LEIRFJORD KOMMUNE ØKONOMIPLAN RÅDMANNENS INNSTILLING

Transkript

1 LEIRFJORD KOMMUNE ØKONOMIPLAN RÅDMANNENS INNSTILLING INNHOLDSFORTEGNELSE Innledning s. 2 Demografi s. 3 Økonomisk utvikling s. 4 Driftsbudsjett s. 6 Budsjettskjema 1A driftsbudsjett s. 9 Budsjettskjema 1B økonomisk oversikt drift s. 10 Hovedoversikt på rammenivå s. 12 Nye tiltak drift s. 13 Investering Budsjettskjema 2A investeringsbudsjett s. 16 Budsjettskjema 2B økonomisk oversikt investering s. 17 Nye tiltak investeringer s. 18

2 INNLEDNING Lovgrunnlaget årsbudsjett Kommuneloven 45 pålegger kommunene å ha vedtatt budsjett for det kommende kalenderår innen utgangen av året. Samme lovparagraf stiller krav om at formannskapets innstilling skal legges ut til alminnelig ettersyn minst 14 dager før den behandles i kommunestyret. Kommuneloven 46 fastsetter en del krav til årsbudsjettets innhold og 47 omhandler årsbudsjettets bindende virkning. I tillegg til lovens bestemmelser gjelder bestemmelser gitt i Forskrift om årsbudsjett, fastsatt av Kommunal og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i 46 nr 8 i kommuneloven. Årsbudsjettet 2013 er utarbeidet i tråd med ovenstående. Lovgrunnlag økonomiplan Kommuneloven 44 pålegger kommunene å utarbeide en økonomiplan som skal omfatte minst de fire neste budsjettår og som skal gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i perioden. Det er formannskapet som i følge kommuneloven legger frem forslag til økonomiplan for kommunestyret. Forslaget skal i henhold til loven legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før planen behandles av kommunestyret. Økonomiplanen skal rulleres en gang i året og skal legges til grunn ved kommunens budsjettarbeide og annen planleggingsvirksomhet. Økonomiplanen er ikke et bevilgningsdokument slik som årsbudsjettet Likevel skal planen i prinsippet være bindende for den videre planlegging, herunder ved utarbeidelse av årsbudsjett. Planprosessen Økonomiplan bygger på gjeldende økonomiplan ( ). I tillegg er det lagt inn en rekke nye tiltak både på investering og drift. Det har vist seg vanskelig å ha like stort fokus på alle fire årene i økonomiplanperioden noe som gjenspeiles i at det nesten ikke er foreslått nye tiltak i 2015 og Siden det er knyttet så vidt stor usikkerhet til utvikling i renter, skatteinngang, innbyggertall osv. er det også vanskelig å gjøre prioriteringer så langt frem i tid. I formannskapets møter 28.10, og samt på arbeidsmøte med kommunestyre redegjorde rådmannen og etatssjefene for de økonomiske utfordringene kommunen står ovenfor. Kommunen har fortsatt et for høyt driftsnivå og må gjøre vesentlige endringer i driften. Budsjetterte inntekter har sviktet og over tid ført til at inntektene ikke står i forhold til aktivitetsnivået. Hovedsatsningsområde: I kommuneplanen for Leirfjord kommune er følgende valgt som hovedsatsningsområde: Det skal arbeides for at nye folk etablerer seg her, tidligere sambygdinger kommer tilbake og at de som bor her fortsatt har lyst til å være her. Rådmannens innstilling økonomiplan

3 DEMOGRAFI Befolkningsutvikling Utviklingen i folketall har vært jevnt synkende siden Til tross for ny optimisme i regionen og økt tilflytting til nabokommuner så har innbyggertallet gått ned i Leirfjord også de siste par årene. Siden befolkningstallene for landet totalt sett øker så vil Leirfjords relative andel av befolkningen og følgelig også innbyggertilskuddet bli mindre. I 1965 utgjorde Leirfjords innbyggere 0,72 av landets befolkning. I 2012 var denne andelen sunket til 0,42. Dette vil selvsagt gi negative utslag når det gjelder rammeoverføringene til kommunen. Utvikling fordelt på alder perioden målt 1. januar Innbyggere år Innbyggere 6 15 år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere Over 90 år Sum innb Rådmannens innstilling økonomiplan

