Årsregnskap 2013 Nord-Trøndelag fylkeskommune

Årsregnskap 2013 Nord-Trøndelag fylkeskommune 13.2.2014

Internt notat uten behandlingskontroll Saksbehandler: Saksnummer: Arkiv: Dato: Tone M. Reitlo 13/03395-38 123 13.2.2014 9.1.2012 Økonomifunksjonen 13.2.2013 Saksnummer 13/03395-38 Redigering og layout Administrasjonsavdelingen ved økonomifunksjonen Trykk Hustrykkeriet Fylkets Hus Utgave 2.utgave 13.3.2014 2

Forord Vi har utarbeidet årsregnskapet for 2013 i henhold til kommunelovens økonomibestemmelser, regnskapsforskriften og gjeldende standarder (god fylkeskommunal regnskapsskikk). I tillegg har vi lagt bokføringslovens krav til dokumentasjon og spesifikasjoner til grunn. Vi skiller mellom drifts-, investerings- og balanseregnskap. Dette er i henhold til gjeldende regler. Vi har omtalt metodikk og prinsipper nærmere i note 20 i dette dokumentet. Årsregnskapet avgis på et detaljeringsnivå på linje med hovedoversiktene i budsjettet for året. I tillegg til obligatoriske regnskapsoversikter og noter til regnskapet (kapittel 2 og 6), har vi gitt en del kommentarer til hoveddelene i regnskapet; drift, investering og balanse (kapittel 3-5). Vi har tatt med noen utvalgte detaljerte regnskapsoversikter og tabeller i kapittel 7. Vi utdyper fylkeskommunens regnskaps- og økonomiutvikling i årsberetningen. Årsberetningen er et pliktig dokument. Den vil bli trykket sammen med årsmeldingen i et felles dokument, som kommer en tid etter regnskapsavleggelsen. I årsberetningen vil vi ta inn bl.a. rapportering til fylkestinget i henhold til finansreglementet samt en del Kostra-nøkkeltall (Kommune-Stat-Rapportering). Årsregnskapet 2013 og dokumentet Årsberetning og årsmelding 2013 vil inngå i den samlede årsregnskapssaken til fylkestinget. 3

Innholdsfortegnelse FORORD... 3 1. INNLEDNING MED ØKONOMISK SAMMENDRAG... 6 2. FORSKRIFTSREGNSKAPET - OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 9 3. DRIFTSREGNSKAPET - KOMMENTARER... 16 3.1 HOVEDTALL OG KOMMENTARER... 16 3.1.1 Sluttresultat for fylkeskommunen samlet... 17 3.2 DRIFTSREGNSKAPET OG SEKTORENE - KOMMENTAR... 19 3.2.1 Fylkesordfører, fylkesting... 20 3.2.2 Politisk virksomhet, ledelse og stab... 21 3.2.3 Utdanning... 23 3.2.4 Tannhelse og Folkehelse... 26 3.2.5 Fagskolene... 28 3.2.6 Samferdsel... 30 3.2.7 Regional utvikling... 32 3.2.8 Kultur... 33 3.2.9 Kontroll og tilsyn... 35 3.3 DRIFTSREGNSKAPET OG SEKTORENE - TABELLER... 35 4. INVESTERINGSREGNSKAPET - KOMMENTARER... 38 4.1 INVESTERINGSREGNSKAPET PRINSIPPER... 38 4.2 HOVEDTALL INVESTERINGSREGNSKAPET... 38 4.2.1 Salg av finansielle anleggsmidler... 38 4.3 KOMMENTARER TIL INVESTERINGSREGNSKAPET... 39 4.3.1 Investeringer i bygg og anlegg... 39 4.3.1.1 Skoleinvesteringer virksomhetene... 40 4.3.1.2 Fagskolene investering i utstyr... 41 4.3.2 Fylkesveginvesteringer... 41 4.3.3 Investering i administrative system og infrastruktur... 42 4.3.4 Investering innenfor tannhelse... 42 4.3.5 Øvrige investeringer... 43 5. BALANSEREGNSKAPET - KOMMENTARER... 43 5.1 Hovedtall balansen... 43 5.2 Kommentarer til hovedpostene i balanseregnskapet... 43 6. NOTER TIL REGNSKAPET... 45 NOTE 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 45 4

NOTE 2 PENSJON, PENSJONSFORPLIKTELSER, PENSJONSMIDLER... 46 NOTE 3 GARANTIFORPLIKTELSER... 51 NOTE 4 MELLOMVÆRENDER - FYLKESKOMMUNALE FORETAK, ANDRE... 52 NOTE 5 AKSJER OG ANDELER FØRT SOM ANLEGGSMIDLER, OBLIGASJONER... 53 NOTE 6 EGENKAPITAL OG FOND... 54 NOTE 7 KAPITALKONTO... 56 NOTE 8 AVVIKLET LIKVIDITETSRESERVE... 56 NOTE 9 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG PÅ LÅN... 57 NOTE 10 UTSTYR, MASKINER, TRANSPORTMIDLER, EIENDOMMER OG ANLEGG... 59 NOTE 11 STØRRE BYGGEPROSJEKT... 60 NOTE 12 KLASSIFISERING OMLØPSMIDLER OG KORTSIKTIG GJELD... 60 NOTE 13 LEVERANDØRGJELD, KUNDEFORDRINGER, UTLÅN... 60 NOTE 14 VESENTLIGE TRANSAKSJONER OG UAVKLARTE FORHOLD... 61 NOTE 15 VESENTLIGE FORPLIKTELSER, AVTALER... 62 NOTE 16 ORGANISERING AV VIRKSOMHETEN, UTSKILLELSE AV VIRKSOMHET... 62 NOTE 17 BEMANNING, LØNN OG GODTGJØRELSE TIL LEDELSE... 62 NOTE 18 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN... 62 NOTE 19 INVESTERINGSREGNSKAPET OG STRYKNINGER... 63 NOTE 20 ÅRSREGNSKAPETS ORGANISERING OG PRINSIPPER... 63 7. UTVALGTE SPESIFISERTE REGNSKAPSOVERSIKTER... 65 5

1. Innledning med økonomisk sammendrag Tilgang til og bruk av midler - fylkeskommunens totale forvaltning Anskaffelse eller tilgang på eksterne midler i 2013 var samlet for drift og investering (bevilgningsregnskapet) på 3 176,2 mill. kr. Dette var en økning på 149,6 mill. kr eller 4,9 % fra 2012. Tilgang på midler i drift og investering var i hovedsak frie inntekter (skatt og rammetilskudd), renteinntekter samt bruk av lånemidler. Anvendelse eller bruk av midler i 2013 innenfor drift og investering var samlet på 3.129,8 mill. kr, som er 11,3 mill. kr eller 0,3 % høyere enn i 2012. Anvendelse av midler eksternt, fordelte seg slik: 80 % drift, 14 % investering og 6 % finans. Ved utgangen av 2013 var ubenyttede eksterne midler (anskaffelse anvendelse) på 46 mill. kr. Anvendelse av midler i 2013 er lavere enn anskaffelse av midler og fører til en positiv endring av arbeidskapital. I % av driftsinntektene utgjør dette fra 2012 til 2013 ca 0,9 %. Rapporten Anskaffelse og anvendelse av midler under kapittel 2, samt note 1, Avstemming av arbeidskapitalen, under kapittel 6, gir nærmere informasjon. Drift og resultatutvikling Driftsregnskapet for 2013 viser et mindreforbruk (overskudd) på 62 mill. kr, mot 53,7 mill. kr i 2012. Nedenfor oppsummerer vi hovedårsakene til resultatet. Tallene viser avvik mellom budsjett (revidert) og regnskap. Tall uten fortegn bidrar til positivt resultat, men tallene med minus bidrar til å trekke resultatet ned. 6

Vi viser til regnskapsskjema 1A og 1B under kapittel 2 og kommentarene i kapittel 3, for nærmere informasjon. Sammendrag investering Investeringsregnskapet består i hovedsak av investering i anleggsmidler. Det var på 443,1 mill. kr i 2013. Dette var 99 % av revidert budsjett for året. Til sammenligning var anleggsmidler i 2012 på 537,3 mill. kr. Regnskapsførte anleggsmidler i 2013 fordelte seg slik (mill. kr): Skolebygg og anlegg 64,8 Veginvesteringer 358,3 Administrative system 0,8 Tannhelse og Folkehelse (utstyr tannklinikker) 9,5 Regional utvikling 0,3 Utdanning utstyr 9,3 Fagskolene 0,1 Finansiering av anleggsmidlene er i 2013 i henhold til vedtak i fylkestinget finansiert ved bruk av lån, overføring fra drift samt noe bruk av fonds. Andel lånefinansiering var på 65,5 %, men skulle vært 66,3 %. Årsak til dette er at det er tatt opp 6,8 mill. mindre i lån enn budsjettert og at det er merforbruk på noen prosjekter. I note 19 belyses dette. Regnskapsskjema 2A og 2B under kapittel 2 og kommentarer under kapittel 4 gir nærmere informasjon. Sammendrag balanse Balansen består av eiendeler, gjeld og egenkapital. Sum eiendeler pr. 31.12.2013 var på 9 569,6 mill. kr. Økningen fra 2012 var på 575 mill. kr eller 6,4 %, og i hovedsak innenfor bygg, anlegg og veg. Eiendelene ble finansiert av langsiktig gjeld, pensjonsforpliktelser, kortsiktig gjeld og egenkapital (fonds og årets mindreforbruk). Egenkapitalandelen var pr. 31.12.2013 på 52 % av sum egenkapital og gjeld. Likviditeten i form av arbeidskapitalen (evne til å betjene løpende forpliktelser) har vært god gjennom året. Likviditetsgrad 1 som er forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, var pr. 31.12.2013 1,7 og oppfattes som tilfredsstillende. Opptatte lån i regnskapsåret er ført på memoriakonti og er i sin helhet gått til finansiering av investeringer i året. Balansen er for øvrig kommentert under kapittel 5. 7

Vi viser til de etterfølgende regnskapsrapporter, kommentarer, noter til regnskapet samt vedlagte spesifikasjoner. Vi avgir årsberetningen i eget dokument sammen med årsmeldingen. 8

2. Forskriftsregnskapet - obligatoriske oversikter I dette punktet er det tatt inn fylkeskommunens regnskapsrapporter strukturert i henhold til reglene i regnskapsforskriftens 3 og 4 (forskriftsregnskapet). Følgende rapporter og oversikter er tatt med: Anskaffelse og anvendelse av midler. Driftsregnskapet (regnskapsskjema 1 A) Sum fordelt til drift (regnskapsskjema 1 B) Økonomisk oversikt drift (spesifisert på hovedposter) Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2 A) Fordelt investering i anleggsmidler på sektorer (regnskapsskjema 2 B) Økonomisk oversikt investering (spesifisert på hovedposter) Økonomisk oversikt balanse (spesifisert på hovedposter/kontogrupper). Til vestre i tabellene/oversiktene er det henvist til aktuelle noter, jfr. kapittel 6. 9

