Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Transkript

1 Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 03/16 Avlagt årsregnskap 2015 Saksnr: 16/ Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag: Informasjonsansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Saken gjelder: Statlige universiteter og høgskoler skal innen 10. februar 2016 rapportere avlagt årsregnskap for Styregodkjent årsregnskap skal følge som del av årsrapporten til Kunnskapsdepartementet(KD) den 15. mars Universitetsdirektøren legger med dette fram årsregnskap 2015 for Universitetet i Stavanger for styrets godkjenning. Årsregnskap Det avlagte virksomhetsregnskapet viser et driftsresultat på minus 16,8 mill. og dermed et merforbruk for universitetets samlede virksomhet i Årsresultatet inkluderer et prosjektoverskudd på 4,1 mill. som foreslås avregnet mot virksomhetskapitalen. Rammer, resultater og gjennomføring av budsjett 2015 Universitetet i Stavanger (UiS) hadde en nominell økning i den statlige grunnfinansieringen fra 2014 til 2015 på 7,5 % og en realvekst (utover pris- og lønnsvekst) på 4,2 %. Årsresultatet understreker et uvanlig høyt aktivitetsnivå mot slutten av året, synliggjort ved at både investeringer og øvrig drift ligger over budsjett. Forsering av investeringer utover det budsjetterte nivået for 2015 er i vesentlig grad knyttet til nybygg, herunder inventar og IKT-utstyr samt vitenskapelig utstyr på fakultetene. Årets merforbruk dekkes av avsatte midler til investeringer og utstyr i balansen samt midler disponert av Styret. Årsverksutviklingen er økende men innenfor vedtatte bemanningsplaner. Lønnskostnadsveksten er på 7,8 %. Hovedutfordringene framover er, slik universitetsdirektøren ser det, å opprettholde den eksterne aktiviteten mot arbeidslivet både innenfor etterspørsel etter etter- og videreutdanningene samt generering av nye forskningsprosjekter. Universitetsdirektøren vurderer at gjennomføringsevnen i forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men understreker at det fortsatt er et betydelig økonomisk handlingsrom på fagenhetene som må utnyttes strategisk. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2015 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 4,1 mill. fra oppdragsprosjekter mot opptjent (fri) virksomhetskapital Stavanger, John B. Møst Universitetsdirektør 1

2 US 03/16 Avlagt årsregnskap VIRKSOMHETSREGNSKAP PR Universitetsdirektøren legger med dette fram avlagt virksomhetsregnskap med ledelseskommentarer for 2015 for styrets godkjenning. Årsregnskapet for Universitetet i Stavanger er avlagt i henhold til gjeldende regnskapsprinsipper og statlige regnskapsstandarder. Regnskapsopplysningene vil bli rapportert til Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) og oversendt Riksrevisjonen innen 10. februar i samsvar med fastsatte rapporteringskrav og oppstillingsplaner for universitets- og høgskolesektoren. Avlagt resultatregnskap og balanseoppstilling med kontantstrømanalyse, bevilgningsoppstilling og noteopplysninger samt ledelseskommentarer er vedlagt styresaken (vedlegg 1 og 2). Det er avholdt dialogmøter med fagenhetene i forbindelse med avleggelsen av årsregnskapet. Enhetenes skriftlige redegjørelser i tilknytning til årsresultater og prognose følger som utrykt vedlegg til styresaken. 1.1 HOVEDTALL Universitetets totaløkonomi kan inndeles i to hovedkategorier med utgangspunkt i finansiering; (i) Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) som betegner statlig finansiering som bevilges av Kunnskapsdepartementet (KD) og fordeles videre internt av styret. I tillegg inngår grunntildeling og øremerkede midler fra Utdanningsdirektoratet (Udir) til universitetets to nasjonale sentre (ii) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) som er en fellesbetegnelse for den ekstern-finansierte prosjektvirksomheten ved universitetet. Tabell 1: Totalregnskap UiS pr pr. finansieringskategori (tall i tusen) Finansieringskategorier BFV BOA Totalt Totalt Inntekter* Lønn og sosiale kostnader Andre driftskostnader Tilbakeførte indir. Kostn/avregn Prosjektoverskudd/underskudd (-/+) Avskrivninger Sum kostnader og interne avregninger Overforbruk(-)/underforbruk(+) *Inkl. investeringer *) Investeringer er etter gjeldende regelverk bokført som reduksjon i inntekter Regnskapet viser driftsinntekter på totalt 1 491,4 mill. og driftskostnader på 1 508,2 mill. Den bevilgningsfinansierte delen (BFV) er gjort opp med et merforbruk på 24,9 millioner kroner. Den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) viser et samlet mindreforbruk på 8,1 mill., herav annen bevilgningsfinansiert virksomhet (ABFV) som har et mindreforbruk på 4 mill., mens oppdragsfinansiert aktivitet har gitt et prosjektoverskudd på 4,1 mill. Totalt for universitetet gir dette et samlet merforbruk på 16,8 mill., (se tabell 1 ovenfor). 2

3 Det var planlagt merforbruk for BFV på til sammen 13,8 mill. for året 2015, jamfør US 09/15 Endelig fordeling av statlig finansiering Sammenlignet med 2014 viser totale inntekter en økning på 97,2 mill., som utgjør 7 %. I dette ligger en inntektsøkning på 71,9 mill. knyttet til statsbevilgningen fra KD, mens Nasjonale sentre har økt med 17,0 mill. Andre driftskostnader Andre driftskostnader eksklusiv avskrivninger har økt med 49,1 mill. til 488,3 mill. Blant annet er mindre utstyrsanskaffelser økt med 20%, konsulent og andre eksterne tjenester viser en økning med 11%, reiser og diett 13% mens husleien har økt med 8%. Husleieøkningen skyldes planlagt økning i areal. I tillegg er det påløpt ekstra kostnader i forbindelse med ISO sertifisering og lisenser på IT avdelingen. Avskrivningsnivået viser en liten økning på 5,6 mill., som følge av at investeringsnivået økte både i 2014 og Investeringer Totale investeringer i 2015 var på 82,1 mill. i forhold til 58,3 mill. i En økning på 23,8 mill. Totalt budsjetterte investeringer for 2015 var 70,5 mill., 11,2 mill. mer enn budsjettert. Dette er i vesentlig grad relatert til høyere investerings kostnader til nytt Elise Ottesen Jensens hus (EOJ-hus) samt ombygginger og utstyr til omdisponerte lokaler som følge av fraflytting til nye lokaler i EOJ-hus, ombygging og nye lesesalsplasser på biblioteket samt kostnader til vitenskapelig utstyr. Investeringer føres som kostnad direkte i resultatregnskapet. Universitetsdirektøren er godt fornøyd med at UiS har forsert mye av investeringsetterslepet. Nivået for investeringer vil følges nøye i årene som kommer i forhold til totalbudsjettet. Blir økonomien mer krevende, vil en måtte utsette eller redusere investeringsnivået. Det må også bemerkes at nivået for investeringer har vært ekstraordinært høyt i Lønnskostnader og årsverksutvikling Lønn inklusiv sosiale kostnader utgjør totalt 979,4 mill., noe som representerer en nominell økning på 70,9 mill. eller 7,8 % i Lønnskostnadene er lavere enn budsjettert, hovedsakelig som følge av manglende ansettelser og forsinkelser i planlagte ansettelser. Det har vært generelt høyt aktivitetsnivå i 2015 og det er fortsatt forventet lønnskostnadsvekst. Vi ser en økning innen både BOA og BFV virksomheten. Den nominelle økningen på 7,8 % gjelder i hovedsak årsverksøkning på 6,2 % i forhold til snittet for samme periode i fjor samt lønnsglidning fra 2014 i forbindelse med lønnsoppgjøret. Lønnskostnaden utgjør nå 65,7% av totale driftsinntekter, som er en liten økning på 0,5 % fra i fjor. Bemanningen ved UiS utgjorde årsverk (snitt) i Dette er 72 årsverk over snittet i Det er relativt sett høyere økning for BOA enn for BFV, og gjelder undervisnings- og forskningsstillinger, samt rekrutteringsstillinger. 3