4 Befolkningsutviklingen i kommunen vil være svært avhengig av utviklingen i arbeidsmarkedet i regionen. I arbeidsledighetstallene kan en se antydninger til at den negative tendensen er i ferd med å snu, men det bør utvises forsiktighet når det gjelder å budsjettere med økt innbyggertall. I økonomiplanperioden er det nå lagt inn en forsiktig økning på 10 nye innbyggere i 2014, men det er økt med hele 35 i 2015 og 50 i ØKONOMISK UTVIKLING Budsjettskjema 1A (s. 9) og 1B (s. 10) viser bl.a utviklingen i driftsinntekter, driftsutgifter og netto driftsresultat. Likeledes viser budsjettskjema 2A og 2B (s. 17) utviklingen på investeringssiden. Finansielle nøkkeltall (KOSTRA) Fra og med regnskapsåret 2002 har alle kommuner rapportert KOSTRAtall og nedenfor er oppgitt en del utvalgte nøkkeltall. Leirfjord kommune inngikk tidligere i gruppe 5, men er nå i gruppe 2. Dvs. små kommuner med middels bundne kostnader per innbygger og, middels frie disponible inntekter. For å kunne se en utvikling, er det tatt med tall fra og med regnskapsåret For ytterligere informasjon er det tatt med tilsvarende KOSTRAtall for de øvrige 3 HALDkommunene, gjennomsnittstall for Nordland og gjennomsnittstall for kostragruppe 2. Netto driftsresultat viser årets driftsoverskudd etter at renter og avdrag er betalt. Netto driftsresultat er et uttrykk for hva kommunen sitter igjen med til avsetninger og investeringer og denne indikatoren er et viktig mål på kommunens økonomiske handlefrihet. Rådmannens innstilling økonomiplan

5 Regnskap 2009 Leirfjord Dønna Herøy Alstahaug Gj.sn. Nordland Gj.sn. gr. 5 Brutto driftsresultat i % 8,1 0,1 2,4 1,1 3,9 2,8 av brutto driftsinntekter Netto driftsresultat i % 8,0 8,1 3,3 1,5 3,6 5,4 av brutto driftsinntekter Langsiktig gjeld i % av 246,4 173,0 242,5 224,5 185,8 173,5 brutto driftsinntekter Arbeidskap. i % av brutto 11,2 9,5 14,3 7,3 18,9 31,4 driftsinntekter Frie inntekter i kroner pr innbygger Netto lånegjeld i kroner pr innbygger Regnskap 2010 Leirfjord Dønna Herøy Alstahaug Gj.sn. Nordland Gj.sn. gr. 2 Brutto driftsresultat i % 5,6 0,2 10,0 0,1 2,4 1,7 av brutto driftsinntekter Netto driftsresultat i % 6,8 6,6 9,2 1,0 2,2 2,4 av brutto driftsinntekter Langsiktig gjeld i % av 221,7 194,1 248,1 229,5 196,8 190,9 brutto driftsinntekter Arbeidskap. i % av brutto 17,5 14,9 31,0 6,6 21,7 22,7 driftsinntekter Frie inntekter i kroner pr innbygger Netto lånegjeld i kroner pr innbygger Regnskap 2011 Leirfjord Dønna Herøy Alstahaug Gj.sn. Nordland Gj.sn. gr. 2 Brutto driftsresultat i % 1,1 10 3,0 2,6 1,7 av brutto driftsinntekter Netto driftsresultat i % 4,1 11,7 5,1 2,6 1,9 av brutto driftsinntekter Langsiktig gjeld i % av 205,0 261,8 234,8 207,6 199,7 brutto driftsinntekter Arbeidskap. i % av 14,7 40,8 11,5 22,3 20,3 brutto driftsinntekter Frie inntekter i kroner pr innbygger Netto lånegjeld i kroner pr innbygger Rådmannens innstilling økonomiplan

