Regnskap Avlagt

Transkript

1 20 16 Avlagt

2 Side 2 av 53

3 INNHOLDSFORTEGNELSE: REGNSKAPSPRINSIPPER mv Beskrivelse av regnskapsprinsipper Organ isering av kommunens virksomhet OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA sskjema 1 A Driftsregnskapet sskjema 1 B Driftsregnskapet, fordelt på planområder sskjema 2A Investeringsregnskapet sskjema 2B Investeringsregnskapet, fordelt på planområde Øvrige investeringsutgifter utover regnskapsskjema 2B sskjema 3 Balanse sskjema 4 Økonomisk oversikt drift sskjema 5 Økonomisk over sikt investering FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering) Endring i arbeidskapital balansen NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer, revisor og årsverk/ansatte i kommunen Årsverk Godtgjørelse til rådmann og ordfører Revisjonshonorarer NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser Årets pensjonskostnad, premieavvik og estimatavvik NOTE nr. 4 Varige driftsmidler (anleggsmidler) NOTE nr. 5 Aksjer og andeler (anleggsmidler) Oversikt over aksjer og andeler Oversikt over aksjeutbytte NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital Salg av finansielle anleggsmidler Markedsbaserte finansielle anleggsmidler Egenkapital innskudd KLP NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Minimumsavdrag Langsiktig gjeld i henhold til kommunelovens 50 nr NOTE nr. 8 Renter - Sikring Sikringsdokumentasjon Sikringsinstrument Sikringsobjekt NOTE nr. 9 Garantiansvar NOTE nr. 10 Andre vesentlige forplik telser Utbyggingsavtaler Tvister Sum gjeldsforpliktelse r NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder markedsbaserte finansielle omløpsmidler NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 13 Strykninger Side 3 av 53

4 NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkont oene Prinsippendringer smessig mindreforbruk i drift smessig udisponert i investeringsregnskapet NOTE nr. 15 Kapitalkontoen NOTE nr. 16 Investeringer i nybygg og nyanlegg Oversikt over vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg NOTE nr. 17 Vesentlig overføringer mottatt til finan siering av investeringer NOTE nr. 18 Selvkost Oversikt gebyrfinansiert selvkosttjenester Selvkost GLØR NOTE nr. 19 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen Det er o ppdaget at en utgiftspost hadde falt ut av summeringen i selvkostberegningen for vann. Dette innebærer at de faktiske utgiftene til selvkostområdet er høyere enn beregnet, og det er dermed avsatt for mye til selvkostfond vann i Feilen, som utgjør kr, er rettet opp i note 18 Selvkost og rettes opp i regnskapet for Feilen berører planområde 6 Teknisk drift i regnskapsskjema 1 B NOTE nr. 20 Spesifikasjon av uvanlige og vesen tlige poster og transaksjoner Skatt og inntektsutjevning Refusjon ressurskrevende tjenester Tap på fordringer NOTE nr. 21 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil NOTE nr. 22 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering. Eiendeler gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling NOTE nr. 23 Mellomværen de med KF/ NOTE nr. 24 Overføringer til/fra 27 - samarbeid Regionrådet for Lillehammerregionen Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen Eioff - samarbeid vedrørende SD - anlegg Frisklivssentral for Lillehammerregionen TILLEGG TIL REGNSKAPET Tillegg nr 1. Kommunens fondsbeholdning pr Side 4 av 53

5 RE G N SK AP SP RI N SI P P E R mv. Beskrivelse av regnskapsprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, innte kter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tids punktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare - og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifi sert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å oppr ettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Kl assifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jmf. KL 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste å rs avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Prinsippendringer i året Dersom det har vært prinsippendringer i året, føres dette mot egne konti for prinsippendringer, påvirker ikke drifts - eller investeringsregnskapet. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurd ert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskos t. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Side 5 av 53

6 Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Oppt akskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over - og underkurs er finansutgifter og inntekter. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve i gebyrer, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal - og regionaldepartementet i dokument H - 3/14, februar Viktige kommunale tjenester der selvkost setter den ø vre rammen for brukerbetalingen. Renovasjon Vann og avløp Plan - og byggesaksbehandling Kart - og delingsforretning Feiertjenester. Merverdiavgiftsplikt og momskompensasjon Kommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt merverdiavgift er finansiert av kommunene gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Avslutning av regnskapet. Drift: Driftsregnskapet er avsluttet etter gjeldende bestemmelser. Investering: Investeringsprosjekter er i hovedsak finansiert av lån, salgsinntekter, tilskudd og kompensert merverdiavgift. Side 6 av 53

7 Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innen for kommunens ordinære organisasjon med disse unntak: Følgende administrative områder/tjenesteområder ivaretas gjennom formalisert interkommunalt samarbeid: Skatt/innfordring inkl. arbeidsgiverkontroll (Øyer kommune er vertskommune), fakturering, skanning og lønn (Lillehammer kommune er vertskommune) Landbrukskontor ( er vertskommune) Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet (Oppland fylkeskommune er vertskommune) Regionrådet ( fører regnskapet, Oppland fylkeskommune er vertskommune) Eioff SD - anlegg ( er vertskommune) Det arkivfaglige samarbeidet IKA Opplandene Lillehammer Region Brannvesen (inkludert feiing) (Lillehammer kommune er vertskommune) Intermediære plasser (Lillehammer, Øyer, Ringebu og ) (Lillehammer kommune er vertskommune) Øyeblikkelig hjelp (Lillehammer, Øyer, Ringebu, nordre Ringsaker og ) (Lillehammer kommune er vertskommune) Interkommunal legevakt (Lillehammer, Øyer, Ringebu, Gausdal og nordre del av Ringsaker kommune) (Lillehammer kommune er vertskommune) Side 7 av 53