4 Årsverksveksten (målt som gjennomsnittlig antall årsverk) viser følgende utvikling i : Pr 2.mnd, totalt Snitt, totalt Årsramme, BFV Pr 2. mnd, BFV Snitt, BFV 950 feb.14 mar. apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar. apr.15 mai.15 jun.15 jul.15 aug.15 sep.15 okt.15 nov.15 des.15 Universitetsdirektøren viser til at økte bevilgninger, oppnådde resultater og økonomiske prognoser tilsier fortsatt vekst for UiS, og vurderer at bygging av tilstrekkelig kapasitet, herunder sikring av nødvendig faglig og administrativ kompetanse på personellsiden samt nødvendig infrastruktur, blir hovedutfordringene med tanke på å møte den framtidige veksten. Rekrutteringsstillinger Som ledd i oppfølgingen av regjeringens langtidsplan for forskning og høyere utdanning, er UiS over de tre siste års statsbudsjetter tildelt øremerkede midler til i alt 79 nye rekrutteringsstillinger (14 stillinger i 2014, 24 i 2015 og 41 i 2016). Dette representerer betydelige aktivitetsøkninger og økte krav til de interne prosessene, både sentralt og på fakultetsnivå, i forhold til å sikre en god innfasing av veksten. Gitt det høye antallet nye stillinger samt utfordringer i forhold til å få tilsatt i utlyste stillinger innenfor gitte fagområder, har universitetsdirektøren sett behovet for å revidere de interne retningslinjene for fordeling og refordeling av stillinger. Dette arbeidet er prioritert i 2015, og det er vedtatt reviderte «Retningslinjer og rutiner for forvaltning av rekrutteringsstillinger finansiert med øremerkede midler fra departementet» gjeldende fra I den grad enhetene ikke klarer å fylle tildelt årsverksramme, vil det fortløpende bli trukket inn finansiering tilsvarende ubenyttet ramme på fakultetsnivå. Slike ubenyttede midler kunne tidligere disponeres av enhetene selv innfor ordningen med rekrutteringsstillinger, men skal fra gå til finansiering av midlertidige tilleggsstillinger innenfor strategiske satsingsområder, eller tilføres særskilte satsinger og /eller prosjekter for en tidsbegrenset periode (eksempelvis Fellesløftet, ToppForsk-UiS). UiS har ved utgangen av 2015 ubenyttede midler knyttet til rekrutteringsstillinger tilsvarende 17,8 mill. Universitetsdirektøren vurderer at de grep som er gjort i løpet av 2015 og høyt fokus hos enhetene med tanke på tilsettingsprosesser og oppfølgingen av rekrutteringsstillinger, vil bidra til at den akkumulerende effekten innenfor tildelte øremerkede midler vil reduseres i løpet av

5 1.1.1 Årsresultat 2015 Merforbruket i 2015 på statsfinansieringen er på 24,9 mill. Styret vedtok i forbindelse med behandling av budsjettet for 2015, et merforbruk på 13,8 mill. Dette til dekning av midler til tverrinstitusjonelle satsinger innenfor bl.a. læringsmiljø samt sentrale investeringsmidler. Videre har universitetet gjennom flere år avsatt midler for å ta høyde for investeringer i forbindelse med innflytting i nytt hus samt ombygging av fraflyttede lokaler. Utover planlagt merforbruk er det påløpt ytterligere kostnader. Dette er i vesentlig grad relatert til høyere investerings kostnader relatert til nytt Elise Ottesen Jensens hus (EOJ-hus) samt ombygginger og utstyr til omdisponerte lokaler som følge av fraflytting til nye lokaler i EOJ-hus. I tillegg er det påløpt ekstra kostnader i forbindelse med ISO sertifisering på IT avdelingen, ombygging og nye lesesalsplasser på biblioteket samt kostnader til vitenskapelig utstyr og lisenser. Fagenhetene har over noe tid opparbeidet seg et vesentlig akkumulert mindreforbruk. Ved inngangen til 2015 var det registrert et samlet mindreforbruk på fagenhetene på 57 mill. Styret og ledelsen har signalisert overfor administrasjonen at det er ønskelig med et større strategisk handlingsrom med tanke på universitetets videre utvikling. Våren 2015 ble det derfor nedsatt en arbeidsgruppe fra fagenheter og administrasjonen, som i tillegg til å vurdere universitetets interne fordelingsmodell, også fikk mandat til å se på ordninger for å justere prinsippene for fakultetenes årlige videreføringer av mindre- og merforbruk. På bakgrunn av arbeidsgruppens vurderinger vedtok universitetsstyret i sak US 44/15 to punkter: (i)maksimalt 70% av et gitt års regnskapsmessige underforbruk kan overføres fra et budsjettår til et annet. (ii)det kan maksimalt akkumuleres et samlet underforbruk tilsvarende 10% av årlig budsjettramme. For årets resultat medfører dette omdisponering av midler fra to av fakultetene med en samlet sum på 8,0 mill. Midlene overføres til disposisjon for styret. Universitetsdirektøren vil løpende vurdere resultatet av de nye retningslinjene og hvorvidt det ønskede strategiske handlingsrommet for Styret oppnås. Årets merforbruk dekkes av avsatte midler til investeringer og utstyr i balansen samt midler disponert av Styret. Universitetet har pr fortsatt 111,4 mill. i ubenyttede midler fra tidligere år, jfr. note 15 del 1 i regnskapet. Av disse er 56 mill. relatert til ubenyttede midler ved fagenhetene, 17 mill. relatert til forsinket aktivitet innenfor forskerutdanningen mens det er avsatt om lag 23 mill. i produksjonsutjevningsmidler. Produksjonsutjevningsmidlene er oppsparte midler som kan nyttes inn i driften ved behov/ønske. Overforbruket kan delvis forklares med at UiS har tatt inn utsatt aktivitet fra tidligere år og derav hatt høyere aktivitet enn rammen i statlig finansiering for 2015 har gitt rom for. Universitetsdirektøren er godt fornøyd med det høye aktivitetsnivået i For å kunne finansiere og opprettholde «incentivordningen» som innebærer at midler tilsvarende 80% av prosjektoverskudd på oppdragsprosjekter, dvs. 3,3 mill., tilbakeføres til enhetene, er tilsvarende beløp øremerket fra midler disponert av Styret. 1.2 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET (BFV) Den årlige statsbevilgningen utgjør, med tillegg av avsatte og ubenyttede statlige midler fra tidligere år, hoveddelen av institusjonens totale økonomi. For 2015 er UiS tildelt en grunnbevilgning over statsbudsjettets kap. 260 og 281 på totalt 1 185,6 mill. som er en nominell økning på 85,8 mill. (7,5 %) fra 2014 til Realveksten (utover pris- og lønnsvekst) er på 4,2 %, hovedsakelig knyttet til økt studieplassfinansiering og finansiering av totalt 24 nye rekrutteringsstillinger. I tillegg er UiS tildelt midler (over kap. 281) til kunstnerisk utviklingsarbeid 1,0 mill. og dirigentstipend 0,4 mill. via andre utdanningsinstitusjoner, og 1,7 mill. til nye studieplasser gjennom revidert nasjonalbudsjett. Grunntildelingen og særskilte tildelinger fra Utdanningsdirektoratet til nasjonalt senter for leseopplæring og leseforskning (SLF) og Nasjonalt senter for læringsmiljø og atferdsforskning (NSLA), utgjør 46,9 mill. 5

6 I tabell 2 under vises hovedtall for den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) ved UiS pr : Tabell 2 Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV (tall i tusen) UiS bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Regnskapstall Endring i % Sum driftsinntekter ,9 % Sum driftskostnader inkl. avskrivninger ,5 % Overhead-inntekter/prosjektresultat/interne avregninger ,6 % Overforbruk (-)/underforbruk (+) Den bevilgningsfinansierte virksomheten viser et merforbruk på 24,9 mill. som driftsresultat. Aktiviteten gjennom året har vært høy, og særlig har gjennomføringen av investeringer og disponeringer innenfor sentrale stimuleringsmidler/institusjonelle prosjekter i siste tertial medvirket til at merforbruket for året ble større enn estimert pr 2. tertial Totale driftskostnader BFV inklusiv avskrivninger viser en økning på 9,5 %. Heri inngår en økning av lønns-kostnadene på 8,1 %. Husleie utgjør 14,8 % av totale driftskostnader BFV eksklusiv avskrivninger, tilsvarende 181,2 mill. Husleiekostnadene har økt med 8,2 % og gjelder det nye EOJ-hus og leie av nye dansesaler i Bjergsted samt helårsvirkning av de nye leiekontraktene for Ivar Langens hus (laboratoriebygget) og OD-bygget fra Leie/anskaffelser/rep. maskiner og inventar Reiser og Drift av diett; eiendom og lokaler Konsulenter og praksisplasser Driftskostnader BFV Kontorkostnader Husleie; 14,8 % Andre driftskostnader Lønn; 66,4 % 1.3. BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) benyttes som en felles betegnelse for den eksterne prosjektvirksomheten ved UiS, og deles inn i følgende tre underkategorier: Annen bevilgningsfinansiert virksomhet (ABFV) som betegner tildelinger universitetet mottar fra andre departementer/statlige etater/offentlige virksomheter Tilskudd/midler fra Norges forskningsråd (NFR) Eksternt finansiert virksomhet (EFV) som er inntekter og bidrag/gaver universitetet mottar fra næringsliv og andre eksterne bidragsytere/oppdragsgivere samt tilskudd fra EU og EØS BOA virksomheten, med unntak av ABFV, føres etter prinsippet om løpende avregning uten fortjeneste. Det betyr at inntektsføring av midlene skjer etter hvert som kostnadene i de ulike prosjektene påløper/belastes. Det vil derfor ikke genereres resultater fra denne aktiviteten før prosjektene avsluttes. ABFV inntektsføres i hovedsak når midlene mottas (kontantprinsippet), og leder til at resultatpåvirkningen kan variere, alt etter når bevilgningene kommer. Pr er det et mindreforbruk på 4,0 mill. for ABFV. Oppdragsvirksomheten er den eneste del av eksternt finansiert virksomhet (EFV) som genererer overskudd til virksomhetskapitalen ved UiS. Prosjekter som utføres mot vederlag fra eksterne oppdragsgivere med krav til leveranser, defineres som oppdrag. Oppdragsvirksomheten har i 2015 gitt 4,1 mill. i resultat til virksomhetskapital, mot 2,6 mill. i Aktiviteten har vært tilnærmet den samme i disse to årene. 6