6 DRIFTSBUDSJETT Driftsinntekter og driftsutgifter Kommunens viktigste inntektskilder kommer fra statlige rammeoverføringer og skatt på inntekt og formue, samt eiendomsskatt. I årsbudsjettet for 2013 er det budsjettert med , i rammeoverføringer. Dette utgjør ca 60,7 % av kommunens frie disponible inntekter. Det er budsjettert med millioner i skatt på inntekt og formue og 3,55 millioner i eiendomsskatt. For nærmere informasjon om hva disse tilskuddene består av, vises det til Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjett 2013 Driftsutgiftene består av lønnsutgifter og sosiale utgifter, kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon og kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon. I tillegg kommer utgifter til renter og avdrag på lån. Nærmere om noen av budsjettforutsetningene: Rammetilskudd Rammetilskuddet påvirkes av bl.a innbyggertall og alderssammensetningen. Som det fremgår foran (tabell side 3), har folketallet i kommunen gått ned fra 2011 til Det budsjetteres likevel med en befolkningsøkning i 2014,15 og 16. Lønns og prisstigning Det er budsjettert med 1% prisstigning på forbruksposter i hele økonomiplanperioden. Det er likeledes budsjettert med 1,25 millioner til lønnsforhandlingene i 2013, 1,75 mill. i 2014, 1,5 mill. i 2015 og 2,0 mill. i Sosiale utgifter Disse består av pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift. Pensjonskostnadene til KLP er budsjettert med 20,16% på fellesordningen, 20,7% for sykepleiere og 51,75% for folkevalgte. I Statens Pensjonskasse (STP) er det budsjettert med 13,31%. Arbeidsgiveravgift er fastsatt til 5,1 %. Utviklingen i lønn og sosiale utgifter fremgår av tabellen nedenfor. Nederste rad i tabellen sier hvor mye lønn og sosiale utgifter utgjør i % av driftsutgiftene det enkelte år. R 2006 R 2007 R 2008 R 2009 R 2010 R 2011 B 2012 B2013 Lønnsutgifter Sos. utgifter Totalt % av driftsutg. 71,8 70,0 69,4 68,8 64,77 62,3 59,7 58,6 Rådmannens innstilling økonomiplan

7 Skjema driftsbudsjett I henhold til Forskrift av om årsbudsjettet fra Kommunal og regionaldepartementet skal følgende skjema benyttes: Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjett 2013 Budsjettskjema 1 B Økonomisk oversikt drift 2013 Disse skjemaene følger budsjettdokumentet. I økonomiplanen har rådmannen utvidet skjemaene til å gjelde hele økonomiplanperioden. Forslag til Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjett og Budsjettskjema 1 B Økonomisk oversikt drift , står på side 9og 10 INVESTERINGSBUDSJETT Leirfjord kommune har flere store investeringsprosjekter bak seg og det er viktig at investeringstakten nå reduseres kraftig. Det er likevel relativt mange investeringer som foreslås gjennomført i Dette gjelder bl.a renovering av Leland kirke og kjøp av grunn til industriområde på Leines. I økonomiplanperioden legger opp til en nærmest stopp i investeringene i årene I fireårsperioden foreslås det opptak av nye lån på til sammen kr ,, mens det samtidig betales avdrag på til sammen ,. Fullstendig liste over nye investeringstiltak står på side 18. Skjema investeringsbudsjett: I henhold til Forskrift av om årsbudsjett fra Kommunal og regionaldepartementet skal følgende skjema benyttes: Budsjettskjema 2 A Investeringer 2013 Budsjettskjema 2 B Økonomisk oversikt investeringer 2013 Som for driftsbudsjettet så følger også disse skjemaene budsjettdokumentet. I økonomiplanen har rådmannens også tatt med alle årene i økonomiplanperioden Rådmannens innstilling økonomiplan

