Resultatrekneskap Alle tall i 1000 NOK Helse Førde HF Tekst Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2,3 1 859 469 1 937 326 Aktivitetsbasert inntekt 2,3 762 948 723 936 Anna driftsinntekt 2,3 106 313 123 152 Sum driftsinntekter 2 728 730 2 784 413 Kjøp av helsetenester 4 179 316 150 761 Varekostnad 5 261 411 287 962 Løn og andre personalkostnader 6 1 779 124 1 784 880 Ordinære avskrivingar 9 73 730 97 022 Nedskriving 9-282 Andre driftskostnader 7 408 336 459 516 Sum driftskostnader 2 701 916 2 780 423 Resultat frå drifta 26 814 3 990 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 8 1 356 1 855 Andre finanskostnader 8 1 711 1 196 Netto finansresultat -355 659 RESULTAT FOR ÅRET 26 459 4 649 Overført annan eigenkapital 14 26 459 4 649 OVERFØRINGAR: 26 459 4 649 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 1
Balanse Alle tall i 1000 NOK Helse Førde HF EIGEDELAR Note Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom 9 1 137 362 1 025 735 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel og liknande 9 155 221 161 522 Anlegg under utføring 9 20 464 96 602 Sum varige driftsmidlar 1 313 047 1 283 860 Finansielle anleggsmidlar Investering i felleskontrollert verksemd og tilknyttaselskap 50 - Investering i andre aksjer og partar 10 102 951 92 852 Pensjonsmidlar 15 81 653 182 906 Sum finansielle anleggsmidlar 184 654 275 758 Sum anleggsmidlar 1 497 701 1 559 618 Omløpsmidlar Varer 11 6 001 7 636 Krav 12,22 180 263 74 907 Bankinnskot, kontantar og liknande 13 59 113 58 285 Sum omløpsmidlar 245 376 140 828 SUM EIGEDELAR 1 743 077 1 700 446 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 2
Alle tall i 1000 NOK Balanse Helse Førde HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital 14 100 100 Annan innskoten eigenkapital 14 1 639 926 1 639 926 Sum innskoten eigenkapital 1 640 026 1 640 026 Opptent eigenkapital Annen eigenkapital 14-681 889-708 348 Sum opptent eigenkapital -681 889-708 348 Sum eigenkapital 958 137 931 678 Gjeld Pensjonsforpliktingar 15 56 515 16 467 Andre avsetjingar for forpliktingar 16 37 271 36 447 Sum avsetjingar for forpliktingar 93 785 52 914 Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 17,22 121 335 94 992 Sum anna langsiktig gjeld 121 335 94 992 Sum langsiktige forpliktingar og anna langsiktig gjeld 215 120 147 906 Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter 106 223 122 652 Anna kortsiktig gjeld 18,22 463 596 498 211 Sum kortsiktig gjeld 569 820 620 863 Sum gjeld 784 940 768 769 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 1 743 077 1 700 447 Tronvik, 23.03.2018 Styret for Helse Førde HF Agnes Landstad Styreleiar Anne Sissel Faugstad Nestleiar i styret Aud Ingrid Espeland Styremedlem Reidar Sandal Styremedlem Ole Gunnar Krakhellen Styremedlem Tor Vidar Myklebust Styremedlem Ivar Eriksen Styremedlem Randi Aven Wenche Kristin Røknes Styremedlem tilsett representant Styremedlem tilsett representant Arthur Henning Norevik Styremedlem tilsett representant Hans Jacob Westbye Styremedlem tilsett representant Arve Varden Dagleg leiar Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 3
Alle tall i 1000 NOK Kontantstraumoppstilling Helse Førde HF KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat 26 459 4 649 Tap/vinst ved sal av anleggsmiddel -75 680 Ordinære avskrivingar 73 730 97 022 Nedskriving anleggsmiddel - 282 Endring i omløpsmidlar -103 706 7 206 Endring i kortsiktig gjeld -51 043 28 050 Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar 141 300 19 804 Inntektsført investeringstilskot -1 162-1 760 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 85 502 155 932 KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmiddel 75 209 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmiddel -102 917-139 441 Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar -10 148-9 529 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -112 991-148 762 KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved opptak av langsiktig gjeld 18 026 - Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -8 370-8 370 Innbetaling av investeringstilskot 17 850 0 Utbetaling av investeringstilskot 0-686 Endring andre langsiktige forpliktingar 824 2 711 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar 28 330-6 345 Netto endring i likviditet 841 825 Likvide midlar 01.01 58 353 57 527 Likvide midlar 31.12 59 145 58 353 Unytta trekkramme per 31.12 170 500 252 594 Likviditetsreserve 31.12 1) 229 694 310 947 Innvilga kredittramme 31.12 170 500 300 000 1)Saldo konsernkonto er ikkje med i berekning av likviditetsreserve sjå note 12. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 4