7 Utviklingen av kontraktsverdier for BOA i Den samlede prosjektporteføljen ved UiS omfatter pr totalt 346 aktive prosjekter, en reduksjon på 36 fra Det er opprettet 163 nye prosjekter i løpet av 2015 mot 178 nye i Nye kontraktsverdier avtalt i 2015 er 168 mill. kr mot 232 mill. i Dette er en reduksjon på 64 mill. kr og utgjør 27,6%. Sammenligningstall for 2014 er da justert ned med den ekstraordinære kontraktsverdien på 172 mill. kr relatert til Improved Oil Recovery-senteret (IOR-senteret) fra Ved en mer langsiktig horisont og sammenligning med gjennomsnittet i årene siden 2010, er nedgangen i nye kontraktsverdier ved UiS på 15,7 %. I diagrammet nedenfor vises samlet kontraktsreserver for prosjektporteføljen, opptjente inntekter som reflekterer ekstern finansiert prosjektaktivitet samt tilførsel av nye kontraktsverdier det enkelte år. Diagrammet er inkludert IOR-senteret. Oppsummert på totalnivå ser vi en generell nedadgående utvikling i 2015, både i tilgang på nye prosjekter og kontraktsreserver. For fakultetene viser gjennomsnittlig kontraktsverdi per nye prosjekt, også en lavere verdi enn tidligere år. Det er en utpreget positiv trend i nye kontraktsverdier ved Arkeologisk Museum (AM) i Årsaken er tilgang på flere store utgravningsprosjekter innenfor offentlig finansierte prosjekt (ABFV). Etter og videreutdanningen (EVU) er stabil mens fakultetene har nedgang. Antall nye NFR-prosjekt, eksklusiv IOR-senteret, er redusert fra 37 til 23 fra 2014 til 2015 og kontraktsverdiene er redusert fra 77,6 mill. til 36,8 mill. kr i Samtidig har UiS tidlig i 2016, fått fire nye NFR-prosjekter på til sammen 53,3 mill. Dette viser at utviklingen innenfor NFR er positiv. Kontraktsverdier nye prosjekt fra privat næringsliv, er redusert fra 66,1 mill til 16 mill En reduksjon på 75,8% når det er justert for den ekstraordinære tildelingen til IOR-senteret i Spesielt for TN-fakultetet merkes den endrede markedssituasjonen innen olje- og gass sektoren. Her er kontraktsverdier for nye prosjekt fra privat næringsliv, redusert fra 39,5 mill. i 2014 til 8,1 mill. i

8 Når det gjelder EU-prosjektene er det en positiv utvikling. Kontraktsverdier for EU har økt fra 4,7 mill. i 2014 til 11,4 mill. i Det er også en positiv utvikling for offentlig finansierte prosjekt (ABFV). Her har kontraktsverdien på nye prosjekt økt fra 41,5 mill. til 57,1 mill. Dette utgjør en økning på 37% og er i hovedsak relatert til AM og HUM. Universitetsdirektøren følger utviklingen i prosjekttilgangen nøye, og ser at det framover blir veldig viktig å øke innsatsen på alle enheter med det formål å fortsette den gode utviklingen for NFR, ABFV og EU prosjekter samtidig blir det viktig å fokusere på å opprettholde og øke aktiviteten mot næringslivet regionalt og nasjonalt. Måloppnåelse Målt mot ren KD-bevilgning utgjør andelen eksterne inntekter eksklusiv egenfinansiering 23,5 % i 2015 mot 22,7 % i Fastsatt mål for 2015 var 25 %. Det er nødvendig å øke omfanget av den eksterne finansieringen for at UiS skal nå sine langsiktige strategiske mål. Det er satt et mål om 26 % innen Fastsatte strategiske styringsparametere angir resultatmål for tildelinger fra NFR og EU i NOK pr. UFFstilling (årsverk til undervisning, forskning og formidling). Basert på regnskapstallene er oppnådde resultater for 2015 følgende; (i) NFR: kr pr UFF-stilling (mål kr pr UFF-stilling i 2017), (ii) EU: kr pr UFF-stilling (mål kr pr UFF-stilling i 2017). Egenfinansiering og tilbakeførte indirekte kostnader (overhead) Utover de rene eksterne inntektene er prosjektvirksomheten tilført 51,6 mill. i form av egenfinansiering (43,3 mill. i 2014). Tilføring av egenfinansiering skal være faglig begrunnet og kontraktsfestet, og synliggjør UiS sitt bidrag/egeninnsats inn i prosjektene. Ved utgangen av 2015 er det avregnet 67,1 mill. i indirekte kostnader fra den eksterne prosjektvirksomheten. Dette er en økning på 8,9% fra 2014, og representerer midler som i det alt vesentlige føres tilbake til fakulteter, institutter, museum og sentre. Utviklingen innenfor egenfinansiering og indirekte kostnader underbygger den omtalte aktivitetsøkningen innenfor eksternfinansierte prosjekter. Veksten reflekteres forholdsvis jevnt gjennom året, og viser at en er mer ajour med synliggjøring av aktivitet i prosjektene. Det er imidlertid en realitet at det tradisjonelt sett er høy aktivitet i siste tertial. Det har også vært stort fokus på å regnskapsmessig avslutte prosjekter som er ferdigstilt pr Universitetsdirektøren er fornøyd med utviklingen innenfor den eksternfinansierte virksomheten, men ser samtidig utfordringene med å sikre tilstrekkelig faglig- og administrativ kapasitet slik at den positive utviklingen kan fortsette. Det har historisk sett vært de samme vitenskapelige og administrativt ansatte som benyttes innen kjernevirksomheten, som også bidrar i prosjektene inn mot NFR, EU og andre eksterne samarbeidspartnere. De generelle kapasitetsutfordringene sammen med den store graden av interaksjon mellom bevilgnings-finansiert aktivitet og BOA, vil over tid kunne få negativ innvirkning på de grunnleggende aktivitetene ved UiS dersom en ikke er oppmerksom på dette. I 2015 er det skjedd en positiv utvikling innenfor kapasiteten knyttet direkte til BOA aktiviteten (ref avsnittet om lønnskostnader og årsverksutvikling). Utviklingen innenfor deler av regionens næringsliv vil også være en viktig faktor i det videre arbeidet med å opprettholde og ev øke den eksterne finansieringen fra arbeidslivet. 8

9 3 REGNSKAP, BUDSJETT OG PROGNOSE OPPSUMMERING Årsprognose 2015 BFV Basert på regnskapstall og en framskrivning av aktiviteten ut året, vurderte universitetsdirektøren pr 2. tertial en årsprognose for 2015 tilsvarende et merforbruk på om lag 5 mill. innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten. I prognoseanslaget ble det lagt til grunn fortsatt høy investeringsaktivitet samtidig som det ble vurdert å være usikkerhet knyttet til framdriften i planlagte ansettelser, spesielt innenfor rekrutteringsstillinger. Videre anså en at det var usikkerhet knyttet til disponering av sentrale midler samt utviklingen innenfor den eksterne prosjektvirksomheten. Avlagt årsregnskap 2015 viser et driftsmessig merforbruk på 24,9 mill. Sammenholdt med prognosen er årsresultatet påvirket av følgende forhold: (I) Forsering av investeringer utover det budsjetterte nivået for 2015, i vesentlig grad knyttet til nybygg, herunder inventar og IKT-utstyr samt vitenskapelig utstyr på fakultetene. (II) Økt framdrift i ansettelser i løpet av siste tertial. (III) Positiv utvikling innenfor bruken av sentralt avsatte midler, herunder tverrinstitusjonelle prosjekter. (IV) God aktivitet innenfor BOA-virksomheten samlet sett, med korresponderende høy tilførsel av egenfinansiering inn i de eksterne prosjektene. (V) En betydelig økning innenfor andre driftsutgifter, særlig innenfor mindre utstyrsanskaffelser, tele og data (inkl. lisenser) samt konsulenttjenester. Årsresultatet understreker et uvanlig høyt aktivitetsnivå mot slutten av året, synliggjort ved at både investeringer og øvrig drift ligger over budsjett. Oppsummering regnskap 2015 Økte statlige rammer og en fortsatt positiv utvikling innenfor den eksternfinansierte virksomheten har lagt grunnlaget for et høyt aktivitetsnivå og vekst i totalaktiviteten ved UiS i Institusjonen har også tatt i bruk ny infrastruktur i form av nye og omdisponerte lokaler samt tatt inn noe av investeringsetterslepet fra tidligere år. Det gjenstår fremdeles noe investeringer innenfor IKT. Årsverksutviklingen er økende men innenfor vedtatte bemanningsplaner. Hovedutfordringene framover er, slik universitetsdirektøren ser det, å opprettholde den eksterne aktiviteten mot arbeidslivet både innenfor etterspørsel etter etter- og videreutdanningene samt generering av nye forskningsprosjekter. Dette samtidig som en fortsetter den gode utviklingen innenfor annen BOA aktivitet. Flere stipendiater og økning i antallet studieplasser legger ytterligere press på eksisterende infrastruktur i tillegg til at arbeid med å sikre tilstrekkelig kapasitet i form av tilførsel av nødvendig vitenskapelig og administrativ kompetanse framover må vektlegges. Vitenskapelig ansatte med høy kompetansen vil være en viktig faktor i forhold til KDs forventninger om økt kvalitet i grunnleggende aktiviteter og strategiske satsinger. Universitetsdirektøren vurderer at gjennomføringsevnen i forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men understreker at det fortsatt er et betydelig økonomisk handlingsrom på fagenhetene som må utnyttes strategisk. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2015 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 4,1 mill. fra oppdragsprosjekter mot opptjent (fri) virksomhetskapital Stavanger, John B. Møst Universitetsdirektør Eli Løvaas Kolstø Økonomi- og virksomhetsdirektør 9

