Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen
Behandling regnskap og årsrapport Oversendt revisjonen 14.02.19 Formannskapet m.fl. orientering 14.02.19 Enhetslederne 14.02.19 Kontrollutvalget orientering 12.03.19 Årsberetning ferdig fra rådmannen 31.03.19 Revisjonen snarest senest 15.04.19 15.04.19 Kontrollutvalget behandling 23.04.19 Øvrige utvalg Formannskapet - behandling 14.05.19 Kommunestyret senest 01.07.19 29.05.19
Revisjonsberetning 2017 Normalberetning; det vil si uten forbehold og presiseringer
Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen; 14.02.19 Stor organisasjon mange ansatte som må gjøre riktig jobb til riktig tid, og i riktig rekkefølge > fortløpende Rammepreget regelverk > strenge krav Mange transaksjoner «gjennom regnskapet» ofte vesentlige tall som kan medføre store feil Alle kjente kontroller og avstemminger er foretatt
5
Regnskapsresultat 2002-2018 100 000 000 80 000 000 81 605 690 60 000 000 54 245 134 40 000 000 20 000 000-20 000 000 0 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020-40 000 000-60 000 000-52 398 237
Årsak til overskudd i 2018 Pensjon 36,6 mill Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) 14,9 mill Renter og avdrag (netto) 14,8 mill Annet (inkl. drift tjenesteområder) -12,1 mill
Nøkkeltall fra driftsregnskapet 2018 Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Sum netto finansutgifter Netto driftsresultat 2 198 mill kr 2 097 mill kr 113 mill kr 84 mill kr Bruk av fond Bruk av tidligere års overskudd Overført til investeringer Avsatt til fond Regnskapsmessig overskudd 17 mill kr 72 mill kr 0 mill kr 120 mill kr 54,2 mill kr
Investeringsregnskapet 2018 Gjort opp i balanse Investeringsnivået over tid er høyt. 2018: 257 mill kr 2017: 401 mill kr 2016: 190 mill kr 2015: 209 mill kr 2014: 279 mill kr 2013: 384 mill kr 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Investeringsnivå Snitt Høy grad av lånefinansiering over tid. For 2018 er bruk av lån «bare» 173 mill pga bruk av ubundet investeringsfond 30 mill kroner.
Premieavvik pensjon Inntekt 2002 2015 kr 245 030 616 Utgift 2003 2016 kr 119 335 994 Inntekt 2016 25 775 449 Utgift 2017-2023 22 461 204 Inntekt 2017 26 605 647 Utgift 2018-2024 26 262 012 Inntekt 2018 30 883 752 Utgift 2019-2025 30 673 977 Akkumulert premieavvik (langsiktig gjeld) inkl. arb.g.avg. pr 31.12.18 (ekskl. PPT fom 2014) kr 158 990 341
Selvkost regnskap drift 2018 Akkumulert Pr 31.12.18 Budsj. bruk i 2019 Budsj. bruk 2019-2022 Vann - 5 034 380 + 17 388 317-6 000 000-18 900 000 Avløp + 565 924 + 13 556 140-2 950 000-11 800 000 Renovasjon - 6 103 665 + 145 576-300 000-1 200 000 Slam - 329 398 + 1 537 924-450 000-1 800 000 Feiing - 466 573 + 661 510-250 000-1 000 000 Sum selvkost - 11 368 092 33 289 467-9 950 000-34 700 000
Hovedtallene i driftsregnskapet (tall i million) 2018 2017 2016 2018 % av DI* Endring 2017-2018 Brutto Driftsresultat 101,6 109,1 141,1 4,6% -7,5 Netto Driftsresultat 84,4 83,7 115,0 3,8% 0,7 Regnskapsresultat 54,2 72,3 81,6 2,5% -18,1 *DI = Brutto driftsinntekter
Andre nøkkeltall (tall i million) Investeringer i anleggsmidler Sum langsiktig gjeld (ekskl pensjonsforpliktelse) 2018 2018 - % av DI 2017 257 12% 401 2 762 126% 2 545 Disposisjonsfond 232 10,6% 130 Disp.fond inkl. resultat 2018 287 13,1% 202 Akkumulert premieavvik 159-7,2% 154 Ubundet investeringsfond 108 4,9% 138
Hvor komme pengene* fra 40% 35% *Brutto driftsinntekter 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Rammetilskudd Skatt Andre inntekter Brukerbetaling Eiendomsskatt 2014 2015 2016 2017 2018