Note 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2017 er sett opp i samsvar med rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Helse Førde HF blei stifta 01.01.02 etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr 1 711 066 178 overført til Helse Førde HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkasting på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkeleg verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller berre tatt i bruk for ein kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidde av uavhengige miljø hausten 2001. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Konsernrekneskapet blir gjort tilgjengelig på helse-vest.no. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar postar som forfell til betaling innan eitt år etter innkjøpstidspunktet, samt postar som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per 31.12 i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Rammetilskot Rammetilskot frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF-inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket, er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar, er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene ført i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytt til forsking og utvikling blir kostnadsført jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over 100 000 kroner. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 5
Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, medan utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som dei kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring, blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader. Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap og tilknytt verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskot i KLP Eigenkapitaltilskot KLP er separate finansielle eigedelar og blir vurdert til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg verdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetjing til venta tap. Avsetjing til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjonar Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnader om diskonteringsrente, framtidig regulering av løn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, medan pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgjevaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med løn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 6
Segment Inndelinga i segment byggjer på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket.ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tek utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i SR-bank. Innskot og gjeld innanfor denne ordninga er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Nøytral meirverdiavgift ny finansieringsordning for helseføretaka Med verknad frå 1. januar 2017 blei det innført ei ordning med nøytral meirverdiavgift for helseføretaka. Endra finansiering av føretaka inneber ein generell reduksjon både av inntekter og kostnader i rekneskapen for 2017 samanlikna med 2016. Endringa har ikkje ført til prinsippendring i den avlagte rekneskapen, og det er derfor ikkje utarbeidd rekneskapstal som viser inntekter og kostnader som om ordninga hadde vore innført i 2016. Effekten på overordna nivå er likevel synliggjort i eiga note, jf. note 24. Nærare omtale av ordninga går også fram av same note. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. Note 2 Rapportering frå verksemda Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk 1 784 671 1 828 043 Psykisk helsevern VOP 350 338 362 048 Psykisk helsevern BUP 93 002 94 892 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 71 905 76 692 Anna 428 815 422 739 Sum 2 728 730 2 784 414 Verksemdsområde kalla «Anna» omfattar i hovudsak kostnader og inntekter knytt til ambulanse, pasienttransport, samt kostnader og inntekter som ikkje er del av spesialisthelsetenesta. Det er lågare nivå på inntekter og kostnader i 2017 som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift. Dette er nærare omtala i note 24. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 7