10 Saksbehandlere: Turid A. Husvæg, regnskapssjef Irene Seglem, rådgiver Ellen H. Netland, controller Vedlegg: 1. Avlagt årsregnskap Ledelseskommentarer Utrykt vedlegg: 3. Interne regnskapsrapporter pr Redegjørelser fra enhetene 10

11 Vedlegg 4 Redegjørelse fra enhetene 4.1 Arkeologisk museum, AM 4.2 Det tekniske naturvitenskapelige fakultet, TN 4.3 Det Samfunnsvitenskapelige fakultet, SV 4.4 Det humanistiske fakultet, HUM 4.5 Felles ressurs senter, Fres 4.6 Etter og videreutdanning, EVU

12

13

14

15

16 Universitetet i Stavanger Det tekniske naturvitenskapelige fakultet /Øystein Jegtvik Øk-Avd /Eli Kolstø og Kristin Mæland Forklaring Resultat TN-BFV sammenlignet med Budsjett 2015 og Årsprognose etter 2.tertial TN-BFV sin UB pr var ett Overforbruk på 0,56 mill. Dette skyldes en IB med underforbruk på 18,4 mill samt ett resultat i 2015 pålydende 19 mill i overforbruk. Dette kan forklares med avvik på både inntekts- og kostnadssiden. Avviket på inntektssiden ble 3,2 mill bedre sammenlignet med budsjettet. Dette skyldes i hovedsak tilbakeholdte KD-midler pga både ubesatte Phdstillinger og manglende inntekter på budsjetterte akkumulerte Phd-midler. Fakultet har i tillegg blitt tilført noen diverse interne midler og andre inntekter. Overforbruket på egenandeler(5,7 mill) gjelder mest overførte midler fra FAK til CIPSI&IOR. Overforbruket på Investeringer(0,6 mill) skyldes forsinkede investeringer på FAK, overforbruk på strategiske midler/ombygging på FAK og overforbruk på enkelte institutt(mest IPT). Overforbruk på lønn(1,4 mill) er sammensatt av flere faktorer. Først kommer pos avvik på ompostering av BFV-lønn til prosjekt(12,4 mill). Det er også noen ubesatte faste stillinger(ca 8,2 mill). Overforbruk på variabel lønn(inkl andre tillegg og overtid) og totalt på andre midlertidige ansatte utgjør tilsammen 13,7 mill. Overforbruk(pga overbooking&innføring av nytt prosjektsystem) på Phd/Post.doc utgjør 8,5 mill. Pos avvik på refusjon fra Nav utgjør 1,9 mill. Neg avvik på andre ytelser utgjør 1 mill. Overforbruket på andre driftskostnader på ca 7,2 mill er sammensatt av flere faktorer. Det er overforbruk på konsulenttjenester(1,4 mill), vedlikehold(1,3 mill), mindre utstyrsanskaffelser(1,6 mill) og på øvrige driftskostn(1,1 mill). Det er ett positivt avvik på overhead-inntekter på ca 5 mill. Dette skyldes både underbudsjettering og merinntjening hos enkelte institutt. Interne avregninger har ett underforbruk på 8,7 mill. Dette skyldes mest budsjettert avregning ordinær aktivitet(5,3 mill) og ikke budsjetterte interne inntekter(interne tilskudd&dekningsbidrag) på ca 2,9 mill. Vår årsprognose med utg.pkt i 2.tertial-regnskap, viste en UB på 8,3 mill i underforbruk ved utgangen av Sammenligner vi prognosen med årsresultatet(overforbruk 0,6 mill) får vi ett negativt avvik på ca 8,9 mill. Hovedpostene med avvik er investeringer(+6,7 mill), lønn(+2,1 mill), drift(+3,4 mill) og OH(-1,8 mill). Negativt avvik på investeringer skyldes høyere forbruk av strategiske midler til ombygging enn antatt, og at enkelte institutt har investert mere enn antatt. Det negative avviket på lønn skyldes enten høyere forbruk av midlertidige ansatte og/eller mindre omposteringer fra BFV-lønn til lønn i EFV-prosjekter enn antatt. Overforbruk på drift skyldes ett ekspansivt pengeforbruk på 3.tertial hos en del enheter. Det positive avviket på OH skyldes merinntjening i forhold til forventningene hos enkelte institutt. TN-Fakultet sin lønnsandel 1 ligger på ca 70% både i 2014 og i Antall årsverk ved utgangen av 2015 har hatt en marginal økning siden utgangen av Øystein Lund Bø Dekan Gro Sokn Fakultetsdirektør 1 Lønnsandel:(Lønn+Konsulenttjenester)/(Kd inntekter-overforbruk+oh) 2 I 2014&2015 er IB inkludert i inntektene for å få sammenlignbare tall med tidligere år.

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28 Universitetet i Stavanger Til: Direktør, Økonomidirektør/Controller Cc: STAB. UIS EVU Stavanger, UiS EVU Årsregnskap og resultater 2015 Prosjektrapportering Total prosjektomsetning for UIS EVU: 2015 (2014) (2013) (2012) (2011) IB prosjekt 2014: ( ) ( ) ( ) Prosjekt Inntekter ( ) ( ) ( ) *Andre Inntekter ( ) ( ) ( ) Totalt ( ) ( ) ( ) (*Andre inntekter; tiltak som er finansiert ved UIS, kommer frem på budenhet Forkurset for Ingeniører, Realfagskurs og Fagdag) Det har i 2015 vært aktivitet med 94 prosjekter (93) (91) (92) (96) Oversikt over fakturert prosjektomsetning pr og antall studenter: 2008: kr 9, : kr 13, : kr 12, : kr 16, : kr 19, : kr 25, : 1850 studenter 2014: kr 30,4 2014: 2477 studenter 2015: kr 30,8 2015: 2120 studenter Overskudd som tilfaller UIS totalt: kr (kr ) (kr ) (kr ) (kr ) Fordelt som følger 2015(%) 2014 (%) 2013 (%) 2012 (%) 2011 (%) HUM (4%) (10%) ,69.- (11%) ,66.- (20%) ( 21%) SV (63%) (67%) ,70.- (39%) ,32.- (30%) (24%) TN (25%) (23%) ,80 (36%) ,61.- (18%) (32) UIS EVU 0.- (0%) ,41.- (2%) ,16.- (2%) (0%) Direktør (8%) 0.- (0%) ,09.- (13%) ,00.-(30%) (25%) 2015 ble et år preget av store kontraster vi hadde planlagt for konsolidering og tett oppføling og salg av eksisterende produkter. At markedet skulle innhente oss så hardt hadde vi ikke trodd, men det viste seg tidlig at mange av våre studenter måtte trekke seg fra studiene. Årsaken var at de hadde mistet jobben, og i hht NAV ikke hadde muligheter for å studere og motta arbeidsledighetstrygd. Vi har gått ned fra 2477 studenter i 2014 til 2120 studenter i Vi som en statlig institusjon ble straks enig om at vi ikke kunne kreve disse aktørene for studieavgift og måtte ta det som tap. Selv om denne utfordringen nådde oss hadde vi en sterk portefølje, og vi tør ikke tenke på hva resultatet kunne ha vært hadde dette ikke skjedd. Vi mistet også våre Kinesiske venner COSL, da de måtte legge studiene på is da de også gikk inn i tøffe økonomiske tider grunnet oljepris (ca2-3 millioner). De fleste er enige i at en korreksjon er sunt og måtte komme, men den hestekuren vi er inne i nå er heftig for mange. Køen av kunder er plutselig vekke. Vi må bli enda flinkere til å fortelle de der ute at vi eksistere. Fokus på kvalitet og salg blir hovedfokuset for Regnskapsrapportering : (BFV/Prosjektregnskap) overskudd (underforbruk) kr ,66.- Med Vennlig Hilsen Elisabeth Faret Direktør UiS EVU 1/2

29 2/2

30 Vedlegg 3 Interne regnskapsrapporter pr UiS Total 3.2 AM 3.3 STAB, inklusiv strategi 3.4 Strategimidler 3.5 Stab 3.6 Fres 3.7 UiS bibliotek 3.8 Hum Fakultet 3.9 SV Fakultet 3.10 TN Fakultet 3.11 UiS Etter- og videreutdanning