Anskaffelse og anvendelse av midler noter Regnskap 2013 i 1 000 kroner Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -2 658 472 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -21 005 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -496 698 Sum anskaffelse av midler -3 176 176 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 2 517 741 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 442 935 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 169 177 Sum anvendelse av midler 3 129 853 Anskaffelse - anvendelse av midler -46 323 Endring i ubrukte lånemidler 1 Endring i arbeidskapital -46 323 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 304 983 Bruk av avsetninger -320 660 Regnskapsmessig mindreforbruk drift 61 999 Regnskapsmessig merforbruk drift Regnskapsmessig mindreforbruk investering Regnskapsmessig merforbruk investering Netto avsetninger (netto interne fin.trans) 46 323 Anskaffelse minus anvendelse av midler, tatt hensyn til endring i ubrukte lånemidler, skal stemme med endring i fonds og endring i arbeidskapitalen. Avstemming av arbeidskapitalen vises under note 1 i kapittel 6. 10

noter Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet i 1 000 kroner Frie disponible inntekter Regnskap 2013 Budsj 2013 Rev. bud 2013 Avvik 2013 Regnsk 2012 Skatt på inntekt og formue -569 673-542 400-542 400 27 273-535 143 Rammetilskudd og inntektsutjevning -1 376 057-1 375 400-1 383 650-7 593-1 311 524 Andre generelle statstilskudd -85 627-102 758-87 960-2 333-77 322 Konsesjonskraftinntekter -4 528-2 307-2 307 2 221 Andre fellesinntekter/-utgifter 1 650 0-1 650-12 553 Pensjonsjustering sentralt økonomi -4 360 4 360 1 296 Motpost avskrivninger -99 239-84 395-99 266-27 -84 364 Sum frie disponible inntekter -2 137 834-2 107 260-2 115 583 22 251-2 019 611 Netto finansinntekter/-utgifter Renteinntekter og garantiprovisjon -177 153-173 487-174 039 3 114-173 568 Utbytte -21 012-20 000-20 000 1 012-365 Renteutgifter og låneomkostninger 64 954 69 778 69 778 4 824 61 256 9 Avdrag på lån 94 106 94 100 94 100-6 83 894 Sum netto finansinntekter/- -39 106-29 609-30 161 8 945-28 784 Netto avsetninger Til ubundne avsetninger 106 324 29 970 106 324 0 74 939 Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk -53 658-53 658 0-62 972 Bruk av ubundne avsetninger -94 168-52 845-94 168-113 979 Sum netto avsetninger -41 502-22 875-41 502-102 012 Overført til investeringsregnskapet (vedtatt av fylkestinget) 128 782 166 276 128 782 134 957 Til fordeling drift -2 089 660-1 993 468-2 058 464 31 196-2 015 450 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 027 661 1 993 468 2 058 464 30 803 1 961 792 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -61 999 61 999-53 658 Regnskapsskjema 1B noter i 1.000 kr Regnsk 2013 Budsj 2013 Rev. bud 2013 Avvik 2013 Regnsk 2012 Fordelt slik Fylkesordfører og fylkesting 18 512 17 847 17 943-569 17 874 Politisk virksomhet, ledelse og stab 123 492 119 938 129 197 5 704 134 567 Utdanning 966 558 977 250 997 848 31 290 957 903 Tannhelse og folkehelse 91 008 87 799 91 214 206 88 214 Fagskolene 22 300 24 598 24 063 1 763 21 638 Samferdsel 671 516 639 655 658 071-13 445 624 062 Kontroll og tilsyn 5 072 5 464 5 464 392 4 535 Regional utvikling 57 508 54 039 61 811 4 303 47 455 Kultur 71 694 66 878 72 852 1 158 65 544 Sum netto drift 2 027 661 1 993 468 2 058 464 30 803 1 961 792 11

12 Økonomisk oversikt - drift noter i 1.000 kr. Driftsinntekter Regnskap 2013 Rev. budsj 2013 Regnskap 2012 Brukerbetalinger -18 856-21 222-19 640 Andre salgs- og leieinntekter -72 370-62 706-75 822 Overføringer med krav til motytelse -598 072-480 710-531 843 Rammetilskudd fra staten -1 376 057-1 383 650-1 311 524 Andre statlige tilskudd -11 376-9 643-7 969 Andre overføringer -12 069-9 301-6 899 Inntekts- og formueskatt -569 673-542 400-535 143 Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter -2 658 472-2 509 633-2 488 840 Driftsutgifter Lønnsutgifter 820 226 804 096 803 180 Sosiale utgifter 210 818 210 749 205 635 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 707 911 663 668 650 363 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 481 167 475 893 490 045 Overføringer 373 433 340 715 346 301 Avskrivninger 99 239 99 266 84 364 Fordelte utgifter -75 814-48 584-71 729 Sum driftsutgifter 2 616 980 2 545 802 2 508 160 Driftsresultat -41 493 36 170 19 320 Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og garantiprovisjon -182 064-180 409-176 810 Utbytte -21 012-20 000-365 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -1 943-1 736 Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter -205 019-200 409-178 912 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 64 948 69 779 61 239 Tap finansielle instrumenter (Omløpsmidler) 9 Avdrag på lån 94 106 94 100 83 894 Utlån Sum eksterne finansutgifter 159 054 163 879 145 133 Resultat ekst. finanstransaksjoner -45 965-36 530-33 778 Motpost avskrivninger -99 239-99 266-84 364 Netto driftsresultat -186 697-99 626-98 823 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av udisponert fra tidligere år -53 658-53 658-62 972 Bruk av disposisjonsfond -129 432-124 486-142 959 Bruk av bundne fond -129 721-135 951-136 147 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger -312 810-314 095-342 078 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 141 486 146 323 138 418 Avsatt til dekning fra tidligere år Avsatt til disposisjonsfond 142 792 141 911 111 343 Avsatt til bundne likviditetsreserven fond 153 229 125 487 137 481 Sum avsetninger 437 507 413 721 387 243 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -61 999-53 658 Til inndekning senere år (underskudd) 0 Resultat etter int. finanstransaksjoner

Regnskapsskjema 2A - investeringsregnskapet noter i 1.000 kr Årets finansieringsbehov Regnskap 2013 Budsj 2013 Rev.bud 2013 Regnskap 2012 Investeringer i anleggsmidler 443 154 474 328 447 216 537 321 Utlån og forskutteringer 770 563 650 Kjøp av aksjer og andeler 9 135 5 920 11 456 11 647 19 Avsetninger 8 962 25 000 12 727 5 647 Årets finansieringsbehov 462 021 505 248 471 961 555 265 Finansiert slik: 19 Bruk av lånemidler -290 057-293 527-296 845-318 558 Inntekter fra salg av anleggsmidler -14 307-25 000-12 260-25 918 Mottatte avdrag på lån og refusjoner -8 198-14 525-8 213-15 519 Andre inntekter -122-604 Sum ekstern finansiering -312 685-333 052-317 318-360 599 Overført fra driftsregnskapet -141 486-166 276-146 323-138 418 Bruk av avsetninger -7 850-5 920-8 321-56 247 Sum finansiering -462 021-505 248-471 961-555 265 Udekket/udisponert noter Regnskapsskjema 2B i 1.000 kr Regnskap 2013 Budsj 2013 Rev. bud 2013 Regnskap 2012 Fordelt slik Fylkesordfører og fylkesting 481 11 Politisk virksomhet, ledelse og stab 65 695 64 650 74 571 205 415 Utdanning 9 274 12 670 13 880 Tannhelse og folkehelse 9 454 1 093 9 186 1 528 Fagskolene 122 164 107 11 Samferdsel 358 276 408 585 350 293 315 416 Regional utvikling 332 332 Kultur 0 494 Sum investering i anleggsmidler 443 154 474 328 447 216 537 321 13

Økonomisk oversikt - investering noter Regnskap 2013 Budsjett 2013 Rev. bud 2013 Regnskap 2012 i 1.000 kr. Inntekter 10 Salg av driftsmidler og fast eiendom -13 247-25 000-11 200-24 619 Andre salgsinntekter -122-604 Overføringer med krav til motytelse -7 635-14 525-7 650-1 869 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter -21 005-39 525-18 850-27 093 Utgifter Lønnsutgifter 500 Sosiale utgifter 11 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 367 797 474 328 447 069 465 326 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. Overføringer 75 138 148 70 164 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 218 1 331 Fordelte utgifter Sum utgifter 443 154 474 328 447 216 537 321 Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån Utlån 770 563 650 5 Kjøp av aksjer og andeler 9 135 5 920 11 456 11 647 Inndekning av tidl. års udekket 19 Avsatt til ubundne investeringsfond 8 642 25 000 12 727 5 355 Avsatt til bundne fond 320 292 Avsatt til likviditetsreserven Udisponert i investeringsregnskapet Sum finansieringstransaksjoner 18 867 30 920 24 745 17 944 Finansieringsbehov 441 016 465 723 453 111 528 172 Finansiering 19 Bruk av lån -290 057-293 527-296 845-318 558 Salg av aksjer og andeler -1 060-1 060-1 299 Mottatte avdrag på utlån -563-563 -13 650 Bruk av tidl. års udisponert Overført fra driftsregnskapet -141 486-166 276-146 323-138 418 Bruk av disposisjonsfond -4 683-4 120-4 683-11 931 Bruk av ubundne investeringsfond -2 941-1 800-3 036-40 422 Bruk av bundne fond -227-603 -3 894 Bruk av likviditetsreserve Udekket i investeringsregnskapet Sum finansiering -441 016-465 723-453 111-528 172 14

15 Økonomisk oversikt - balanse noter Regnskap 2013 Regnskap 2012 i 1.000 kr. Eiendeler 2.2 Anleggsmidler 8 665 113 8 194 586 10 2.27 Faste eiendommer og anlegg 3 116 077 2 776 240 10 2.24 Utstyr, maskiner og transportmidler 76 229 70 132 13 2.22 Utlån 1 997 108 1 996 900 5 2.21 Aksjer og andeler 1 890 799 1 883 328 2 2.20 Pensjonsmidler 1 584 900 1 467 987 12 2.1 Omløpsmidler 904 475 800 178 13 2.13 Kortsiktige fordringer 173 014 84 985 2 2.19 Premieavvik 136 242 127 845 2.18 Aksjer og andeler 3 549 3 474 2.12 Sertifikater 2.11 Obligasjoner 47 202 45 335 2.10 Kasse, postgiro, bankinnskudd 544 467 538 539 Sum eiendeler 9 569 588 8 994 764 Egenkapital og gjeld 6 2.5 Egenkapital -5 019 315-4 856 379 2.581 Endring i regnsk.prins. som påv. AK (drift) 66 701 66 701 2.580 Endring i regnsk.prins. som påv. AK (inv) 2.56 Disposisjonsfond -209 870-201 192 2.51 Bundne driftsfond -133 287-109 779 2.53 Ubundne investeringsfond -21 920-16 219 2.55 Bundne investeringsfond -1 385-1 291 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk -61 999-53 658 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk 2.5960 Udisponert i investeringsregnskapet 2.5970 Udekket i investeringsregnskapet 7 2.5990 Kapitalkonto -4 657 555-4 540 941 9 2.4 Langsiktig gjeld -4 007 558-3 653 645 9 2.41 Ihendehaverobligasjonslån -226 250-409 514 2 2.40 Pensjonsforpliktelse -1 998 655-1 840 694 9 2.43 Sertifikatlån -129 221 9 2.45 Andre lån -1 653 431-1 403 437 12 2.3 Kortsiktig gjeld -542 715-484 740 2.31 Kassekredittlån 2.32 Annen kortsiktig gjeld -537 212-478 265 2 2.39 Premieavvik -5 503-6 475 Sum egenkapital og gjeld -9 569 588-8 994 764 Memoriakonti 2.9 Memoriakonto 0 2.9100 Ubrukte lånemidler 2.9200 Andre memoriakonti 4 667 2.9999 Motkonto for memoriakontiene 0-4 667

