Maritech Regnskap ver NY MVA-OPPGAVE FRA 2017

Transkript

1 Maritech Regnskap ver NY MVA-OPPGAVE FRA 2017 Fra og med regnskapsåret 2017 skal det brukes ny terminoppgave for merverdiavgift. Navnet er endret til «Skattemelding for merverdiavgift», skjemaet er fremdeles RF-0002 i Altinn. Det som er nytt i skattemeldingen i forhold til tidligere terminoppgave er at utførsel og innførsel samt merverdiavgift i denne forbindelse skal rapporteres til skatteetaten via skattemeldingen. Tidligere har det kommet egen faktura fra Tollvesenet på merverdiavgift i forbindelse med innførsel av varer, nå skal kjøper selv beregne, rapportere og innbetale merverdiavgift på skattemeldingen. Den nye skattemeldingen ser slik ut:

2 Praktisk konsekvens i Maritech Regnskap For å få korrekt beregning og innrapportering er det innført et sett nye -koder i Maritech Regnskap. For eksempel har kode 5 Avgiftsfritt salg frem til nå blitt brukt for alt salg uten. Fra 1/ må dette splittes i en -kode for Avgiftsfritt salg utførsel (-kode 5 som før) og en ny kode for innenlands omsetning uten (kode 30). I Maritech Regnskap ver. 16 finner du nå disse -kodene, nye og endrete koder med fet skrift: Kode Navn Forklaring 0 Ingen avgiftsbehandling Som før, transaksjonene blir ikke rapportert på skattemeldingen 1 Inng. Mva høy sats Som før, bilagene registreres med bruttobeløp 4 Utg. høy sats Som før, bilagene registreres med bruttobeløp 5 Avgiftsfritt salg utførsel Mva-fritt salg til utlandet, Svalbard, Jan Mayen og kontinentalsokkelen. 8 Tast ikke-fr.ber. Registrering av inngående faktura med kun delvis srett for (typisk felleskostnader i kontorbygg med både avgiftspliktig og avgifsfri virksomhet). 10 Utg. fiske/fangst Salg av fisk på førstehånd (gjelder kun salgslagene) 11 Inng. Mva fiske/fangst Gjelder førstehånds kjøp av fisk (fra salgslagene) 12 Manuell registrering av Som før, direkte registrering på konto 13 Utenfor avgiftsområdet Som før, omsetning utenfor -området. 14 Kjøp tjenester fra utlandet Som før, bilaget registreres med bruttobeløp (grunnlag + beregnet ), systemet beregner og bokfører utgående og inngående høy sats (null-sum). 15 Utg. lav sats Som før, bilagene registreres med bruttobeløp 16 Inng. Mva lav sats Som før, bilagene registreres med bruttobeløp 17 Mva innførsel Vi anbefaler å fase ut bruk av denne koden og ta i bruk kodene i stedet. 21 Inng. Mva middels sats Som før, bilagene føres med bruttobeløp 24 Utg. middels sats Som før, bilagene føres med bruttobeløp 28 Tast ikke-fr.ber. middels sats 30 Innenlands oms. Ingen 31 Innenlands oms. Omvendt avgiftsplikt 32 Innførsel varer høy sats sber. 33 Innførsel varer høy sats ikke sber. 34 Innførsel varer middels sats sber. 35 Innførsel varer middels sats ikke sber. 36 Innførsel varer ingen Som før, se også kode 8. Forskjellen er at kode 8 bruker høy sats, kode 28 bruker middels sats. Som tidligere kode 5 for innenlands omsetning Innenlands salg med omvendt avgiftsplikt, gjelder ved salg av gull og klimakvoter beregner og posterer inngående og utgående høy sats (null-sum). Samme som kode 14, men varer og tjenester skal rapporteres adskilt i ny skattemelding. beregner og posterer utgående høy sats, -beløpet tillegges nettobeløpet på kostnadskontoen. Samme som kode 32, men med middels sats. Samme som kode 33, men med middels sats Inngående faktura registreres med nettobeløp, ingen beregning og bokføring av.

3 37 Innenlands kjøp høy sats omvendt 38 Innenlands kjøp høy sats omvendt ikke 39 Tjenester kjøpt fra utlandet høy sats ikke beregner og posterer utgående og inngående høy sats (null-sum). beregner og posterer utgående høy sats. Samme som kode 14, men det føres ikke som sberettiget inngående avgift. Avgiften legges til kostnadskontoen i stedet. I tillegg har så å si alle -koder et sett med ekstra koder som bruker -satsen fra forrige periode. Det må også legges til flere nye -konti for bokføring av merverdiavgiften (bildet under er bare et eksempel på kontoer, du må tilpasse dette etter hvilke kontoer du har i dag). Selve skjermbildet der du legger inn -konti er også endret og ser nå slik ut: Anbefalt praksis: Oppgrader Maritech Regnskap til minimum versjon Opprett nødvendige ekstrakonti for utgående og inngående. Disse bør opprettes med kodene 0, 20, 40 og 60 som gyldige -koder. Legg inn -konto i klientkartoteket, for å lette avstemmingsarbeid anbefaler vi at det opprettes egne konti for alle -typene, selv om enkelte ikke er aktuelle pr i dag. Tilpass gyldige -koder på salgs- og kjøpskonti. Her er det valideringssjekk som ikke tillater at en og samme konto blir satt med -koder som ikke kan kombineres. F.eks kan ikke -kode 4 (utg. høy sats) kombineres med kode 24 (utg. middels sats). Hovedregelen er at for de -

4 kodene der grunnlaget skal rapporteres vil det ikke være mulig å kombinere flere -koder på samme konto. Dette gjelder kodene 4, 5, 14, 15, 24, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38 og 39. Det vil derfor som oftest være nødvendig å opprette nye salgs- og kostnadskonti for å dekke aktuelle føringer. Tilpass kontostyring i eksterne system (Maritech OLFI, Maritech Trading, Maritech Sluttseddel) ihht ny kontoplan. Det skaper ingen problemer med å tilpasse kontoplana før årsskiftet. Mva-oppgavene for 2016 vil ta hensyn til de nye kodene og legge disse inn på korrekt post også i 2016-oppgavene. Utlegg av SAF-T på xml SAF-T er forkortelse for Standard Audit File Tax. Dette er en standardisert format for utveksling av regnskapstall innen OECD-området. Hensikten er at det offentlige samt revisorer skal kunne få tilsendt regnskapstall for import i sine system på en enkelt og trygg måte. I praksis er det i denne runde kontospesifikasjon for hovedbok, kunder og leverandører som legges ut i en dataeksportmelding på xml-format. NB! Det er en forutsetning at klientens kontoplan følger Norsk Standard NS Utlegg av SAF-T finner du under Registrering Eksport SAF-T.

5 Utlegg av data skjer til en mappe på lokal pc, velg mappe for utlegg. Filnavnet blir «SAF-T Financial_org.nr+dato_klokkeslett.xml». Du velger datointervall, deretter hvilken type utlegg som skal gjøres: - Alle kunder (saldoliste, inngående og utgående saldo) - Alle leverandører (saldoliste, inngående og utgående saldo) - Alle hovedbokstransaksjoner (kontospesifikasjon, alle transaksjoner) - Transaksjoner en hovedbokskonto - Transaksjoner en kundereskontro - Transaksjoner en leverandørreskontro