S T Y R E S A K # 51/12 Vedrørende: STYREMØTET DEN 16.2.15 BUDSJETT 214: ÅRSREGNSKAP 214 Forslag til vedtak: Styret godkjenner årsregnskap for 214 med styrets innspill, og gir høgskoledirektør fullmakt til å foreta eventuelle justeringer. Vedlegg: Utkast til årsregnskap 214 med ledelseskommentarer, resultat, balanse og noter. Tidligere dokumenter: Tidligere saksfremlegg i Sak 51/12 Bergen, den 11.2.15 Kunst- og designhøgskolen i Bergen, Bergen Academy of Art and Design A: Strømgaten 1, 515 Bergen, Norway T: +47 55 58 73 F: +47 55 58 73 1 E: khib@khib.no W: www.khib.no
Årsregnskap 214 Forslag til årsregnskap 214 for Kunst- og designhøgskolen i Bergen. I 212 presiserte KD at foreløpig årsregnskap skulle endres til avlagt årsregnskap, og at endelig årsregnskap skulle benevnes revidert årsregnskap. F.o.m. 213 er innlevering av revidert årsregnskap avviklet. Det betyr at årsregnskapet som avlegges pr. 16.2.15 er institusjonens endelige regnskap. Nytt for 214 er at årsregnskapets skal avlegges med hele styrets signatur på ledelseskommentarene til regnskapet. Saksfremlegget er to-delt: Årsregnskap 214 slik det rapporteres til Kunnskapsdepartementet og KHiBs internregnskap 214. Årsregnskap 214: Årsregnskapet 214 har leveringsfrist til Kunnskapsdepartementet og Riksrevisjonen 16.2.15. Vedlagt er ledelseskommentarer, resultatregnskap, balanseoppstilling og sentrale noter. Ledelseskommentarene skal inneholde styrets vurdering av institusjonens drift i regnskapsåret. I brev fra KD til institusjonene heter det bl.a.: Ledelseskommentarene til regnskapene skal begrenses til forhold som er av vesentlig betydning for å kunne vurdere institusjonens regnskapsavlegg og økonomiske stilling. Arbeidet med å fremstille årsregnskapet foregår helt frem til fristen, og det tas forbehold om at det kan bli mindre justeringer etter utsending til styret. Enkelte rapporteringskrav (som kontantstrømoppstilling m.m.) ferdigstilles til fristen 16.2.15. KHiBs internregnskap 214: Internregnskapet i vedlegg 2 (siste side) viser en oversikt som samsvarer med tildelte og avsatte budsjettmidler for 214, og styrets vedtatte budsjettfordeling på hovedbudsjettenheter/-områder. Internregnskapet samsvarer med den regnskapsrapportering som styret mottar gjennom året. Med unntak av en oversiktstabell i ledelseskommentarene oversendes ikke internregnskapet til KD. Se også internregnskapet for resultater og utvikling i avsetninger som er omtalt i ledelseskommentarene. Forslag til vedtak: Styret godkjenner årsregnskap for 214 med styrets innspill, og gir høgskoledirektør fullmakt til å foreta eventuelle justeringer. Cecilie Ohm høgskoledirektør VEDLEGG: 1. Årsregnskap 214 2. Internregnskap 214 1 Øivind Skaar økonomisjef
ÅRSREGNSKAP 214 LEDELSESKOMMENTARER Innhold 1. Institusjonens formål... 2 2. Disponibel bevilgningsramme 214... 2 3. Institusjonens drift i perioden... 2 4. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter... 3 5. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap... 4 6. Utvikling i avsetninger... 7 6.1. Inntektsførte bevilgninger og bidrag:... 8 6.2. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver:... 9 7. Investeringer i perioden og planlagte investeringer... 9 8. Bekreftelse av årsregnskapet for 214... 1 9. Egenerklæring om styring og kontroll... 1 1. Styrets vedtak... 11
1. INSTITUSJONENS FORMÅL Kunst- og designhøgskolen i Bergen (KHiB) har som formål å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene kunst og design, sikre at utdanningen er basert på det fremste innen kunstnerisk utviklingsarbeid, forskning og erfaringskunnskap, drive kunstnerisk utviklingsarbeid og forskning, og formidle kunnskap om virksomheten. KHiB har også som formål å utbre forståelse for kunst og design og være aktiv i debatten om hvilken rolle kunst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere tilbud om etter- og videreutdanning. KHiB tilbyr bachelorgrader og mastergrader innen design og kunst, og har stipendiater på doktorgradsnivå i det nasjonale programmet for kunstnerisk utviklingsarbeid 2. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 214 KHiBs rammebevilgning på kap 26 er kr 11.628 for 214. KHiB fordeler disponible midler på kap 26 til drifts- og investeringsformål. - Drift. Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr 18.427 fordelt til driftsformål (inkludert EVU og midler øremerket nye MA studieplasser). - Investeringer. Det er budsjettert med kr 2.2 til investeringsformål for 214. Innen kap 28 post 51 er KHiB tilført kr 33.8 til Program for kunstnerisk utviklingsarbeid: - Stipendiatprogrammet er for 214 tilført kr 5.3 til drift og støtte til produksjon. - Stipendiatene. Kr 18.5 er til 23 stipendiater i programmet. - Prosjektprogram kunstnerisk utviklingsarbeid. Kr. 1. er tilført prosjektprogrammet for kunstnerisk utviklingsarbeid. 3. INSTITUSJONENS DRIFT I PERIODEN KHiB har i 214 gjennomført aktiviteter og tiltak i samsvar med utarbeidete virksomhetsplaner. Utover kjernevirksomhet har KHiB i, etter målrettet arbeid gjennom mange år, oppnådd to viktige milepæler i strategiplanen for 213-216. I februar 214 ble KHiB akkreditert som vitenskapelig høgskole av NOKUT sitt styre. Dette ble fulgt opp av Kunnskapsdepartementet som sommeren 214 ga KHiB alle faglige fullmakter på lik linje med universitetene og de vitenskapelige høgskolene. I påvente av resultatene fra den pågående strukturprosessen i universitets- og høgskolesektoren er ikke KHiB tilkjent kategoriendring. Tildelte faglige fullmakter gjorde det mulig for KHiB å høsten 214 opprette masterstudium i kuratorpraksis. Dette er en videreføring av videreutdanningstilbudet i utøvende kuratorpraksis og representerer en styrking av vårt utdanningstilbud på masternivå, hvor programmene i kunst og design er bygget ut med nye studieplasser fra 214. Masterstudium i kuratorpraksis tilbys kun ved KHiB nasjonalt. - 2 -
