Dato: 19. oktober 2010 Byrådssak 1425/10 Byrådet Tiltakspakken - oppbudsjettering / budsjettjusteringer 2010 TOOP SARK-1212-200818231-129 Hva saken gjelder: I denne saken blir det redegjort for oppbudsjettering av drifts- og investeringsbudsjettene i bykassen i tilknytning til de såkalte tiltakspakke-prosjektene, prosjekter som ble vedtatt igangsatt av bystyret i sak 35-09 i forbindelse med den statlige tiltakspakken. Oppbudsjetteringen innebærer at ubrukte budsjettmidler fra 2009 (utgiftsbudsjett og tilsvarende restfinansiering) legges inn i budsjettet for 2010 for å videreføre prosjektene. Vanligvis er det bare investeringsbudsjettet som oppbudsjetteres på denne måten, men siden alle driftsprosjekter i tiltakspakken har øremerket finansiering, skal det også for disse prosjektene vises hvordan de avsatte statlige prosjektmidlene planlegges anvendt i 2010. De fleste av de budsjettjusteringene som gjøres i denne saken, kan gjøres administrativt med hjemmel i kommunens administrative delegasjonsreglement. Siden det imidlertid dels dreier seg om en oppbudsjettering av investeringsbudsjettet og det gjelder tiltakspakken, som er en viktig satsing, finner en det prinsipielt riktig å legge saken fram for byrådet til orientering. Vedtakskompetanse: - Bergen kommunes økonomireglement: Pkt. 3.3: Ubenyttede midler fra tidligere års budsjett skal i egen sak etter at årsregnskapet er avsluttes tillegges årets budsjett i en egen budsjettjusteringssak til byrådet. - Administrativt delegasjonsreglement: Pkt. 1.4: Bruk av ubrukte bevilgninger De respektive kommunaldirektører gis fullmakt til - innenfor de enkelte byrådsavdelingers rammeområde - å øke en utgiftspost dersom det skjer ved bruk av en tidligere avsetning til vedkommende formål. I tvilstilfeller, f.eks. "sekkepostavsetninger", skal byrådet formelt vedta slik bruk av avsetninger. Pkt. 2.1: De respektive kommunaldirektører får fullmakt til - innenfor de enkelte byrådsavdelingers rammeområde - å øke en utgiftspost i investeringsbudsjettet dersom det skjer ved bruk av en tidligere fondsavsetning til vedkommende formål. 1
Pkt 2.5: De respektive kommunaldirektører får fullmakt til å foreta budsjettjusteringer (innenfor eget budsjettansvarsområde) mellom samtlige tjenester/arter/ansvar/prosjekter/ sekkeposter i tilfeller som er kurante.. Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: Byrådet tar redegjørelsen for oppbudsjettering av prosjektene i tiltakspakken samt de administrative budsjettjusteringer som er foretatt, til orientering. Liv Røssland byråd for finans, konkurranse og omstilling 2
Saksutredning: Bystyret behandlet i februar 2009 den statlige "tiltakspakken", hvor man vedtok å bruke ca 405,6 mill. på drifts- og investeringsbudsjettet til en rekke større og mindre prosjekter for å avhjelpe arbeidsløshet som følge av finanskrisen. (sak 35-09 om "Justering av vedtatt budsjett 2009 som følge av St.prp nr 37 Om endringer i statsbudsjettet 2009 med tiltak for arbeid"). Alle tiltakspakke-prosjektene ble gitt spesifikk finansiering, og mange av dem - deriblant alle driftsprosjektene - ble finansiert gjennom det statlige vedlikeholdstilskuddet på 167,4 mill. Det ble i rundskriv H-03/09 Kommunedelen av tiltakspakken knyttet særskilte vilkår til bruken av dette vedlikeholdsskuddet, og i den forbindelse har Bergen kommune rapportert til Fylkesmannen ved to anledninger, først en foreløpig rapportering pr 1. juni 2009 og deretter en sluttrapportering 8. april 2010. I tillegg ble bystyret gitt en statusmelding om fremdriften i prosjektene i sak 7/10. Et av vilkårene i rundskriv H-03/09 var at "I de tilfeller der tiltak