31 UiS Total Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

32 AM Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

33 STAB Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

34 Strategimidler Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

35 Stab Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

36 Fres Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

37 UiS bibliotek Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

38 Hum Fakultet Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

39 SV Fakultet Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

40 TN Fakultet Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

41 UiS Etter- og videreutdanning Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerket Tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

42 Vedlegg 1 Avlagt årsregnskap med noter pr Inneholder: Resultatregnskap Balanse Prinsippnote Kontantstrømoppstilling Bevilgningsoppstilling Noter

43 Regnskap pr for Universitetet i Stavanger

44 Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet i Stavanger Org.nr: Tall i 1000 kroner Note Referanse Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger RE.1 Inntekt fra gebyrer RE.2 Inntekt fra tilskudd og overføringer RE.3 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner RE.4 Salgs- og leieinntekter RE.5 Andre driftsinntekter RE.6 Sum driftsinntekter RE.7 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader RE.8 Varekostnader RE.9 Andre driftskostnader RE.10 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 RE.11 Avskrivninger 4, RE.12 Nedskrivninger 4,5 0 0 RE.13 Sum driftskostnader RE.14 Ordinært driftsresultat RE.15 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter RE.16 Finanskostnader RE.17 Sum finansinntekter og finanskostnader RE.18 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 RE.19 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 RE.20 Resultat av ordinære aktiviteter RE.21 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) RE.22 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I RE.23 Sum avregninger RE.24 Periodens resultat RE.25 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital RE.26 Sum disponeringer RE.27 Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen RE.28 Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet RE.30 Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 RE.31 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre RE.32 Utbetalinger av tilskudd til andre RE.33 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0 RE.34

45 Balanse Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner EIENDELER Note Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling AI.01 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler AI.02 Sum immaterielle eiendeler AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom AII.01 Maskiner og transportmidler AII.02 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende AII.03 Anlegg under utførelse AII.04 Beredskapsanskaffelser AII.05 Sum varige driftsmidler AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper AIII.01 Investeringer i tilknyttet selskap AIII.02 Investeringer i aksjer og andeler AIII.03 Obligasjoner og andre fordringer 0 0 AIII.04 Sum finansielle anleggsmidler AIII.1 Sum anleggsmidler AIV.1 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører BI.3 II Fordringer Kundefordringer BII.1 Andre fordringer BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 I BII.3 Sum fordringer BII.4 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank BIV.1 Andre bankinnskudd BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter BIV.3 Sum kasse og bank BIV.4 Sum omløpsmidler BIV.5 Sum eiendeler BV.1

46 Balanse Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note Referanse I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital C.01 Sum innskutt virksomhetskapital 5 5 C.02 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital C.03 Sum opptjent virksomhetskapital C.04 Sum virksomhetskapital C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser DI.3 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 DII.01 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld DIII.1 Skyldig skattetrekk DIII.2 Skyldige offentlige avgifter DIII.3 Avsatte feriepenger DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 II DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18, DIII.6 Sum kortsiktig gjeld DIII.7 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 DIV.1 Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 II DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 II DIV.4 Sum avregninger DIV.5 Sum gjeld DV.1 Sum virksomhetskapital og gjeld DVI.1

47 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet og avlagt i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandarderne (SRS) og etter de nærmere retningslinjene som er fastsatt for forvaltningsorganer med fullmakt til bruttoføring utenfor statsregnskapet i Bestemmelser om økonomistyringen i staten av 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september Regnskapet er avlagt i henhold til punkt 3.4 i Bestemmelser om økonomistyringen i staten og retningslinjene i punkt 6 i Finansdepartementets rundskriv R-115 med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Alle regnskapstall er oppgitt i 1000 kroner dersom ikke annet er særskilt opplyst. Anvendte regnskapsprinsipper Definisjonsliste: For å avlaste lesningen samt forståelsen av regnskapet, gir vi innledningsvis noen begrepsdefinisjoner: Resultatregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets inntekter og utgifter i løpet av regnskapsåret. Transaksjonsbaserte inntekter: Eksempler på transaksjonsbaserte inntekter er salg av varer og tjenester, leieinntekter, oppdragsinntekter knyttet til eksternt finansierte prosjekter. Inntekter fra bevilgningsfinansierte aktiviteter: Eksempler på slike inntekter er inntekt fra Kunnskapsdepartementet (BFV) og tilskudd fra andre departement (ABFV). Driftskostnader: Utgifter i perioden som vedrører driftsaktiviteter. Eksempler på driftskostnader er lønnskostnader, reisekostnader, kjøp av varer og tjenester, kontorutstyr og andre kontorkostnader, husleie etc. Finansielle poster: Dette er finansielle inntekter og utgifter. For UiS dreier dette seg om morarenter, agio-vinning og agio-tap og andre renter. Renter av bankinnskudd i Norges Bank godskrives ikke UiS, men Statskassen. Når det gjelder konto for gaver og ubenyttede gaveforsterkningsmidler gis det unntak og renter godskrives. Balanseregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets eiendeler og gjeld pr. regnskapsdato. Anleggsmidler: Med anleggsmidler forstås eiendeler som er anskaffet til varig eie eller langsiktig bruk i virksomheten. Anleggsmidler kan være; Varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og finansielle eiendeler (aksjer med mer). Varige driftsmidler: Med varige driftsmidler forstås materielle eiendeler som er ment til varig eie og bruk i virksomheten. Eksempler på dette kan være: Bygninger, herunder både tekniske og administrative bygninger Anlegg under utførelse; bygg eller ombygging under oppføring Tomter, som er definert å tilhøre virksomheten Boliger, herunder personalboliger med tilhørende tomter Infrastruktur-eiendeler Bedriftsspesifikt utstyr, maskiner og lignende. IT- og kommunikasjonsutstyr, eksempelvis PC er og servere Immaterielle eiendeler: Immaterielle eiendelene som kan være aktuelle for en statlig virksomhet er følgende: Programvare, konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter. For statlige virksomheter vil hovedregelen være at kun eksternt anskaffet programvare med tilhørende eksterne konsulenttjenester tilknyttet implementeringen skal balanseføres. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet (BOA): BOA virksomheten er delt i to. Bidragsfinasiert virksomhet er støtte fra nasjonale og internasjonale finansieringskilder, uten at bidragsyter stiller konkret krav til motytelse eller overføring av risiko og kontroll og består av bidrag både fra private og offentlige virksomheter, som Norges Forskningsråd og annen statlig finansiert virksomhet samt EU-bevilgninger. Oppdragsfinansiert virksomhet er prosjekter hvor det er krav til motytelse og overføring av risiko og kontroll. Oppdragsfinansiert virksomhet er den delen av vår virksomhet som kan generere virksomhetskapital.

48 Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode som skal behandles som bevilgninger etter bestemmelsene i SRS 10 og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.

49 Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene.

50 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet.. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd/utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avnitt IV i balanseoppstillingen.

51

52 Kontantstrømoppstilling for nettobudsjetterte virksomheter (direkte modell) Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner Note Budsjett 2016 Referanse Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) KS.1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen KS.2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre KS.3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester KS.4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser KS.5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater KS.6 innbetalinger av utbytte KS.7 innbetalinger av renter KS.8 innbetaling av refusjoner KS.9 andre innbetalinger KS.10 Sum innbetalinger KS.INN Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader KS.11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk KS.12 utbetalinger av renter KS.13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter KS.14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater KS.14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter KS.14B andre utbetalinger KS.15 Sum utbetalinger KS.UT Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* KS.OP Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler KS.16 - utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (+) KS.17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak KS.18 - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak (+) KS.19 - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter (+) KS.20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter KS.21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KS.INV Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital KS.22 - tilbakebetalinger av virksomhetskapital (+) KS.23 - utbetalinger av utbytte til statskassen (+) KS.24 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter KS.FIN Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) KS.24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) KS.25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse KS.26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt KS.BEH

53 * Avstemming Note periodens resultat KS.27 bokført verdi avhendede anleggsmidler KS.28 ordinære avskrivninger KS.29 nedskrivning av anleggsmidler 0 0 KS.30 netto avregninger KS.31 inntekt fra bevilgning (gjelder vanligvis bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 KS.32 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/ KS.33 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) KS.34 resultatandel i datterselskap 0 0 KS.35 resultatandel tilknyttet selskap 0 0 KS.36 endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler KS.37 endring i varelager KS.38 endring i kundefordringer KS.39 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag KS.40 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger KS.41 endring i leverandørgjeld KS.42 effekt av valutakursendringer 0 0 KS.43 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 0 0 KS.44 pensjonskostnader (kalkulatoriske) 0 0 KS.45 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter KS.46 korrigering av avsetning for feriepenger når ansatte går over i annen statsstilling 0 0 KS.46A endring i andre tidsavgrensningsposter KS.47 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KS.AVS