En annen svært viktig milepæl er at nytt bygg i Møllendal nå er i realiseringsfasen. Fra å være en institusjon lokalisert i 6 svært lukkede bygg spredt i Bergen, går KHiB til et nybygg med markant arkitektur, programmert for maksimal åpenhet mot omverdenen. Byggeprosjektets samfunnsmål uttrykker bl.a. at nybygget skal være en arena for utdanning, nytenkning og utprøvende kunstnerisk utviklingsarbeid som skal være samfunnsrelevant og på et høyt internasjonalt nivå. Nybygget skal være en dynamisk arena for prosess, visning og dialog innen kunstnerisk utviklingsarbeid og studentarbeid. KHiB har forberedt samlokaliseringen gjennom flere år ved interne organisasjonsprosesser rettet mot byggets muligheter. Gjennom bygget får kunst- og designhøgskolen plassert seg geografisk tydelig blant design- og kunstinstitusjoner i Bergen, Norge og verden. Snøhettas bygg vil vekke både nasjonal og internasjonal interesse når det står ferdig. I strukturarbeidet har KHiB vurdert alternativer for framtidig organisering ut fra målsettingen om høyere kvalitet innen kunst- og designhøgskolens faglige ansvarsområde. Ledelsen ved KHiB har hatt samtaler med andre institusjoner og orientert seg bredt i prosessen, og utfordringen er diskutert internt på avdelingsnivå. Fra styrets side er det viktig å peke på at det faglige felleskapet som program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU) representerer, er det viktigste nasjonale tiltak for å fremme samarbeid, arbeidsdeling og konsentrasjon. 4. VESENTLIGE ENDRINGER I RESULTAT- OG BALANSEPOSTER KHiBs resultatregnskap for 214 viser et negativt resultat pr 31.12.14. Resultatet innebærer at KHiB reduserer avsetningene foretatt pr 31.12.213. Uten avsetningene pr 31.12.13, ville det vært problematisk for KHiB å planlegge for nødvendige strategiske formål, som organisasjonsutvikling i begge fagavdelinger og administrasjonen, arbeidet med videre prosjektering og planlegging av nytt bygg og utvikling av administrative systemer. En betydelig andel av reduksjon i avsetningene skyldes forskuttering av kostnader knyttet til brukerutstyr i nytt bygg. Omtalte endringer i resultat- og balanseposter relateres til sammenligning med 213-tall: Resultatposter: Driftsinntektene viser økning i inntekt fra KD-bevilgninger i forhold til 213. For kap 26 KHiBs bevilgingsramme utgjør dette generell justering for prisvekst samt økte midler til nye MAstudieplasser fra høsten 214. Den inntektsførte andelen av bevilgning over Kap 28 til Program for kunstnerisk utviklingsarbeider (PKU) er lavere i 214 enn i 213, og skyldes at PKU har budsjettert med bruk av avsetninger fra 213 til drift av programmene. Tilskudd og overføringer fra andre er høyere enn 213, og som følge av økning i bidragsinntekter ved samarbeidsprosjekter med eksterne (BOA-inntekter). Kostnadssiden viser økning i lønn og sosiale kostnader i forhold til 213. Utover lønnsvekst i 214 skyldes det bl.a. stillingsansettelser og en økning i kostnader til gjestelærere, vikarer og engasjementer. Andre driftskostnader viser også en økning i forhold til 213. Husleie øker i samsvar med leieregulering i kontrakter, samt leie av tilleggsarealer f.o.m. høsten 214. Ellers skyldes en del av økningen konsulenttjenester for arbeid med nytt bygg og brukerutstyr. Økte rammer til investeringer forklarer økning i mindre utstyrsanskaffelser. - 3 -
KHiB har et negativ driftsresultat pr 214. Resultat må ses i sammenheng med at KHiB har hatt betydelige overførte midler fra 213. Merforbruk betyr i all vesentlighet planlagt bruk av disse avsetningene. I tillegg har KHiB forskuttert kostnader knyttet til brukerutstyr i nytt bygg. Balanseposter: Av KHiBs eiendeler viser sum anleggsmidler en noe lavere verdi enn pr 31.12.13. Dette har sammenheng med at investeringer i varige driftsmidler er lavere enn avskrivningene. Kundefordringene har økt litt siden 213. Imidlertid er det ryddet i fordringen pr 31.12.214, samtidig som tapsavsetningen for 213 var for høy. Andre kortsiktige fordringer er bl.a. NAVrefusjoner, inkl. periodiseringer (refusjoner innbetalt i 215 som vedrører 214). KHiBs omløpsmidler/bankinnskudd i Norges Bank viser en reduksjon i bankbeholdning siden 31.12.213. KHiBs kortsiktige gjeld øker og skyldes at bevilgninger som vedrører stipendiatmidler, midler til produksjonsstøtte og prosjektprogrammidler føres som Annen kortsiktig gjeld. Posten Avregning med statskassen er redusert betydelig i løpet av 214, og viser at en vesentlig andel av avsetninger av bevilgningsfinansiert virksomhet er brukt, jfr. note 15. For å sikre samsvar/kongruens i rapportering er det noen endringer i hvordan regnskapsdetaljene for tidligere perioder (31.12.13) vises nå i forhold til hvordan disse fremsto ved tidligere rapportering. 5. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP KHiB har pr. 31.12.14 inntektsført bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (KD) på til sammen kr 12.766 (kr 12.482 ekskl. aktiverte investeringer og avskrivninger). KHiBs ordinære bevilgning over Kap 26 Statlige høyskoler er inntektsført med kr 11.628 pr 31.12.14, mens tilskudd gitt over Kap. 28 Fellesmidler for universiteter og høyskoler er inntektsført med kr 9.854. Ved KHiB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som inntekter. KHiBs budsjettenheter tildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. I Resultat - budsjettoppfølgingsoppstillingen (vedlagt) er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD for å balansere kostnadssiden, og saldert på posten Andre driftsinntekter. Det fremgår noe avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap på både lønnskostnader og andre driftskostnader. Årsaken er at resultatbudsjettet viser bevilgning 214 og inkluderer ikke disponible avsetninger pr 31.12.214, mens resultatregnskapet også viser bruk av avsetninger. Differansen mellom resultatbudsjett og regnskap viser dermed at en stor andel av avsetningene fra 31.12.13 er benyttet pr 31.12.14. Resultat-budsjettrapporten har begrenset informasjonsverdi. Derfor er KHiBs interne budsjettfordeling og regnskap pr 31.12.14 inkludert i ledelseskommentarene. Tabell 2 nedenfor er tatt med for å orientere nærmere om KHiBs interne budsjettfordeling og resultater. - 4 -
