NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD 494 955 464 845 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater 0 0 Årets tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 494 955 464 845 Årets tilskudd fra NFR 2 403 6 193 Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 12 410 9 364 Kommunale og fylkeskommunale etater 2 376 2 185 Organisasjoner 2 327 2 336 Næringsliv/privat 0 0 EU 1 668 1 620 Stiftelser 4 798 2 791 Andre 3 926 7 910 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 27 505 26 206 Salg av eiendom, utstyr og lignende* Salg av eiendom 0 0 Salg av utstyr 0 0 Salg av andre driftsmidler 20 0 0 0 Sum salg av eiendom, utstyr og lignende 20 0 Andre inntekter: Øvrige andre inntekter 13 150 10 792 Sum andre inntekter 13 150 10 792 Sum driftsinntekt 538 033 508 036 *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. Lønnskostnader Lønninger (233 730) (219 953) Feriepenger (26 145) (24 373) Arbeidsgiveravgift (39 536) (37 048) Pensjonskostnader (27 045) (25 057) Sykepenger og andre refusjoner 10 171 11 433 Andre ytelser (3 493) (1 274) Sum lønnskostnader (319 778) (296 272) Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler Som følge av statens økonomireglement blir alle anskaffelser og påkostninger kostnadsført løpende. Anskaffelser med en kostpris større enn kr. 30.000 (50.000) enkeltvis (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og med en levetid utover 3 år anses som investeringer. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr (6 053) (8 666) Anleggsmaskiner og transportmidler 0 0 Kontormaskiner og annet inventar (2 704) (1 947) Vedlikehold og ombygging av leide lokaler. 0 0 Sum investeringer og påkostninger av driftsmidler (8 757) (10 613) Note 4 Andre driftskostnader Andre driftskostnader består av: Husleie (76 206) (65 399) Vedlikehold egne bygg og anlegg - - Vedlikehold og ombygging av leide lokaler (1 066) (906) Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler (6 082) - Mindre utstyrsanskaffelser (21 724) (19 191) Konsulenter og andre kjøp av fremmedytelser (23 878) (23 991) Reiser og diett (14 840) (14 509) Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) (6 632) (5 069) Andre kontorkostnader (14 266) (12 627) Øvrige driftskostnader (41 250) (35 454) Sum andre driftskostnader (205 944) (177 146) Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter Renteinntekter 5 0 Mottatt utbytte fra egenfinansierte aksjer 0 0 Annen finansinntekt (agio) 0 25 Sum finansinntekter 5 25 Finanskostnader Rentekostnad (5) (18) Nedskrivning egenfinansierte aksjer 0 0 Annen finanskostnad (16) 0 Sum finanskostnader (21) (18)
Note 6 Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter Diverse ekstraordinære inntekter 100 26 512 Inntektsføring tidligere "deposita overhead" 0 2 738 Andre ekstraordinære inntekt som følge av endret regnskapsprinsipp 0 1 094 Sum ekstra ordinære inntekter 100 30 344 Kommentar: Ekstraordinære inntekter er 100 overført til HiST fra Stimuli (se også note 7 og 18) Ekstraordinære kostnader Diverse ekstraordinære kostnader (201) (24 528) Andre ekstraordinære kostnader 0 (4 273) Sum ekstra ordinære kostnader (201) (28 801) Diverse ekstraordinære inntekter på 26512 for 2003 er midler fra UFD til ekning av feriepenger opptjent i 2002. Diverse ekstraordinære kostnader 2003 på 24528 er feriepenger utbetalt i 2003. Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Investeringer i aksjer foretatt før 01.01.2003, hvor investeringen fremgår av Statens kapitalregnskap, skal presenteres med regnskapsmessig netto verdi tilsvarende kr. 0. I regnskapet fremkommer dette gjennom balanseføring av innskutt egenkapital tilsvarende investeringens bokførte verdi. Aksjer anskaffet etter 01.01.2003, som ikke inngår i Statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent egenkapital fra den ekstern finansierte virksomheten, balanseføres til kostpris. Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balanseført verdi Aksjer finansiert ved egenkapital EFV HIST Kompetanse A/S 100 % 100 600 Brutto balanseført verdi 31.12. 600 Kommentar: Aksjene er finansiert med 500 fra egenkapital EFV, samt 100 overført som gave til HiST fra Stimuli A/S i forbindelse med oppretting av HIST Komp. A/S. Se for øvrig note 17. Note 8 Beholdninger Ingen tall til note 8 for HIST.
Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende 7393 1657 Avsatt til latent tap 114 98 Sum kundefordringer 7 279 1 559 Kostnadsført tap utgjør 15 38 Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 > 360 Sum 2003 2 251 1 149 42 54 233 0 0 3 729 2004 335 18 154 29 1 203 0 0 1 739 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter 1 526 943 Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter 13 796 9 221 Netto prosjektfordring/(-gjeld) (12 270) (8 278) Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per 31.12 for aktive prosjekter utgjør beløp 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Universitet har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter universitetet/høyskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor universitetet/høyskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter. Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd 266 209 Personallån 61 38 Andre fordringer på ansatte 12 19 Sum fordringer på ansatte 339 266 Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter* 1 284 81 Forskuddsbetalte kostnader* 8 339 5 220 Andre periodiseringer* 0 0 Sum periodiseringer 9 623 5 301 Depositum 0 0 Øvrige fordringer** 121 16 Sum andre fordringer 10 083 5 583 *Forskuddsbetalte kostnader: Forskuddsbetalt husleie; 6 164
Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 130 648 124 419 Andre bankinnskudd og interimskonti 614 722 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 7 7 Sum bankinnskudd og kontanter 131 269 125 148 Bundne bankinnskudd: 0 0 Garantier 0 0 Andre bundne innskudd 0 0 Sum bundne bankinnskudd* 0 0 *Det er ikke krav om at universitetene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto. Note 13 Skyldige offentlige avgifter Skyldig merverdiavgift 64 47 Skyldige arbeidsgiveravgift 7 014 9 861 Andre offentlige avgifter 0 Sum skyldige offentlige avgifter 7 078 9 908 Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Reiseregninger 174 0 Utlegg 0 0 Annen gjeld til ansatte 4 3 863 Sum gjeld til ansatte 178 3 863 Periodiseringer: Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter* 0 0 Periodiserte påløpte lønnskostnader 6 402 0 Andre periodiseringer* 3 089 2 258 Sum periodiseringer 9 491 2 258 Øvrige kortsiktig gjeld** 2 482 0 Sum annen kortsiktig gjeld 12 151 6 121 *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet. Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Det statlige bevilgningsreglementet tilsier at den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: HA/REK TØH ALT AFT AHS AMMT AITel ASP Endring NFR 1. Underv. 268 268 0 268 2. Forskn. 3. Forsk.utd. 4. Etter-vid.utd. 5. Form./utadr.v. 6. Ansk./vedl. 7. Annet Sum NFR 0 268 0 0 0 0 0 0 268 0 268 Andre disponeringer 1. Underv. 0 3172 500 885 500 503 579 500 6 639 6 358 281 2. Forskn. 723 0 0 0 3500 1055 0 1500 6 778 6 455 323 3. Forsk.utd. 7972 0 4400 0 5000 0 0 800 18 172 17 376 796 4. Etter-vid.utd. 1503 0 0 0 0 90 0 100 1 693 1 699 (6) 5. Form./utadr.v. 0 0 2499 0 1000 0 0 100 3 599 3 446 153 6. Ansk./vedl. 6078 0 0 228 587 0 0 314 7 207 6 989 218 7. Annet 6441 0 0 147 0 38 0 0 6 626 6 213 413 Sum andre 22717 3172 7399 1260 10587 1686 579 3314 50 714 48 536 2 178 disp. SUM 22717 3440 7399 1260 10587 1686 579 3314 50 982 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 50 982
Note 16 Egenkapital ved enhetene Universitetet/høyskolen kan, som følge av det statlige bevilgningsreglementet, ikke etablere egenkapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent egenkapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Disponert andel av overskudd fra den eksternt finansierte virksomheten er presentert som egenkapital ved enhetene. Det er foretatt følgende disponeringer til tiltak og prosjekter Ny avsetning Benyttet 2004 2004 andel 2003 2004 HA/REK 0 100 100 0 TØH 0 0 0 0 ALT 30 0 86 116 AFT 132 105 0 27 AHS 130 57 450 523 AMMT 529 529 0 0 AITel 0 0 0 0 ASP 240 204 (36) 0 Sum egenkapital ved enhetene 1 061 995 600 666 Note 17 Annen egenkapital Ingen tall til note 17 for HIST. Note 18 Bunden egenkapital Universitet og høyskoler kan anvende egenkapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsone virksomhet. Når egenkapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet egenkapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden egenkapital 01.01 0 0 Overført fra: Egenkapital ved enhetene 600 0 Overført til: Annen egenkapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 0 Bunden egenkapital 31.12 600 0 Bokført verdi balanseførte aksjer 600 0 Bokført verdi aksjer i gruppe 1(innskutt egenkapital) 0 0 Netto verdi balanseførte aksjer 600 0 Kommentar: Gave fra Stimuli A/S i form av aksjer på 100 i forbindelse med opprettelse av HIST Kompetanse A/S er tatt med.