54 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Oppstilling av bevilgningsrapportering for 2015 for nettobudsjetterte virksomheter DEL I Tall i 1000 kroner Beholdninger på konti i statens kapitalregnskap Konto Tekst Note Endring Referanse 6001/ Oppgjørskonto i Norges Bank BRI Leieboerinnskudd BRI Tøyenfondet 3) BRI Observatoriefondet 3) BRI / Gaver og gaveforsterkninger BRI.015 DEL II Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank Note Regnskap BRII BRII BRII.1 Øvrige bankkonti Norges Bank 2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank BRII.021 Endringer i perioden (+/-) BRII.022 Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank BRII.2 DEL III Samlet innbetaling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet innbetaling 260 Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler BRIII Felles enheter 01 Driftsutgifter 0 BRIII Felles enheter 21 Spesielle driftsutgifter 0 BRIII Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning 0 BRIII Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver 0 BRIII Felles utgifter for universiteter og høyskoler 01 Driftsutgifter, kan nyttes under post BRIII Felles utgifter for universiteter og høyskoler 45 Større utstyrsanskaffelser, kan overføres 0 BRIII.017 Sum på kapitler og poster under programkategori Høyere utdanning og fagskoler BRIII.01 xxxx [Formålet/Virksomheten] xx 0 BRIII.021 xxxx [Formålet/Virksomheten] xx 0 BRIII.021 Sum tildelinger på andre kapitler og poster i statsbudsjettet 0 BRIII.02 Sum utbetalinger i alt BRIII.1 1) Dersom virksomheten disponerer flere oppgjørskontoer i Norges Bank enn den ordinære driftskontoen, skal også disse beholdningene spesifiseres med inngående saldo, endring i perioden og utgående saldo. Slike beholdninger skal også inngå i oversikten over beholdninger rapportert til kapitalregnskapet. Vesentlige beløp spesifiseres særskilt nedenfor. 2) Oversikten skal omfatte andre konti som virksomheten har i Norges Bank. Som eksempel nevnes gavekonti. 3) Gjelder bare Universitetet i Oslo

55 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner A) Budsjett 2016 Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) N1.1 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) N1.3 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) N1.4 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) N1.5A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) N1.6 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) N1.7 - utbetaling av tilskudd til andre (-) N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet N1.10 Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* N1.11A - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning /driftstilskudd (-) N ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) N1.14A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) N utbetaling av tilskudd til andre (-) N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement N1.19 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) N1.20 Tilskudd og overføringer fra statlige etater 1) Periodens tilskudd/overføring fra andre statlige etater N periodens tilskudd fra andre statlige aktører via andre virksomheter N1.21A - utbetaling av tilskudd til andre virksomheter (-) N1.21B Periodens netto tilskudd fra andre statlige etater N1.21E Periodens tilskudd/overføring direkte fra Norges forskningsråd (NFR) N periodens tilskudd fra NFR via andre virksomheter (+) N1.23A - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) N1.29 Periodens netto tilskudd fra NFR N1.29A Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige etater (spesifiseres) 2) N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra statlige etater N1.31 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linjene N1.21 skal bare omfatte tilskudd/overføringer som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F Midler som benyttes til investeringer, skal 2) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linje N1.30 skal omfatte tilskudd/overføringer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) N1.22A + periodens tilskudd fra RFF via andre virksomheter (+) N1.22B - utbetaling av tilskudd/overføring fra RFF til andre (-) N1.22C Periodens netto tilskudd/overføring fra RFF N1.22D Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater N1.32A Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser N1.32B Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private N1.32C Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere N1.32D - utbetaling av tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere til andre virksomheter (-) N1.32E Periodens netto tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere N1.32F Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) N innbetaling av tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning fra andre (+) N1.35B - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) N1.35A Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) N1.35C Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet N innbetaling av tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet fra andre (+) N1.36B - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) N1.36A Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet N1.36C Periodens tilskudd/overføringer fra andre bidragsytere N1.37 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet N1.38 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Avsnittet gjelder bidrag som tilfredsstiller kravene i Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden N ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) N utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) N1.42 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger N1.43 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) N1.44

56 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv N1.46 Salg av andre driftsmidler N1.47 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter. Oppdragsinntekter, salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 1) Statlige etater N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater N1.50 Organisasjoner og stiftelser N1.51 Næringsliv/privat N1.52 Andre N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet N1.55 1) Avsnittet skal omfatte oppdragsinntekter som omfattes av bestemmelene i rundskriv F Andre salgs- og leieinntekter Kommunale/fylkeskommunale N1.56 Næringsliv/private N1.56 Andre salgs- og leieinntekter N1.57 Sum andre salgs- og leieinntekter N1.59 Sum oppdrags-, salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) N1.60 Andre driftsinntekter Gaver som skal inntektsføres N1.61 Purregebyr og erstatning for bøker, film og musikk N1.62 Medlemsavgifter og kontigenter N1.62 Andre tilfeldige inntekter, inkl refusjoner N1.63 Sum andre driftsinntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) N1.65 Gebyrer og lisenser 1) Gebyrer N1.661 Lisenser N1.662 Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) N1.66 * Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrerene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. 1) Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innkrevningsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevningsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter N1.67 A) Regnskapstall for 2013 legges kun inn for linjer som inngår i nytt finansieringssystem. Det tilstrekkelig med nettotall for 2013.

57 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner Referanse Lønninger N2.1 Feriepenger N2.2 Arbeidsgiveravgift N2.3 Pensjonskostnader* N2.4 Sykepenger og andre refusjoner N2.5 Andre ytelser N2.6 Sum lønnskostnader N2.7 Antall årsverk: N2.8 *Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet). Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. DEL II Lønn og godtgjørelser til ledende personer Lønn Andre godtgjørelser Rektor (gjelder også dersom rektor er tilsatt) Ekstern styreleder (gjelder institusjoner som har tilsatt rektor) Administerende direktør Godtgjørelse til styremedlemmer Fast godtgjørelse Godtgjørelse pr. møte Styremedlemmer fra egen institusjon Eksterne styremedlemmer Styremedlemmer valgt av studentene Varamedlemmer for styremedlemmer fra egen institusjon 6000 Varamedlemmer for eksterne styremedlemmer 6000 Varamedlemmer for studenter 6000

58 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 3 Andre driftskostnader Tall i 1000 kroner Referanse Husleie N3.1 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 N3.2 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler ** N3.3 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler ** N3.4 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv N3.5 Mindre utstyrsanskaffelser N3.6 Leie av maskiner, inventar og lignende N3.7 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne N3.8 Reiser og diett N3.9 Øvrige driftskostnader (*) N3.10 Sum andre driftskostnader N3.11 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet ** Kostnader knyttet til reparasjon og vedlikehold av leide lokale presenteres under vedlikehold og ombygging av leide lokaler. Tallene for 2014 er omarbeidet i henhold til dette.

59 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 4 Immaterielle eiendeler Tall i 1000 kroner F&U Rettigheter mv. Under utførelse SUM Referanse Anskaffelseskost N4.1 + tilgang pr (+) N4.2 - avgang anskaffelseskost pr (-) N4.3 +/- fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+/-) N4.3A Anskaffelseskost N4.4 - akkumulerte nedskrivninger (-) N4.5 - nedskrivninger pr (-) N4.6 - akkumulerte avskrivninger (-) N4.7 - ordinære avskrivninger pr, (-) N4.8 + akkumulert avskrivning avgang pr (+) N4.9 Balanseført verdi N4.10 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: Referanse Immaterielle eiendeler 0 0 Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 0 0 N4.11

60 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 5 Varige driftsmidler Tall i 1000 kroner Tomter Driftsbygninger Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Referanse Anskaffelseskost N5.1 + tilgang nybygg pr eksternt finansiert (+) N tilgang nybygg pr internt finansiert (+) N5.20A + andre tilganger pr (+) ** N avgang anskaffelseskost pr (-) N5.3 +/- fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/-) N5.4 Anskaffelseskost N5.5 - akkumulerte nedskrivninger pr (-) N5.6 - nedskrivninger pr (-) N5.7 - akkumulerte avskrivninger (-) N5.8 - ordinære avskrivninger pr (-) N5.9 + akkumulert avskrivning avgang pr (+) N5.10 Balanseført verdi N5.11 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler N bokført verdi av avhendede anleggsmidler* (-) N5.13 Regnskapsmessig gevinst/tap N5.14 * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler". * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen. Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og økonomisk levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger skal kostnadsføres som andre driftskostnader.

61 Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: Referanse Eiendom og bygg (benyttes kun av de som forvalter egne bygg) 0 0 Teknisk data og undervisningsutstyr 0 0 Anleggsmaskiner og transportmidler 0 0 Kontormaskiner og annet inventar 0 0 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0 0 N5.15 ** Universitetet i Stavanger har tolket det slik at påkostninger knyttet til investering i bygg presenteres under andre tilganger, i og med at vi er blant institusjonene som er innenfor Statsbyggs husleieordning.