Kostnad for kvart verksemdsområde Somatikk 1 793 282 1 827 915 Psykisk helsevern VOP 349 830 359 227 Psykisk helsevern BUP 87 668 92 297 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 68 977 75 671 Anna 402 160 425 314 2 701 916 2 780 423 Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde 2 700 615 2 755 950 Resten av landet 20 395 21 794 Utlandet 7 720 6 669 2 728 730 2 784 414 Note 3 Totale driftsinntekter Basisramme 1 859 469 1 937 326 Aktivitetsbasert inntekt: Behandling av eigne pasientar i eigen region 573 226 521 453 Behandling av eigne pasientar i andre regionar 35 893 28 427 Behandling av andre sine pasientar i eigen region 20 395 21 794 Poliklinikkinntekter, laboratorium og radiologi 121 453 142 014 Utskrivingsklare pasientar 1 609 921 Anna aktivitetsbasert inntekt 10 372 9 328 Anna driftsinntekt Kvalitetsbasert finansiering 13 952 16 008 Øyremerka tilskot til "Raskare tilbake" 5 325 4 586 Øyremerka tilskot til andre føremål 30 302 42 837 Investeringstilskot ført til inntekt 1 162 1 760 Andre inntekter 55 571 57 961 Sum 2 728 730 2 784 413 Inntekter kalla «Behandling av eigne pasientar i eigen region» og «Behandling av eigne pasientar i andre regionar» består av ISF-refusjonar. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 8
Aktivitetstal Aktivitetstal somatikk Talet på DRG-poeng iht Sørge-for-ansvaret 26 265 25 558 Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret 27 789 26 343 Talet på polikliniske konsultasjonar 123 491 120 684 Aktivitetstal psykisk helsevern for barn og unge Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 79 81 Talet på polikliniske konsultasjonar 16 399 17 604 Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret 5 359 Aktivitetstal psykisk helsevern for vaksne Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 819 983 Talet på polikliniske konsultasjonar 25 770 23 404 Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret 3 335 Aktivitetstal tverrfagleg spes. rusbehandling Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 212 177 Talet på polikliniske konsultasjonar 2 950 3 077 Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret 447 Aktivitetstala inkluderer ikkje aktivitet finansiert av «Raskare tilbake»-ordninga og eventuelle andre øyremerka midlar/særskilt finansiering. Frå og med 2017 er den aktivitetsbaserte finansieringa av poliklinisk psykisk helsevern og poliklinisk tverrfagleg spesialisert rusbehandling overført til ISF-ordninga. I talet på polikliniske konsultasjonar for TSB og PH for 2017 inngår også dei konsultasjonane som er finansierte gjennom ISF (DRG-poeng). I samband med innføring av ISF-refusjon er det endra teljemåte når det gjeld talet på konsultasjonar. Note 4 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk 95 357 82 549 Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk 244-2 380 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri 24 201 14 479 Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri 3 417 1 698 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar rus 125 1 723 Kjøp frå private helseinstitusjonar rus 3 446 4 130 Sum gjestepasientkostnader 126 790 102 198 Innleie av helsepersonell frå vikarbyrå 33 412 27 447 Kjøp av andre ambulansetenester 16 407 15 902 Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) 2 707 5 214 Sum kjøp av andre helsetenester 52 526 48 563 Sum kjøp av helsetenester 179 316 150 761 Reduserte kostnader vedkommande kjøp av helsetenester 2017 samanlikna med 2016 har samanheng med innføring av nøytral meirverdiavgift jf. note 24. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 9
Note 5 Varekostnader Legemiddel 142 781 146 765 Medisinske forbruksvarer 95 440 113 177 Andre varekostnader til eige bruk 21 479 26 833 Innkjøpte varer for videresal 1 711 1 187 Sum varekostnader 261 411 287 962 Reduserte kostnader vedkommande varekostnader 2017 samanlikna med 2016 har samanheng med innføring av nøytral meirverdiavgift jf. note 24. Note 6 Løn og andre godtgjersler Lønnskostnader 1 328 418 1 304 315 Arbeidsgivaravgift 177 447 175 021 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift 259 693 288 059 Andre ytingar 16 250 17 974 - Balanseførte lønnskostnader eigne tilsette -2 684-489 Sum lønn og personalkostnader 1 779 124 1 784 880 Gjennomsnittleg tal på tilsette 3 028 3 068 Gjennomsnittleg tal på årsverk 2 278 2 292 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 10