8 ØKONOMIPLAN FOR Årsbudsjettet for 2013 er første år i økonomiplanen. Økonomiplanen skal gi et realistisk bilde over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Det er imidlertid grunn til å tro at en del av forutsetningene som ligger inne er vel optimistiske for 2015 og Skatteinntekter består av inntekts og formueskatt samt eiendomsskatt. Det er lagt inn en forventet økning på inntekts og formueskatt på , i 2013 i forhold til opprinnelig budsjett I tillegg er det lagt inn en ytterligere økning med , i 2014, , i 2015 og , i Eiendomsskatten er foreslått økt med 0,5 i forhold til 2012 nivå. Dette er ikke i tråd med gjeldende økonomiplan (201215) hvor det var lagt inn en reduksjon på 0,5 fra 2012 til Statlig rammetilskudd: Det er lagt inn en økning i innbyggertall med 10 i 2014, 35 i 2015 og 50 i Andre inntekter er fremskrevet med dagens nivå med unntak av investeringsmoms. Driftsutgifter er i hovedsak fremskrevet med dagens aktivitetsnivå, men justert for prisstigning på forbruksposter; 1% i hele økonomiplanperioden.. Netto driftsresultat er et uttrykk for hva kommunen sitter igjen med til avsetninger og investering når renter og avdrag er betalt. Utvikling i lånegjeld (tall i kroner) Saldo Nye lån Avdrag gamle lån Saldo Rådmannens innstilling økonomiplan

9 Beskrivelse Skatt Ordinært Skatt Andre Andre Sum Renteinntekter Gevinst Tap Avdrag Netto Dekning Til Til Netto Overført Til Sum Merforbruk/mindreforbruk Budsjettskjema 1A Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 på inntekt og formue rammetilskudd på eiendom direkte eller indirekte skatter generelle statstilskudd frie disponible inntekter og utbytte på finansielle instrumenter Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter på finansielle instrumenter på lån finansinntekter/utgifter av tidl års regnskm merforbruk bundne avsetninger ubundne avsetninger av tidl års regnskm mindreforbruk av ubundne avsetninger av bundne avsetninger avsetninger til investeringsbudsjettet fordeling drift fordelt drift Rådmannens innstilling økonomiplan

10 Beskrivelse erbetalinger Andre Overføringer Rammetilskudd Andre Andre Skatt Eiendomsskatt Andre SUM Lønnsutgifter Sosiale Overføringer Avskrivninger Fordelte SUM BRUTTO Renteinntekter, Gevinst Mottatte SUM Renteutgifter, Tap Avdrag Utlån SUM Motpost Budsjettskjema 1B Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett salgs og leieinntekter med krav til motytelse statlige overføringer overføringer på inntekt og formue direkte og indirekte skatter DRIFTSINNTEKTER (B) utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod utgifter DRIFTSUTGIFTER (C) DRIFTSRESULTAT (D = BC) utbytte og eieruttak på finansielle instrumenter avdrag på utlån EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) provisjoner og andre finansutgifter på finansielle instrumenter på lån EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER avskrivninger Rådmannens innstilling økonomiplan

11 NETTO SUM Overført Dekning Avsetninger Avsetninger Avsetninger SUM DRIFTSRESULTAT (I) av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk av disposisjonsfond av bundne fond av likviditesreserve BRUK AV AVSETNINGER (J) til investeringsregnskapet av tidligere års merforbruk til disposisjonsfond til bundne fond til likviditetsreserven AVSETNINGER (K) REGNSKAPSMESSIG MER MINDREFORBRUK (L = I+JK) Rådmannens innstilling økonomiplan