Hva går pengene* til 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Lønn Andre utgifter Netto renter og avdrag Netto avsatt til fond 2014 2015 2016 2017 2018 *Brutto driftsinntekter Resultat
Hvem går pengene* til 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Barnehage Skole Helse og omsorg Teknisk Øvrige 2014 2015 2016 2017 2018 *Brutto driftsutgifter eksklusiv avskriving
Netto driftsresultat i % av DI 6 5,7 4 2 2,8 3,7 1,7 4,0 3,8 0-2 2 011 2 012 2 013 2014 2015 2016 2 017 2 018 2018 2019 2020 2021 2022 Mål i strategien Regnskap Budsjett -4-6 -3,8
Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt - drift (tall i 1000) Regnskap 2018 Reg. Budsjett 2018 Regnskap 2017 Avvik R-B 2018 Endring R2017- R2018 Brukerbetalinger 79 614 71 720 83 281 11,0 % -4,4 % Overføringer med krav til motytelse 296 606 282 796 262 465 4,9 % 13,0 % Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 1 388 915 1 374 000 1 352 136 1,1 % 2,7 % Eiendomsskatt 82 521 78 000 77 496 5,8 % 6,5 % Andre inntekter 350 699 338 318 326 817 3,7 % 7,3 % Sum driftsinntekter 2 198 355 2 144 835 2 102 195 2,5 % 4,6 % Lønn og sosiale utgifter 1 331 173 1 339 088 1 292 046-0,6 % 3,0 % Andre driftsutgifter og overføringer 695 772 699 002 634 751-0,5 % 9,6 % Avskrivninger og fordelte utgifter 69 843 68 593 66 339 1,8 % 5,3 % Sum driftsutgifter 2 096 788 2 106 683 1 993 136-0,5 % 5,2 % Brutto driftsresultat 101 567 38 152 109 059-6,9 % Netto finansutgifter 112 858 127 547 117 814-4,2 % Motpost avskrivninger 95 691 96 000 92 472 3,5 % Netto driftsresultat 84 400 6 605 83 717 0,8 % Netto avsetninger -30 168-6 605-11 401 164,6 % Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 54 232-72 317-25,0 %
Netto driftsresultat på tjenesteområdene (tall i 1 000) Regnskap Rev. Budsjett Avvik Barnehage 174 891 176 116 1 225 Skole 295 470 291 426-4 044 Helse- og omsorgstjenester 567 899 549 629-18 270 Øvrige tjenester ekskl. selvkost 399 900 397 632-2 268 Sum inklusiv selvkost 1 397 366 1 368 578-28 788
Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 125% 120% 115% 110% 105% 100% 95% 90% 85% 80% 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Harstad Gruppe 13 Gjennomsnittet i KOSTRA-gruppe 13 hadde i 2017 netto lånegjeld på 86,4% av Brutto driftsinntekter. Med samme gjeldsgrad som gruppe 13 ville Harstad kommune hatt 685 mill kroner i lavere lånegjeld.
Netto rente- og avdragsutgifter 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Netto renteutgifter Netto avdrag I 2018 er summen 113 mill kr og det utgjør 5,1% av DI. Tilsvarende tall for 2017 var 117 mill og 5,6%
Utfordringer framover Demografi Fortsatt et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner, spesielt innenfor de store tjenesteområdene skole og pleie- og omsorg Investeringsnivået fremover? Politisk initierte prosjekt som ikke ligger i VHP Forsinket vedlikehold og miljøforpliktelser «Omstilling 2022» Budsjettkontroll; rutiner/systemer, prosesser og kultur Gradvise bemanningsreduksjoner på 45 årsverk fra 2017-2020 Mål om ytterligere 40 mill kroner i reduserte driftsutgifter for å oppnå tilfredsstillende driftsresultat Fortsette arbeidet med å redusere sykefraværet
23
Hvor stort er overskuddet og de oppsparte midlene Eksemplifisert med utgangspunkt i en årslønn på kr 500.000,- Lønnskonto: 2018; Overskudd 54,2 mill = kr 12.335,- (1.028,- pr mnd) 2017; Overskudd 72,3 mill = kr 17.200,- (1.433,- pr mnd) Sparekonto: 2018; Disp.fond 232,9 mill =oppsparte midler kr 52.975,- 2017; Disp.fond 130,3 mill =oppsparte midler kr 30.952,- Fondssparing: 2018; Saldo på Ubundet inv.fond 108 mill tilsvarer kr 24.467,- 2017; Saldo på Ubundet inv.fond 138 mill tilsvarer kr 32.808,