3. Driftsregnskapet - kommentarer 3.1 Hovedtall og kommentarer Fylkeskommunens driftsregnskap i 2013 viste et mindreforbruk (overskudd) på 62 mill. kr. Resultatet var bedre enn forventet i driftsrapport 2/2013 til fylkestinget, sak FT 73/13. Innenfor sentralt område var de vesentligste årsakene til mindreforbruket; merinntekter innenfor skatt og finansinntekter, mindre renteutgifter og lavere inntektsutjevning enn budsjettert. Innen sektorene var det et samlet mindreforbruk på 30,8 mill. kr sammenlignet med revidert budsjett for året. 5 sektorer hadde mindreforbruk i 2013 og med størst avvik på sektor 2 Utdanning med 31,3 mill. kr. Innenfor utdanningsektoren skyldes mindreforbruket ubrukte utstyrsmidler, innsparing på tilbudsstruktur, mindre behov for spesialundervisning og redusert aktivitet i oppvekstprogrammet. 2 sektorer hadde et merforbruk hvorav sektor 5 Samferdsel 13,4 mill. kr. Innenfor Samferdsel er det merforbruk innen tjenesteområde bilruter og fylkesveg drift/vedlikehold, samtidig som det er noe mindreforbruk på andre tjenesteområder som fylkesvegferjer, båtruter og transport for funksjonshemmede. Fylkesskatt og inntektsutjevning Sum skatt og inntektsutjevning i 2013 er på 669,4 mill. kr. Det er 19,8 mill. kr over budsjett. Denne tabellen viser skattetall og inntektsutjevning over år: Skatteinngangen ble 27,3 mill. kr høyere enn budsjettert. Inntektsutjevningen ble lavere enn budsjettert. Det er en direkte følge av at skatteinntektene vokser mer her, enn for landsgjennomsnittet. Alle inntektsutjevningstall beregnes målt pr. innbygger. Samlet merinntekt på skatt og inntektsutjevning ble 19,8 mill. kr. Det var noe høyere enn siste anslag fra staten tilsa, jf. driftsrapporten. Det ble da ikke tatt inn som budsjettjustering. 16

For fylkeskommunene samlet ble skatteinngangen 26 954 mill. kr. Det er omtrent som siste prognose fra staten (26 920) i oktober 2013. Målt pr. innbygger er veksten 4,3 % (Innbyggertallet har økt med 1,3 %). Til sammenligning var opprinnelig prognose fra staten i oktober 2012, en samlet skatteinngang på 26 370 mill. kr. Skatteinntektene har således økt betydelig i forhold til statens opprinnelige anslag for dette året. Renteinntekter, utbytte og garantiprovisjon, verdiregulering Vi har inntektsført til sammen 205 mill. kr i renteinntekter, utbytte, verdijustering av finansielle omløpsmidler og garantiprovisjon. Det er 4,6 mill. kr høyere enn revidert budsjett. Størstedelen av inntektene, 179,7 mill. kr, er renter, utbytte og garantiprovisjon fra NTE. Renteutgifter og avdrag innlån Renteutgifter for våre lån og låneomkostninger var på 64,9 mill. kr. Det er 4,8 mill. kr lavere enn budsjettet. Renter i byggetiden for investeringsprosjektene er, på vanlig måte, ikke medregnet. De er belastet byggeregnskapene. Samlet beløp er 0,2 mill. kr. Avdrag er betalt med 94,1 mill. kr, i samsvar med budsjettet. Det er 33,5 mill. kr over kommunelovens minstekrav. I 2012 var avdragsbetalingen på 83,9 mill. kr. Vi viser for øvrig til note 9. Netto bruk av og avsetning til sentrale fonds, overføring fra drift til investering Interne finansieringstransaksjoner er bevegelser til og fra fonds, hovedsakelig innenfor sentral økonomi. Dette var netto på nivå med revidert budsjett. Vi viser til kapittel 2, regnskapsskjema 1A under netto avsetninger. I samme skjema framgår overføring fra drift til investering til bruk som delfinansiering av investeringsprosjekt, og da spesielt innenfor fylkesveg. Her er regnskapsført iht budsjett. Iht til regnskapsregler skal 80% av kompensasjon på investeringsmva overføres fra drifts- til investeringsregnskapet i 2013. Denne regel er fulgt ved automatiske overføringer i regnskapsåret. Ved årsoppgjøret ble i tillegg overført det resterende mellom avsatt og budsjettert beløp. At ikke dette stemte overens har sin årsak i endring av avgiftsplikt på vegområdet fra 2013 og feil grunnlag ved beregning investeringsmva. 3.1.1 Sluttresultat for fylkeskommunen samlet Sentrale tall og resultat i fylkeskommunen skal presenteres iht Budsjett og Regnskapsforskrift jf. rapportskjemaet Økonomisk oversikt - drift. 17

Resultat begrep drift* Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Kommentar/forklaring 2013 2012 2011 2010 2009 Driftsresultat brutto 41,5-19,3-34,3 16,0-37,4 Driftsinntekter minus driftsutgifter Netto driftsresultat 186,7 98,8 109,7 154,0 60,4 Brutto driftsresultat pluss eksterne finansinntekter minus finansutgifter Netto driftsres. i % av 7,0 4,0 4,6 6,7 6,2 driftsinntekt Regnskapsmessig resultat/mindreforbruk 62,0 53,7 63,0 110,2 80,1 Netto driftsresultat pluss netto interne finansposter; pluss for bruk av og minus for avsetning til fonds, samt overføring til invest.regnskap * Se Økonomisk oversikt drift under punkt 2. Netto driftsresultat er et sentralt begrep innenfor kommunal- og fylkeskommunal økonomi og viser resultatet fra ordinær drift. Målt i forhold til sum driftsinntekter, er dette på 7,0 % i 2013 og en klar forbedring fra 4% i 2012. KS sin anbefaling til dette er 3 %. Regnskapsmessig mindreforbruk i 2013 er på 62 mill. kr og er samlet avvik fra revidert budsjett for året. 18

Sektor 3.2 Driftsregnskapet og sektorene - kommentar Til hver sektorkommentar nedenfor vises sektorens samlede regnskapsbilde i forhold til netto driftsramme og sum netto driftsutgift pr. virksomhet med avvik fra revidert budsjett. Sum netto driftsutgift i alle sektorene (virksomhetene utenom virksomhet 19 felles økonomi) svarer til sum fordelt til drift i følge regnskapsskjema 1A. Spesifikasjon pr sektor går fram av skjema 1B. Se rapportene under kapittel 2. Sektorenes netto driftsutgifter i 2013 i sammendrag (mill. kr): Beskrivelse Regnskap 2013 Rev.bud 2013 Avvik 2013 Regnskap 2012 0 Fylkesordfører, fylkesting 18,5 17,9-0,6 17,9 1 Politisk virksomhet, ledelse, stab 123,5 129,2 5,7 90,8 2 Utdanning 966,5 997,8 31,3 1 001,7 3 Tannhelse og folkehelse 91,0 91,2 0,2 88,2 4 Fagskolene 22,3 24,1 1,8 21,6 5 Samferdsel 671,5 658,1-13,4 7 Regional utvikling 57,5 61,8 4,3 671,5 8 Kultur 71,7 72,8 1,1 65,5 6 Kontroll og tilsyn 5,1 5,5 0,4 4,5 Sum sektorene 2 027,6 2 058,4 30,8 1 961,7 Sektorene hadde en samlet netto driftsutgift i 2013 på 2 027,6 mill. kr. Dette var 65,9 mill. kr høyere enn tilsvarende i 2012. I forhold til revidert budsjett for 2013, var det et samlet mindreforbruk på 30,8 mill. kroner. Sektorene hadde mindreforbruk og positive avvik fra budsjett, unntatt sektor 0 Fylkesordfører, fylkesting og sektor 5 Samferdsel. I 2013 er Samferdsel utskilt fra sektor 7 Regional utvikling til egen sektor 5. Avvikene og den enkelte sektor er nærmere kommentert nedenfor. 19

3.2.1 Fylkesordfører, fylkesting Sektor 0 FYLKESORDFØRER OG FYLKESTING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 040-049 Overtid 0 0 20-20 0 0 050-079 Annen lønn 4 4 27-23 4 4 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 4 737 4 987 5 198-211 4 737 4 987 090-099 Sosiale utgifter 1 512 1 662 1 626 36 1 512 1 662 0 Sum lønn og sosiale utgifter 6 253 6 653 6 870-217 6 253 6 653 1-2 Kjøp av varer og tjenester 3 826 3 426 4 088-662 3 826 3 426 4 Overføringer 7 768 7 768 7 807-39 7 768 7 768 5 Finansutgifter 0 96 97-1 0 96 Sum utgifter 17 847 17 943 18 861-918 17 847 17 943 6 Salgsinntekter 0 0 0 0 0 0 7 Refusjoner 0 0-349 349 0 0 Sum inntekter 0 0-350 350 0 0 Netto driftsutgifter 17 847 17 943 18 512-569 17 847 17 943 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 09 Fylkesordfører og fylkesting 17 847 17 943 18 512-569 17 847 17 943 Netto driftsutgifter 17 847 17 943 18 512-569 17 847 17 943 Sammendrag/konklusjon Sektoren hadde i 2013 netto driftsutgifter på 18,5 mill. kr. Dette er et merforbruk på 0,5 mill.kr i forhold til revidert budsjett 2013. Budsjettkontroll drift I driftsrapport 2/2013 ble det anslått et merforbruk for regnskapsåret 2013 på 0,2 mill. kr, mens det endelige resultatet viser et merforbruk på 0,5 mill. kr. Årsakene til ubalansen mellom regnskap og budsjett er flere. Reduserte rammer til drift av sektoren er ikke fulgt opp med konkrete tiltak for å få ned utgiftsnivået. Blant annet har praksisendringen med at komitemøter og gruppemøter gjennomføres en uke før fylkestingssamlingene, medført en kostnadsøkning på 0,4 mill. kr. Kostnadene i forbindelse med høstens stortingsvalg ble 0,1 mill. kr mindre enn budsjettert. 20

