Årsavslutning skatt AS

Transkript

1 Årsavslutning skatt AS Overgang til Finansregnskap Klient: AS med Finansregnskap (klikk på skjermbildene for å forstørre) Se Video Første gangs oppstart: 1. Opprette driftsmiddelkartotek på basis av siste avsluttet regnskap 2. Legge inn åpningsverdier på driftsmidlene Årsavslutning Regnskapsmessig: Bokføring: 1. Kjør kontospesifikasjon for Endre bilagene til korrekt driftsmidler Regnskapsmessig Varelager Regnskapsmessig Avskriving Årsavslutning Skattessig gevinst Skattemessig Gevinst og Tap Årsavslutning Skattemessig verdier Skattemessig Varelager Skattemessig Avskriving Ikke avskrivbare konti Forskjeller Resultat, skatt og utbytte: Kundefordringer Resultatberegning til RF-1167 (Næringsoppgave 2) Skatteberegning / Utsatt Skatt Utbytteberegning / Disponering av resultat Avstemming av egenkapital RF-1052 Foretaksopplysninger til RF-1167 (Næringsoppgave 2) Underskrifter Rapporter: RF-1167 Næringsoppgave 2 RF-1217 Forskjeller Regnskaps- og skattemessig RF-1084 Avskriving RF-1052 Avstemming av egenkapital Utfylling Selvangivelse: RF Innsending Selvangivelse og Vedlegg: Signering på Altinn:

2 Skjermbilde: Klient oppsett, opprette driftsmiddelkartotek og endre bilag i bokføring Klienten må ha selskapstype Aksjeselskap (AS) og krysset av for «Finansregnskap»

3 Første gangs oppstart Opprett et driftsmiddelkartotek. For nærmere instruksjoner Se Video

4 Bokføring korriger bilag med driftsmidler Korriger bilag som er laget tidligere og tilknytt dem til driftsmidlene. Se Video

5 Årsavslutning regnskapsmessig Gå til Regnskap Avslutning -> Årsavslutning regnskapsmessig og velg Regnskapsmessig varelager / avskriving :

6 Regnskapsmessig varelager Legg inn mengde og verdi, på den /de kontoen(e) som er aktuelle. Bruk knappen «Ny konto» ved behov. Når det ikke er aktuelt med mengde settes denne til 1, og en legger hele verdien inn på enhetsverdi. OBS! Har du et varelager må det legges inn her ellers så får du ikke lagt inn skattemessige verdier senere.

7 Regnskapsmessig Avskriving Velg så fliken «Driftsmidler» ved siden av varelager. Det forutsettes at en har opprettet driftsmidler etter veiledningen for «oppstart av finansregnskap.» Kjenner en kostprisen, akkumulerte avskrivinger og anskaffelses dato, legger en inn dette og velger avskrivingstid. Avskrivningstiden beregnes pr. måned fra anskaffelses dato. Dette medfører at blir et driftsmiddel anskaffet 1. mai blir avskrivningene 8/12 av avskrivningene for ett år. Kjenner en kun saldoen for 1.1 så setter en anskaffelses dato til 1.1 og setter avskrivningstiden til resterende levetid for driftsmiddelet. Vi er nå ferdige med den regnskapsmessige vurderingen av varelager og avskrivninger.

8 Årsavslutning skattemessig Velg fliken «Årsavslutning skattemessig» og velg «Behandling av skattemessig gevinst og tap»

9 Behandling av skattemessig gevinst og tap

10 Årsavslutning skattemessig Velg fliken «Årsavslutning skattemessig» og velg «Skattemessige verdier og forskjeller»

11 Skattemessig Varelager Hvis du har et varelager legger du inn skattemessig verdi på varelager her (varelageret må opprettes under Regnskapsmessig varelager).

12 Skattemessig Avskriving Velg Avskrivbare konti. Husk at IB normalt er forskjellig fra bokført verdi, som hentes første året. Sjekk med RF-1084 Avskrivning fra 2010 hva utgående saldo er der, og sett denne som IB Bruk knappen nede til venstre «Endre IB» Endre avskrivingssats, dersom det er aktuelt (vanligvis ikke). Dette gjøres for hver saldogruppe en har.

13 Ikke avskrivbare konti

14 Forskjeller Her ser en at forskjellene på driftsmidler og varebeholdning er satt opp. Så har vi utestående fordringer. Her ligg bokførte verdier. Har en etter regnskapsmessige vurderinger forventet tap på fordringer, bokføres disse manuelt på konto: debet på 7831 og kredit på 1580.

15 Forskjeller del 2 - Kundefordringer Klikk på det grønne feltet på linje 43 (Forskjeller), og du får opp bildet under: Her beregnes den skattemessige verdien på kundefordringer etter konstaterte tap på fordringer. Øvrige forskjeller legges inn ved å klikke på de grønne feltene. Forskjellsskjema er nå ferdig. Klikk lagre, og du er tilbake i Årsavslutning.

16 Beregning av resultat, skatt og utbytte Gå til Avslutning Årsavslutning Resultat, skatt og utbytte:

17 Resultatberegning til RF-1167 Under Resultat legger du inn de beløp som ikke er skattepliktige kostnader eller inntekter, og som ikke allerede er hentet fra regnskapet.

18 Skatt Under Skatt kan en legge inn korrigeringer til selvangivelsen, og se hva som er beregnet skatt og bokføringene av dette. Kontoene kan korrigeres. Dersom en har beløp på utsatt skatt (2120) skal denne reduseres dersom en får utsatt skattefordel et år.

19 Utbytteberegning Under Utbytte finner en beregningen av maksimalt utbytte og plass for å avsette og bokføre utbytte.

20 Avstemming egenkapital RF-1052 Under Avstemming egenkapital finner du felter for korrigeringer som ikke ligger i regnskapet.

21 Bruttofortjeneste RF-1067 Fyll ut tilleggsopplysninger :

22 Foretaksopplysninger til RF-1167 Sjekk at det gis korrekte opplysninger her. Ja = J Nei = N

23 Underskrifter Legg inn Dato/Sted. Til Årsregnskapet må også Navn/Rolle på styremedlemmer legges inn.

24 Rapporter

25 Næringsoppgave 2 RF-1167

26 Forskjeller Regnskaps- og sakttemessig RF-1127

27 Avskriving RF-1084

28 Avstemming av egenkapital RF-1052

29 Utfylling av selvangivelse RF-1028

30 Innsending av selvangivelse og vedlegg

31 Signering på Altinn