Tabell 2: BUDSJETTOMRÅDE Årsbudsjett 214 Overførte midler 213 Tildelinger i året Sum disponibelt budsjett 214 Regnskap hittil i år % av budsjett Rest disponibelt Fellesnivået 64 712 5 66 2 346 5 72 718 5 68 513 243 94 % 4 25 257 Avd. for kunst 22 261 787 5 23 48 5 22 936 4 1 % 112 46 Avd. for design 19 363 837 2 2 19 121 195 95 % 1 78 85 Sum drift 16 336 5 66 3 971 115 967 11 57 478 95 % 5 396 521 Sum investeringer 2 2 1 544 57 2 317 6 61 57 4 897 289 81 % 1 163 767 Nye studieplasser høst 214 1 988-1 988 Budsjett ufordelt/reserver 14 5 563 54-4 3 1 367 54 % 1 367 54 SUM KAP 26 11 628 12 767 561 123 395 56 115 467 768 94 % 7 927 792 Utstyrsmidler KHiB 1 214 246 1 214 246 663 428 55 % 55 819 Stipendiater KHiB 4 287 9 1 975 38 6 263 28 4 722 727 75 % 1 54 553 Prosjektprogrammidler KHiB 1 566-483 398 1 82 62 58 713 47 % 573 889 PKU 4 2 65 569 6 65 569 6 367 398 96 % 238 171 SUM KAP 28/281 9 853 9 5 311 797 15 165 697 12 262 266 81 % 2 93 431 TOTALT 12 481 9 18 79 358 138 561 257 127 73 34 92 % 1 831 224 Kap 26 Driftsrammer: Avdelingene disponerer et rammebudsjett vedtatt av styret og kan innenfor denne rammen foreta disposisjoner mellom ulike budsjettformål. Det fremkommer følgelig mer-/mindreforbruk på ulike budsjetterte aktiviteter innen hver avdeling. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status pr. 31.12.214: Fellesnivået har et mindreforbruk ved årets slutt i forhold til disponibelt budsjett. Det er sammensatt, og tabell 2 viser at det er lavere enn året før (Overførte midler 213). Strategiske midler som web-utvikling, PPU-læringssenter og organisasjonsutvikling, og faglige formål som KU-prosjekter, publikasjonsmidler og kompetansemidler har ubrukte midler. Samtidig har fellesnivået i 214 forskuttert nær 3 MNOK på brukerutstyrsprosjektet for nytt bygg, som dermed gir en merbelastning i regnskapet for 214 ( KHiB har mottatt 15 MNOK til brukerutstyr i 215). Øvrige budsjettenheter på fellesnivået har stort sett bra budsjettbalanse. Avdeling for kunst har gjennom store deler av året hatt et merforbruk i forhold til periodisert budsjett, i hovedsak på lønnskostnader, gjestelærere og avgangsutstillinger. Pr. 31.12.14 viser regnskapet bra balanse i forhold til disponibelt årsbudsjett, bl.a. etter at avdelingen har fått kompensasjon for deltakelse i prosjektgruppen for nytt bygg, og budsjettmidler knyttet til nye MA studieplasser (fra høsten 214). Avdeling for design har et relativt stort mindreforbruk på driftsbudsjettet pr 31.12.14. Dette skyldes først og fremst ledige lønnsmidler grunnet ubesatte stillinger og refusjoner. Tilførte midler til nye MA studieplasser, samt at avdelingen har innhentet bidragsinntekter, styrker også avdelings resultat. Avdelingen får etter nye prinsipper beholde inntil 3 % av driftsrammen 214, og midlene blir overført til avdelingens disponible budsjett for 215. - 5 -
Kap 26 Investeringer: Styret fordelte 2,2 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Sum disponible investeringsmidler utgjør imidlertid nær 6 MNOK inkludert overførte midler fra 213. Pr 31.12.14 er disponible investeringsmidler fordelt/øremerket til ulike formål. Regnskapet pr desember viser et mindreforbruk i forhold til årets budsjett. Ubrukte midler overføres til investeringsformål i 215. Enkeltprosjekter må gjennomgås i forhold til om disse er avsluttet eller ikke. Hovedbudsjettenhetene vil få overført summen av ubrukte midler. Det er i 214 gjennomført en del investeringer som følge av nye MA studenter fra høsten 214. KHiB har etablert noen studenter ved Avdeling for kunst i nye lokaler i C Sundts gate 51, og samlokalisert ansatte og studenter ved Avdeling for design i Kong Oskars gate. Disse endringene har medført en del investeringer i infrastruktur og innredning. KHiB har i 214 også hatt noen store IT-investeringer. Bevilgning til nye studieplasser fra høsten er fordelt av styret i forbindelse med budsjettfordelingen for 214, og fordelt på avdelingene og fellesnivået. Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: KHiB har i 214 disponert ca. 1,2 MNOK i rest av ekstraordinære utstyrsmidler tildelt fra KD i 213. Pr. 31.12.214 står kr 551 av disse midlene fortsatt ubrukt. Kap 28: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 214 er det bevilget kr 33.8 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 5.3 er til stipendiatprogrammets drift og produksjonsstøtte Kr 18.5 er til stipendiatprogrammets stipendiatstillinger Kr 1. er til prosjektprogrammet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB inntektsføres KHiB. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Midler til drift av programmene er etter dialog med programledelsen kun inntektsført med kr 4. for 214, ettersom PKU disponerte overførte midler fra 213 med ca. 2,6 MNOK. Regnskapet for 214 viser at det er samlet sett er god balanse i forhold til årets disponible budsjett. Regnskapsførte kostnader for programdriften viser kr 6.367 pr 31.12.14. - 6 -
KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres tildelingen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne stipendiater. For 214 er det 5 stipendiater ved KHiB som finansieres av KD, hvorav en fra høsten 214. I tillegg disponerer KHiB ubrukte stipendiatmidler overført fra 213. KHiB er også tilført produksjonsmidler i henhold til tilsagn fra stipendiatprogrammet. Samlet sett er KHiB tildelt kr 4.288 til egne stipendiater, inkl. produksjonsmidlene. I tillegg disponerer KHiB avsetninger med kr 1.975. Regnskapet viser kr 4.723 pr 31.12.214. At KHiB bruker deler av avsetningene har sammenheng med at KHiB fortsatt har forpliktelser og kostnader knyttet til stipendiater som har gått utover den finansierte stipendiatperioden. KHiBs prosjektprogrammidler I 212 mottok KHiB kr 5 til prosjektet Pictogram.me og kr 1.315 til prosjektet Re:Place. I 213 mottok KHiB også kr 1.922 til prosjektet Topographies of the obsolete. Den finansielle tidsrammen for alle disse prosjektene strekker seg til 31.12.14. I samråd med PKU er det for 214 inntektsført tilskudd tilsvarende 1/3 av prosjektmidlene Pictogram.me og Re:Place, mens Topographies of the obsolete er inntektsført med ½ av tildelingen. Til sammen kr 1.566. I sum viser regnskapet at det er brukt kr 59 på prosjektene i 214. Pr prosjekt viser inntektsført tildeling og regnskap følgende: - Re:place er tildelt kr 438 i 214 og regnskapet pr 31.12.14 viser kr 24. - Pictogram.me er tildelt kr 167 for 214, men er utsatt. Prosjektet har hatt en kostnadsbelastning på kr 36 i 214. - Topographies of the obsolete er tildelt kr 961 i 214. Regnskapet viser kr 449 pr 31.12.14. De enkelte prosjektregnskap gjøres opp etter at prosjektene er avsluttet. 6. UTVIKLING I AVSETNINGER KHiB har de siste årene spesifisert avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver. KHiB hadde i 214 samlede inntekter på kr 122.926 og driftskostnader på kr 13.147. Etter netto finanskostnader (-27 ) gir det et driftsresultat fra årets virksomhet på - kr 7.248 (jfr. vedlagte resultatoppstilling). Netto avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet (- kr 7.248 ) er resultatført og balanseført som økt avsetning. Med det reduseres avregning av bevilgning og bidragsfinansiert aktivitet (jfr. note 15 og balanseoppstillingen). Avregning av statlig og bidragsfinansiert aktivitet går m.a.o. ned fra 213 til 214. Note 15 og spesifisering pr budsjettkapittel i teksten under gir detaljer vedrørende avsetningene: - 7 -
6.1. INNTEKTSFØRTE BEVILGNINGER OG BIDRAG: Avsatte midler innen kap 26 (ordinær bevilgning) KHiB har gjennom flere år ført en økonomistyring der ubrukte midler av ordinær bevilgning kan overføres fra en budsjettperiode til den neste. Dette er overføringer som er nødvendig for å dekke inngåtte forpliktelser (og til eventuelle reserver). En rekke av de avsetningene som gjøres er bundet og forutsatt disponibel ved budsjettfordeling 214. Avsetningene innen Kap. 26 fremkommer slik pr 31.12.14: Investeringsformål (kr 1.164 ): Av midler budsjettert til investeringsformål står kr 1.164 ubrukt etter tildeling pr 31.12.14. Disse midlene er i sin helhet avsatt til investeringsformål for 215. Av ubrukte tildelinger vil avdelingene få overført sum ubrukte investeringsmidler pr avdeling til 215. Det må foretas en gjennomgang av hvilke investeringer som er utsatt og fordeling på disse. Fellesfaglige tiltak (kr 2.65 ): KU- og publikasjonsmidler strekker seg ofte over flere år, følgelig vil det alltid være store tidsmessige forskyvninger i forhold til effektuering av tildelte prosjektmidler. En del prosjekter skal gjennomgås og vurderes i forhold til om disse er aktive eller avsluttet. Sum avsetninger forblir omtrent uendret i forhold til og utgjør følgende pr 31.12.214: - KU-prosjektmidler (kr 78 ): Dette er restmidler til tildelte KU-prosjekter og rest av budsjettpott. - Publikasjonsmidler (kr 595 ) vedrører restmidler på aktive prosjekter og rest av disponibel publikasjonspott til fordeling 214. - Såkorn/kompetansemidler (kr 49 ) utgjøres av tildelte prosjekter, bl.a. prosjektmidler tildelt i november 214 for bruk f.o.m. 215. - KU-undervisningsprosjekter som ikke er tildelt/brukt (kr 2 ) utgjøres av tildelte prosjekter, bl.a. prosjektmidler tildelt i november 214 for bruk f.o.m. 215. Strategiske tiltak (kr 95 ): Disse avsetningene var forutsatt disponibel ved budsjettfordeling av strategiske midler for 215. Avsetningene til strategiske tiltak utgjøres av midler til organisasjonsutvikling (kr 5 ), midler til PPU/læringssenter med(kr 2 ) og midler til web/visuell profil (kr 25 ). Det er ikke foretatt avsetning for arbeid med nybygget i 215 fordi KHiB har forskuttert brukerutstyrsprosjektet i 214 med nær 3 MNOK, og planlegger følgelig å disponere forskuttert andel av brukerutstyrsramme til bl.a. arbeid med nybygget (utover brukerutstyrsarbeidet). Andre avsetninger (kr 3.31 ). Utgjør ubrukte midler ved enhetene etter bundne avsetninger over, samt midler ufordelt av styret (se note 15): - Ubrukte midler ved enheten utgjør til sammen kr 1.664. Dels som følge av at Avdeling for design sitt mindreforbruk etter at inntil 3 % av driftsrammen 214 er stilt til disposisjon for 215. Fellesnivået har etter avsetninger et underforbruk i forhold til budsjett på kr 956. Avdeling for kunst viser et regnskap som er i bra budsjettbalanse. - Ufordelte midler ved styret (kr 1.367 ) er resterende ufordelte midler pr 31.12.214, og utgjør en planlagt reserve for KHiB i 215. Denne avsetningen er redusert i forhold til 213. Av samlede udisponerte midler utgjør Andre avsetninger på kr 3.31 avsetninger uten bindinger /føringer pr. 31.12.14. Dette er en del lavere enn året før og utgjør 2,7 % av tildelt ramme for KHiB i 214 (kap 26). - 8 -