8 Samhandling - og utviklingsenhet for pleie og omsorgstjenester (Lillehammer er vertskommune) INOFF. Innkjøpsfaglig samarbeid med Lillehammer, Gausdal, Øye r, Ringebu og Nord - Fron kommune samt Oppland fylkeskomm une. Interkommunal Frisklivssentra l. Samarbeid mellom Lilleh ammer, Gausdal, Øyer kommune. ( er vertskommune) Idrett i skole. Samarbeid mellom Lillehammer og r. Lillehammer er vertskommune. NAV. Samarbeid mellom Lillehammer og Gausdal. Lillehammer er vertskommune. Lillehammer - regionen Vekst. (Næringssamarbeid Lillehammer, Gausdal og Øyer kommune.) (Lillehammer er vertskommune) Kommunen er deltaker i følgende interkommunale selskap: Renovasjon - Glør IKS Revisjon - Innlandet rev isjon IKS Gudbrandsdal Krisesenter I KS Tjenester løst av andre: Kommunen kjøper sine I T - tjenester av I KOMM AS der kommunen er medeier. Innkjøpssamarbeid, kjøper tjeneste fra Lillehammer kommune Kommunen har per én privat familiebarnehage og tr e private barnehager. Disse bidrar til at kommunen har en svært god barnehagedekning. Side 8 av 53

9 OBLI G ATORI SKE RE GN SKAPSSKJEM A sskjema 1 A Drift s regnskapet sskjema 1 A - Driftsregnskapet FRIE DISPONIBLE IN NTEKTER Note 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Alle tall i Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FIN ANSIN N TEKTER/-U TGIFTER Renteinntekter og utbytte 5, Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7, Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNIN GER OG BRU K AV AVSETNIN GER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) smessig merforbruk/mindreforbruk Side 9 av 53

10 sskjema 1 B Driftsregnskapet, fordelt på planområder sskjema 1 B - Driftsregnskapet, fordelt på Planområde Alle tall i 1000 P lanomr kroner Fra budsjettskjema 1A: Note 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Til fordeling drift Netto driftsutgifter pr Planområde 1 Administrative fellestjenester Næring og miljø 9,10, (*) Skole Barnehage Kultur og fritid (**) Teknisk drift (**) Bygg/eiendom/areal 18, Interkommunale samarbeid Barn og familie Sosiale tjenester og sysselsetting Helse 20, Omsorg 10, Generelle utgifter og inntekter Netto for Planområde (*) Bruk av næringsfond ble i opprinnelig budsjett for 2016 ført under skjema 1 A, mens det skulle ha vært ført på skjema 1 B. Dette er derfor korrigert, og det vil av den grunn være en differanse på kr innbyrdes mellom skjema 1 A og 1 B i forhold ti l det tilsva rende skjema inntatt i Strategiplanen for (**) Funksjon 3801 har blitt end ret knytting fra planområdet 5 «K ultur og fritid» til planområde 6 «Teknisk drift» etter opprinnelig budsjett for 2016 ble ført. Side 10 av 53

11 sskjema 2 A Investeringsregnskapet sskjema 2A - Investeringsregnskapet Alle tall i Regulert Opprinnelig budsjett 2016 Budsjett kroner Note FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 4,10, Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer (*) 0 Kompensasjon merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 10,16, (*) Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert (*) I opprinnelig budsjett for 2016 er det oppført kr underposten tilskudd til investeringer. Dette beløpet skulle ha vært oppført under posten «mottatte avdrag på utlån og refusjoner» i stedet. Det er derfor her et a vvik i forhold til opprinnelig vedtatt budsjett for Side 11 av 53

12 sskjema 2B Investeringsregnskapet, planområde fordelt på Alle tall i 1000 REGN SKAPSSKJEMA 2B IN VESTERIN GSREGN SKAPET FORDELT PER PLAN OMRÅDE Prosjekt Prosjektnavn Planområde 1 Administrative fellestjenester Note 2016 Justert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett ESA - digitalisering hist. arkiv Videre internettsatsing, 3-1 samarb Skjema på nett System for E-Handel Oppgradering økonomisystemet Sum planområde 1 Administrative fellestjenester Planområde 2 Næring og miljø Bøsbrua Flomsikring Fossberg m.m Sum planområde 2 Næring og miljø Planområde 3 Skole Hypernett skoleadm ipad i skole Office 365 i skolene Sum planområde 3 Skole Planområde 4 Barnehage Hypernett barnehage Sum planområde 4 Barnehage Planområde 5 Kultur og fritid Investeringstilskudd kirkelig fellesråd Utvidelse Follebu Kirkegård Inv. meråpent bibliotek Grunnerver ny idrettsplass Sum planområde 5 Kultur og fritid Planområde 6 Teknisk drift Gang-/sykkelvei FV 337 Skei-prosjektering Tilknytningsprosjekt vann og avløp Veisten boligfelt, VVA Forskjønning Forset etp Veg - Steinsmoen industriområde Overvannsplan-/tiltak Heggen boligfelt Steine næringsområde - vegdekke Asfalt Heggen øvre Gemini VA ledningskart Hovedplan VA Gemini VA Rammebevilgning vann og avløp Rammebevilgning øvrige tekniske anlegg Rammebevilgning utbyggingsområder Forset, sanering oljetanker Etabl. av brannhydr i tettbeb Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg Råvannspumpestasjon Skeiselva Side 12 av 53