3.2.2 Politisk virksomhet, ledelse og stab Sektor 1 POLITISK VIRKSOMHET, LEDELSE OG STAB UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 44 662 46 598 46 509 89 44 662 46 598 020-029 Vikarer 313 366 781-415 313 366 030-039 Ekstrahjelp 693 791 562 229 693 791 040-049 Overtid 364 364 437-73 364 364 050-079 Annen lønn 514 810 2 057-1 247 514 810 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 2 966 2 966 3 620-654 2 966 2 966 090-099 Sosiale utgifter 16 991 17 291 17 759-468 16 991 17 291 0 Sum lønn og sosiale utgifter 66 503 69 186 71 725-2 539 66 503 69 186 1-2 Kjøp av varer og tjenester 50 175 61 742 59 397 2 345 50 175 61 742 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 0 0 32-32 0 0 4 Overføringer 10 496 2 028 594 1 434 10 496 2 028 5 Finansutgifter 3 191 9 590 8 920 670 3 191 9 590 Sum utgifter 130 365 142 546 140 667 1 879 130 365 142 546 6 Salgsinntekter -5 474-5 474-6 808 1 334-5 474-5 474 7 Refusjoner -4 953-7 223-9 629 2 406-4 953-7 223 9 Finansinntekter 0-652 -737 85 0-652 Sum inntekter -10 427-13 349-17 175 3 826-10 427-13 349 Netto driftsutgifter 119 938 129 197 123 492 5 704 119 938 129 197 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 08 Fylkesrådet 8 420 7 680 6 761 919 8 420 7 680 11 Administrasjonssjef 2 011 2 248 1 987 261 2 011 2 248 13 Administrasjonsavdelingen 103 741 113 058 110 133 2 924 103 741 113 058 14 Kommunikasjonsavdelingen 5 766 6 211 4 611 1 600 5 766 6 211 Netto driftsutgifter 119 938 129 197 123 492 5 704 119 938 129 197 Sammendrag/konklusjon Sektoren hadde netto driftsutgifter på 123,5 mill. kr i 2013, som er et mindreforbruk på 5,7 mill. kr i forhold til revidert budsjett. I driftsrapport 2/2013 ble det meldt et mindreforbruk på 3,4 mill. kr. I forhold til det som ble rapportert viser regnskapet et økt mindreforbruk knyttet til virksomheten i fylkesrådet (0,9 mill.) og kommunikasjonsavdelingen. (1,1 mill.) De sentrale utgiftene til drift, vedlikehold og forvaltning av fylkeskommunens eiendommer hadde et merforbruk på 0,3 mill. kr. I driftsrapport 2/2013 ble det rapportert at dette funksjonsområdet ville gå i balanse. Budsjettkontroll drift Fylkesrådet Fylkesrådet hadde i 2013 et mindreforbruk på 0,9 mill. Av dette skyldes 0,5 mill. kr udisponerte midler på fylkesrådets disposisjonspost. I driftsrapport 2/2013 var det tatt høyde for at alle midlene ble disponert i løpet av året. 21

Administrasjonssjef På administrasjonssjefens budsjettområde var det et mindreforbruk på 0,2 mill. kr i 2013. Til dekning av utgifter for lederkonferansen i 2013, ble det gjenbevilget 0,2 mill. kroner av mindreforbruket i 2012. Administrasjonsavdelingen Administrasjonsavdelingen hadde i 2013 et regnskapsmessig mindreforbruk på 2,9 mill. kr. I løpet av 2013 ble eiendomsavdelingen overført fra utdanningssektoren til administrasjonsavdelingen. Eiendomsavdelingen hadde et merforbruk på 1,4 mill. kr på løpende drift og vedlikehold av bygninger. På den positive siden bidro stillingsvakanser i eiendomsfunksjonen samt forsikringsoppgjør til at merforbruket her ble 0,2 mill. kr. På øvrige funksjonsområder var det mindreforbruk i tilknytning til oppreisningsordningen på 0,9 mill. kr. IT-funksjonen bidro til et mindreforbruk i avdelingen på 1,1 mill. kr. Arkivfunksjonen hadde et merforbruk på 0,7 mill. kr som følge av oppgradering og nye lisenser for arkivsystemet 360. Øvrige funksjonsområder hadde et mindreforbruk på 1,8 mill. kr som følge av stillingsvakanser i 2013. Dette har vært en bevisst strategi for å tilpasse seg til reduserte rammer for virksomheten i fremtiden. Kommunikasjonsavdelingen Kommunikasjonsavdelingen hadde i 2013 et mindreforbruk på 1,6 mill. kr i forhold til revidert budsjett. Dette er 1,1 mill. kr mer enn meldt i driftsrapport 2/2013. På grunn av redusert bemanning gjennom året har mange av de planlagte tiltakene gjennom året ikke latt seg gjennomføre. Utgifter til annonser og informasjon viser et mindreforbruk på 0,9 mill. kr. I tillegg var det mindreforbruk i tilknytning til ikke gjennomførte prosjekter på til sammen 0,5 mill. kr. Øvrig mindreforbruk på 0,2 mill. kr var knyttet til diverse forbruksposter. 22

3.2.3 Utdanning Sektor 2 UTDANNING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 567 376 567 191 563 333 3 858 567 376 567 191 020-029 Vikarer 9 320 10 039 19 085-9 046 9 320 10 039 030-039 Ekstrahjelp 3 439 4 139 7 392-3 253 3 439 4 139 040-049 Overtid 297 297 1 053-756 297 297 050-079 Annen lønn 30 009 35 502 39 167-3 665 30 009 35 502 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 11 841 6 472 5 839 633 11 841 6 472 090-099 Sosiale utgifter 159 659 158 247 162 411-4 164 159 659 158 247 0 Sum lønn og sosiale utgifter 781 941 781 886 798 279-16 393 781 941 781 886 1-2 Kjøp av varer og tjenester 185 812 211 187 221 746-10 559 185 812 211 187 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 104 364 117 564 119 566-2 002 104 364 117 564 4 Overføringer 12 506 6 519 10 629-4 110 12 506 6 519 5 Finansutgifter 43 327 72 993 84 169-11 176 43 327 72 993 Sum utgifter 1 127 949 1 190 149 1 234 389-44 240 1 127 949 1 190 149 6 Salgsinntekter -74 491-75 187-100 498 25 311-74 491-75 187 7 Refusjoner -75 415-88 701-131 762 43 061-75 415-88 701 8 Overføringer -162-162 -806 644-162 -162 9 Finansinntekter -632-28 251-34 765 6 514-632 -28 251 Sum inntekter -150 699-192 301-267 831 75 530-150 699-192 301 Netto driftsutgifter 977 250 997 848 966 558 31 290 977 250 997 848 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 20 Avdeling videregående opplæring 166 582 163 838 146 799 17 039 166 582 163 838 22 Meråker videregående skole 26 719 27 216 26 787 429 26 719 27 216 23 Ole Vig videregående skole 133 585 136 966 136 140 826 133 585 136 966 24 Levanger videregående skole 116 679 119 708 117 745 1 963 116 679 119 708 26 Verdal videregående skole 82 922 85 837 83 740 2 097 82 922 85 837 27 Leksvik videregående skole 19 507 21 425 19 911 1 514 19 507 21 425 28 Inderøy videregående skole 38 837 39 959 39 220 740 38 837 39 959 29 Mære landbruksskole 38 578 40 823 39 180 1 643 38 578 40 823 32 Olav Duun videregående skole 111 380 115 145 112 515 2 630 111 380 115 145 33 Steinkjer videregående skole 152 706 154 399 153 561 838 152 706 154 399 34 Grong videregående skole 44 232 44 322 44 982-660 44 232 44 322 35 Ytre Namdal videregående skole 45 523 48 211 45 979 2 232 45 523 48 211 Netto driftsutgifter 977 250 997 848 966 558 31 290 977 250 997 848 Oppsummering drift utdanning Sektor 2 Utdanning hadde i 2013 et mindreforbruk på 31 mill. kr (3,1%). For de videregående skolene er det et mindreforbruk på 14,2 mill. kr, mens AVGO hadde et mindreforbruk på 17 mill. kr. Mindreforbruket på skolene skyldes bl.a. at bevilgede utstyrsmidler i år er blitt tatt inn i drift, uavhengig av om de er benyttet eller ikke. Ubenyttede utstyrsmidler skal gjenbevilges i 2014. I tillegg er en del midler bevilget for hele skoleåret 2013/14 og benyttes først i 2014. Det er god kontroll på økonomien i sektoren og det vitner om god økonomistyring. Resultat i drift på ansvarsområder Avdeling for videregående opplæring Avdeling for videregående opplæring hadde et mindreforbruk på 17 mill. kr (10,4%). Avviket skyldes: 23

Kostnader knyttet til ressurser på IKT-området og programvare/systemer ligger under planlagt nivå. En del aktiviteter er utsatt til 2014. Mindreforbruket er på ca 3,3 mill. kr Flere gjesteelever enn budsjettert noe som gir en merinntekt på 1,8 mill. kr Tilbudsstrukturen er effektivisert i henhold til en forventet elevtallsreduksjon fram til 2021. Mindreforbruk ca 5 mill.kr For området Spesialundervisning var det ut fra tall fra kommunene, forventet en økning og avsatt ekstra midler til formålet. Nivået her holder seg stabilt og betyr et mindreforbruk på ca 3,8 mill. kr Forskjøvet aktivitet i oppvekstprogrammet gir et mindreforbruk på 2,9 mill. kr Mindreforbruk på gjennomføringsmidler på 2,8 mill. kr Merforbruk på tilskudd til lærebedrifter ca. 1,3 mill. kr Øvrig merforbruk 1,3 mill. kr Mindreforbruket på oppvekstprogrammet og gjennomføringsmidlene skal gjenbevilges i 2014. Resterende ca 11 mill. kr planlegges gjenbevilget til utstyrsfondet. Meråker videregående skole Meråker videregående skole hadde et mindreforbruk på 0,4 mill. kr (1,5%) i 2013. Av dette er 0,1 mill. kr ubenyttede midler fra utstyrsfondet som gjenbevilges i 2014. I tillegg ble skolen tildelt 0,9 mill. kr til ny tråkkemaskin som ikke ble benyttet i 2013 og gjenbevilges for formålet i 2014. Dette tatt i betraktning så har skolen et merforbruk på 0,6 mill. kr i 2013. Dette skyldes bl.a. at en har hatt et større underskudd på kantinedrift og overnatting på til sammen 0,8 mill. kr. I tillegg har Meråker testlab blitt trukket 0,2 mill. kroner fra regionalt utviklingsprogram. Mindreforbruk på enkelte andre områder veier opp dette slik at en ender opp med et merforbruk på 0,6 mill. kr. Ole Vig videregående skole Ole Vig videregående skole har et mindreforbruk på 0,8 mill. kr (0,6%) i 2013. Dette er i sin helhet ubrukte prosjektmidler midler til faglige nettverk som i sin helhet skal gjenbevilges i 2014. Driften for øvrig har gått i balanse. Levanger videregående skole Skolen fikk i 2013 et regnskapsmessig mindreforbruk på 2 mill. kr (1,6%). Av dette var 1,2 mill. kr ubenyttede midler fra utstyrsfond. 0,4 mill. kr er ubenyttede midler knyttet opp mot faglige nettverk. Begge disse poster skal i sin helhet gjenbevilges i 2014. Skolen står da igjen med et et reelt mindreforbruk på i underkant av 0,4 mill. kr. Kutt i produksjonsmålene var nødvendig for å oppnå dette resultatet. 24