Tilstrekkelige reserver er avgjørende for å kunne håndtere uforutsette kostnader og behov for nødvendige endringer i budsjettprioriteringer. Disse ubundne avsetningene var ved budsjettfordeling forutsatt å være KHiBs reserver i 215, og er grunnen til at KHiB har budsjettert med marginale reserver av tildelt rammebevilgning for 215. Reservene bidrar til å redusere sårbarheten og gjør at KHiB kan opprettholde et tilfredsstillende økonomisk handlingsrom også for 215. KHiB har gjennom flere år sørget for å ha minimum 2-3 % av årlig bevilgningsramme i reserver. Avsatte midler innen kap 281 Fellesmidler universiteter og høgskoler KHiBs utstyrsmidler (kr 551 ). Avsetningen reduseres betydelig, men av utstyrstildelingen er det fortsatt ubrukte midler som overføres til 215. Avsatte midler innen kap 28 Drift av nasjonale fellesoppgaver KHiBs stipendiater (1.541 ). Avsetningene reduseres ved at KHiB bruker mer enn tilførte stipendiatmidler i 214. Dette skyldes at KHiB fortsatt har forpliktelser for stipendiater som har gått over periodene for tildelinger fra programmet. KHiB har avsatt midler til disse forpliktelsene. KHiBs prosjekter fra prosjektprogrammet (kr 574 ). Avsetningene øker som følge av lavere forbruk enn tildeling på prosjektene. Alle KHiBs prosjekter fra prosjektprogrammet mottok siste finansiering i 214. KHiB hadde en negativ avsetning (høyere forbruk enn tildeling) i 213. Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (kr 238 ). Av tildelt bevilgning er det midler til drift av programmene som inntektsføres. For å bygge ned avsetninger er det i samråd med programledelsen kun inntektsført 4, MNOK til stipendiatprogrammets drift. Det er ikke inntektsført midler til drift av prosjektprogrammet for 214, men brukt av avsetninger. Som følge av dette reduseres avsetningene betydelig i 214. 6.2. IKKE INNTEKTSFØRTE BEVILGNINGER, BIDRAG OG GAVER: Avsetninger vedrørende ikke inntektsførte bidrags utgjøres av bidragsinntekter som pr 31.12.14 står uopptjent. I sum utgjør disse kr 83. 7. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER Behovet for oppdatert og funksjonell infrastruktur er stort for KHiBs virksomhet. Det gjelder bygninger, IKT, utstyr og maskiner. KHiB ser derfor frem til betydelige infrastrukturoppgraderinger i forbindelse med samlokalisering i nytt bygg. For 214 har KHiB budsjettert med beskjedne 2,2 MNOK i nye investeringsmidler, men har valgt å benytte store deler av de ubundne avsetningene fra 213 til investeringsformål: 1,5 MNOK avsatt fra 213 var øremerket til investeringsformål. Styret vedtok også å tilføre ytterligere 1,9 MNOK av andre avsetninger til flytting av funksjoner og bygningsmessige endringer i tilknytning til dette. Utover dette disponerte KHiB ca. 1,2 MNOK i rest av ekstraordinære utstyrsmidler tildelt fra KD. - 9 -
Samlet har KHiB disponert 7, MNOK i investeringsmidler for 214 (inkludert utstyrsmidler på Kap 281). Regnskapet viser et forbruk på 5,6 MNOK pr 31.12.14. Udisponerte investeringsmidler overføres til samme formål for 215. KHiB er godt i gang med å planlegge for og bruke av brukerutstyrsrammen i nytt bygg. Utover investeringsmidlene referert over har vi i 214 forskuttert betydelige kostnader av brukerutstyrsrammen for nytt bygg. Arbeidet med planlegging av brukerutstyr pågår med stor intensitet i disse dager. KHiB er i 215 tildelt 15 MNOK av en samlet brukerutstyrsramme på 27,6 MNOK. Behovet for oppdatert og funksjonell infrastruktur, enten det er lokalers egnethet, IKT, utstyr eller maskiner, er stort og økende for KHiBs virksomhet. I KHiBs budsjettforslag de siste årene har vi fremmet forslag om en permanent økning i bevilgningsrammen på minimum 5, MNOK for å kunne styrke rammen til investeringsformål. 8. BEKREFTELSE AV ÅRSREGNSKAPET FOR 214 Det bekreftes at KHiBs regnskap pr 31.12.14 er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandarder, med tilpasninger som vist til i vedlagte prinsippnote. Riksrevisjonen er revisor for Kunst- og designhøgskolen i Bergen. 9. EGENERKLÆRING OM STYRING OG KONTROLL Kunst- og designhøgskolen i Bergen har forsvarlig styring og kontroll med virksomheten. KHiB s organisering er oversiktlig i forhold til effektiv utnyttelse av ressursene og sikker økonomisk og administrativ arbeidsflyt. KHiB gjennomfører risikovurderinger knyttet til virksomhetsmål på institusjonsnivå, samt på avdelinger og administrative enheter. Gjennom rutiner og prosessbeskrivelser har KHiB dokumentasjon for styring og internkontroll, og arbeider kontinuerlig med å videreutvikle virksomhetsstyring og kontrollaktiviteter. - 1 -
1. STYRETS VEDTAK Styret har gjort følgende vedtak i styremøtet 16.2.15: Styret godkjenner årsregnskap for 214 med styrets innspill, og gir høgskoledirektør fullmakt til å foreta eventuelle justeringer. Bergen, 16. februar 215 Gerd Tinglum Styreleder Audun Lund Alvestad Sven Åge Birkeland Eli Kirstin Eide studentrepresentant eksternt styremedlem internt styremedlem Åse Huus Maria Jonsson Trude Mathiesen internt styremedlem studentrepresentant internt styremedlem Jon Pettersen internt styremedlem Anniken Thue eksternt styremedlem Morten Walderhaug eksternt styremedlem Inger Østensjø eksternt styremedlem Cecilie Ohm høgskoledirektør - 11 -