Godtgjersle til medlemmar av styret Ytingar frå andre føretak i Helse Vest Namn Tittel Styrehonorar Løn Sum Anna godtgjersle Tenesteperiode Landstad, Agnes Styreleiar 183 000 0 1 808 184 808 Jan-Des Honorar/ løn Hamar, Atle Nestleiar 129 000 0 209 129 209 Jan-Des Aven, Randi Styremedlem 104 000 515 479 6 516 626 013 Jan-Des Bryne, Helge Emil Styremedlem 104 000 0 0 104 000 Jan-Des 84 064 4 419 Røkenes, Wenche Kristin Styremedlem 104 000 574 100 5 830 683 930 Jan-Des Stave, Liv Styremedlem 104 000 0 2 531 106 531 Jan-Des Espeland, Aud Ingrid Styremedlem 86 667 0 797 87 464 Mar-Des Norevik, Arthur Henning Styremedlem 86 667 751 072 516 838 255 Mar-Des Westbye, Hans Jacob Styremedlem 86 667 2 423 404 692 2 510 763 Mar-Des Mowatt, Harry Malvin Styremedlem 69 333 0 1 012 70 345 Jan-Aug Sandal, Reidar Styremedlem 25 441 0 216 25657 Mar-Des Hornnes, Berit Marie Johanssen Styremedlem 17 333 559 008 7 053 583 394 Jan-Feb Øverland, Geir Berge Styremedlem 17 333 829 532 1 008 847 873 Jan-Feb Løn og anna godtgjersle til leiande personell Løn frå andre føretak i Helse Vest Anna godtgjersle Namn Tittel Løn Pensjon Anna godtgjersle Sum Tenesteperiode(1 Løn Anna godtgjersle Jon Bolstad Adm. direktør 1 389 642 249 076 4 923 1 643 641 Jan-Aug 559 778 16 328 Børge Tvedt Vidar Vie Anne Kristin Kleiven Direktør Psykisk helsevern Kst. Adm.direktør Kst. Viseadm.direktør Viseadm. Direktør Direktør Stab og Støtte Utviklingsdirektør Kst. Viseadm.direktør Kst. Direktør Stab og Støtte 1 189 896 232 866 4 908 1 427 670 Jan-Des 1 159 121 257 645 5 643 1 422 409 Jan-Feb 1 063 295 284 433 6 187 1 353 915 Jan-Des Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 11
Helge Robert Direktør Kirurgisk klinikk 1 087 700 296 542 5 422 1 389 644 Jan-Apr Midtbø Trine Vingsnes Kst. Direktør kir. klinikk 1 760 111 243 549 4 908 2 008 568 Mai-Des Olav Hesjedal Direktør Medisinsk klinikk 1 556 493 212 022 1 305 1 769 820 Jan-Des Svein Ove Kst.Direktør Psykisk 922 730 192 225 880 1 115 835 Mai-Des Alisøy helsevern Arne Skjelten HR Direktør 1 035 554 214 042 7 837 1 257 433 Jan-Des Kst. Direktør Stab og Støtte Halfdan Økonomidirektør 1 094 985 284 967 516 1 380 468 Jan-Des Brandtzæg Kristine Brix Fagdirektør 994 230 302 948 3 035 1 405 983 Jan-Des Longfellow Tone Holvik Stadleg leiar Nordfjord 954 475 282 082 4 611 1 241 168 Mar-Des sjukehus Margun Thue Stadleg leiar Lærdal 759 645 174 286 6 009 939 940 Mar-Des sjukehus Terje Ulvedal Kommunikasjonssjef 801 328 222 837 9 449 1 033 614 Jan-Des 1)Tenestetid/-periode er perioden i rekneskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. Erklæring om fastsetjing av løn og godtgjersle Helse Førde HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at Leiarløn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønene. Utgreiing leiarlønspolitikken i 2017 Løn og godtgjersle til administrerande direktør står uendra frå fastsett styresak 078/2016 16.12.2016. Tilsetjing av ny administrerande direktør vart handsama i styremøte 27.10.2017, styresak 078/2017. Løn til medlem i leiargruppa blei i 2017 justert slik: Namn Tittel Gammal løn Ny løn Auke i prosent Jon Bolstad, Adm. direktør 1 542 500 1 542 500 0,00 % Børge Tvedt Direktør Psykisk helsevern 950 000 973 800 2,51 % Vidar Vie Viseadm. Direktør 1 129 700 1 156 900 2,41 % Arne Skjelten Stabsdirektør 917 000 957 300 4,39 % Halfdan Brandtzæg Økomomi Direktør 1 051 700 1 076 900 2,40 % Helge Robert Midtbø Direktør Kirurgisk klinikk 1 050 000 1 079 200 2,78 % Olav Hesjedal Direktør Medisinsk klinikk 1 558 100 1 558 100 0,00 % Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør 917 000 957 300 4,39 % Terje Ulvedal Kommunikasjonssjef 782 300 801 100 2,40 % Tone Holvik Stadleg leiar Nordfjord sjukehus 1 050 000 0,00% Kristine Brix Longfellow Fagdirektør 1 100 000 0,00 % Margun Thue Stadleg leiar Lærdal sjukehus 769 200 0,00% Tabellen syner endringar i løn for deltakarane i leiargruppa i sin opphavlege stilling. Personell som er konstituert inn for ein periode, er ikkje tatt med. I tillegg til løn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og høve til å få dekka internett og avis. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 12
Retningsliner for 2018 Til grunn for Helse Førde HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at leiarløningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønene. Fastsetjing av basisløn Ved fastsetting av basisløn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønsutviklinga i føretaksgruppa Helse Vest generelt Lønsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønene ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Helse Førde HF. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basisløn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Helse Førde HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 13
Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova 255 463 Utvida revisjon 38 0 Andre oppgåver som vedkjem attestasjonar 11 0 Sum honorar til revisor 305 463 Honorar til revisor i høve til inngått avtale: 290 409 Honorar i 2017 er oppgitt eksklusiv meirverdiavgift som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift for helseføretaka frå 1.1.2017. Honorar i 2016 er oppgitt inklusiv meirverdiavgift. Note 7 Andre driftskostnader Transport av pasientar 124 543 146 304 Kostnader lokale inkl. energi og brensel 51 878 55 416 Kjøp og leige av medisinskteknisk utstyr, mv 18 532 21 895 Reparasjon, vedlikehald og service 36 238 51 343 Konsulenttenester 7 904 7 203 Anna ekstern teneste 118 716 120 293 Kontor- og kommunikasjonskostnader 12 480 16 431 Kostnader i samband med transportmiddel 7 587 9 279 Reisekostnader 22 433 21 995 Forsikringskostnader 818 914 Pasientskadeerstatning 876 644 Andre driftskostnader 6 332 7 800 Sum andre driftskostnader 408 336 459 516 Reduserte kostnader vedkommande andre driftskostnader 2017 samanlikna med 2016 har samanheng med innføring av nøytral meirverdiavgift jf. note 24. Note 8 Finanspostar Andre renteinntekter 1 359 1 781 Andre finansinntekter -3 73 Sum finansinntekter 1 356 1 855 Interne rentekostnader i føretaksgruppa 1 129 1 283 Andre rentekostnader 526-83 Andre finanskostnader 56-5 Sum finanskostnader 1 711 1 196 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 14
Note 9 Immaterielle eigedelar og varige driftsmidlar Varige driftsmidlar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Sum Kostpris 01.01 84 095 1 933 816 96 602 458 988 203 835 2 777 336 Tilgang i året 20 602 55 930 16 600 9 895 103 026 Tilgang verksemdoverføring Avgang i året -124-116 545-51 594-168 263 Frå anlegg til utføring 132 068-132 068 0 Kostpris 31.12 84 095 2 086 362 20 464 359 043 162 135 2 712 100 Akk. avskrivingar 31.12 1 033 095 251 636 114 322 1 399 052 Akk. nedskrivingar 31.12 Balanseført verdi 31.12 84 095 1 053 267 20 464 107 407 47 814 1 313 047 Ordinære avskrivingar i året 41 171 20 976 11 582 73 730 Nedskrivingar i året Balanseførte lånekostnader 85 558 85 558 Levetider 15-60 4-15 3-17 Avskrivingsplan linær linær linær I samband med overgangen til nytt rekneskapssystem i 2019 er det starta ein jobb med å ta alle ferdig avskrivne anleggsmidlar til avgang. Avgang er dermed langt høgare i 2017 knytt til medisinskteknisk utstyr og transportmiddel, inv. og utstyr. Leigeavtaler Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Sum Leigebeløp 23 900 658 2 850 27 408 Rest leigetid 0-6 år 0-3år 1 år 0-6 år Note 10 Eigardeler i tilknytte selskap og andre aksjar/partar Investeringar i aksjar og partar Eigenkapitalinnskot i KLP 102 951 92 852 Sum investeringar i andre aksjar og partar 102 951 92 852 KLP, som er eit gjensidig selskap, har dekka behovet for eigenkapital gjennom innskot frå kundane. I tillegg til dette kapitalinnskotet er det bygd opp eit eigenkapitalfond i selskapet for kvar kunde. Dette fondet består av opptent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endrast noko frå år til anna sjølv om det korkje er tapt eigenkapital eller innbetalt nye innskot. Om ein kunde flyttar pensjonsordninga si frå KLP til ein annan pensjonsinnretning vil kunden sin del av eigenkapitalinnskotet bli betalt attende. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponera eigenkapitalinnskotet sitt. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 15
Note 11 varelager Kostpris lager 6 001 7 965 Av dette nedskrive for verdifall 0 329 Bokført verdi 31.12 6 001 7 636 Verdien av varelagera er redusert med kr 1 466 285 som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift. Sjå elles omtale i note 24. Note 12 Kundekrav og andre krav Kundekrav 21 886 16 852 Konsernkonto 100 589 68 Krav på føretak i føretaksgruppa 44 126 43 447 Andre kortsiktige krav 13 662 14 541 Sum krav 180 263 74 907 Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per 1.1 1 915 1 915 Endring i året i avsetting tap på kundekrav 51 0 Avsetting for tap på krav 31.12 1 966 1 915 Konstaterte tap på krav i året 1 226 685 Kundekrav har følgande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling 14 383 14 167 Krav forfalne med 1-30 dagar 3 373 428 Krav forfalne med 31-60 dagar 2 131 188 Krav forfalne med 61-90 dagar 414 196 Krav forfalne med meir enn 90 dagar 1 584 1 873 Kundekrav pålydande per 31.12. 21 886 16 852 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 16