62 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Tall i 1000 kroner Referanse Finansinntekter Renteinntekter N6.1 Agio gevinst N6.2 Oppskrivning av aksjer 0 0 N6.2A Annen finansinntekt 0 0 N6.3 Sum finansinntekter N6.4 Finanskostnader Rentekostnad N6.5 Nedskrivning av aksjer 0 0 N6.6 Agio tap N6.7 Annen finanskostnad 0 0 N6.8 Sum finanskostnader N6.9 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap X 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Y 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Z 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap andre selskap* 0 0 N6.011 Sum mottatt utbytte 0 0 N6.11 * Spesifiseres om nødvendig på egne linjer under oppstillingen. Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2015: Fastsatt rente for år 2015: 2,05 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital". * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

63 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90-post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) Nedskrivning av eierandeler i perioden (-) Salg av eierandeler i perioden (-) Innskutt virksomhetskapital Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital pr Kjøp av aksjer i perioden Salg av aksjer i perioden (-) Oppskrivning av aksjer i perioden Nedskrivning av aksjer i perioden (-) Bunden virksomhetskapital Innskutt og bunden virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) Overført fra periodens resultat Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-) Annen opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital Beløp Referanse 5 N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I.sum N8II N8II N8II N8II N8II N8.total Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av opptjent virksomhetskapital på egne linjer under oppstillingen. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

64 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Tall i 1000 kroner Organisasjonsnummer Antall aksjer/ andeler Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Rapportert til kapitalregnskapet (1) Referanse Ervervsdato Eierandel Aksjer Stavanger Helseforskning AS ,0 % N Prekubator TTO AS ,8 % N Blue Planet AS ,6 % N IRIS AS ,0 % N Måltidets Hus AS ,7 % N Øvrige selskap 0,0 % N Sum aksjer N11.1 Andeler (herunder leieboerinnskudd) Selskap N Selskap N Øvrige selskap*** N Sum andeler N11.2 Balanseført verdi N11.3 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap *** Vesentlige poster spesifiseres i eget avsnitt under oppstillingen Rapportering av aksjer og andeler til statens kapitalregnskap skal følger reglene i kapittel 4.4 i Meld. St. 3

65 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 12 Varebeholdninger Tall i 1000 kroner Referanse Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 0 0 N12.1 Beholdninger beregnet på videresalg N12.2 Sum anskaffelseskost N12.3 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten (-) 0 0 N12.4 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg (-) 0 0 N12.5 Sum ukurans 0 0 N12.6 Sum varebeholdninger N12.7 Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører, skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp. Det er bare forskudd til leverandører som leverer varer eller tjenester som er en direkte del av varekretsløpet eller tjenesteproduksjonen, som skal rapporteres i denne noten. Forskudd til andre leverandører skal rapporteres som andre fordringer (For eksempel: husleie, strøm og tidsskrifter).

66 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 13 Kundefordringer Tall i 1000 kroner Referanse Kundefordringer til pålydende N13.1 Avsatt til latent tap (-) N13.2 Sum kundefordringer N13.3

67 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 14 Andre kortsiktige fordringer Tall i 1000 kroner Referanse Forskuddsbetalt lønn N14.1 Reiseforskudd N14.2 Personallån N14.3 Andre fordringer på ansatte 0 0 N14.4 Forskuddsbetalte kostnader N14.5 Andre fordringer N14.6 Fordring på datterselskap m.v* 0 0 N14.7 Sum N14.8 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

68 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Del I: Inntektsførte bevilgninger: Avsetning pr Overført fra virksomhetskapital Avsetning pr Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Forskerutdanning/stipendiater N15I.011 Forpliktelser lærerutdanningen og følgegruppen N15I.011 Underforbruk/overforbruk fagenheter, samt insentivmidler N15I.011 Andre prioriterte oppgaver* N15I.012 SUM utsatt virksomhet N15I.1 Strategiske formål Omstillingstiltak UiS N15I.021 Gavepensjon N15I.021 Tverrgående satsinger N15I.021 Andre prioriterte oppgaver* N15I.022 SUM strategiske formål N15I.2 Større investeringer Avsatt til investeringer bygg N15I.031 Avsatt til investeringer i utstyr N15I.031 Avsatt til investeringer IKT* N15I.031 Andre prioriterte oppgaver* N15I.032 SUM større investeringer N15I.3 Andre avsetninger Skyldig fagenheter, virksomhetskapital N15I.041 Midler til utgjevning av produksjon N15I.041 Udisponerte midler ved styret N15I.041 Andre formål* N15I.042 SUM andre avsetninger N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet N15I.KD Andre departementer Utsatt virksomhet N15I.051 Strategiske formål N15I.052 Større investeringer N15I.053 Andre avsetninger N15I.054 Sum andre departementer N15I.5 Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet N15I.5A Inntektsførte bidrag: Andre statlige etater Utsatt virksomhet N15I.061 Strategiske formål N15I.062 Større investeringer N15I.063 Andre avsetninger N15I.064 Sum andre statlige etater N15I.6 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet N15I.071 Strategiske formål N15I.072 Større investeringer N15I.073 Andre avsetninger N15I.074 Sum Norges forskningsråd N15I.7

69 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet N15I.081 Strategiske formål N15I.082 Større investeringer N15I.083 Andre avsetninger N15I.084 Sum regionale forskningsfond N15I.8 Andre bidragsytere 1) Utsatt virksomhet N15I.091 Strategiske formål N15I.092 Større investeringer N15I.093 Andre avsetninger N15I.094 Sum andre bidragsytere N15I.9 Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser, inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) N15I.FPF Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet N15I.10 Korreksjon - feriepengeforpliktelser Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet -26 N15I.10A 0 N15I.10B N15I.11

70 Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Del II: Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Avsetning pr Avsetning pr Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Periodisering KD inntekter N15II.011 Nasjonale senter N15II.011 Tiltak/oppgave/formål* N15II.011 Sum Kunnskapsdepartementet N15II.1 Andre departementer Undervisningsrelaterte prosjekter N15II.021 Tiltak/oppgave/formål N15II.021 Tiltak/oppgave/formål* N15II.021 Sum andre departementer N15II.2 Andre statlige etater (unntatt NFR) Tiltak/oppgave/formål N15II.061 Tiltak/oppgave/formål N15II.061 Tiltak/oppgave/formål* N15II.061 Sum andre statlige etater N15II.6 Norges forskningsråd NFR N15II.031 Tiltak/oppgave/formål N15II.031 Tiltak/oppgave/formål* N15II.031 Sum Norges forskningsråd N15II.3 Regionale forskningsfond Regionale forskningsfond N15II.041 Tiltak/oppgave/formål N15II.041 Tiltak/oppgave/formål* N15II.041 Sum regionale forskningsfond N15II.4 Andre bidragsytere 1) Kommunale og fylkeskommunale etater N15II.051A Organisasjoner og stiftelser N15II.051B Næringsliv og private bidragsytere N15II.051C Andre bidragsytere N15II.051D EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning N15II.051E EU tilskudd/tildeling til undervisning og andre formål N15II.051F Sum andre bidrag 1) N15II.051G Andre tilskudd og overføringer 2) N15II.052 Sum andre bidrag, tilskudd og overføringer N15II.5 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag N15II.BB Gaver og gaveforsterkninger Gaveforsterkningsprosjekter N15II.071 Gaveforsterkning NFR N15II.071 Tiltak/oppgave/formål/giver* N15II.071 Sum gaver og gaveforsterkninger N15II.7 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv N15II.BBG * Vesentlige poster skal spesifiseres, eventuelt i egne avsnitt under oppstillingen. 1) Linjene N15II.051 skal bare omfatte bidrag som tilfredsstiller kravene i rundskriv F ) Gjelder tilskudd og overføringer som ikke kan klassifiseres som bidrag etter rundskriv F Avsnittet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer.

71 I avsnittet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt virksomhet" skal institusjonene føre opp tildelinger til planlagt virksomhet som ikke ble gjennomført i perioden. I avsnittet "Strategiske formål" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planverk er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Større investeringer" skal institusjonene føre opp avsetninger til utstyr til nybygg eller andre bevilgninger til eller i tilslutning til byggevirksomhet som er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre avsetninger" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt ovenfor. * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet", "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger", jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.

72 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter/forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Tall i 1000 kroner DEL I Opptjente, ikke fakturerte inntekter Referanse Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater 1) N16.010A Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater 1) N16.010B Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser 1) 0 0 N16.010C Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private 1) N16.010D Oppdragsfinansiert aktivitet - andre 0 0 N16.010E Andre prosjekter2 ) 0 0 N Sum fordringer N16.1 DEL II Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Referanse Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater 1) N16.021A Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater 1) N16.021B Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser 1) 0 0 N16.021C Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private 1) N16.021D Oppdragsfinansiert aktivitet - andre N16.021E Andre prosjekter2 ) 0 0 N Sum gjeld N16.2 Prosjektene spesifiseres etter sin art. 1) Gjelder aktivitet som faller inn under bestemmelsene i F Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder aktivitet som ikke tilfredsstiller kravene i F Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.

73 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Tall i 1000 kroner Referanse Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) N17.1 Øvrige bankkonti i Norges Bank * N17.2A Øvrige bankkonti utenom Norges Bank* 0 0 N17.2B Håndkasser og andre kontantbeholdninger* 6 6 N17.3 Sum bankinnskudd og kontanter N17.4 * Vesentlige beholdninger skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.

74 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 18 Annen kortsiktig gjeld Tall i 1000 kroner Referanse Skyldig lønn N18.1 Skyldige reiseutgifter N18.2 Annen gjeld til ansatte * N18.3 Påløpte kostnader * N18.4 Midler som skal videreformidles til andre 2) N18.4A Annen kortsiktig gjeld N18.5 Gjeld til datterselskap m.v 1) 0 0 N18.6 Sum N18.7 1) Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseresi egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder midler som skal videreformidles til andre samarbeidspartnere i neste termin. Alle vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Se også note 20 om spesifikasjon av midler som er videreformidlet. * Avsetning for ikke avviklet overtid, reisetid etc samt avsetning for ikke avviklet ferie presenteres under annen gjeld til ansatte. Tallene for 2014 er omarbeidet i henhold til dette.