Verdal videregående skole Verdal har et regnskapsført mindreforbruk på ca. 2,1 mill. kr (2,4%). Ca. 1 mill. kr av dette er ubenyttede utstyrsmidler som skal gjenbevilges i 2014. Hensyntatt nettverksmidler, midler en har fått men som tilhører våren, resultat på skolens kursavdeling og penger som skal gjenbevilges i 2014, sitter en igjen med et reellt mindreforbruk på 0,1 mill. kr. Leksvik videregående skole Leksvik videregående skole har et mindreforbruk på ca. 1,5 mill. kr (7%). Av dette er 0,4 mill. kr ubenyttede utstyrsmidler. Av resterende mindreforbruk er 0,6 mill. kr refusjon i forbindelse med salg av Vonheim. 0,5 mill. kr skal gjenbevilges siden det dreier seg om midler bundet opp i prosjekter, gjennomføringsmidler, Ny Giv, trafikkskole opplæring, statlig videreutdanning og vekslingsmodellen. Reelt resultat for 2013 er etter dette et merforbruk på i underkant av 0,1 mill. kr. Inderøy videregående skole Skolen har et mindreforbruk på 0,7 mill. kr (1,9%) i 2013. Av dette er 0,7 mill. kr ubenyttede utstyrsmidler som skal gjenbevilges i 2014. I tillegg skal midler til fagnettverk, elevrådet, statlig videreutdanning, personaltiltak og klassekasser gjenbevilges. Dette utgjør ca 0,3 mill. kr. Hensyntatt periodiseringer på ca. 0,1 mill. kr, er reelt merforbruk på 0,2 mill. kr. Mære landbruksskole Mære har et mindreforbruk på 1,6 mill. kr (4%) i 2013. Av dette er 0,2 mill. kr ubenyttede utstyrsmidler som skal gjenbevilges i 2014. I 2013 fikk skolen tilført ekstra midler til dekning av tidligere års merforbruk. Gårds- og gartneriproduksjonen har i året hatt fokus på god produksjon og styring, noe som igjen gir bedre lønnsomhet. Melkeproduksjon ble kraftig økt, mens lønnsomhet innen svineproduksjon ble redusert pga redusert pris på kjøtt og økt pris på kraftfor. Skolen har fra tidligere 2 store uavklarte prosjekter. Det ene er 1,2 mill. kr knyttet opp til biogassdelen av prosjektet «Klima og energitiltak i landbruket» og 3,5 mill. kr knyttet opp mot «varmelagerprosjektet». Dette er saker som må avklares i 2014 og tas med i budsjettrevidering i driftsrapport 1/2014. Steinkjer videregående skole Skolen har et mindreforbruk på 0,8 mill. kr (0,5%) i 2013. Av dette er ca. 0,1 mill. kr ubenyttede utstyrsmidler som skal gjenbevilges i 2014. For øvrig er mindreforbruket bestående av inntektsførte, ikke anvendte prosjektmidler og fylkeskommunale midler, slik at det reelle resultatet er null. I 2013 er gjennomført en rekke tiltak for å tilpasse aktivitet til budsjettrammen. 25

Olav Duun videregående skole Skolen har et mindreforbruk på 2,6 mill. kr (2,2%) i 2013. Av dette er 0,7 mill. kr ubenyttede utstyrsmidler. Mindreforbruk etter dette er 1,8 mill. kr og ca halvparten består av aktiviteter og utviklingsprosjekter knyttet til skolens ressurssenter. Rest består av driftsprosjekter som skal fullføres i 2014 og som skal gjenbevilges. Etter dette er det reelle resultatet i balanse. Grong videregående skole Grong vgs hadde i 2013 et merforbruk på 0,7 mill. kr (-1,4%). I tillegg skal i overkant av 0,1 mill. kr gjenbevilges til nettverk i 2014. Det er bokført 0,1 mill. kr i ubenyttede utstyrsmidler. Det reelle resultatet blir etter dette er merforbruk på 0,9 mill. kr. Skolen har jobbet med generelle innsparingstiltak og innsparing på lærer- /assistentressurser for å holde seg innen innvilget ramme. Ytre Namdal videregående skole Ytre Namdal har et mindreforbruk på 2,2 mill. kr (4,6%) i 2013. Av dette er 0,7 mill. kr knyttet til driften av Norsk elæring. 0,1 mill. kr er ubenyttede utstyrsmidler som skal gjenbevilges. Merforbruk i september/oktober på 2,5 mill. kr er ved årets slutt snudd til mindreforbruk. Dette forklares med at refusjonsinntekter for hele året faktureres på slutten av året. Det er økning av refusjonsinntekter knyttet til SSR AS og YNFS som ikke har medført kostnadsøkning. Skolen har nøktern drift. 3.2.4 Tannhelse og Folkehelse Sektor 3 TANNHELSE OG FOLKEHELSE UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 50 847 50 847 50 505 342 50 847 50 847 020-029 Vikarer 750 750 716 34 750 750 030-039 Ekstrahjelp 100 100 181-81 100 100 040-049 Overtid 400 400 652-252 400 400 050-079 Annen lønn 1 147 1 147 1 018 129 1 147 1 147 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 15 15 0 15 15 15 090-099 Sosiale utgifter 15 901 15 901 15 435 466 15 901 15 901 0 Sum lønn og sosiale utgifter 69 160 69 160 68 507 653 69 160 69 160 1-2 Kjøp av varer og tjenester 25 072 28 249 28 595-346 25 072 28 249 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 11 050 11 050 10 632 418 11 050 11 050 4 Overføringer 5 999 5 999 6 794-795 5 999 5 999 5 Finansutgifter 2 174 2 412 2 547-135 2 174 2 412 Sum utgifter 113 455 116 870 117 076-206 113 455 116 870 6 Salgsinntekter -20 500-20 500-18 767-1 733-20 500-20 500 7 Refusjoner -4 436-4 436-4 220-216 -4 436-4 436 8 Overføringer -720-720 -869 149-720 -720 9 Finansinntekter 0 0-2 209 2 209 0 0 Sum inntekter -25 656-25 656-26 066 410-25 656-25 656 Netto driftsutgifter 87 799 91 214 91 010 204 87 799 91 214 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 37 Folkehelse 7 929 9 925 8 317 1 608 7 929 9 925 39 Tannhelse 79 870 81 289 82 694-1 405 79 870 81 289 Netto driftsutgifter 87 799 91 214 91 010 204 87 799 91 214 26

Sammendrag / konklusjon Sektoren har i 2013 en samlet netto driftsutgift på 91 mill. kr og et regnskapsmessig mindreforbruk på 0,2 mill. kr. Strukturelle effektiviseringstiltak innenfor tannhelsevirksomheten er den vesentligste styringsutfordringen innenfor sektoren. Den økonomiske effekten av slike tiltak er langsiktig, men arbeidet er kommet godt i gang. Budsjettkontroll drift Sektor tannhelse og folkehelse har netto driftsutgifter (fratrukket egeninntekter) på 91 mill. kr, og mindreforbruk på 0,2 mill. kr. Samlet mindreforbruk framkommer ved at tannhelse har et merforbruk på 1,4 mill. kr, som kompenseres ved at folkehelse har et mindreforbruk på 1,6 mill. kr. Tannhelse: Tannhelse har brutto driftsutgifter på nærmere 98 mill. kr, driftsinntekter fra betalende pasienter på 15,5 mill. kr, og netto driftsutgifter på 82,5 mill. kr. Merforbruket på 1,4 mill. kr var vel 1 % av brutto driftsutgifter. Underskuddet kan bl.a. sees på bakgrunn av at budsjettet var 1 mill. kr lavere enn året før. Videre ble inntekter fra betalende pasienter 2 mill. kr lavere enn budsjettert. Dette skyldes at noen erfarne tannleger med mange betalende pasienter har sluttet, og at overføringen av deres pasienter til nye tannleger har tatt noe tid. Pasientinntektene ble opprettholdt på samme nivå som året før (15,5 mill. kr), og utgjør nærmere 20 % av netto tannhelsebudsjett. Dette er en høy egenfinansieringsgrad, sammenlignet med tannhelsetjenestene i de fleste andre fylkeskommuner. I løpet av året var det nødvendig med til dels betydelige ombyggings- og vedlikeholdsarbeider ved noen av tannklinikker. Dette medførte vesentlige merkostnader for utstyrs- og vedlikeholdsposter, som ble finansiert gjennom bruk av oppsparte fondsmidler. Folkehelse: Folkehelse har netto driftsutgifter på 8,3 mill. kr, og et mindreforbruk på 1,6 mill. kr. Den økonomiske aktiviteten innenfor folkehelseområdet består i stor grad av tilskuddsytelser, og innebærer derfor ikke samme styringsutfordring som innenfor tannhelse. Nesten 1,5 mill. kr av innsparingen innenfor folkehelse skyldes forsinket igangsetting av tiltak. Dette er engangspenger bevilget til et prosjekt for å styrke det sektorovergripende folkehelsearbeidet, og planlegges brukt i perioden fram til og med 2015. Disse midlene forutsettes derfor gjenbevilget i 2014, iht. generelle regler for overføring av mindreforbruk/merforbruk mellom regnskapsår. 27

Tiltak og virkningene av tiltak Styringen av tannhelsevirksomheten har fokus på følgende effektiviseringstiltak: Effektivisering i behandlingen av prioriterte pasienter Bruk av frigjort tid til å behandle betalende pasienter Reduksjon av antall ambuleringsklinikker Økt oppgavespesialisering mellom hhv. tannleger og tannpleiere Gjennomføringen av nevnte tiltak er godt i gang. Det fokuseres på mer effektiv pasientbehandling, og dermed frigjøring av behandlingstid til flere betalende pasienter og økte pasientinntekter. Leieavtalene for de ambuleringsklinikkene som skal nedlegges, er nå avviklet. Det er også ansatt flere tannpleiere i ledige tannlegestillinger. Fordi det meste av mindreforbruket innenfor folkehelse bør gjenbevilges til folkehelseformål, kan ikke sektoren benytte midlene til å dekke underskuddet innenfor tannhelse. Den økonomiske situasjonen innenfor tannhelse er på den annen side så stram at fjorårets merforbruk neppe kan dekkes innenfor tannhelse - uten at dette vil få vesentlige konsekvenser for tannhelsetilbudet for prioriterte pasientgrupper. 3.2.5 Fagskolene Sektor 4 FAGSKOLENE UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 16 793 16 099 15 309 790 16 793 16 099 020-029 Vikarer 15 15 144-129 15 15 030-039 Ekstrahjelp 0 0 639-639 0 0 040-049 Overtid 0 0 3-3 0 0 050-079 Annen lønn 311 311 521-210 311 311 090-099 Sosiale utgifter 4 197 4 142 3 923 219 4 197 4 142 0 Sum lønn og sosiale utgifter 21 316 20 567 20 540 27 21 316 20 567 1-2 Kjøp av varer og tjenester 10 029 10 423 12 533-2 110 10 029 10 423 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 52 52 732-680 52 52 4 Overføringer 905 305 1 566-1 261 905 305 5 Finansutgifter 1 178 1 327 3 517-2 190 1 178 1 327 Sum utgifter 33 480 32 673 38 888-6 214 33 480 32 673 6 Salgsinntekter -6 919-7 505-10 335 2 830-6 919-7 505 7 Refusjoner -1 963-941 -4 691 3 750-1 963-941 9 Finansinntekter 0-164 -1 562 1 398 0-164 Sum inntekter -8 882-8 610-16 588 7 977-8 882-8 610 Netto driftsutgifter 24 598 24 063 22 300 1 763 24 598 24 063 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 40 Fagskolen felles 2 428 2 900 914 1 986 2 428 2 900 41 Stjørdal fagskole 10 070 10 203 9 923 280 10 070 10 203 42 Levanger fagskole 1 110 587 862-275 1 110 587 43 Steinkjer fagskole 3 980 3 991 4 054-63 3 980 3 991 44 Ytre Namdal Maritime fagskole 7 010 6 383 6 547-164 7 010 6 383 Netto driftsutgifter 24 598 24 063 22 300 1 763 24 598 24 063 28