blir iverksatt, men ikke fullført, i 2009, slik at tilskuddet i sin helhet er bundet opp til konkrete prosjekter, men ikke fullt ut anvendt i regnskapsåret 2009, settes ubrukte midler knyttet til tiltaket av til et bundet driftsfond eller et bundet investeringsfond, avhengig av hvilken type tiltak det er snakk om." Slike avsetninger ble gjort i forbindelse med regnskapsavslutningen for 2009 og rapportert til fylkesmannen i kommunerevisjonens uttalelse av 8. april. Bruk av disse avsatte tilskuddene i 2010 må budsjetteres, og derfor må det foretas en oppbudsjettering - ikke bare av investeringsbudsjettet - men også av driftsbudsjettet i den grad driftsutgifter er planlagt finansiert av avsatte statsmidler. I denne saken gis det derfor en oversikt over denne oppbudsjetteringen i 2010, som omfatter alle prosjekter i tiltakspakken som utføres av bykassen. Restbudsjett pr 31.12.2009 for overføring til 2010 var kr 176,7 mill. Dette fordeler seg slik: Investeringsbudsjettet: Prosjekter med mindreutgifter 159.557.400 Prosjekter med merutgifter -9.976.000 Sum investeringsutgifter 149.581.400 Finansiering: Bruk av lån 94.477.000 Bruk av bundne investeringsfond (statstilskudd) 43.867.400 Ubunden overføring fra driftsbudsjettet (mva-refusjon) 11.237.000 Sum finansiering 149.581.400 Driftsbudsjettet: Prosjekter med mindreutgifter 27.937.300 Prosjekter med merutgifter -790.300 Sum driftsutgifter 27.147.000 3
Finansiering: Refusjon av mva fra driftsbudsjettet 1.166.900 Bruk av bundne driftsfond (statstilskudd) 25.980.100 Sum finansiering 27.147.000 Totalt oppbudsjettert netto: 176.728.400 I alt 7 prosjekter er oppbudsjettert med merutgifter: Dette var: TP3680 Uteområde Midtun-fjerning/deponer. forurens. jord -2.806.000 (Invest.) TP6590 Slåtthaug idrettshall:forskrift badeanlegg mv -4.190.000 (Invest.) TP6390 Rehab idretts- og nærmiljøanlegg på Apeltun -1.116.000 (Invest.) TP7550 Sandviksboder kystkultursenter-gulv Søndre bodgrp -1 864 000 (Invest.) TP2630 Ungdommens hus Laksevåg. Innv. oppgrad./vedl.h. -544 000 (Drift) TP4290 Odinsvei sykehjem; oppgradering av uteplass -71 000 (Drift) TP5240 Lyssetting/tursti Lønborglien/Eikeviken -175 300 (Drift) Det vises ellers til den fullstendige listen over prosjektene med tilhørende finansiering som finnes til slutt i dokumentet. Justeringer: Følgende administrative justeringer er foretatt: 1. Overføring av budsjettmidler mellom prosjekter for å dekke inn merutgifter: Fra prosjekt Til prosjekt Beløp TP2360 - Rehab Idretts- og nærmiljøanl, TP6390 - Rehab idretts- og 1.161.400 * ) Gyldenpris/ Olsvik nærmiljøanlegg på Apeltun TP4300 - Oppgrad.uteareal boenhetene ved Åstveit sykehj. TP2320 - Oppjustering av en rekke ballbaner TP4290 - Odinsvei sykehjem; oppgradering av uteplass TP5240 - Lyssetting/tursti Lønborglien/Eikeviken 71.000 175.300 * ) Herav gjelder 1.116.000 merutgifter 2009 og 45.400 merutgifter 2010. 2. Fordeling av budsjett fra fellesprosjekt ("sekkepost") til enkeltprosjekter: Fra prosjekt Til prosjekt Beløp TP2360 - Rehab Idretts- og nærmiljøanl, Gyldenpris/ Olsvik 1.730.100 TP2361-1.004.000 Gyldenprisbanen - Tiltakspakken TP2362 - Olsvikbanen - Tiltakspakken 726.100 4
På grunn av tidspress i prosjekteringsfasen ble kostnadsanslagene for mange av prosjektene svært usikre. Det vil derfor være større eller mindre budsjettavvik - mer- eller mindreutgifter - på de enkelte prosjekter. De fleste prosjektene nærmer seg nå sin avslutning, og en foreslår derfor at det ikke foretas ytterligere budsjettjusteringer før en har en samlet oversikt over merog mindreutgifter på de enkelte prosjekt etter at prosjektene er avsluttet. 5
6
7