Z:\21 4\Rapporter\Årsregnskapet\Styret 121 5\Vedlegg I SAK 5112 Arsregnskap 214 med noter Resultatregnskap Resultatregnskap Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Ora.nr: 97861531 Bergen f 214 213 Referanse Driftsinntekter Inntekt fra beviloninaer Inntekt fra aebvrer Inntekt fra tilskudd og overføringer Gevinst ved salo av eiendom anlegg og maskiner Salas- oa Ieieinntekter,nfr Hriftnrfktr Sum driftsinntekter 1276 116 646 RE.1 RE.2 i 49 1 151 RE.3 RE.4 84 59:1 RE5 RE.6 12292 11 389 RE.7 f42 f84 Driftskostnader Lønn og sosiale kninhr 2 74 781 66 171 RE.8 RE.9 Andre driftskostnader 3 53 34 48 925 RE.1 Kostnadsførte investerinaer oa okostninaer,&,ckri;ninrrc. Nedskrivninqer Sum dnftskostnader 4.5 4.5 4,5 2 62 13 147 RE.i1 1 944 RE.12 RE.13 117 4 RE.14 Ordinært driftsresultat -7 221 I 349 RE.15 F O POIIIIILflWI fl I4 It.SA. Finninntktr Finanskostnader c... 6 6 16 45-27 4 RE.16 48 RE.17-44 RE.18 Inntekter fra elerandeler I selskaier m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. RE.19 - RE.2 Resultat av ordinære aktiviteter -7 248 I 35 RE.21 Avregninger Avreonina med 1k,,,ff,,k, 1 7 RE22 Avregning hevilnninnefirninirf ktivitt (nttrhi iheiptterfp Sum avregninger 15 7 248 7 248-1 35 RE.23-1 35 RE.24 Periodens resultat RE.25 Disponeringer Tilført annen ootient Sum disdonerinqer 8 - RE26 RE.27 nnkrevnrntlsvlrkqnmhet nn n1re overfønnger til staten Inntekter av aebvrer na avaifter direkte til Overførinaer til statskassen Sum nn nrir n,nrfrinnr til staten g 9 RE.28 RE.3 RE.31 Tilskuddsforvaltnlng og andre overfodnger fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 1 22 793 17 622 RE.32 Utbetalinger av tilskudd til andre 1 22 793 17 622 RE.33 Sum tllskuddsforvaltnlng og andre overførtner fra staten RE.34
Z:\214\Rapporter\Årsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med noter Balanse - eiendeler Balanse Virksomhet: Kunst- og designhogskolen i EIENDELER A. Anleggsmid ler Bergen Note 31.12.214 31.12.213 Referanse I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immateriello eiendeler 4 4 18 18 Al.1 258 Al.2 258 Al.1 Il Variae driftsmidler Bvoninaer. tomter oa annen fast eiendom Maskiner oa transoortmidler Driftsløsøre, inventar. verktøy oo linende Anlea under utførelse Beredskasanskaffelser Sum varige driftsmidler 5 5 5 5 5 1 6 1 64 4 817 8 57 1 6 AII.1 1 66 All.2 5 57 All3 AII.4 AII.5 8 263 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer og aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 11 11 11 AllI.1 AlIl.2 AllI.3 AIII.4 AIII.1 Sum anleaasmidler 8 237 8 521 AIV.1 B. OmlØDsmidler I Varebeholdninq og forskudd til leverandører Varebeholdninger Forskuddsbetalinger til Ieverandører Sum varebeholdning og forskudd til leverandører 12 12 Bl.1 BI.2 Bl.3 Il Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer 13 14 16 258 519 777 172 BIl.1 569 BIl.2 Bll.3 741 BlI.4 III Investeringer Tøvenfondet oci Observatoriefondet Sum finansielle omlønsmidler 8 BIIl.1 BlII.1 IV Kasse oq bank Bankinnskudd å konsernkonto i Norges Bank Andre bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank 17 17 17 41 52 41 52 45 248 BIV. 1 BIV.2 4 BIV.3 45252 BIV.4 Sum omløpsmidler 42 279 45 993 BIV.5 Sum eiendeler 5 516 54 514 BV.1
Z:\214\Rapporter\Årsregnskapet\Styret 121 5\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med nnse - Gjeld og kapital Balanse Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Bergen Note 31.12.214 31.12.213 Referanse I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital 8 c.1 C.2 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital 8 C. 3 C.4 Sum virksomhetskapital c. i D.Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidier Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 4, 5 8 237 8 237 8 521 DI.1 Dl.2 8 521 Di.3 Il Annen langsiktig gjeld øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld DII.1 Dii.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 16 18 3 945 3 162 2 322 5 24 16 946 31 615 3 852 Dlii. 1 2 653 DlII.2 2 72 DIII.3 4 88 DIII.4 DIII.5 14 529 DIII.6 27966 DIlI.7 IV. Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger Sum avregninger 7 15 15 15 1 581 83 1 664 DIV.1 18 79 DIV.2-73 DIV.3 DIV.4 187 DIV.5 Sum gjeld 5 516 54 514 DV. I Sum virksomhetskapital og gjeld 5 516 54 514 DVI.1
Z:\214\Rapporter\Årsregnskapel\Styret loo2l5wedlegg i SAK 5112 Årsregnskap 214 med noter Bevitgningsoppstilting - netto Virksomhet: Kunst- og designhogskolen i Bergen Oppstilhing av bevilgningsrapportering for 3. Tertial 214 Beholdnineer på konti i kapitalregnskapet pr. 3 1.12.214 Konto Tekst Note 214 213 Endring Referanse 61/822xx Oppgorskonto i Norges Bank 17 41 52 45 248-3 746 BRIOl i 6282 Leieboerinnskudd I I I 6 I 6 BRI.12 6425 Tøyenfondet BRLO13 6426 Observatoriefondet BRI.14 642xxJ8 I O2xx Gaver og gaveforslerkninger BRI15 Regnskap Beholdninger rapportert i Iikvidrapport 1) Note 214 Oppgjorskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank 17 45 248 BRIIOOi Endringer i penoden (+1-) -3 746 BRII.2 Sunt utgående saldo oppgjar.skonto i Voi-oes Bank -- 17 4152 BRtI.i øvrige bankkonti Norees Bank 21 Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank Endringer i nerioden ( 1-) Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank 17 BRtt21 BRII22 17 BRII.2 Samlet tildeling i henhold til utbetalingsbrev Samlet Utgiftskspittel Kapitteinavn Post Posttekst tildeling 26 28 28 28 28 281 281 Universiteter og hoyskoler Felles enheter Felles enheter Felles enheter Felles enheter Felles tiltakfor univ. og hs Felles Iiltakfor univ. og hs 5 1 21 5 51 1 45 Statlige universiteter og høyskoler Driflsutgifter Spesielle driftsutgifler Senter for internasjonalisering av utdanning Drift av nasjonale fellesoppgaver Driflsutgifler, ka,i miles under post 7 Storre utstyrsanskafilser, kai? overføres I 1 628 BRIIIOl i BRIII.1 2 BR 111 13 BRIII.14 33 8 BRIII.15 BRIII.16 BRittOl 7 Sinn høt eie uldatnung ogfhgsholer BR1IIOl xxxx xxxx xx xx BRtIt.i8 BRIII.18 Sum utbetalinger i air 144 428 BRIII.1 1) Dersrm, vjrkson;heten dispnnts er flere oppgjorskonloer i Vniges Bank enn den ordi,uere drifttkonfoen. skal også disse beholdningen tptsifise;es med inngående saldo, rndring i perioden og sigående saldo Slike heholdninger skal også inngå i oversikten 1ev beholdningcr rapportert til kapitalregnskapet. 2) Vesentlige helop sj esifiseres sterskib nedlnfor.