13 96552 Oppdatering overvåkningsanlegg Rehab Bø-Aulestad HB Sør-Skei VA Skei RA - Nersetra Fornying avløpspumpestasjon Vannledning Snippen - Skeikampen Sanering ledningnett VA Rehab avløpsledning Holshagen Kummerking Rehab Skei - Svingvoll Forset vv - utvidelse rentvannstank Rehab bruer Forprosjekt g/s veg Svingvoll-Brustuen Veg og flomsikring Gatelysprosjekt Riving hovedpumpestasjon - ny lagerhall Utbyggingsavtale Glåmhaugen Utbyggingsavtale Skeislia Hytteområde EPC-Gatelys Sum planområde 6 Teknisk drift Planområde 7 Bygg / eiendom / areal Gausdal ungdomsskole, nærmiljøanlegg og aktivitetskiosk Aktiv for andre (GUS) Pålegg investering etter brannsyn Oppgradering nettverksutstyr Plania Web Linjeprosjektet, nye fiberkabler EPC-kontrakter Kloranlegg basseng GUS Rehabilitering Gausdal ungdomsskole Lekeapparater barnehagene Follebu skole, inventar ny klasse Fjerdum barnehage- endring bhg- struktur Forset barnehage, asfaltering Forstudie skolebygg/struktur Kornhaug barnehage - rehabilitering tak Kornhaug barnehage- rehabilitering Gausdal ungdomsskole, uteområde Fjerdum skole, nybygg/rehabilitering Fjerdum barnehage, nybygg/ombygging Bygging av ungdomsboliger Nødlys Follebu omsorgssenter, etter pålegg Nytt legesenter Forset oms.senter-rehab.takkonstruksjon Forsettunet - rehabilitering kjølerom Rehab. avd. kjøkken Follebu omsorgssenter Follebu oms- heis omsorgsboliger Ombygging og tilbygg Flatland nedre Ombygging Flatland øvre Ombygging base hjemmetjenesten Forset Elektronisk nøkkelkortsystem omsorg Rammebevilgning inv Pleie og omsorg Side 13 av 53

14 94111 Gausdal idrettshall, ny hall Renholdsmaskin Gausdal Arena Kjøp og salg av grunn Veisten boligfelt Veisten boligfelt, VVA Bjørndalsvollen Industriområde Heggeskogen boligfelt etp 3 VVA Heggeskogen etp Salg Heggen Salg av tomter Fjerdumsenga Salg av tomter Heggen Salg av tomter Holshågån boligfelt Salg av tomter Sollia boligfelt Salg av tomter Svingvoll boligfelt Salg av tomter Bødal Steinsmoen industriområde Veg Bjørndalsvollen Ny idrettsplass Grunnerverv ny idrettsplass Rammebevilgning planområde 7 for øvrig DTM m/ laserskanning av høyder Innkjøp av ny GPS Salg næringstomt Follebu sentrum BF Rehabilitering Brunshågån 2B Rehabilitering Flatavegen 14 A EPC-Gausdal ungdomsskole EPC-Follebu omsorgssenter EPC-Forset omsorgssenter EPC-Forset barnehage EPC-Forset skole EPC-Kornhaug barnehage EPC-Bjørkvin EPC-Driftsstasjonen EPC-Myra barnehage EPD-Flatland EPC-Administrasjonshuset EPC-Gausdal Arena EPC- Fjerdum skole og bhg EPC-Follebu Skole Korr vedr justeringsregler inv mva/momskomp Sum planområde 6 Teknisk drift Planområde 9 Barn og familie 0 Leasingbil Barn/familie Sum planområde 9 Barn og familie Planområde 10 Sosiale tjenester og sysselsetting Visma Flyktning Sum planområde 10 Sosiale tjenester og sysselsetting Planområde 11 Helse EPJ - Elektronisk pasientjournal Skanning pasientjournaler legesenter Kjøp av legepraksis 679 Sum planområde 11 Helse Side 14 av 53

15 Planområde 12 Omsorg 0 Leasingbiler hjemmetjenesten TRUST IKT Velferdsteknologi Rammebudsj omsorg ikke-bygningsmessig art Sum planområde 12 Omsorg Planområde 13 Generelle utgifter og inntekter Salg av aksjer 59 Sum planområde 13 Generelle utgifter og inntekter Sum investering i anleggsmidler Øvrige investeringsutgifter utover regnskapsskjema 2B ØVRIGE IN VESTERIN GSUTGIFTER UTOVER REGN SKAPSSKJEMA 2B Alle tall i 1000 Prosjekt Prosjektnavn Note 2016 Justert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Avdrag startlån Ekstraordinære avdrag startlån Utlån Visit Lillehammer, konvertering ansvarlig lån til aksjer 25 Kjøp av aksjer Lillehammer og Gudbrandsdal Kunnskapspark as (Skåppå as) Egenkapitalinnskudd KLP Avsetning til ubundne investeringsfond Avsetning til bundne investeringsfond Sum øvrige investeringsutgifter Sum investeringsutgifter fra skjema 2B Sum investeringsutgifter Side 15 av 53

16 IN N TEKTER I IN VESTERIN G SREGN SKAPET Alle tall i 1000 Prosjekt Prosjektnavn Note 2016 Justert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Gang-/sykkelvei FV 337 Skei-prosjektering. Bruk fond Aktiv for andre (GUS), tilskudd EP C-kontrakter. Tilskudd fra staten Lekeapparater barnehagene, bruk fond Salg minibuss Gavo Kjøp legepraksis, bruk fond Gausdal idrettshall, ny hall. Spillemidler Veisten boligfelt, VVA. Salg Veisten boligfelt, VVA. Bruk fond Sanering ledningnett VA. Salg Sanering ledningnett VA. Salg Riving hpst - ny lager hall Utbyggingsavtale Glåmhaugen. Refusjon Utbyggingsavtale Skeislia Hytteområde. Refusjon Bøsbrua Ekstra skjønnsmidler Bøsbrua Tilskudd fra NVE Bøsbrua Bruk av fond Flomsikring Fossberg m.m. Overføring fra driftsregnskapet Utlån husbankmidler. Bruk av startlån Utlån husbankmidler. Mottatte avdrag Utlån husbankmidler. Mottatt ekstraordinære avdrag Bruk av fond ekstraordinære avdrag startlån Kjøp av aksjer, bruk fond Salg av aksjer Renteinntekter -2-2 Kompensasjon mva påløpt i investeringsregnskapet Salg av tomter og fast eiendom Refusjoner ved salg av tomter Bruk av lån til investeringer Sum finansiering Side 16 av 53

