Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser 1 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 1 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 Salgs- og leieinntekter 1 794 469 3 315 Andre driftsinntekter (ekstern finansiert virksomhet) 1 1 352 347 1 346 Sum driftsinntekter 68 452 61 590 192 608 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 34 910 33 427 100 268 Varekostnader 195 565 1 136 Andre driftskostnader 3 32 569 28 761 92 510 Avskrivninger 4,5 Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader 67 673 62 753 193 914 Ordinært driftsresultat 778-1 163-1 306 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 75 86 Finanskostnader 6 0 2 41 Sum finansinntekter og finanskostnader 75-2 45 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 854-1 165-1 261 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 Ekstraordinære kostnader 7 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15-854 1 165 1 261 Sum avregninger -854 1 165 1 261 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 10 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 10 Overføringer til statskassen 10 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 11 Utbetalinger av tilskudd til andre 11 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 Periodens resultat 0 0 0 Disponeringer 12 0 0 0 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Resultatregnskap 16.05.2007 16:04
Side 2 av 8 Balanse pr.: Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo EIENDELER Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 Sum immaterielle eiendeler 0 0 0 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler 5 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler 0 0 0 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 Investeringer i tilknyttet selskap 13 Investeringer i aksjer og andeler 13 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 0 0 0 Sum anleggsmidler 0 0 0 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 Forskuddsbetalinger til leverandører 14 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 0 II Fordringer Kundefordringer 16 405 100 614 Andre fordringer 17 467 8 799 878 Prosjektfordringer 18 1 186 Sum fordringer 2 058 8 899 1 492 III Kasse og bank Bankinnskudd 19 54 356 37 345 16 479 Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 Sum kasse og bank 54 356 37 345 16 479 Sum omløpsmidler 56 414 46 244 17 971 Sum eiendeler 56 414 46 244 17 971 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Balanse - eiendeler 16.05.2007 16:04
Balanse pr.: Side 3 av 8 Virksomhet:Kunsthøgskolen i oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 13 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 0 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 12 Sum opptjent virksomhetskapital 0 0 0 Sum virksomhetskapital 0 0 0 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0 0 0 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 320-1 354 19 Skyldig skattetrekk 3 921 4 319 4 351 Andre skyldige offentige trekk 2 041 1 822 594 Skyldige offentlige avgifter 3 223 3 291 3 383 Avsatte feriepenger 9 369 8 990 7 049 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 Prosjektgjeld 590 251 745 Annen kortsiktig gjeld 20 37 970 30 702 3 704 Sum kortsiktig gjeld 57 434 48 021 19 845 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15-1 019-1 777-1 874 Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) 15 Sum -1 019-1 777-1 874 Sum gjeld 56 414 46 244 17 971 Sum virksomhetskapital og gjeld 56 414 46 244 17 971 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Balanse - Gjeld og kapital 16.05.2007 16:04
Side 4 av 8 Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen Virksomhet:Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter periodens resultat 0 0 0 bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger 854-1 165-1 262 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i forpliktelser knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer 209 460-54 endring i leverandørgjeld 301-2 019-646 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter 36 513 23 995 2 366 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 37 876 21 271 404 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0 0 0 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av kapital til investeringer innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 37 877 21 271 405 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 16 479 16 074 16 074 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 54 356 37 345 16 479 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Kontantstrøm ind 16.05.2007 16:04
Side 5 av 8 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 66 306 60 774 186 002 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 66 306 60 774 186 002 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 0 0 1 945 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 1 945 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 66 306 60 774 187 947 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR 0 0 0 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 0 Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 0 0 0 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 0 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 0 0 0 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Note1 16.05.2007 16:04
Side 6 av 8 Salgs- og leieinntekter Salgs- og leieinntekter 1 120 149 1 545 Salgs- og leieinntekter 2 0 0 0 Salgs- og leieinntekter 3 0 0 0 Sum salgs- og leieinntekter 120 149 1 545 Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 1 352 347 397 Kommunale og fylkeskommunale etater 0 0 0 Organisasjoner 0 0 949 Næringsliv/privat 0 0 0 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 0 0 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 0 0 0 Stiftelser 0 0 0 Andre 0 0 0 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 1 352 347 1 346 Øvrige andre inntekter: Avgiftspliktig salg 98 121 397 Avgiftsfritt salg 342 124 894 Øvrige andre inntekter 233 75 479 Periodiserte påløpte/inntekter refusjoner Sum øvrige andre inntekter 674 320 1 770 Sum andre inntekter 2 026 667 3 116 Sum driftsinntekter 68 452 61 590 192 608 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Note1 16.05.2007 16:04
Side 7 av 8 Note 2 Lønn og sosiale kostnader 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Lønninger -25 193-24 292-72 559 Feriepenger -3 073-2 988-8 647 Arbeidsgiveravgift -3 932-3 801-11 171 Pensjonskostnader* -2 604-2 520-7 954 Sykepenger og andre refusjoner 836 687 2 265 Andre ytelser -944-513 -2 562 Sum lønnskostnader -34 910-33 426-100 628 Antall årsverk: 0 0 179 (') Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært 2,0 %. Premiesatsen for 2006 var 2,0 % 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Note2 16.05.2007 16:04
Side 8 av 8 Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Inntektsført bevilgning: 30.04.2007 Avgang Tilgang 31.12.2006 Endring 2007 2007 Kunnskapsdepartementet avtale med part utenfor staten 0 0 0 0 0 avtale med part innenfor staten 0 0 0 0 0 intern prioritering -2 273 0 0-1 722 551 Sum Kunnskapsdepartementet (innsparingsbehov) -2 273 0 0-1 722 551 Andre departementer Sum andre departementer 0 0 0 0 0 Prosjektmidler/stipendiater KD Sum prosjektmidler/stipendiater KD 1 254 0 0-152 -1 406 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet -1 019 0 0-1 874-855 Ikke inntektsført bevilgning: 30.04.2007 Avgang Tilgang 31.12.2006 Endring 2007 2007 Kunnskapsdepartementet Tiltak/oppgave/formål 29 692 0 29 692 0 29 692 Sum Kunnskapsdepartementet 29 692 0 29 692 0 29 692 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 0 0 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 0 0 Sum ikke inntektsført bevilgning 29 692 0 29 692 0 29 692 Avsnittet "Ikke inntektsført bevilgning" skal primært brukes til periodisering av bevilgninger i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer. I avsnittet "Inntektsført bevilgning" skal hver regnskapslinje spesifiseres etter i hvilken grad midlene er bundet som vist i forslaget til uforming for en av linjene i spesifikasjonen av bevilgningene fra Kunnskapsdepartementet. I kategorien "avtale med part utenfor staten" skal midler som er bundet som følge av at virksomheten har inngått en rettslig forpliktende avtale for staten med en part utenfor statsforvaltningen presenteres. Eksempler på dette vil være inngåtte, men ikke effektuerte tilsettingskontrakter og inngåtte, men ikke gjennomførte avtaler med leverandører av vitenskapelig utstyr eller entrepenørtjenester. I kategorien "avtale med part innenfor staten" skal utsatt aktivitet knyttet til ikke gjennomførte avtaler med andre statlige forvaltningsorganer presenteres. I kategorien "intern prioritering" skal virksomheten presentere midler som er reservert til tiltak virksomheten selv prioriterer, men hvor aktiviteten er er utsatt til påfølgende budsjettermin. 6220_2007_4_tertialrapporten.xls Note15 16.05.2007 16:04