Endring av MVA sats 04.01.2016 Pilaro AS Grindegården, Alfheim 7 1384 Asker Telefon +47 66 90 80 00 www.pilaro.no Side 1 av 7
INNHOLD Bakgrunn... 3 Fremgangsmåte for endring av mva%... 4 Opsjon: konvertering av mva-satsendring (NAV 2015 og senere versjoner)... 6 Oppsett... 6 Konvertering... 7 Side 2 av 7
BAKGRUNN I Stortingets vedtak om merverdiavgift 14.desember 2015 for budsjettåret 2016 ble den reduserte merverdiavgiftssatsen på 8 prosent økt til 10 prosent. (http://www.skatteetaten.no/no/radgiver/rettskilder/uttalelser/prinsipputtalelser/okning-av-denreduserte-merverdiavgiftssatsen-fra-8-til-10-prosent/ ) Vanlig prosedyre i NAV ved endring av mva avgiftssats er: Prosentsats på eksisterende kode endres til ny sats (mva-bokføringsoppsett) Det opprettes en ny kode som settes opp med gammel sats denne brukes når bilag i 2015 skal bokføres med gammel sats. Før du utfører denne prosedyren kan det være en fordel å sørge for at alle åpne poster som innebærer mva transaksjoner med den gamle prosentsatsen (i kladder, salgsfaktura, kjøpsfaktura) blir postert. For de som har NAV 2015 eller senere versjoner ligger det en mulighet for å konvertere åpne poster automatisk, slik at disse vil få riktig mva-boføringsgruppe etter at man har endret mva oppsettet. Dette vil imidlertid ikke være nødvendig om man har sørget for å postere de åpne postene før man oppdaterer oppsettet. Side 3 av 7
FREMGANGSMÅTE FOR ENDRING AV MVA% Opprett en ny MVA-bokføringsgruppe vare, for den «gamle» satsen på 8%. Her har vi brukt kode 8 da denne ikke var brukt tidligere. Classic NAV Rollebasert NAV Opprett en ny MVA-kode for den gamle prosentsatsen, mens du oppdaterer eventuelt beskrivelse av den eksiterende koden. Classic NAV Rollebasert NAV Til slutt i MVA-bokføringsoppsettet må man legge til kombinasjoner med den nye mvabokføringsgruppen, samt endre mva-% på den eksisterende koden. I NAV kan man ikke ha to forskjellige %-satser på samme MVA-type. Derfor må vi også lage en ny MVA-type for den gamle satsen. Classic NAV Rollebasert NAV Side 4 av 7
Følgende gjøres i denne rekkefølge: 1. Legg inn kombinasjoner av MVA-bokføringsgruppe firma og MVA-bokføringsgruppe vare, med den nye koden. Lag en ny MVA type på disse (for eksempel. LAVGML). Vent med å legge inn %-sats. 2. Filtrer tabellen slik at du kun har de kombinasjonene som har 8% liggende fremme. Ta bort MVA-type på alle disse kombinasjonene med unntak av en. 3. Den ene du har igjen endrer du %-sats til 10%. På de andre som du har tatt bort MVA-type på, endrer du så til 10% og legger tilbake MVA-type. 4. På de den nye MVA-bokføringskoden du lar laget kombinasjoner for legger du så inn 8% Dersom det kommer inn faktura for 2015 med den gamle prosentsatsen etter at prosedyren er kjørt må man sørge for manuelt å oppdatere mva-bokføringsgruppe på disse postene før de bokføres. Det er også i den rollebaserte applikasjonen for NAV 2015 og senere versjoner, en opsjon på å gjøre en konvertering av åpne kladder og salgs/kjøpsfaktura i en automatisk kjøring beskrevet nedenfor. Side 5 av 7
OPSJON: KONVERTERING AV MVA-SATSENDRING (NAV 2015 OG SENERE VERSJONER) Følgende oversikt definerer funksjonene i verktøyet for endring av mva-satsen: Utfører mva-satskonverteringer for hoveddata, kladder og ordrer på forskjellige måter. Valgte hoveddata og kladder blir oppdatert med den nye varebokføringsgruppen eller mvavarebokføringsgruppen. Hvis en ordre er fullstendig eller delvis levert, beholder de leverte varene gjeldende varebokføringsgruppe eller mva-varebokføringsgruppe. En ny ordrelinje blir opprettet for usendte varer og oppdatert for å justere gjeldende og nye mva- eller varebokføringsgrupper. I tillegg oppdateres varegebyrtilordninger, reservasjoner og varesporingsinformasjon i henhold til dette. Konverterer ikke salg eller bestillinger og fakturaer der leveringer er bokført. Disse dokumentene bokføres med den gjeldende mva-satsen. Konverterer ikke dokumenter som har bokførte forskuddsfakturaer. Du har for eksempel foretatt eller mottatt forskuddsbetaling på fakturaer som ikke ble fullført før du brukte verktøyet for endring av mva-sats. I dette tilfellet blir det en forskjell mellom mva. som er forfalt og mva. som er betalt i forskuddsbetalingene, når fakturaen er fullført. Verktøyet for endring av mva-sats vil hoppe over disse dokumentene, og du må oppdatere dem manuelt. Konverterer ikke direkte leveringer eller spesialbestillinger. Konverterer ikke salg eller bestillinger med lagerintegrasjon hvis de er delvis levert eller mottatt. Konverterer ikke servicekontrakter. OPPSETT Her bestemmes hva som skal oppdateres og om det er en testkonvertering eller om der er en relle konvertering. Dersom man følger prosedyren vi bruker i NAV med å lage en ny MVA-bokføringsgruppe vare for den gamle satsen og oppdatere den gamle med ny prosensats, trenger man ikke å konvertere hoveddata/grunndata. Side 6 av 7
KONVERTERING Selve oppsettet av hvilken kode som skal konverteres til ny kode settes her. Når du vil køre test kan velger du Oppsett for endring av mva-sats og ikonet Konverter, på fanen Handlinger. Her kjøres først en testkonvertering for å se hvilke data som koverteres. Her sier meldingen at posten ikke kan konverteres før Konvertering er merket av på oppsettet. Dersom endringene er godkjennes, kan man merke av for Utfør konvertering og endringene oppdateres Side 7 av 7