17 sskjema 3 Balanse Balanseregnskapet Alle tall i 1000 Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler 5, Pensjonsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 1,20, Premieavvik 1, Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1, Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 7, Andre lån 7, Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 1, Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 17 av 53

18 sskjema 4 Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt - Drift Alle tall i Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Note DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter (*) Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod (*) Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer 9,10, (*) Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 7, Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond 12, Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond 12, Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk (*) Etter det opprinnelige budsjettet for 2016 ble lagt inn, ble disse kontoene endret gruppe: Konto og 14901: Fra gruppe «Overføringer» til «Kjøp av varer og tjenester s om inngår i komm.tjenesteprodukt» Konto og 14903: Fra gruppe «Overføringer» til «Lønnsutgifter» Side 18 av 53

19 Regns kapsskjema 5 Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - Investering Alle tall i 1000 Note 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler 5, Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 19 av 53

20 FORSKRIFTSBESTEMTE N OTER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen viser omløps midler med fradrag kortsiktig gjeld. Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet investering) (drift og Tabellen under omfatter bevilgningsregnskapets utgifter, inntekter, utbe talings - og innbetalingsposter. Oversikten viser summen av anskaffelser og s um anvendelse av midler fra hhv drifts - og investeringsregnskapet, samt endring i ubrukte lånemidler. Differansen vil fremkomme som endring i arbeidskapital. Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Anvendelsen av midler i 2016 er mindre enn anskaffelsen av midler, noe som fører til en økning i arbeidskapital i bevilgningsregnskapet. Side 20 av 53

21 E ndring i arbeidskapital balansen Poster som påvirker arbeidskapitalens balanse er endringer i kortsiktig fordrings - og gjeldsmasse. Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler 0 0 Premieavvik Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekreditlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik * 0 41 Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital NOTE nr. 2 Y telser til ledende personer, revisor og årsverk/ansatte i kommunen Årsverk Tekst Antall årsverk Antall ansatte Det p resiseres at dette gjelder fast ansatte. Tall i hele tall Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tall i hele tall Tekst Lønn rådmann Godtgjørelse ordfører I 2016 har rådmann mottatt godtgjørelse fra KS, kr , - i forbindelse med KS Folkevalgtprogram. I 2016 har ordfører mottatt følgende godtgjørelser: Styrehonorar og godtgjørelser i forbindelse med verv, kr , - fra Eidsiva Energi AS Annen godtgjørelse, kr. 500, - fra Innlandet Revisjon IKS Side 21 av 53

22 Revisjonshonorarer Tall i hele tall Tekst Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for forvaltningsrevisjon Honorar for rådgivning m.m Sum revisjonshonorar Per har en kortsiktig gjeld på kr , - til Innlandet Revisjon IKS N OTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser Noten redegjør for kommunens pensjonsforpliktelser. Spesifikasjonen gir opplysninger om pensjonskostnaden, pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik, samt estimatavvik. Pensjonskostnad viser nåverd ien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnad av pensjonsforpliktelsen så langt. Pensjonsmidler viser akkumulert verdi forrige år tillagt årets forventede avkastning på midlene, samt årets innbetaling med fradrag av utbetalte pensjoner. Rentekostnad risikofri rente + 1 %.* Pensjonsforpliktelse viser akkumulerte verdier fra forrige år tillagt rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, samt nåverdien av årets pensjonsopptjening med fradrag årets utbetalte pensjoner. Rentekostnad settes lik risikofri re nte.* Premieavvik synliggjør forskjellen mellom årets beregnede pensjonspremie og faktiske innbetalte pensjonspremie. I henhold til regnskapsforskriftens 13-4 punkt C kan utgifts/inntektsføring av premieavviket fordeles over 15 år. Premieavvik oppståt t i 2011 og senere fordeles over 10 år. Fra og med 2014 vil p re mieavvik o ppstått i 2014 og senere amortiseres over 7 år. Kommunen har valgt dette alternativet. Faktiske pensjonsmidler og ny beregning av fjorårets pensjonsforpliktelse er størrelser som a vviker fra de tall som ble avlagt i regnskapet for fjoråret. Disse avvikene kalles estimatavvik. Estimatavvik påvirkes av endringer i rentenivået og forventet lønnsvekst, samt dødelighet, uførhet, frivillig avgang og uttakstilbøyelighet AFP. * Risikofri r ente = statsobligasjonsrente har kollektiv pensjonsordning for sine ansatt e. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff - festede ytelser som gjelder kommunal sektor. Tjenestepensjo nsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av grunnlaget. Fremtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikr er brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler til forsikringsordningen i fremtidige AFP - pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskrift fra 2002 vedrørende regnskapsføringen av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføri ngen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til fremtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år. Side 22 av 53

23 I denne noten og regnskapsdokumentet for øvrige benyttes følgende forkortelser for pensjonsselskapene : KLP: Kommunal Landspensjonskasse SPK: Statens Pensjonskasse Årets pensjonskostnad, premieavvik og estimatavvik KLP SPK SUM 2016 SUM 2015 SUM 2014 ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnader Avregning fra tidligere år Pensjonskostnad (inkl. adm) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert (inkl arb.g.avg) /- Premieavvik for året (inkl. arb.g.avg) /+ Resultatført 1/15 av tidl. års premieavvik * = Akkumulert premieavvik (inkl. arb.g.avg.) PENSJONSMIDLER Iht. regnskap per PENSJONSFORPLIKTELSER Iht. regnskap per Netto pensjonsforpliktelser Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelser Netto pensjonsforpliktelser inkl. arb.g.avg *) Premieavvik op pstått i fordeles over 10 år, og fra og med 2014 fordeles over 7 år. FORUTSETNINGER KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler ( 13-5 F) 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering ( 13-5 D) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig vekst i pensjonsreguleringen 2,20 % Forholdstallet fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet 1 Side 23 av 53