75 Segmentregnskap for nasjonal fellesoppgave organisert etter UHL Fellesoppgave: Nasjonalt senter for læringsmiljø og atferdsforskning (NSLA) Segmentregnskap for nasjonal fellesoppgave organisert etter UHL Fellesoppgave: Nasjonalt senter for leseopplæring og leseforskning (SLF) Tall i 1000 kroner Tall i 1000 kroner Note Note Driftsinntekter Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger S Inntekt fra bevilgninger S Inntekt fra tilskudd og overføringer S Inntekt fra tilskudd og overføringer S Salgs- og leieinntekter S Salgs- og leieinntekter S Andre driftsinntekter S Andre driftsinntekter S Sum driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader S Lønn og sosiale kostnader S Varekostnader S3 0 0 Varekostnader S3 0 0 Andre driftskostnader S Andre driftskostnader S Kostnadsførte investeringer S3 Kostnadsførte investeringer S3 Sum driftskostnader Sum driftskostnader Overføringer til andre Overføringer til andre Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere S Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere S Sum videreformidling Sum videreformidling Ordinært driftsresultat Ordinært driftsresultat Avregninger Avregninger Mellomregnskap med vertsinstitusjonen S5 Mellomregnskap med vertsinstitusjonen S5 Sum avregninger 0 0 Sum avregninger 0 0 Periodens resultat Periodens resultat Note S1 Spesifikasjon av driftsinntekter Note S1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet* Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet* brutto benyttet til investeringsformål av periodens bevilgning (-)** brutto benyttet til investeringsformål av periodens bevilgning (-)** Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. **Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Tilskudd og overføringer fra andre departement Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Andre tilskudd /overføringer i perioden* Andre tilskudd /overføringer i perioden* Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 0 0 (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter

76 forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Tilskudd fra fylkeskommuner og kommuner m.v. * Tilskudd fra fylkeskommuner og kommuner m.v. * Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private Periodens tilskudd/overføring fra andre 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra andre Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 0 0 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Salgs- og leieinntekter Salgs- og leieinntekter Kommunale/fylkeskommunale Kommunale/fylkeskommunale Næringsliv/private Næringsliv/private Statlige etater Statlige etater Sum andre salgs- og leieinntekter Sum andre salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter Kommunale/fylkeskommunale 0 3 Kommunale/fylkeskommunale 0 0 Næringsliv/private Næringsliv/private Statlige etater 0 16 Statlige etater 3 0 Sum andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Sum driftsinntekter Sum driftsinntekter Note S2 Spesifikasjon av lønn og sosiale kostnader Note S2 Spesifikasjon av lønn og sosiale kostnader Lønninger Lønninger Feriepenger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner (-) Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Andre ytelser Sum lønnskostnader Sum lønnskostnader Antall årsverk: 46,9 38,8 Antall årsverk: 50,8 36,8 *Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet) Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. Note S3 Spesifikasjon av andre driftskostnader Note S3 Spesifikasjon av andre driftskostnader

77 Husleie 0 0 Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 5 1 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 0 7 Mindre utstyrsanskaffelser Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Note S4 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere Note S4 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere Høgskolen i Telemark Nasjonalt senter for skriveopplæring og skriveforsking, HiST Gøteborg Universitet Viderformidlet til virksomhet B 0 0 Oxford University 82 0 Viderformidlet til virksomhet C 0 0 Andre videreformidlinger* 0 0 Andre videreformidlinger* 0 0 Sum videreformidlinger Sum videreformidlinger (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Note S5 Spesifikasjon av mellomregnskap med vertsinstitusjonen Endring Note S5 Spesifikasjon av mellomregnskap med vertsinstitusjonen Endring Omløpsmidler Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 Varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 Kundefordringer 0 0 Kundefordringer 0 0 Andre fordringer 0 0 Andre fordringer 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 Kasse og bank 0 0 Kasse og bank 0 0 Sum omløpsmidler Sum omløpsmidler Kortsiktig gjeld 0 Kortsiktig gjeld 0 Leverandørgjeld 0 0 Leverandørgjeld 0 0 Skyldig skattetrekk 0 0 Skyldig skattetrekk 0 0 Skyldige offentlige avgifter 0 0 Skyldige offentlige avgifter 0 0 Avsatte feriepenger 0 0 Avsatte feriepenger 0 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 0 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 0 0 Annen kortsiktig gjeld 0 0 Annen kortsiktig gjeld 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Avregning med vertsinstitusjonen Avregning med vertsinstitusjonen 0 0 0

78 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 20 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere Tall i 1000 kroner Referanse Universitetet på Svalbard N20.01 Universitetet i Agder N20.01 Høgskolen i Telemark N20.01 Andre videreformidlinger N20.02 Sum videreformidlinger N20.1

79 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 30 EU-finansierte prosjekter Tall i 1000 kroner Prosjektnavn (tittel) Prosjektets kortnavn (hos EU) Tilskudd fra Horizon 2020 Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning (FP6 og FP7) Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7 Tilskudd fra andre tiltak/programmer finansiert av EU SUM Koordinatorrolle (ja/nei) Referanse 0 EU.011 AFSPAN - Aquaculture for Food Security, Poverty Alleviation and Nutrition 18 Nei 18 EU.011 EU Sustain Value Nei EU.011 EU H2-IGCC (49801) Nei PERARES (EU 7.RP) Nei SECUR-ED (EU 7.RP) Nei SEEDS (FP7 - GA: ) (40807) Nei EU.011 SCC-Computing (GA: ) (40808) Nei EU.011 ENSEA FP7 (320024) Nei EU.011 A4CLOUD (GA ) Nei EU.011 Perfume (EU Marie Curie 7RP GA:316723) Nei EU.011 EU-TRIANGULUM (2020) GA: Nei EU.011 EU COST Action E-READ (IS1404) Nei EU.011 EU - "Edison" H2020 (GA:675419) Nei EU.011 DIMEANE Erasmus+ via SIU Ja EU.011 EMMIR - European Master in Migration and Intercultural Relations Nei EU.011 itract (EU Interreg. program) Nei EU.011 INVESTT - Inclusive Vocational Education and Specialised Tailor-made Nei Training (EU-Lifelong learning programme) EU.011 Erasmus Mundus - MFamily Nei EU.011 TTTnet - Teamwork, training and technology ( LLP) Nei EU.011 Family complexity and social work - NORFACE Nei EU.011 Erasmus+ Space for science - Implementing Innovations in Science Nei Education EU.011 Erasmus+ Improving Language Learning Nei EU.011 Erasmus+ Colibri Nei EU.011 Outdoor Learning and Health Physical Education in Cross-curricular Nei Education EU.011 EEA AGH (EU) Nei EU.011 EEA ENFLUID Politechnika Slaska Nei EU.011 Socio-cultural and psychological predictors_eea Norway Grants Nei EU.011 EEA MUSE Multifield CO2 Storage for Environment and Energy AGH Nei EU.011 EEA - Education towards research and education development Nei EU.011 Programme CZ07 - EEA Scholarship programme; Bilateral Scholarship Nei Programme EU EU.011 Sum EU.1 Forklaring Tabellen omfatter de tiltak/prosjekter ved institusjonen som finansieres av EU. Prosjekter som er EU-finansiert, størrelsen på finansieringen og navnet og kortnavnet på prosjektene skal rapporteres. Det skal skilles mellom prosjekter som finansieres via Horizon 2020, EUs rammeprogram for forskning (FP7 og eventuelt FP6) og andre EU-finansierte prosjekter. Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7 skal oppgis særskilt. Institusjoner som har koordinatorrolle i EU-finansierte prosjekter, skal opplyse om dette. Det vises til departementets brev av 16. desember 2011 som inneholder en oversikt over aktuelle randsoneprogrammer til FP7. Merknader Summen av kolonnene: Tilskudd fra Horizon 2020, EUs rammeprogram for forskning (FP6 og FP7) og Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7, skal samsvare med linje N1.35C; Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning i note 1. Summen i kolonnen Tilskudd fra andre tiltak/programmer finansiert av EU skal samsvare med linjen N1.36C; Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet i note 1. Totalsummen i kolonne G skal samsvare med linjen N32.3; Tilskudd fra EU i note 32.

80 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 31 Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Tall i 1000 kroner Budsjett Regnskap Avvik budsjett/ regnskap Regnskap Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra gebyrer Inntekt fra tilskudd og overføringer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger Avskrivninger Nedskrivninger Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

81 Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 32 Datagrunnlaget for indikatorer i finansieringssystemet Tall i 1000 kroner Indikator Referanse Tilskudd fra EU N32.3 Tilskudd fra Norges forskningsråd - NFR N32.20 Tilskudd fra regionale forskningsfond - RFF N32.21 Sum tilskudd fra NFR og RFF N32.2 Tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) - diverse bidragsinntekter N tilskudd fra statlige etater N oppdragsinntekter N32.13 Sum tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet N32.1

82 Vedlegg 2 Ledelseskommentarer

83

84

85

86