Sammendrag/konklusjon Sektor 4 fagskolene hadde i 2013 et samlet mindreforbruk på 1,7 mill. kr (7,3%). Produksjonen ved skolene var stort sett som planlagt bortsett fra at 3 studier ble utsatt grunnet lav søkning og manglende Nokut-godkjenning. Ved fagskolen felles var aktiviteten noe lavere enn planlagt pga. vakanse i deler av året. Budsjettkontroll og aktivitet Fagskolen felles Fagskolen felles hadde et mindreforbruk på om lag 2 mill. kr (68,4%) i 2013. Mindreforbruket skyldtes inndraging av 0,9 mill. kr fra fagskolene for studieprogrammer som ikke ble startet opp. 0,6 mill. kr avsettes til fond i 2014 av gjenbevilgning. Resterende mindreforbruk var pga vakanse, og lavere aktivitet enn forventet på grunn av dette. Stjørdal fagskole Fagskolen hadde et mindreforbruk på 0,3 mill. kr (2,7%) i 2013. Mesteparten av dette er inntekter som gjelder 2014, slik at det reelle resultatet er i balanse. Skolen mottok i september 2013 Nokut-godkjenning for fagskoletilbudet for boreriggoperatører. Tilbudet er forventet oppstartet i februar/mars 2014. Produksjonen ved skolen ble gjennomført som normalt. Levanger fagskole Skolens linje for kjemi hadde et merforbruk på 0,339 mill. kr (-46,8%), mens linje for helse og sosial hadde et mindreforbruk på i underkant av 0,065 mill. kr. Totalt et merforbruk ca. 0,3 mill. kr. Steinkjer fagskole Skolen hadde et merforbruk på i underkant av 0,1 mill. kr (-1,5%). I 2013 fikk skolen tilført fra fagskolen felles i underkant av 0,5 mill. kr til inndekning av tidligere års merforbruk. Produksjonen for øvrig går som normalt. Ytre Namdal fagskole Ytre Namdal fagskole hadde et merforbruk på i underkant av 0,2 mill. kr (-2,6%). Den tekniske fagskolen hadde et mindreforbruk på i underkant av 0,6 mill. kr. Det er i 2013 gjennomført salgskurs som bidro til dette resultatet. I tillegg var det kostnadsbesparelser som følge av flytting til lokaler i Ytre Namdal videregående skole. Sikkerhetssenteret ble overført til det nyetablerte Sikkerhetsenteret Rørvik AS (SSR AS) med virkning fra 1.9.2013. Resultatet for driftsperioden 1.1. 31.8.2013 ble et merforbruk på 0,7 mill. kr. I denne perioden inngår sommermånedene hvor det er lite aktivitet på inntektssida, men faste kostnader som lønn påløper som normalt. Dette er en kostnad som normalt inntjenes i høstmånedene. 29

3.2.6 Samferdsel Sektor 5 SAMFERDSEL UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 4 635 4 635 4 616 19 4 635 4 635 040-049 Overtid 0 0 76-76 0 0 050-079 Annen lønn 0 0 19-19 0 0 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 0 0 1-1 0 0 090-099 Sosiale utgifter 1 570 1 570 1 559 11 1 570 1 570 0 Sum lønn og sosiale utgifter 6 205 6 205 6 272-67 6 205 6 205 1-2 Kjøp av varer og tjenester 313 948 325 292 338 811-13 519 313 948 325 292 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 333 731 340 483 344 108-3 625 333 731 340 483 4 Overføringer 0 0 2 055-2 055 0 0 5 Finansutgifter 39 288 47 458 47 400 58 39 288 47 458 Sum utgifter 693 172 719 438 738 646-19 208 693 172 719 438 6 Salgsinntekter -18 091-18 091-18 484 393-18 091-18 091 7 Refusjoner -35 426-43 276-46 646 3 370-35 426-43 276 9 Finansinntekter 0 0-2 000 2 000 0 0 Sum inntekter -53 517-61 367-67 130 5 763-53 517-61 367 Netto driftsutgifter 639 655 658 071 671 516-13 445 639 655 658 071 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 50 Samferdsel 639 655 658 071 671 516-13 445 639 655 658 071 Netto driftsutgifter 639 655 658 071 671 516-13 445 639 655 658 071 Sammendrag/ konklusjon Sektoren hadde i 2013 en netto driftsutgift på 671,516 mill. kr. Dette ga et merforbruk på 13,445 mill. kr. Avviket fordelte seg innen tjenesteområdene slik (i 1.000 kr): 7220 Drift/vedlikehold fylkesveg -11 948 7220 Fylkesveg adm 964 4200 Administrasjon -40 4800 Diverse fellesutgifter 336 7300 Bilruter -6 604 7310 Fylkesveiferjer 4 668 7320 Båtruter 2 221 7330 Transport(ordninger) for funksjonshemmede 3 808 8800 Interne finansieringstransaksjoner 58 271140 Prosjekt Kollektivtransport i distriktene -1 639 271150 Prosjekt Bestillingstransport og TT-tjeneste -5 468 271410 Prosjekt Vilt og rein/trafikk 199 Sum -13 445 30

Budsjettkontroll drift I 2013 ble det foretatt en utvidet produksjonskontroll med leverandørene, samt kutt i den delen av skyssen som ikke var lovpålagt. I tillegg ble bestillingsrutene, lokalrutene og bybusstilbudet gjenstand for vurdering. Det forventes ikke balanse og full effekt av igangsatte tiltak på bilrutetjenesten før i 2014. Aktivitet/ produksjon Bilruter: Bilruter hadde i 2013 et merforbruk på 6,5 mill. kr som skyldtes økt produksjon og økt bruk av taxi til skoleskyss. Ferje/ Båtruter: Mindreforbruket til ferjer og hurtigbåter forklares med tettere kontraktsoppfølging og en gunstig utvikling på kontraktenes justeringsparametere. Transport for funksjonshemmede: TT tjeneste hadde til sammen et merforbruk på 1,6 mill. kr. Tilrettelagt transport er etterspørselsstyrt, så det er vanskelig å forutsi behovet fullt ut. Nord-Trøndelag mottar tilskudd fra Samferdselsdepartementet for å se på organisering av ordningen med tilrettelagt transport for personer som ikke kan bruke ordinære kollektive transportmidler. Intensjonen med prosjektet er å se på muligheten for å samordne tilrettelagt transport med bestillingstransport. Merforbruket i 2013 var knyttet til bestillingstransporten. Fylkesveg drift/ vedlikehold: På fylkesveg drift/vedlikehold var det et merforbruk på 11,948 mill. kr slik: i 1 000 kr Bevilgning OB Justering Til disp. Regnskap Avvik 2013 netto netto netto netto 279 046 11 250 290 296 302 244 11 948 Budsjettet ble justert/økt med 11,25 mill. kr, derav 8,25 mill. kr. skjønnsmidler til dekning av naturskade på fylkesveg. Merforbruket skyldtes i all hovedsak de økte vinterkostnadene før jul. Da sommeraktiviteten ble budsjettert, ble det tatt utgangspunkt i et normalt forbruk på brøyting og strøing for førjulsvinteren. Rapport fra Statens vegvesen vedlegges årsmelding for 2013. 31

3.2.7 Regional utvikling Sektor 7 REGIONAL UTVIKLING UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 14 773 15 943 16 172-229 14 773 15 943 020-029 Vikarer 0 0 216-216 0 0 030-039 Ekstrahjelp 0 280 169 111 0 280 040-049 Overtid 0 0 10-10 0 0 050-079 Annen lønn 0 50 230-180 0 50 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 246 246 182 64 246 246 090-099 Sosiale utgifter 5 005 5 498 5 784-286 5 005 5 498 0 Sum lønn og sosiale utgifter 20 024 22 017 22 764-747 20 024 22 017 1-2 Kjøp av varer og tjenester 6 914 21 052 32 857-11 805 6 914 21 052 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 469 469 1 249-780 469 469 4 Overføringer 151 362 157 508 150 408 7 100 151 362 157 508 5 Finansutgifter 63 440 82 359 91 287-8 929 63 440 82 359 Sum utgifter 242 209 283 404 298 565-15 161 242 209 283 404 6 Salgsinntekter -630-3 957-5 430 1 473-630 -3 957 7 Refusjoner -111 277-130 912-144 661 13 749-111 277-130 912 8 Overføringer -6 693-6 693-6 711 18-6 693-6 693 9 Finansinntekter -69 570-80 032-84 256 4 224-69 570-80 032 Sum inntekter -188 170-221 594-241 058 19 464-188 170-221 594 Netto driftsutgifter 54 039 61 811 57 508 4 303 54 039 61 811 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 70 Regional utvikling 29 010 40 267 38 491 1 775 29 010 40 267 72 Regionalt utviklingsfond 25 029 21 544 19 016 2 528 25 029 21 544 Netto driftsutgifter 54 039 61 811 57 508 4 303 54 039 61 811 Sammendrag/ konklusjon Sektoren hadde i 2013 en netto utgift på 57,508 mill. kr. Dette ga et mindreforbruk på 4,303 mill. kr. Avviket fordelte seg slik (tall i 1.000 kr): Ordinær drift 2 416 Prosjekt: Løpende flerårig 2 149 Prosjekt Bredbånd -2 789 Regionalt utviklingsfond 2 527 Sum 4 303 Budsjettkontroll drift Mindreforbruket på enkeltposter i sektoren skyldtes i hovedsak refusjoner på grunn av sykdom og fødselspermisjon, periodevis reduserte stilllingsandeler og mindre forbruk enn forventet på interne utviklingsmidler. I tillegg hadde Trafikksikkerhetsutvalget et mindreforbruk. Sektoren har ansvar for en del uavsluttede prosjekt som går over flere år, som er finansiert med fylkeskommunens egne midler. I tillegg var det merforbruk på bredbåndsprosjekt, hvor tolking av regelverket rundt momskompensasjon førte til en overskridelse. Årsregnskapet for regionalt utviklingsfond viste et mindre forbruk på 2,5 mill kr. Dette besto i hovedsak av ubrukte midler og annulleringer av tidligere gitte tilsagn. 32