24 Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Estimatavvik (=estimert-faktisk) Estimatavvik fra tidligere år Amortisert avvik Akkumulert estimatavvik Premieavvik de siste år : Premieavvik KLP SPK Totalt År År År År År År År År År År År År År År År Virkning av planendring, premieavvik og bruk av premiefond Statens Pensjonskasse: Leveranser endrer forma t: Under dette punktet presenterer SPK de viktigste endringene fra forrige leveranse. Tariff K2013: Høsten 2017 implementerer SPK en dynamisk K2013 dødelighetstariff i regnskapsberegningene. Den dynamiske tariffen er bygget på tabeller for dødelighet som er avhengig av fødselsår og kjønn. Tariffen vil tilpasse bedre bransjens anbefalte forventninger om levetid enn tidligere leveranser. Prognose for : Fra og med september 2017 vil SPK utarbeide et 4 - årig budsjett (ref. Kommuneloven 44), som blir publisert sammen med regnskapsleveransen. I 2016 har Kommunal Landspensjonskasse ingen planendring. Side 24 av 53

25 Årets premieavvik og amortisering av tidligere års premieavvik inkludert arbeidsgiveravgif t har økt de totale pensjonskostnadene til kommunen med kr , - i Kommunens netto driftsresultat er dermed redusert med tilsvarende beløp For regnskapsåret 2016 har kommunen brukt kr , - av premiefondet i KLP. Dette medfører en reduks jon på årets arbeidsgiveravgift med kr Per har kr , - innestående på premiefond hos KLP. Disse midlene vil bli bruk til å betale fakturaer fra KLP i N OTE nr. 4 Varige driftsmidler (anleggsmidler ) Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende, leasing avtaler Gruppe 2 Gruppe 3 10 år 20 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 Gruppe 5 40 år 50 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Gruppe 6 Ingen avskrivning Immaterielle eiendeler, tomter, kommuneskog, friarealer og boligfelt. Side 25 av 53

26 Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 SUM Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Oppskrivninger Nedskrivninger Reverserte avskrivning/ nedskrivninger Flytting mellom anlegg Flytting akk. avskr. mellom anlegg Bokført verdi N OTE nr. 5 Aksjer o g andeler (anleggsmidler) sforskriften krever opplysninger om aksjer og andeler i selskaper bokført som anleggsmidler. Anleggsmidler er eiendeler bestemt for varig eie eller bruk i motsetning til omløpsmidler som er eiendeler hvor fordringen norm alt forfaller innen et år. Ifølge god kommunal regnskapsskikk skal det i tillegg opplyses om vesentlige endringer i løpet av året, for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon og kjøp/salg av eiendeler. Årets endringer består av: Å rets endring i pensjon tilsvarer årets egenkapitalinnsku dd fra KLP på kr , - Kjøp av aksjer fra Randfjordmuseene, kr , - Salg a v aksjer fra Film - 3 AS, kr , -. Bokført balanseverdi a v disse aksjene er på kr , - Selskapet er avvikle t, derfor nedskrives re sten av balanseverdi. Forklaringer til oversikten på neste side : Markedsført verdi er ført opp for aksjer og andeler der det er stillet pris for aksjen i markedet. Bokført verdi pr viser inngående balanse i Bokført verdi p r viser utgående balanse i 2016, etter årets endringer. Endringer i året viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Antall aksjer/andeler viser k ommunens antall aksjer der dette er kjent. Eierandel viser kommunens eierandel i selskapet der dette er kjent. Side 26 av 53

27 Kommunens aksjer skal i henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsettes til anskaffelseskost, men mindre det har inntruffet et v erdifall som ikke anses som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er derfor ført opp til kostpris i balansen. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlige verdifall som skal med føre en nedskrivning i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer. Oversikt over aksjer og andeler Tall i hele tall Selskapsnavn Markedsverdi Bokført verdi pr Bokført verdi pr Endring i året Antall aksjer Eierandel Tekstilvask Innlandet AS * ,11 % IKOMM AS * ,20 % Biblioteksentralen * ,08 % Østnorsk Filmsenter AS * ,00 % Skåppå Kunnskapspark AS * ,33 % Lillehammer Produkter AS * ,01 % LGE Holdning AS * ,84 % Kompetanse, Universitets- og Forskning fond Innlandet AS * ,20 % Boligbyggelaget USBL (Tidligere: Andeler LOBB) * ** Film-3 AS * ,00 % Espedal skisenter AS * ,50 % Skeikampen Pluss AS * ,89 % Lillehammer Turist AS * ,89 % Egenkapitalinnskudd KLP * ** ** Innlandet revisjon IKS * ,62 % Glør IKS * ** ** Randsfjordmuseene * ,00 % SUM aksjer og andeler * Markedsverdi vurderes ikke * * Svært liten andel Side 27 av 53