- utsatt Z:214\RapportersrsregnskapeflStyret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med føler Nolel Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Bergen Note I Spesifikasjon av driftsinntekter 214 213 B215 Referanse Inntekt fra bevilgningerfra [Cunnskapsdeparlenientet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) Periodens bevilgning fra Kunnskapsdeparternentet * - brutto benyttet til investeringsformål I varige drifismidler av periodens bevilgning / dritistilskudd (-) - ubrukt bevilgning til investeringsformii (bruttobudsjetterte virksomheter) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (v) inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, hokfon verdi avhendede anleggsmidler innteki til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) - utbetaling av tilskudd til andre (-) Andre poster som vedrorer bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* 11 628 -l 777 2 62 9854 15 543-3187 i 944 12 346 N1.i o N1.2 Ni.3 N1.4 Ni.5 N1.6 Ni.7 N1.8 Ni.9 Sum inntektfra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 12 766 116 646 * Vesentlige tildelinger skal.spesifi,sere.s pa egne linjer under oppstillingen. Ni.1 Tilskudd og overforingerfra andre departement Sum tilskudd og overforingerfra andre departement Vesentlige ol.skudd/oi erforinger skal spesijt.sere.s på egne linjer under oppstillingen. Ni.i9 Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnekapet) 12 766 116 646 Ii/skudd og overforsngerfra andre statlige Jdrvaltningsorganer * Periodens tilskudd/overføring I Periodens tilskudd/overføring 2 Andre tilskudd /overforinger i perioden - utbetaling av tilskudd til andre (-) Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) Periodens tilskudd /overføring fra NFR 36 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 912 263 Sum tilskudd og overfaringer fra andre statlige forvaltningsorqaner 912 3 NI.2 N1.2i N1.21 Ni 2iA N1.21B Ni.2iC Ni.2iD N1.23 Ni.29 Ni 3 Ni 31 e.seniligs bidrag skal spesifiseres pa i egne us snio under ssppssillssign.,tlidler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen itg spesif,.srere.s i Klj aisnittes. t 7//skudd til annen bidrag.sjinan.siert aktivitet * Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og tylkeskontmunale elater 319 382 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser -18 438 Periodens tilskudd/overføring ba næringsliv og private 45 29 Periodens tilskudd/overføring fra EU5 rammeprogram for forskning - tilbetaling av periodens tilskudd/overføring fra HUs raninieprograni for Irirskning til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 42 3 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra RU til undervisning og annet til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra andre Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 586 852 Ni. 22A Ni.22B N1.32 N1.33 Ni.34 Ni.35 Ni.35A N1,36 Ni 36A Ni.37 Ni.38 t e.senilige bidrag skal st,e.sijfseres Pa i egne ai snni under ojspstillingcn.1 lidler som henvtie.s til investeringer skal behandles etter forptikiel.sesniodellen sir.sts,sifi.sreres i Kkeas.snsitet Tilskudd/ru gater og gavejorsierknsnger * Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden -i - ikke inntektsføne gaver og gavclbrsterkninger (-) -v tilsatt inntekt fra mottatle gaver/gaveforsterkninger (+) Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger i N1.4 NI 41 N1.42 Ni 43 t eseitiligs bidrag st-at spcssli.seres på egne tinsv eller i o.rsie at-snitt under sppsisttsssgesr tlidter som heni sies iii tni esseringer skal hs licisidlev etter forplikiel.se.smod, llen og speszfisrerrv i AL) osssssise, Sum tilskudd og overfennger fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) I 499 I 151 Ni.44 t il vtn.s( i-ed salg at eiendom, anlegg, snu skiner in i-. * Sum gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. (linie RE.4 i resultatreguskapet) Ni 48 * eseniligs salgstransaksoner skal kosnms nteres og ds! skal angis ei-en/alt rsressierkissg av nisdlene Merk at det er den regrvkap.s,sss.s.stge gevinst og ikke.salgssuni sunt skal vpc.sijiseres ass/er Irsfissstsus-kts-r if ss/pst nok 9
- ----..-. 543 Z:\214\RapporteMrsregnskapetlStyret 1215\Vedlegg i SAK 5112 Arsregnskap 214 med noter Nolel Note I Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leie,nnwkier Inntektfra oppdragsjinansiert aktivitet Sum inntekt fra.,p-..., - Andre salgs- og le,einntektr Andre salgs- og leieinntekter I Andre salgs- og leieinntekter 2 Andre salgs- og leieinntekter 538 15 41 191 5 N1.55 N1.56 N1.56 N157 Sum andre sais- nn Iiin,,fkf 593 Ni.59 Sum salgs- og lejeinntekter (linje RE.5 i resultatregnskap) 643 593 Andre inntekter Gaver som skal inntektsføres Øvrige andre inntekter i 18 Øvrige andre inntekter 2 Øvrige andre inntekler* Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskap) 18 Ni.6 N1.61 Ni.62 N1.62 Ni.63 N1.65 Gebyrer og lisenser * Sum andre inntekter (linje RE.2 i resultatregnskap) N1.66 Sum driftsinntekter Kontrollsum Ditferanse 122926 118389 122926 lif 389 Ni 67
Z:\214\Rapporter\Arsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med noter Note2 Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Note 2 Lønn og sosiale kostnader Bergen 214 213 Referanse Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser 53 843 6139 9 65 6 294-1 243 683 47 981 5 675 8 49 5 568-1 62 5 Sum lønnskostnader 74 781 66 171 N2.1 N2.2 N2.3 N2.4 N2.5 N2.6 N2.7 Kontrollsum Differanse Antall årsverk: 74 781 66 171 85,1 8,5 N2.8 *Gjelder virksomheter som betaler pen.sjonspremnie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet,: Pensjoner kost,,adsfres i resultatregnskapet basert på fåklisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 13,15 prosent for 214. Premiesatsen for 213 varl2, 16 prosent. Andre Lønn og godtgjørelser til ledende personer Lønn godtgjørelser Rektor 85 3 x Administrerende direktør 847 233 x Godtgjørelse pr. Godtgjørelse til styremedlemmer Fast godtgjørelse møte Styrets leder x X Styremedlemmer fra egen institusjon x X Eksterne styremedlemmer x 4 5 Styremedlemmer valgt av studentene x 4 5 Varamedlemmer for styremedlemmer fra egen institusjon x x Varamedlemmer for eksterne styremedlemmer x 4 5 Varamedlemmer for studentrepresentanter x 4 5 N211.1 N211.2 N211.3 N21l.4 N211.5 N2l1.6 N211.7 N211.8 N21l.9 Lønn og godtgjørelser til ledende personer oppgis i kroner for budsjettåret 214. For styremedlemmer som har fast godtgjørelse, oppgis godtgjørelsen for budsjettåret 214. Når det gis godtgjørelse pr. møte, oppgis satsen pr. møte.