Note 13 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar 58 933 58 099 Sum bundne kontantar og bankinnskot 58 933 58 099 Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne 180 186 Sum kontantantar og bankinnskot 59 113 58 285 Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Norges Bank. Note 14 Eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjella r Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12. i 100 1 639 926-708 348 931 678 fjor Korr. av feil i tidl. års rekneskap Eigenkapital 01.01. i 100 1 639 926 0-708 348 931 678 år Eigenkapitalstransaksj onar Resultat dette året 26 459 26 459 Eigenkapital 31.12. i år 100 1 639 926 0-681 889 958 137 Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr 100 000. Parten er eigd av Helse Vest RHF. Styringsmål frå eigar Styringsmål frå eigar 2002-2017 Årsresultat 26 459 4 649-694 490 Overført frå strukturfond 92 104 Korrigert for endra levetider 142 777 Korrigert resultat 26 459 4 649-459 610 Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* 18 948 Resultat jf. økonomiske krav 26 459 4 649-440 662 Resultatkrav 15 000 7 000-34 881 Avvik frå resultatkrav 11 459-2 351-405 781 Resultatkravet for 2017 var opphavleg sett til kr 15 000 000 og er bygd på opphavleg inntektsfordeling frå eigar, jf Føretaksmøte 07.12.2016 og styringsdokument for 2017. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 17
Note 15 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting 4 624 416 4 270 663 Pensjonsmidlar 3 845 940 3 563 138 Netto pensjonsforplikting -778 476-707 525 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforplikting -101 669-92 403 Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik inkl. aga 905 283 966 367 Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift 25 139 166 439 Av dette balanseført netto pensjonsforplikting inkl. aga. -56 515-16 467 Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga. 81 653 182 906 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 192 068 179 265 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 114 786 111 587 Brutto pensjonskostnad i året 306 854 290 852 Venta forteneste på pensjonsmidlar -128 219-108 109 Administrasjonskostnader 12 223 11 746 Netto pensjonskostnad inkl, administrasjonskostnad 190 859 194 489 Aga netto pensjonskostnad inkl.adm.kostnad 24 926 25 400 Resultatført aktuarielt tap(vinst) 36 857 46 396 Resultatført planendring 0 11 964 Res.ført del av nettoforplikting v/avk 7 314 8 365 Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift 259 956 286 614 Andre pensjonskostnader* 808 1 445 Sum pensjonskostnader 260 764 288 059 Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 2,40% 2,60% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,10% 3,60% Årleg vekst i lønn 2,50% 2,50% Årleg pensjonsregulering 1,48% 1,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 2,25% 2,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga 2 322 2 314 Talet på oppsette personar med i ordninga 3 726 3 556 Talet på pensjonistar med i ordninga 1 528 1 486 Spesifikasjon av premiefond *Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarrekna, servicepensjonar og andre kostnader som vedkjem pensjon og sikringsordning. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 18
Føretaket har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og SPK. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentlig kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt framtidig pensjonsyting bygd på oppteningsår og lønsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsordninga dekker AFP, alderspensjon, uførepensjon, ektefellepensjon og barnepensjon. Alderspensjonen er samordna med ytingar frå folketrygda. Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening ein alderspensjon på omkring 66 % av sluttløn. Alderspensjonen blir etter det levealdersjustert tilsvarande alderspensjon frå folketrygda. Det blir ikkje opptent pensjon for løn over 12 G (grunnbeløp i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12 G. Alle vedtekne endringar i den offentlige tenestepensjonsordninga er innarbeida i berekningane. Pensjonskostnaden for 2017 er bygd på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse per 31.12.2017. Det er utarbeida eit beste estimat for pensjonsforpliktinga per 31.12.2017 der dei økonomiske føresetnadene som er gitt per 31.12.2017 er lagt til grunn. For avkastning i KLP/SPK for 2017 er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr. 