28 Ov ersikt over aksj eutbytte har mott att følgende aksjeutbytte i 2016 Selskapsnavn Tall i hele tall Beløp LGE Holdning Skei Seterlag Mjøsen Skog SA 575 TOTAL NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital Salg av finansielle anleggsmidler Dersom kommun en foretar salg av finansielle anleggsmidler, hvor en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og løpende inntekt, skal beregningen synliggjøres i noten. Finansielle anleggsmidler utgjør langsiktige plasseringer med løpetid på m er enn ett år. Eksempler på finansielle anleggsmidler er utlån til private og bedrifter, egenkapitalinnskudd i pensjonskasser eller kjøp av aksjer/andeler i bedrifter kommunen har spesiell interesse av å engasjere seg i. Finansielt motiverte investeringe r som investeringer i aksjer, obligasjoner og fond skal alltid klassifiseres som omløpsmidler uavhengig av tidshorisont. Det ble gjennomført salg av følgende aksjer i Salg a v aksjer fra Film - 3 AS med tap, salgsbeløp utgjør kr , -. Bokført ba lanseverdi a v disse aksjene er på kr , - Markedsbaserte finansielle anleggsmidler Markedsbaserte finansielle anleggsmidler er verdsatt til anskaffelseskost. Ved ikke forbigående verdireduksjon er nedskrivning av anleggsmiddelet foretatt. har ikke hatt markedsba serte finansie lle anleggsmidler per Egenkapital innskudd KLP har økt sin egenkapital innskudd i KLP med kr , - i Per har kommunen kr , - stående i egenkapitalin nskudd hos KLP. Side 28 av 53

29 N OTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Kommunens samlede lånegjeld pr var kr ,- Alle t all i 1000 Fordeling av langsiktig lånegjeld Lån til selvkostområdene Lån finansiert gjennom kompensasjonsordninger Utlånte midler til Startlån og formidlingslån Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Finansielle leieavtaler (leasing av biler, maskiner) Sum bokført langsiktig gjeld Langsiktig gjeld særregnskap Kommunale foretak - ikke aktuelt 0 - Interkommunale samarbeid - ikke aktuelt 0 - Sum samlet ekstern lånegjeld Fordeling av langsiktig lånegjeld etter rentebetingelser: Andel lånegjeld med fast rente 34,9 % Andel lånegjeld med flytende rente 65,1 % Gjenværende avdragstid ordinære lån Gjenværende avdragstid sertifikatlån Gjennomsnitt gjenværende avdragstid lån 17,11 år 2,5 mnd 12,0 år Minimumsavdrag Kommuneloven inneholder bestemmelse om minste tillatte avdrag. Ved beregn ing av minimumsavdrag benyttes følgende formel: Sum årets avskrivninger Sum bokført verdi * lånegjeld = beregnet minimumsavdrag Beregnet minimumavdrag Betalte avdrag har betalt tilstrekkelig avdrag i henhold til beregnet minimum s avdrag i Side 29 av 53

30 Langsiktig gjeld i henhold til kommunelovens 50 nr. 6 Kommuner kan med hjemmel i kommuneloven 50 nr. 6 ta opp lån for videre utlån, såkalt formidlingslån. Husbankens startlån er den mest utbredte formen for formidlingslån. Kommuneloven 50 nr. 7 b) reserverer inntekter fra mottatte avdrag på utlån og refusjoner fra forskotteringer til nedbetaling av kommunens innlån. Dersom kommunen ikke benytter alle mottatte avdrag og refusjoner til å betale avdrag på kommunens innlån i investeringsregnskapet, skal derfor det overskytende beløpet avsettes til bundet investeringsfond. Dette fondet kan anvendes til å dekke avdrag på og innfrielse av innlån, til å redusere opptatt beløp ved låneopptak eller ved refinansiering av lån. Tall i Betalte ordinære avdrag til Husbanken Betalte ekstraordinære avdrag til Husbanken Mottatte ordinære avdrag på utlån Mottatte ekstraordinære avdrag på utlån Avsatt til lånefond IB lånefond Bruk av fond - Avsatt til fond UB lånefond Ekstraordinære avdrag avsatt til fond vil bli tilbakebeta lt til Husbanken i løpet av N OTE nr. 8 Renter - S ikring Sikringsdokumentasjon Risiko som sikres: Renterisiko Type sikring: Den sikrede risikoen er variabiliteten i fremtidige rentebe talinger på grunn av forandringer i renten på kommunens innlån. Sikring av denne risikoen vil være en kontantstrømsikring Formålet med sikringen: Formålet med sikringen er forutsigbare og faste betalbare rentekostnader for sikret del av låneporteføljen. S ikringen samsvarer med rentesikringsstrategi nedfelt i finansreglementet. Andel rentesikret og løpetid på rentesikring er innenfor rammer gitt i finansreglementet. Jfr. Finansreglementet pkt Sikringseffektivitet: Sikringen vurderes som effektiv. Ren teswappenes hovedstol korresponderer med en andel av Nibor - basert gjeld som er antatt å være tilstede i hele renteswappenes løpetid. Sikringseffektiviteten vurderes som høy selv om det foreligger datomessige avvik mellom de enkelte låns fiksingstidspunkter og renteswappenes fiksingstidspunkter. Side 30 av 53

31 Sikringsin s trument Kommunens samlede portefølj e av renteswapper pr Motpart Hovedstol Startdato Forfallsdato Kommunen betaler Betaling Rentemetodebetaler Motparten Renteregulering Betaling Rentemetode DNB ,66 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 DNB * ,08 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 DNB * ,82 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 DNB ,89 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 DNB * ,60 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 DNB * ,35 Kvartalsvis A/360 3 mnd. NIBOR Kvartalsvis A/360 SUM * Disse nedtrappes med avdrag hver 3. måned Sikringsobjekt Kommunens samlede gjeldsportefølje for investeringslån hvor kommunen betaler flytende Nibor 3 måneder eller flytende rente med tilsvarende fiksingsrisiko. I sitt reglement for finansforvaltningen er det slått fast at sikring kan vurderes i forhold til kommunens samlede gjeldsportefølje. Når det tas opp en renteswap vil denne derfor alltid være vurdert opp mot låneporteføljen som helhet og ikke knyttet til enkelt lån. N OTE nr. 9 Garantiansvar sforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvar er de garantier som kommunestyret har gitt. God kommunal regnskapsskikk anbefaler også at ansattes lån omfattes av oversikten. Firma: Garantiansvar pr Boligbyggelaget USBL andel gjeld 181 Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og for skrift om kommunal og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar Kommunen gir garantier som simpel kausjon. I 2016 mottok en tilbakebetaling av innfridd garanti til Lillehammer Kunnskapspark AS med kr , - Side 31 av 53