12 Driftsrapport hovedposter: Beskrivelse Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Sum Lønn og sosiale utgifter Sum Kjøp av varer og tj egenpr Sum Kjøp av varer og tj erstatter egenpr Sum Kjøp av tj som erstatning Sum Overføringer Sum Finansutg og finanstrans Sum Salgsinntekter Sum Refusjoner Sum Overføringer Sum Finansinntekter og finanser Inntekt Utgift Netto Rådmannens innstilling økonomiplan

13 Hovedoversikt på rammenivå Beskrivelse Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett Sentraladministrasjon Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Utdanning Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Helse og sosial Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Ressurs og Utvikling Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Finansutgifter Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Leirfjord kommune total: Sum driftsutgifter Sum driftsinntekter Netto utgift Rådmannens innstilling økonomiplan

14 2013 Nye tiltak drift Forklaring på tiltakene er samlet i et eget hefte; Rådmannens innstilling tiltak med forklaringer. Der står også de tiltakene som har vært foreslått i budsjettprosessen, men som ikke er med i rådmannens innstilling Over/underskudd konsekvensj. budsjett Sum alle valgte tiltak Over/underskudd budsjettversjon Valgte tiltak Totale driftskostnader fra investeringsbudsjett Rådmannens innstilling inv Sentraladministrasjon Arkivprosjekt fjernarkiv 50% stilling i 1/ 2 år (1200) Bolyst konferanse (1100) Grendeutvalg tilskudd til fordeling kutt (1100) Pendlertilskudd (1203) Tilskudd politiske partier kutt (1100) Visma Enterprise Ehandel (1205) Utdanning Barnehage feriestenging kutt Leland barnehage (2410) Leines barnehage (2420) Tverlandet barnehage (2440) Ulvang barnehage (2460) Bjønnåsen SFO inventar og utstyr (2615) Fellesutgifter grunnskolen deltakelse undervisningsopplegg Newtonrommet (2600) Grendeskole legge ned begge grendeskolene og endre skoleadministrasjon Fellesutgifter barnehager (2400) Tverlandet barnehage (2440) Ulvang barnehage (2460) Bjønnåsen SFO (2615) Tverlandet skole (2640) Rådmannens innstilling økonomiplan

15 Ulvang skole (2660) Kultur samarbeid hald Musikalprosjekt (2750) Kulturhus moppemaskin renhold (2751) LBU utstyr renhold (2610) Leines barnehage friluftsavdeling III (2420) Leland barnehage drift avd Leland barnehage (2410) Ulvang barnehage (2460) Leland barnehage prosjekt flerkulturell oppfølging assistent100% og kompetanseheving (2410) Skolekorps kutt tilskudd (2750) Strykeorkester driftstilskudd (2750) Ulvang barnehage inventar, utstyr (2460) Helse og sosial Dagsentertilbud hjemmeboende demente (3340) Eldresenteret husleieøkning (3320) Flyktning økt bemanning (3600) Flyktning økt mottak i 2013 Alt Sosialkontor/Nav (3100) Flyktningeforvaltning (3600) Rammetilskudd (8040) Flyktning økt mottak i 2013 Alt Sosialkontor/Nav (3100) Flyktningeforvaltning (3600) Frisklivssentral oppsigelse avtale Fysioterapitjenester (3280) Hjemmesykepleien holde et årsverk vakant i 2013 og halve 2014 (3340) Lærlinger ikke ta inn nye i 2013 (3310) Sykehjem reduksjon sekretærstilling (3310) Ressurs og Utvikling Veilys Drift av anlegg (4700) Veivedlikehold Kutt (4700) Finansutgifter Eiendomsskatt viderføring av 2012nivå (8010) Eiendomsskatt økning fra 4 til 4,5 prom (8010) Rådmannens innstilling økonomiplan

16 Fond av fond/avsetning til fond (8850) Helgelandskraft Renter (8700) Innbyggertall økning (8040) Renter Økning, (0,25 i 2014, 0,5% i 2015 og 0,75% i 2016) (8700) Skatt på formue og inntekt økning (8000) Rådmannens innstilling økonomiplan