31.12.2017. Føresetnader for dødelegheit KLP har valt tabell for dødelegheit, K2013BE, som tek utgangspunkt i FNO sine analyser av dødelegheita i populasjonen for livsforsikring i Noreg og framskrivingar som SSB har føretatt. Vidare er KLP uføretariff nytta. Demografiske føresetnader: Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2013BE Uttak AFP etter erfaring 15-45% 15-45% Frivillig avgang for sjukepleiarar (i %) Alder (i år) < 20 20-25 26-30 31-40 41-49 50-55 >55 Avgang (i %) 25 15 10 6 4 3 0 Frivillig avgang for sjukehusleger og fellesordninga (i %) Alder (i år) <24 24-29 30-39 40-49 50-55 >55 Avgang (i %) 25 15 7,5 5 3 0 Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjonar ei avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100 prosent eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP/SPK. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. Kort om ikkje resultatførte estimatavvik I samsvar med god regnskapsskikk nyttar Helse Vest reglane om "korridor" og fordeling over attverande oppteningstid ved behandling av estimatavvik knytt til pensjonsordninga. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 19
Note16 Avsetjing for langsiktige forpliktingar Avtalefesta permisjon* 32 591 32 854 Investeringstilskot ** 208 208 Avsetjing til pasientskadeerstatning *** 2 900 3 200 Andre avsetjingar for forpliktingar 1 571 Sum avsetjing for forpliktingar 37 271 185 36 447 * Avsetjing inkluderer overlege - og spesialiststillingar: 240 224 Det er føresett uttak med % 52 53 Overordna leger og spesialistar har avtalefesta rett til fire månader studiepermisjon kvart femte år. Under permisjonen mottar overlegane og spesialistane løn. Løna blir kostnadsført og avsett som langsiktige forpliktingar etter kvart som retten blir opparbeida. *Det er gjort ei vurdering av løn og oppteningstid for den enkelte legen. Avsetjinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arbeidsgjevaravgift). Det er føresett uttak med 52% av totalt opptente rettar. ** Investeringstilskotet blir ført til inntekt i takt med avskrivingane på den finansierte investeringa. ***Det er avsett for berekna forpliktingar for eigendelar vedkommande pasientskader som er meldte til Norsk Pasientskadeerstatning. Andre avsetjingar for forpliktingar gjeld: Avtalefesta tariffond Note 17 Anna langsiktig gjeld Investeringstilskot konsern* 35 777 19 090 Gjeld til føretak i same føretaksgruppe 85 558 75 902 Sum anna langsiktig gjeld 121 335 94 992 Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år 67 427 48 702 * Investeringstilskotet blir ført til inntekt i takt med avskrivingane på den finansierte investeringa. Note 18 Anna kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 78 726 71 701 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 118 541 174 367 Skyldige feriepengar 149 661 146 457 Skyldig lønn 30 684 33 683 Anna kortsiktig gjeld 85 985 70 697 Sum kortsiktig gjeld 463 596 496 905 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 20
Note 19 Bruksrettar for universitet og høgskular Føretaket har i høve til vedtekter og tilhøyrande instruks inngått avtalar som gjev universitet og høgskular rett til å nytta lokale til undervising og forsking. Føretaksgruppa kan ikkje selje, pantsetje eller på annan måte disponere over faste eigedomar kor universitet eller høgskule har rettar, utan skriftleg samtykke frå Utdannings- og forskingsdepartementet eller den departementet gjev slik avgjerdsrett. Universitetet i Bergen 126 m2 Avtale om bruk av lokale ved Førde sentralsjukehus. UiB betaler ikkje leige. Leigeretten er på 126,5 m2. Note 20 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking 1 221 2 158 Andre inntekter til forsking 1 381 541 Basisramme til forsking 5 329 7 792 Sum inntekter til forsking 7 931 10 491 Øyremerka tilskot frå eigar til utvikling 1 135 537 Andre inntekter til utvikling 160 1 691 Basisramme til utvikling 4 489 3 734 Sum inntekter til utvikling 5 784 5 963 Sum inntekter til forsking og utvikling 13 715 16 453 Kostnader til forsking - somatikk 4 932 6 993 Kostnader til forsking - psykisk helsevern 2 998 2 621 Kostnader til forsking - TSB 0 877 Sum kostnader til forsking 7 931 10 491 Kostnader til utvikling - somatikk 4 076 5 471 Kostnader til utvikling - psykisk helsevern 1 709 492 Sum kostnader til utvikling 5 784 5 963 Sum kostnader til forsking og utvikling 13 715 16 453 Talet på avlagde doktorgrader 3 1 Talet på publiserte artiklar 33 30 Talet på årsverk nytta til forsking 10 10 Talet på årsverk nytta til utvikling 7 7 Note 21 Nærståande partar Nærståande til Helse Førde HF er definert i rekneskapslova 7-30b og rekneskapsforskrifta 7-30b-1. Vesentlige transaksjoner med nærståande parter kjem fram i denne og andre notar i årsrekneskapen. Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 6, og mellomverande med konsernselskap i Helse Vest er omtala i notane 22. Helse Førde HF mottar det vesentlegaste av sine inntekter frå eigar, det vil seie Helse Vest RHF Transaksjoner med dei andre regionale helseføretaka er i hovudsak knytt til oppgjer for gjestepasientar. Det vil seie pasientar busette i Helse Vest-regionen og som på grunn av midlertidig opphald, fritt sjukehusval eller manglande kompetanse eller kapasitet i eigne føretak, får behandling i helseføretak utanfor Helse Vest-regionen eller i private sjukehus andre helseregionar har avtale med. Helse Førde HF sitt kjøp frå andre regionar innan dette området utgjorde 77,8 millionar kroner i 2017 mot 53,6 millionar kroner i 2016. Tilsvarande sal utgjorde 20,4 millionar kroner i 2017 mot 21,8 millionar kroner i 2016. Det vesentlegaste av gjestepasientoppgjeret er basert på avtala måtar å rekna pris. Andre transaksjoner med de andre helseregionene er i hovudsak knytt til felles prosjekt.. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 21
Det vesentlegaste av inntekter i Helse Førde HF er Helse Vest RHF si overføring av tilskot og aktivitetsbaserte inntekter. Ordinært kjøp og sal mot andre føretak i Helse Vest i 2017 utgjorde om lag 3,8 millionar kroner. Medikament utgjer en stor del av Helse Førde HF sine kostnader. Innan forsking og utvikling er det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytt til avtaler på dette området. Avtala er bindande for helseføretaka. Helse Førde HF har gjennomført ein kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og leiande tilsette sine verv som kan tenkjast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er blant anna underlagt lov om offentlige kjøp. I Helse Førde HF er det etablert rutinar som skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarlege for, eller har påverknad på inngåing av vesentlege innkjøps- og/eller salsavtalar, ikkje har verv eller andre relasjonar til leverandørar eller kundar mv. som kan tenkjast å komme i konflikt med deira rolle i føretaka. Note 22 Krav og gjeld mellom føretaka i Helse Vest Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF 143 412 83 638 121 335 Sjukehusapoteka Vest HF 96 6 346 Helse Bergen HF 416 16 127 Helse Stavanger HF 22 91 Helse Fonna HF 588 1 183 Helse Førde HF Helse Vest IKT AS 99 11 156 Helse Vest Innkjøp HF 144 634 0 118 541 121 335 Note 23 Betinga utfall Føretaket er involvert i enkelte tvistesaker. Helse Førde kjenner ikkje til at sakene kvar for seg eller samla vil gje vesentleg verknad på føretakets finansielle stilling ut over dei avsetjingane som er gjort i rekneskapen per 31.12.2017. Note 24 Nøytral meirverdiavgift ny finansieringsordning for helseføretaka Gjennom Stortingets behandling av Prop. 1 S (2016-2017) for Helse- og omsorgsdepartementet er det frå 1.januar 2017 innført ei ordning med nøytral meirverdiavgift for helseføretaka. Innføringa inneber at helseføretaka får kompensert meirverdiavgift på ei rekkje varer og tenester som inngår i drifta av verksemda. Ordninga skal vere budsjettnøytral for staten i innføringsåret. Dette inneber at basisløyvinga til dei regionale helseføretaka er redusert tilsvarande det som er venta å bli refusjonsomfanget for helseregionane sett under eitt. Inntektsreduksjonen er delt mellom helseregionane i tråd med ordinær inntektsfordelingsmodell. For Helse Førde HF inneber dette at basisramma for 2017 er redusert med 105 mill. kroner. Samtidig er driftskostnadene redusert tilsvarande faktisk kompensert meirverdiavgift etter ordninga. For Helse Førde HF utgjer dette totalt 99,3 mill. kroner i 2017, sjå tabell nedanfor. I tillegg kjem reduserte kostnader til kjøp av varer- og tenester frå Helse Vest IKT AS, som også er omfatta av ordninga. For Helse Førde HF sin del utgjer dette kroner 10,1 mill. kroner i 2017. Samla sett er altså kostnadene redusert med kroner 109,4mill. kroner. Resultatpostar Faktisk kostnad 2017 Tilbakebetalt momskompe nsasjon Kjøp av helsetenester 179 316 848 Varekostnad 261 411 59 304 Løn og annan personalkostnad 1 779 124 668 Ordinær avskriving 73 730 0 Nedskriving 0 0 Annan driftskostnad 408 336 38 534 2 701 916 99 353 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 22