32 N OTE nr. 1 0 Andre vesentlige forpliktelser Utbyggingsavtaler har utbyggingsavtaler med private aktører vedrørende legging av vann - og avløpsledninger. De private utbyggerne refunderer kommunen fullt ut for utgiftene. Kommunen skal overta ledning snettet når arbeidet er ferdigstilt og godkjent. Det er også inngått utbyggingsavtaler knyttet til fellestiltak i forbindelse med hytteområder. Tvister Pensjonssak har vært stevnet inn for Tingretten av tre ansatte /Fagforbundet i en pens jonssak med bakgrunn i en dom i Arbeidsretten. Denne dommen har skapt presedens. Disse ansatte valgte i sin tid ikke å være del av pensjonsordningen som kommunen innførte for sine ansatte. Arbeidsretten har slått fast at kommunen ikke hadde adgang til å ak septere at ansatte reserverte seg mot innmelding i pensjonsordningen. Dom som falt i Tingretten i februar 2015 er nå endelig. Det er sendt inn opplysninger til pensjonsselskapet, men det er enda ikke helt klart hvor stor etterbetalingen fra kommunen til pensjonsselskapet vil utgjøre. Foreløpige anslag viser en utgift i størrelsesorden kr. Tilsvarende beløp er dermed utgiftsført i regnskapet for Endelig beløp vil bli klart i løpet av Tilskudd private barnehager. g jennomfører økonomisk tilsyn knyttet til gitt tilskudd til private barnehager. Dette har så langt resultert i ett vedtak om redusert tilskudd til den aktuelle barnehagen. Klagefristen er ikke utløpt, og ved en eventuell klage er det sannsynlig at saken sen des fylkesmannen for endelig avklaring. Det er ut fra en forsiktighetsbetraktning ikke foretatt noen reduksjon i kommunens bokførte utgifter til private barnehager i 2016 som følge av dette. Side 32 av 53

33 Sum gjeldsforpliktelser Tabellen nedenfor viser kommunens tot ale gjeldsforpliktelse ved årsslutt Langsiktig gjeld Eksterne lån Pensjonsforpliktelse Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Garantier 0 0 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Ikke regnskapsførte forpliktelser: Gjeld i boligselskap KF / interkommunalt samarbeid 0 0 Sum ikke regnskapsførte forpliktelser Sum gjeldsforpliktelser NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi, herunder markedsbaserte finansielle omløpsmidler Samtlige av kommunens finansielle omløpsmidler er plassert i bankinnskudd. Kommunen har ingen markedsbaserte finansi elle omløpsmidler per Side 33 av 53

34 N OTE nr. 1 2 Avsetninger og bruk av avsetninger I denne noten informeres det om samlede avsetninger og bruk av avsetninger. I tillegg viser noten en overs ikt pr fondstype. Vesentlige poster under hver fondstype blir spesifikt nevnt. Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts - og investeringsregnskapet ALLE FOND Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv. regnskapet Beholdning Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger S pesifisering avsetninger og bruk av avsetninger til disposisjonsfondet DISPOSISJONSFOND Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv. regnskapet Beholdning skjema 1A / 2A Disposisjonsfond (*) Opprinnelig budsjett Justert budsjett skjema 1B 1- Administrative fellestjenester (*) 2- Næring og miljø Skole (*) 4- Barnehage (*) 5- Kultur og fritid (*) 6- Teknisk drift (*) 7- Bygg/eiendom/areal Interkommunale samarbeid Barn og familie Sosiale tjenester og sysselsetting (*) 11- Helse (*) 12- Omsorg (*) 13- Generelle utgifter og inntekter (**) Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1 B Sum disposisjonsfond (*) :Kr av overskudd 2015 ble avsatt på reservefond (regnskapsskjema 1 A) overføres til enhetsresultatsfond (regnskapsskjema 1 B) på forskjellige planområder. (**): Det ble avsat t Kr (etter regnskapsskjema 1 B) til flyktningfond (tilhører regnskapsskjema 1 A) Side 34 av 53

35 Spesifisering avsetninger og bruk av avsetninger til ubundne investeringsfond UBUNDNE INVESTERINGSFOND skjema 2A Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Ubundne investeringsfond Opprinnelig budsjett 0 0 Justert budsjett Spesifisering avsetninger og bruk av avsetninger til bundne dr iftsfond BUNDNE DRIFTSFOND sskjema 1A /2A Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv. regnskapet Beholdning Bundne driftsfond (*) Opprinnelig budsjett Justert budsjett sskjema 1B/2B - Bundne driftsfond 1- Administrative fellestjenester Næring og miljø (*) 3- Skole Barnehage Kultur og fritid Teknisk drift Bygg/eiendom/areal Interkommunale samarbeid Barn og familie Sosiale tjenester og sysselsetting Helse Omsorg Generelle utgifter og inntekter Diverse fond som knyttet mot flere planområder Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1 B Sum bundne driftsfond (*) Konsesjonsavgift og renter på næringsfond avsettes på næringsfondet via regnskapsskjema 1 A. Renter på utbyggingsavtaler avsettes på utbyggingsavtalesfond via regnskapsskjema 1 A. Side 35 av 53