Et visst regnskapsavvik på Regionalt Utviklingsprogram vil være naturlig, da det er svært vanskelig å styre prosjektstrømmen. Så sent som i november lå det an til å bli et merforbruk på flere millioner. På grunn av ulike årsaker ble ikke alle signaliserte prosjektsøknader fremmet som planlagt og var medvirkende til mindreforbruket. 3.2.8 Kultur Sektor 8 KULTUR UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 010-019 Fast lønn 16 472 18 552 18 408 143 16 472 18 552 020-029 Vikarer 0 0 550-550 0 0 030-039 Ekstrahjelp 2 421 2 421 1 825 595 2 421 2 421 040-049 Overtid 0 0 17-17 0 0 050-079 Annen lønn 30 38 223-185 30 38 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 0 0 14-14 0 0 090-099 Sosiale utgifter 5 687 6 383 6 642-259 5 687 6 383 0 Sum lønn og sosiale utgifter 24 609 27 393 27 679-286 24 609 27 393 1-2 Kjøp av varer og tjenester 9 013 17 744 21 650-3 907 9 013 17 744 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 1 707 1 707 319 1 389 1 707 1 707 4 Overføringer 86 081 98 229 75 827 22 402 86 081 98 229 5 Finansutgifter 48 946 61 646 63 724-2 077 48 946 61 646 Sum utgifter 170 357 206 719 189 199 17 521 170 357 206 719 6 Salgsinntekter -869-5 086-6 714 1 628-869 -5 086 7 Refusjoner -52 107-65 102-64 465-636 -52 107-65 102 8 Overføringer -139-139 -18-121 -139-139 9 Finansinntekter -50 364-63 540-46 307-17 233-50 364-63 540 Sum inntekter -103 479-133 867-117 505-16 363-103 479-133 867 Netto driftsutgifter 66 878 72 852 71 694 1 158 66 878 72 852 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 80 Kultur 59 647 65 903 64 040 1 864 59 647 65 903 83 Musikk i Nord-Trøndelag 7 231 6 949 7 655-706 7 231 6 949 Netto driftsutgifter 66 878 72 852 71 694 1 158 66 878 72 852 Sammendrag/ konklusjon Sektoren hadde en netto utgift på 71,694 mill. kr i 2013. Dette ga et mindreforbruk på 1,158 mill. kr. Avviket fordelte seg innen sektoren slik (i 1.000 kr): Ordinær drift Kultur 517 Prosjekt Kultur 1 347 MiNT ordinær drift 655 MiNT prosjekt -1 361 Sum 1 158 33

Budsjettkontroll drift Mindreforbruket på enkeltposter i sektoren skyldtes i hovedsak refusjoner på grunn av sykdom og fødselspermisjon og periodevis reduserte stillingsandeler. Sektoren har ansvar for en del prosjekt som går over flere år og som er finansiert med fylkeskommunens egne midler. Merforbruket på MiNT var knyttet til inntektssvikt på kommunale andeler og merforbuk på produksjoner knyttet til prosjektet Vrimmel. I tillegg hadde MiNT et gjenbevilget merforbruk fra 2012 på 0,3 mill. kr som reduserte budsjettrammen for 2013. Aktivitet/ produksjon Fylkeskultursjefen generelt: Produksjonen ble gjennomført som planlagt etter oppsatte årsmål, både knyttet til administrasjonen, faste tilskuddspartnere, tilskudd til friluftsspill og festivaler. Forvaltning: Aktiviteten på området gikk som planlagt for 2013 med innføring av ny ordning for feltarkeologitjenesten, etablering av ny stilling som bygningsvernrådgiver knyttet til Sør-Gjæslingan og Namdalen, og prosjektet Kulturminner i kommunene. Museumstjenesten har i 2013 hatt noe langtidssykmelding og har derfor kun prioritert tilskuddsforvaltning. Idrett og frivillighet: På området har det vært måloppnåelse i henhold til definerte årsmål knyttet til områdets vedtatte strategier og handlingsplaner. Nord-Trøndelag befester posisjonen som det fylket i Norge der det bygges mange og gode idrettsanlegg, og det er et stort engasjement innenfor frivillighet. Frivillighetsprisen i 2013 ble tildelt de frivillige ved Spelet om Heilag Olav. Formidling: Aktiviteten på bibliotekområdet gikk omtrent som planlagt i 2013, med fjernlånsvirksomhet og ny avtale om frakt, kurs og møter for bibliotekansatte, sørsamisk formidling. Den Kulturelle Skolesekken ( DKS) og Vrimmelfestivalen for Namdalen ble gjennomført etter planlagte mål og vedtatte tiltak. Prosjektet "Litteraturhus Nord-Trøndelag" ble avsluttet, og prosjektet "Nord- Trøndelag leser" er startet opp. Musikktjenesten Musikk i Nord-Trøndelag har gjennomført planlagt produksjon av konserter for 2013. Merforbruket på produksjoner var i hovedsak knyttet til Vrimmelfestivalen. Det ble behov for ekstra musiker/vokalressurser samt lyd- og lystjenester. I tillegg ble det i 2013 en inntektssvikt på kommunale egenandeler som følge av uklarheter om avtalen. 34

Skolekonserter og barnehagesatsing, samt prosjektet Barnas Verdensdager går etter plan. Plateinnspilling av bestillingsverket «Dagane» ble gjennomført og fikk svært gode kritikker i de store riksdekkende media. 3.2.9 Kontroll og tilsyn Sektor 6 KONTROLL OG TILSYN UTGIFTER/INNTEKTER Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Rev. Budsj. (Tall i 1000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 050-079 Annen lønn 11 10 2 8 11 10 080-089 Godtgj. fylkeskommunale ombud 360 321 276 45 360 321 090-099 Sosiale utgifter 55 55 40 15 55 55 0 Sum lønn og sosiale utgifter 426 386 317 69 426 386 1-2 Kjøp av varer og tjenester 624 510 290 220 624 510 3 Kjøp av tjenester som erst. f.k. egenproduksjon 4 414 4 568 4 529 39 4 414 4 568 Sum utgifter 5 464 5 464 5 136 328 5 464 5 464 7 Refusjoner 0 0-64 64 0 0 Sum inntekter 0 0-64 64 0 0 Netto driftsutgifter 5 464 5 464 5 072 392 5 464 5 464 VIRKSOMHETER INNEN SEKTOREN Oppr. budsj. Rev.budsj Regnskap Avvik Oppr. budsj. Budsjett (Tall i 1 000 kr.) 201312 201312 201312 201312 hele 2013 hele 2013 10 Kontroll og tilsyn 5 464 5 464 5 072 392 5 464 5 464 Netto driftsutgifter 5 464 5 464 5 072 392 5 464 5 464 Driften Dette er kontrollutvalgets budsjettområde og omfatter kontrollutvalgets egen drift, kjøp av sekretariats- og revisjonstjenester. Netto driftsutgift for sektoren i 2013 var på 5 mill. kr. Dette ga et mindreforbruk på 0,4 mill. kr. Hovedpostene på utgiftssiden var overføringer til KomRev Trøndelag IKS og KomSek Trøndelag IKS med til sammen 4,5 mill. kr. 3.3 Driftsregnskapet og sektorene - tabeller Driftsregnskapet i hovedtall pr. virksomhet og sektor er spesifisert i tabellene nedenfor. Sum netto utgift i følge disse, kan sammenholdes med totalene for tilsvarende under regnskapsskjema 1A og 1B under punkt 2. Dette er for øvrig en oppsummering av regnskapstall på sektornivå, som er benyttet i innledende tabeller til kommentarene under kapittel 3.2. Det vises til etterfølgende tabeller (beløp i 1 000 kr). 35

Sektor 0 Fylkesordfører og fylkesting (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 09 Fylkesordfører og fylkesting 18 861 350 18 512 17 943-569 -3,2 % 17 847 Sum fylkesordfører og fylkesting 18 861 350 18 512 17 943-569 -3,2 % 17 847 Sektor 1 Politisk virksomhet, ledelse og stab (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 08 Fylkesrådet 6 791 30 6 761 7 680 919 12,0 % 8 420 11 Administrasjonssjef 1 987 1 987 2 248 261 11,6 % 2 011 13 Administrasjonsavdelingen 126 608 16 474 110 133 113 058 2 924 2,6 % 103 741 14 Kommunikasjonsavdelingen 5 282 670 4 611 6 211 1 600 25,8 % 5 766 Sum politisk virksomhet m.m. 140 667 17 175 123 492 129 197 5 704 4,4 % 119 938 Sektor 2 Utdanning (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 20 Avdeling videregående opplæring 224 726 77 927 146 799 163 838 17 039 10,4 % 166 582 22 Meråker videregående skole 39 409 12 622 26 787 27 216 429 1,6 % 26 719 23 Ole Vig videregående skole 163 727 27 587 136 139 136 966 826 0,6 % 133 585 24 Levanger videregående skole 133 339 15 595 117 745 119 708 1 963 1,6 % 116 679 26 Verdal videregående skole 100 680 16 940 83 740 85 837 2 097 2,4 % 82 922 27 Leksvik videregående skole 21 438 1 527 19 911 21 425 1 514 7,1 % 19 507 28 Inderøy videregående skole 48 846 9 626 39 220 39 959 740 1,9 % 38 837 29 Mære landbruksskole (netto regnskap 77 490 38 og 310 budsjett) 39 180 40 823 1 643 4,0 % 38 578 32 Olav Duun videregående skole 127 712 15 197 112 515 115 145 2 630 2,3 % 111 380 33 Steinkjer videregående skole 183 498 29 938 153 561 154 399 838 0,5 % 152 706 34 Grong videregående skole 54 723 9 741 44 982 44 322-660 -1,5 % 44 232 35 Ytre Namdal videregående skole 58 800 12 822 45 979 48 211 2 232 4,6 % 45 523 Sum utdanning 1 234 388 267 831 966 557 997 848 31 291 3,1 % 977 250 Sektor 3 Tannhelse og Folkehelse Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 37 Folkehelse 10 167 1 850 8 317 9 925 1 608 16,2 % 7 929 39 Tannhelse 106 909 24 218 82 692 81 289-1 403-1,7 % 79 870 Sum helse og sosial 117 076 26 068 91 008 91 214 206 0,2 % 87 799 36

Sektor 4 Fagskolen (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 40 Fagskolen felles 4 351 3 436 914 2 900 1 986 68,5 % 2 428 41 Stjørdal fagskole 12 219 2 296 9 923 10 203 280 2,7 % 10 070 42 Levanger fagskole 3 012 2 149 862 587-275 -46,9 % 1 110 43 Steinkjer fagskole 4 453 399 4 054 3 991-63 -1,6 % 3 980 44 Ytre Namdal Maritime fagskole 14 854 8 307 6 547 6 383-164 -2,6 % 7 010 Sum regional utvikling 38 888 16 588 22 300 24 063 1 763 7,3 % 24 598 Sektor 5 Samferdsel (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 50 Samferdsel 738 646 67 130 671 516 658 071-13 445-2,0 % 639 655 Sum regional utvikling 738 646 67 130 671 516 658 071-13 445-2,0 % 639 655 Sektor 7 Regional utvikling (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 70 Regional utvikling 135 399 96 908 38 491 40 267 1 775 4,4 % 29 010 72 Regionalt utviklingsfond 163 166 144 150 19 016 21 544 2 528 11,7 % 25 029 Sum regional utvikling 298 565 241 058 57 508 61 811 4 303 7,0 % 54 039 Sektor 8 Kultur (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 80 Kultur 175 678 111 639 64 040 65 903 1 864 2,8 % 59 647 81 FYLKESBIBLIOTEKET #DIV/0! 83 Musikk i Nord-Trøndelag 13 521 5 866 7 655 6 949-706 -10,2 % 7 231 Sum kultur 189 199 117 505 71 694 72 852 1 158 1,6 % 66 878 Sektor 6 Kontroll og tilsyn (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Virksomhet Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 10 Kontroll og tilsyn 5 136 64 5 072 5 464 392 7,2 % 5 464 Sum kontroll og tilsyn 5 136 64 5 072 5 464 392 7,2 % 5 464 37