Z:\214\Rapporter\Arsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Årsregnskap 214 med noter Note3 Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Note 3 Andre driftskostnader Bergen 214 213 Referanse Hus leie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) 2211 6 275 5 495 1 24 5125 61 6 538 5 185 6 83 2817 N3.1 28 N3.2 53 N3.3 5497 N3.4 638 N3.5 3 847 N3.6 544 N3.7 586 N3.8 5564 N3.9 6375 N3.1 Sum andre driftskostnader 53 34 48 925 N3.1 1 (*,) Spesflseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som børfremgå av regnskapet Kontrollsum Differanse i. 5334 48925
-I-I- - Z:\214\RapporterArsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med noter Note4 Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Note 4 imniaterielle eiendeler Anskaffelseskost 31.12.213 +Tilgang pr. 31.12.214 (+) -Avgang anskaffelseskost pr 31.12.214 (-) fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+1-) Anskaffelseskost 31.12.214 -akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.213 (-) -nedskrivninger pr. 3 1.12.214 (-) -akkumulerte avskrivninger 31.12.213 (-) -ordinære avskrivninger pr. 31.12.214 (-) + akkumulert avskrivning avgang pr.3 1.12.214 (+) Balansefurt verdi 3 1.12.214 Bergen F&U Rettigheter mv. Under utførelse SUM Referanse 613 (I 613-354 -354-79 -79 18 18 613 N4.l N4.2 N4.3 N4.SA 613 N4.4 N4.5 N4.6 N4. 7 N4.8 N4.9 N4.1 Avskrivningsatser (levetider) Spesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr. 3. (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsfores som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: 214 213 Referanse Immaterielle eiendeler 18 258 Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 18 258 N4.1 1
SAK 5112 Arnregnstvap 214 ved ruter Virksomhet: Kunst- og des)gnhegskolen I Bergen ote 5 Varige drifismidler Anta n unvtø tartovirukrua. Biovnlrkapi- Maskiner. Aamri ttvstvar sig Reidanse i.rmkalfetsmkost 31.12.213 TiIgangpr. 31.12.214 (l -Avgang atukalfolseskosl pr.3 1.12 2141-) -i.. fra arrteae under utbirntse til annen rnrae ( 1-) AnskalTrlsrnkoat 31.12.21114 -Akkuruntertcrrmlstertvningcrpr. 31.12.2(11311 Nkavger pr. 31.12.214 I-) -Akknnnsvlnle avskrivninger 31.12.2(1131.) -Ordiniorn avskeis vingen pr 31.12.214)-I Akkunsalerte as-skr5vninger avgang pr. 31.12.2141 ) Balatiruefurt verdi 31.12.214 ti 161) I 16 (I Il (I (I Il 6(1 (I 2516 (466 292 1466 t 288 16145 Il Il ti Il (I.9(.963 (I.236-1725 Il (I (I Il 641) 417 8776 N5.1 I 777 N5.2 N53 N5 4 253 N5.5 1) 516 N5.7.)(lv(3 N.8 -I 983 N5 il NSb 857 NSll Avskoivrvintgna(vvr (lei dtvtin( til-bli ar 21(611 ar tvl.ivaryvital tvkavtivpivtttu S irksaiadictn r lttivnvalvvlv. navn av vkriiiitvv tttmooa lionso laooi iv vkntvtvrnapitifikt vpciilik) 1(5 ar Itniavn 5.15 ar hvarni Ttlleggsopplysnirger tiår de) er avlteotirt anlvryvinivller: Vmlerlag vert avlienaling av anleggsmidlrr bokført verdt av avltemrdevte atrteggsnnidler (I N512 (I N513 515.14 ts2r dal er vanovivnkghet.sovenvrkt for at valgssronanen tilfaller virksandaeten: Resterende forplrktrlvc vedroreodo hokfs,rt verdi av avlvcndodvv an(eggstntdtrr er oantrktsfort og vist v rute 5: utsatt inntekt fra forpliktelse knyttrt til inventernogrr. bakfert verdi avlncndede atnleggsmiclcza. Når deler sannsyntigjretsavervvkt far at sajgssurvmcn ikke tilfaller virksomheten: Rcntcrende forpliktelse vedrørende hoktort verdi av at ltenrdedo anlcggsmtdler er rvgnskirpsfort direkte imot avregrttrg med vtaiskasseo i batavsen. Lnnvcesrteiee og taryskaler mv. som kostriadstorer anskalthscr og pakostrtinevvo, ski) vppart aaskattklvvr av ordne sarvgc dri)tstntdlrr torv har en kvtsrprts storreenn kr. 311. (dcasarm dette annkor (ria brnytint sitt, skal faktisk salt vpryasi og levet-il iver Sir. \ vdl:krlvald av nunder investeringer og p.ikostrrioger natt kvotaandvlirror veie andre drdtskastrmarder. Regtsskayspostcn brertår av not esicvtrecr og påkasnnmngev 14 214 2)3 Referanno ))aendnm og bygg lbemt 1 Siv kant av de som eie, egne bygg) rkovsk nlara vvg anvtersnsningvntslyr Anlcggstnask:ncr og trannportrnnndter Kontonvaskinm av omtet mi rnt.ar N5.15
Z:\214\Rapporter\Arsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Årsregnskap 214 med noter Note6 Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Bergen Note 6 Finansinntekter og finanskostnader 214 213 Referanse Finansinntekter Renteinntekter 1 N6.1 Agio gevinst 17 4 N6.2 Oppskriving av aksjer N62A Annen finansinntekt N6.3 Sum finansinntekter 18 4 N6.4 Finanskostnader Rentekostnad 18 4 N6.5 Nedskrivning av aksjer N6.6 Agio tap 27 44 N6.7 Annen finanskostnad N6.8 Sum finanskostnader 45 48 N6.9 Utbytte fra selskaper m.v. N6.1 Mottatt utbytte fra selskap XX N6.1 Mottatt utbytte fra selskap YY N6.1 Mottatt utbytte fra selskap ZZ N6.1 Mottatt utbytte fra selskap andre selskap* N6.1 1 Sum mottatt utbytte N611 * Spesifiseres om nødvendig på egne linjer under oppstillingen. Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 214: Fastsatt rente for år 214: Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 31.12.213 31.12.214 Gjennomsnitt perioden 2581 18 219 82631 8571 8161 8521 8237 8379 121 8 379 179% 15 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital * Gjelder bare institusjoner som balanse fører anteggsmid/er. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede ren tekostnaden skal ikke regnskapsføres.
Z:\214\RapporterÅrsregnskapet\Styret 1215\Vedlegg 1 SAK 5112 Arsregnskap 214 med noler Note8 Virksomhet: Kunst- og designhøgskolen i Bergen Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjelterle virksomheter kan ikke etablere virksomhelskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer denned resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å linansiere investeringer i randsone virksomhet. Når virksotnhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle undcrskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 9-post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe I. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksornhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital 1.1.214 Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) Nedskrivning av eierandeler i perioden (-) Salg av eierandeler i perioden (-) Innskutt virksomlielskapital 31.12.214 Beløp Referanse NBt.11 N8I.12 N81.13 N81.14 N81.1 Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomnhetskapital pr. N81.21 Kjøp av aksjer iperioden N81.22 Salg av aksjer i perioden (-) N81.23 Oppskriving av aksjer i perioden N81.24 Nedskriving av aksjer i perioden (-) N81.25 Bunden virksomhetskapital 1.1.214 N81.2 Innskutt og bunden virksomhetskapitalol.1.214 N8I sum Annen oppijent virksomhetskapital: Annen oppijent virksomhetskapital 1.1.214 N811.1 1 Underskudd bevilgningsfinansierl aktivitet belastet annen opptjent virksomnhctskapital (-) N811.12 Overført fra periodens resultat N811.13 Overført til/fra bunden virksomhctskapital (+1-) N811.14 Annen opptjent virksomhetskapital 31.12.214 N81 1.1 Sum virksomhetskapital 31.1 2.214 N8.Lotal Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av opptjent virksomhctskapital på egne linjer under oppstillingen. (Gjelder f. eks, virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)