 6500 70 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 81 414,47 0,00 81 414,47 690,00 80 724,47 11 699,20 6500 70 6700 Regnskapshonorar 90 419,59 0,00 90 419,59 0,00 90 419,59 0,00 6700 70 6705 Honorar regnskap 0,00 0,00 0,00 3 000,00-3 000,00-100,00 6700 70 6710 Revisjonshonorar 32 777,00 0,00 32 777,00 22 500,00 10 277,00 45,68 6700 70 6720 Økonomisk og juridisk bistand 0,00 0,00 0,00 10 000,00-10 000,00-100,00 6700 70 6800 Kontorrekvisita 1 506,85 0,00 1 506,85 4 018,80-2 511,95-62,50 6995 70 6810 Kopiering/trykking 0,00 0,00 0,00 10 532,00-10 532,00-100,00 6995 70 Maestro Årsoppgjør Side 2
Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 6815 Lotterikostnader 0,00 0,00 0,00 7 338,00-7 338,00-100,00 6995 70 6860 Møter, kurs, oppdatering o.l. 1 032,70 0,00 1 032,70 12 218,00-11 185,30-91,55 7700 70 6861 Sosiale tiltak medlemmer 24 016,53 0,00 24 016,53 30 123,25-6 106,72-20,27 7700 70 6862 Kostn. Sos. arr. for forbindelser 20 170,00 0,00 20 170,00 54 471,00-34 301,00-62,97 7700 70 6900 Telefon 33 737,59 0,00 33 737,59 691,20 33 046,39 4 781,02 6995 70 6940 Porto 0,00 0,00 0,00 475,00-475,00-100,00 6995 70 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig67 708,00 0,00 67 708,00 333 366,42-265 658,42-79,69 7155 70 7102 Passasjertillegg 26 041,00 0,00 26 041,00 80 080,00-54 039,00-67,48 7155 70 7110 Bompenger, Parkering etc. 0,00 0,00 0,00 10 851,00-10 851,00-100,00 7155 70 7130 Fri hjemreise 0,00 0,00 0,00 1 484,00-1 484,00-100,00 7155 70 7140 Reisekostnader - ikke oppg.pl. 72 927,85 0,00 72 927,85 21 190,04 51 737,81 244,16 7165 70 7210 Sponsorkostnad, ikke oppg.pl. 0,00 0,00 0,00 350,00-350,00-100,00 7295 70 7320 Reklame/annonser 74 707,26 0,00 74 707,26 30 105,20 44 602,06 148,15 7330 70 7410 Medlemskontingenter 0,00 0,00 0,00 335,00-335,00-100,00 7490 70 7420 Gaver/Premier/Blomster 0,00 0,00 0,00 8 675,30-8 675,30-100,00 7490 70 7500 Forsikringspremie 0,00 0,00 0,00 13 411,00-13 411,00-100,00 7500 70 7740 Ørediffersanse 0,00 0,00 0,00-3,11 3,11-100,00 7700 70 7760 Purregebyrer 0,00 0,00 0,00 61,00-61,00-100,00 7700 70 7770 Bank og kortgebyr 4 645,86 0,00 4 645,86 1 352,00 3 293,86 243,63 7700 70 7790 Diverse kostnader 37 221,54 0,00 37 221,54 3 196,75 34 024,79 1 064,36 7700 70 7797 For mye fradragsført inng. mva gjennom 0,00 å -10 614,00-10 614,00 36 009,00-46 623,00-129,48 7700 70 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt0,00-267 254,00-267 254,00-146 925,00-120 329,00 81,90 7700 70 7799 Korreksjonskonto 0,00 0,00 0,00-8 537,55 8 537,55-100,00 7700 70 7830 Tap på fordringer 0,00 0,00 0,00 2 840,00-2 840,00-100,00 7830 70 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) -59 800,01 5 000,00-54 800,01 6 585,00-61 385,01-932,19 7830 70 8040 Renteinntekt -224,00 0,00-224,00-279,00 55,00-19,71 8030 110 8140 Rentekostnader 0,00 0,00 0,00 2,00-2,00-100,00 8130 145 8150 Annen rentekostnad -65,00 0,00-65,00 171,00-236,00-138,01 8150 145 8155 Renter inkasso 4 251,57 0,00 4 251,57 0,00 4 251,57 0,00 8150 145 8170 Andre finanskostnader og gebyr 0,00 0,00 0,00 3 204,38-3 204,38-100,00 8160 150 8180 Øresavrunding -2,21 0,00-2,21 0,00-2,21 0,00 8179 150 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0,00 0,00 0,00-74 862,29 74 862,29-100,00 EGENK 335 8969 Avsatt til dekning av tidl. udekket tap0,00 397 054,60 397 054,60 0,00 397 054,60 0,00 EGENK 285 8990 Udekket tap 0,00 0,00 0,00-453 241,28 453 241,28-100,00 EGENK 330 0,00 0,00 0,00 0,00 Sammendrag 1380-1950 1 624 871,18-5 000,00 1 619 871,18 260 316,28 2050-2981 -1 233 430,58-386 440,60-1 619 871,18-260 316,28 3000-3998 -4 561 152,86 267 254,00-4 293 898,86-2 730 710,25 4010-4600 802 426,39 0,00 802 426,39 901 644,61 5000-5990 2 491 785,88 0,00 2 491 785,88 1 524 512,25 6100-6940 648 088,13 0,00 648 088,13 435 132,53 7000-7839 223 451,50-272 868,00-49 416,50 394 426,05 8040-8990 3 960,36 397 054,60 401 014,96-525 005,19 0,00 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 3
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr 995 617 706 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2014 Kr. 80 000 mottatt fra Sparebank1 er støtte til lønn for undervisning i 80 000,00 3996 Gave fra bedrift / private 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt skolen T2 31.12.2014 Avsatt til tap på fordringer 5 000,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) 1580 Delkredereavsetning T2 31.12.2014 Endret fradrag for inng. mva iht. fordeling 10 614,00 2741 Justering forholsmessig mva 7797 For mye fradragsført inng. mva gjennom å T3 31.12.2014 Mottatt mva.komp. føres som kostnadsrefusjon (føres ikke) 187 254,00 3441 Mva komp 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt Disponeringer D18 31.12.2014 Dekning av tidligere udekket tap 397 054,60 8969 Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 2080 Udekket tap Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss. Halden... Naimy Nilsson Maestro Årsoppgjør Side 1