Alle sektorene - sumbilde (netto regnskap og budsjett) Beløp i 1.000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Sektor Driftsutg Dr.innt. Netto Netto Beløp i % oppr. 0 Fylkesordfører, fylkesting 18 861 350 18 512 17 943-569 -3,2 % 17 847 1 Pol. virksomhet, ledelse, stab 140 667 17 175 123 492 129 197 5 704 4,4 % 119 938 2 Utdanning 1 234 388 267 831 966 557 997 848 31 291 3,1 % 977 250 3 Helse og sosial 117 076 26 068 91 008 91 214 206 0,2 % 87 799 4 Fagskolen 38 888 16 588 22 300 24 063 1 763 7,3 % 24 598 5 Samferdsel 738 646 67 130 671 516 658 071-13 445-2,0 % 639 655 7 Regional utvikling 298 565 241 058 57 508 61 811 4 303 7,0 % 54 039 8 Kultur 189 199 117 505 71 694 72 852 1 158 1,6 % 66 878 6 Kontroll og tilsyn 5 136 64 5 072 5 464 392 7,2 % 5 464 SUM 2 781 428 753 767 2 027 661 2 058 464 30 803 1,5 % 1 993 468 4. Investeringsregnskapet - kommentarer 4.1 Investeringsregnskapet prinsipper Investeringsregnskapet består av enkeltprosjekt med prosjektkoder, strukturert etter bygg og anlegg, utstyr samt egen gruppe for skolebyggprosjekt (fylkestingets sak 21/2006). I note 20 i dette dokumentet er prinsippene for avslutning av investeringsregnskapet kommentert nærmere. Kravet til realistiske årlige rammer for investering og rapportering i henhold til dette, er innskjerpet fra sentrale myndigheter. Nord-Trøndelag fylkeskommune har justert sin praksis i henhold til dette. 4.2 Hovedtall investeringsregnskapet Investeringer i 2013 omfattet bygg og anlegg, veginvesteringer og noe utstyr. Det siste var alt fra inventar, maskiner, transportmidler og utstyr innenfor tannhelse. Se spesifikasjon under kapittel 7. Utlån og forskutteringer utgjorde 0,77 mill. kr. Aksjer og andeler ble kjøpt for 9,135 mill. kr hvorav egenkapitalinnskudd KLP 1,835 mill. kr, Tidligfasefondet 5 mill. kr, Trøndelag Bomvegselskap AS 0,522 mill. kr og aksjer i Sikkerhetsssenteret Rørvik As med 1,777 mill. kr. Sum investering i anleggsmidler i 2013 var 443,1 mill. kr og var 4 mill. kr under revidert budsjett. 4.2.1 Salg av finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler utgjør langsiktige plasseringer som inngår i balansens kapittel 2.21 2.23. Aksjer og andeler er solgt med 1,06 mill. kr og gjelder: Lyng Industribygg, Vanvikan 800 000 Reko AS 171 600 Fides AS 28 000 Salsnes Industribygg AS 60 000 38

4.3 Kommentarer til investeringsregnskapet 4.3.1 Investeringer i bygg og anlegg Skoler for framtida Sluttføring av investeringsprosjektet «Skoler for framtida», opprinnelig vedtatt i 2006 viser totalt et mindreforbruk pr. 31.12.2013 på ca. 0,7 mill. kr. Teknisk disponerer vi fra fra prosjekt med mindreforbruk, til dekning av prosjekt med merforbruk. Sluttføring av investeringsprosjektet «Skoler for framtida» ble i 2013 i all hovedsak avsluttet og 0,7 mill.kr foreslås gjenbevilget til garanti- og sluttføringskostnader i 2014. Universell utforming samt Energi- og klimatiltak Disse er videreført som egne separate prosjekt. Mindreforbruk, til sammen 1,75 mill. kr gjenbevilges til samme. 39

Ytre Namdal fagskole Sikkerhetssentret nybygg ble i 2013 registrert etter merverdiavgiftsloven som frivillig utleiebygg. Omsøkt mvabeløp fra byggeprosjektets start medfører et mindreforbruk på 6,6 mill. kr. Dette beløpet foreslås gjenbevilget og overført til utvikling av undervisningsarealer ved Stjørdal fagskole. Guldbergaunet bussoppstilling/parkering Prosjektet vil starte i 2014 og mindreforbruket foreslås gjenbevilget. Inderøy vgs Byggestart er vedtatt i Inderøy kommune og NTFK, og mindreforbruk foreslås gjenbevilget til styrking av prosjektets økonomi. Meråker vgs Meråker kommunestyre vedtok i 2007 å bidra med 3,2 mill. kr til utbyggingen av Meråker videregående skole. Forutsetningen for dette var at de kunne bruke midler fra omstillingsfondet. Faktura med fordring på kommunen ble utstedet i 2012. I ettertid viser det seg at denne forutsetningen er feil. Vi har i 2013 reversert denne inntektsføringen og prosjektet må finansieres av andre midler. Salg av eiendommer Utgifter i forbindelse med forberedelse til salg prosjekt 419602 salg av Vårtunfeltet vedr. prosjektering i forbindelse med overvann/oppussing av kanal pga. for dårlig arbeid den gangen tomtene ble klargjort for salg. Utgiften føres i investeringsregnskapet uten aktivering, og knyttes direkte til det tidligere solgte AM. Utgifter i øvrige salgsprosjekt - regulering for avhending av Egge vgs, regulering, fradeling og salg av Nordre Tun på Mære og taksering av byggene på Øvre Nauma dekkes av kapitalfond iht budsjettrevidering. 4.3.1.1 Skoleinvesteringer virksomhetene Flere skoler hadde utstyrsinvesteringer i 2013 som ikke er omtalt her. Det vises til kapittel 7 med diverse spesifikasjoner. Midler som ikke er benyttet i 2013 må gjenbevilges i 2014. 40

Meråker videregående skole har investert i en tråkkemaskin og et grunntreningsrom. I tillegg investert i utstyr til realfagene. Investeringene har skjedd innenfor rammene. Ole Vig videregående skole har investert i en borerigg, investert i torg/vrimleareal og i en tunnelvaskemaskin for restaurant og matfag. Disse prosjektene er avsluttet innenfor rammene. Det er også investert i utstyr til yrkessjåfør. Verdal videregående skole har investert i utstyr til bilverksteder. Disse investeringene har skjedd innenfor rammene. Resterende utstyrsmidler skal gjenbevilges i 2014. Leksvik videregående skole har investert i beskyttelse til dreiebenker og freser etter pålegg fra Arbeidstilsynet. Investeringen har skjedd innenfor budsjetterte rammer. Inderøy videregående skole har investert i utstyr til teleskopamfi. Investeringen vil bli sluttført i 2014. En ligger så langt godt innenfor rammene. Mære landbruksskole har investert i en traktor som tidligere har vært leaset. I tillegg har man investert i undervisningsutstyr. Alle investeringer har skjedd innenfor bevilgede rammer. Steinkjer videregående skole har investert i en traktor samt i diverse undervisningsutstyr. Investeringene er finansiert ved bevilgede utstyrsmidler, fond og overføringer fra driftsregnskapet. Skolen rapporterer at utstyrsmidlene er benyttet i sin helhet. Olav Duun videregående skole har investert i diverse utstyr for TIP. Alle investeringer er innenfor rammene. Ytre Namdal videregående skole har investert i en minisimulator. Denne investeringen vil bli sluttført i 2014. I tillegg investeringer i diverse undervisningsutstyr. Alle investeringer er innenfor rammene. 4.3.1.2 Fagskolene investering i utstyr Steinkjer fagskole hadde en mindre investering i utstyr. 4.3.2 Fylkesveginvesteringer Totalt disponible midler for investering er 349,956 mill. kr. På bakgrunn av driftsrapportene pr. april og pr. september ble budsjettet justert/redusert i juni og desember. Regnskapet viser et forbruk på 357,973 mill. kr, noe som er et merforbruk på 8,017 mill. kr. Hovedårsaken til dette er manglende opptrekk av bompenger på Fosenvegene /strekningsvis omlegging. Ved å justere budsjettet for 2013 til et realistisk budsjett vil de berørte prosjektene mangle fullfinansiering. Justeringen i juni og desember, vil dersom det justerte beløpet ikke inntas i økonomiplanen, medføre at fylkesvegplanen ikke blir oppfylt i perioden 2014-17. 41

For detaljert beskrivelse av enkeltprosjekt, vises til trykt vedlegg til årsregnskapet. 4.3.3 Investering i administrative system og infrastruktur Oppgradering Public Investering i ny modul «Politisk Agenda» for enklere publisering av saker og utvalg ble vedtatt av fylkestinget i driftsrapport 2/2013. Kostnaden er beregnet til 0,6 mill. kr i utgift for å få denne modulen på plass. I 2013 er det påløpt 0,35 mill. kr i utgift. Det gjenstår enda en del investeringsutgifter før modulen kan tas i bruk. Ubenyttede midler i 2013 må rebevilges i 2014, for å ha budsjettmessig dekning for investeringsutgiftene. Oppgradering Agresso I løpet av høsten har administrasjonsavdelingen oppgradert økonomi-systemet Agresso. Ny løsning vil gi muligheter for at flere arbeidsoppgaver kan gjøres på web-applikasjonen. I investeringsbudsjettbudsjett for 2013 ble det avsatt 0,4 mill. kr til oppgradering av ny funksjonalitet i økonomisystemet Agresso. Det endelige regnskapet for prosjektet viser en investeringsutgift på 0,3 mill. kr. Skoleportal I løpet av senhøsten 2013 ble det gjort grunninvesteringer for ny skoleportal for elever i videregående skoler. Videre utvikling av innhold og tjenester på plattformen vil AVGO som systemeier ta ansvar for. Av budsjetterte midler på 0,5 mill. kr er 0,15 mill. kr brukt til grunninvesteringer for å få en plattform som kan samhandle med øvrige elevportaler i utdanningssektoren. 4.3.4 Investering innenfor tannhelse Utstyr Tannhelsetjenesten har brukt 8,1 mill. kr på utstyrsinvesteringer i 2013, noe som er 0,4 mill. kr over budsjett. Midlene er brukt til kjøp av nye uniter på Verdal og Snåsa i forbindelse med ombygging og utvidelse av disse klinikkene. Nytt digitalt røntgenutstyr, og til innredning og utstyr ved ny hovedklinikk på Guldbergaunet, Steinkjer. 42