17 Beskrivelse Leirfjord Investeringer Utlån Avdrag Avsetninger Årets Inntekter Tilskudd Mottatte Andre Overført Sum Udekket/udisponert INVESTERING Budsjettskjema 2A Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 i anleggsmidler og forskutteringer på lån finansieringsbehov av lånemidler fra salg av anleggsmidler til investeringer avdrag på utlån og refusjoner inntekter fra driftsregnskapet av tidligere års udisponert av avsetninger finansiering Rådmannens innstilling økonomiplan

18 Beskrivelse Leirfjord Salg Andre Overføringer Statlige Andre Renteinntekter, SUM Lønnsutgifter Sosiale Kjøp Kjøp Overføringer Renteutg, Fordelte SUM Avdragsutgifter Utlån Kjøp Dekning Avsetning Avsetninger Avsetninger SUM FINANSIERINGSBEHOV Mottatte Salg Overføringer SUM UDEKKET/UDISPONERT Budsjettskjema 2B Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 av driftsmidler og fast eiendom salgsinntekter med krav til motytelse overføringer overføringer utbytte og eieruttak INNTEKTER (L) utgifter av varer og tj som inngår i kommunal tj.prod av varer og tj som erstatter kommunal tj.prod provisjoner og andre finansutg utgifter UTGIFTER (M) av aksjer og andeler tidligere års udekket til ubundne investeringsfond til bundne fond til likviditetsreserve FINANSIERINGSTRANSAKSJONER (N) (O = M+NL) av lån avdrag på utlån av aksjer og andeler av tidligere års overskudd fra driftsregnskapet av disposisjonsfond av ubundne investeringsfond av bundne fond av likviditetsreserve FINANSIERING (R) (S = OR) Rådmannens innstilling økonomiplan

19 2013 Nye tiltak investering Sum investeringer fra nye tiltak Sum fond Sum bruk av driftsmidler Sum lån Sum tilskudd Sum annet Netto finansiering Sum renter og avdrag Sum andre driftskonsekvenser Netto driftskonsekvenser Videreførte tiltak fra siste økonomiplan Ekstra nedbetaling av lån Ekstraordinært vedlikehold veier ElevPC Grunnskolen Innkjøp av veiskilt Interaktive tavler Grunnskolen KS Crossbane LBU Inventar: Møbler pasientrom sykehjem Ny bil til uteavdelingen P Komm. Tomteutvikling P Leines (vei/evt) industri P Leirfjord fiber Regulering/opparb. boligtomter Stikkledninger Nye tiltak Bredbånd og fiber Forprosjekt Eldresenteret Kjøp av leilighet Fond avsetning til investeringsfond Hall/treningsrom inventar og utstyr Helgeland Kraftlag Tilbakebetalt avdrag Helgelandskraft Tilbakebetalt renter Ikt HALD Rådmannens innstilling økonomiplan

20 Kultur ballbinge/isbinge Bolyst/BUR Kultur skaterampe Bolyst/BUR Kulturhus opprusting uteområdet/oppussing inneareal Kulturminnekartlegging LBU elevpc LBU uteområder LBU Kontormaskiner /utstyr LBU Naturfag utstyr/maskiner LBU kermikkovn Lager Idrettshall fullfinansiering Legekontor ultralydapparat Leines kjøp av grunn til industriområde Leines barnehage Leines fergeleie Leirfjord kirke Renovering Leland Borettslag Salg av andeler Leland barnehage ny 4. avdeling og renovering eksisterende Momskompensasjon av investeringer Prosjekt Leines Sentralkjøkken nytt gulv Tomtesalg og salg av skolebygg Ulvang oppvekstsenter utbedringsbehov toaletter/garderobe, pålegg Visma Enterprise Ehandel (investering) Forsidefoto: Rigmor Otting Rådmannens innstilling økonomiplan