36 Spesifisering avsetninger og bruk av avsetninger til vesentlige fondsgrupper BUNDNE FOND Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv. regnskapet Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond Næringsfond Gavefond Fond DA-midler Fond vedrørende utbyggingsavtaler Fond Regionrådet for Lillehammerregionen Fond Landbrukskontor for Lillehammerregionen Øvrige bundne driftsfond SUM Bundne investeringsfond Fond ekstrarod. avdrag formidlingslån Fond inv.tilskudd Kornhaug bhg SUM Generelt om bruk av og avsetning til disposisjonsfondet budsjetterer med nettorammer på budsjettskjema 1 B. Dette innebærer at rådmannen har myndighet til å foreta bruk/a vsetning til disposisjonsfond dersom dette er delegert til rådmannen fra kommunestyret. Dette ble inntatt i kommunens delegeringsreglement 8. Spesifisering bruk av disposisjonsfondet Spesifikasjon bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Budsjettskjema Planområde Budsjett Generell bruk av disposisjonsfondet 1a Bruk av fond enhetene - tidligere års overskudd 1b div Bruk overskuddsfond kontrollutvalg 1b Bruk fond styrkningsmidler barnehagen 1b Bruk forsikringsfond 1b Bruk fond, tilskudd løypemaskin SUM Side 36 av 53

37 Spesifisering avsetning av disposisjons fondet Spesifikasjon avsetning av disposisjonsfond i driftsregnskapet Budsjettskjema Planområde Budsjett Avsetning mindreforbruk 2015 til disposisjonsfond 1a Avsetning til forsikringsfond 1b Avsetning av ubrukte midler beredskap generelt utenom 1b brann Avsetning av ubrukte midler knyttet til planer 1b Avsetning av ubunde midler generelle utgifter og inntekter 1b SUM Spesifisering bruk av bundet driftsfond Spesifikasjon bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Budsjettskjema Planområde Budsjett Bruk av næringsfond 1b Bruk av gavefond 1b Bruk fond Landbrukskontor for Lillehammerregionen 1b Bruk fond Regionrådet for Lillehammerregionen 1b Bruk av selvkostfond avløp 1b Bruk fond DA-midler 1b Bruk fond Psykologstilling- tverrfaglige tjenester 1b Bruk fond Elgland og Kulturminneplan 1b Bruk fond Koordinator familieråd 1b Bruk av fond tidligere mottatt flomtilskudd 1b Bruk fond Holsfossen- Bøsbrua 1b Øvrig bruk av bundne fond 1b div SUM Side 37 av 53

38 Spesifisering avsetninger til bundet driftsfond Spesifikasjon avsetning til bundne driftsfond i driftsregnskapet Budsjettskjema Planområde Budsjett Avsetning til næringsfond 1a Avsetning av renter bundne fond 1a Avsetning til gavefond 1b Avsetning vedrørende utbyggingsavtaler 1b Avsetning vedr Regionrådet for Lillehammerregionen 1b Avsetning selvkostfond vann 1b Avsetningn selvkostfond avløp 1b Avsetning selvkostfond septik 1b Avsetning Kart- og delingsforretninger 1b Avsetning DA-midler 1b Avsetning Skolehelse-/helsestasjonstjeneste 1b Avsetning Kompetansetilskudd 1b 11, Øvrig avsetning til bundne fond 1b div SUM N OTE nr. 13 Strykninger I regnskapsåret 2016 h ar et mindreforbruk på kr , - og har derfor ikke foretatt noen strykninger. N OTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene Prinsippendringer Endring av regnskapsprinsipper er plassert på egne balansekonti i regnskapet. Det er in gen nye prinsippendringer i Endring Prinsippendring drift Prinsippendring investering Side 38 av 53

39 smessig mindreforbruk i drift Årets regnskap viser et mindre forbruk i drift på kr , - Tabellen nedenfor viser sum mindreforbruk til disponering. smessig mindreforbruk 2016 Budsjett Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering smessig udisponert i investeringsregnskapet I regnskapet for 2015 viste investeringsregnskapet kr 0, - som udisponert. Investeringsregnskapet for 2016 har heller ingen udisponerte midler. smessig udisponert 2016 Budsjett Årets disponering Nytt udisponert i regnskapsåret Totalt udisponert til disponering Side 39 av 53

40 N OTE nr. 1 5 Kapitalkontoen Noten viser årets bevegelse på kapitalkonto. En reduksjon av kapitalkontoen vil innebære reduksjon av eiendeler og økning lånegjeld. Økning av kapitalkontoen innebærer økning av eiendeler og reduksjon låneg jeld. Tall i hele tall KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) 0,00 (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 0 transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Salg av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 486 Utlån formidlings/startlån Avdrag på formidlings/startlån Utlån sosial lån 0 Avdrag på sosial lån 0 Utlån egne midler 0 Avdrag på utlånte egne midler 0 Avskrivning sosial utlån Oppskriving utlån Avskrevet andre utlån 0 Avdrag på eksterne lån Bruk av midler fra eksterne lån Urealisert kursgevinst utenlandslån 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 UB Pensjonsmidler (netto) UB Pensjonsforpliktelse (netto) 0 Estimatavvik pensjonmidler 0 Aga pensjonsforpliktelse 0 Reversing nedskriving av fast eiendom 0 Reversing nedskriving av utstyr, maskiner Estimatavvik pensjonforpliktelse 0 og transportmidler 0, Balanse Balanse Kapitalkonto (underskudd i kapital) 0 Side 40 av 53

41 NOTE nr. 1 6 In vesteringer i n ybygg og nyanlegg For den totale oversikten over investeringsprosjekter henvises til regnskapsskjema 2B hvor årets investeringer fremkommer i den første tabelloversikten o g det videre blir vist til finansieringen av årets investeringer. Nedenfor følger en detaljert oversikt over total bevilgning på noen utvalgte prosjekt i tillegg til forbruk og gjenstående bevilgning, samt eventuelt merforbruk på prosjekt. Oversikt over vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Bevilgning nytt helsesenter, prosjekt Bevilgning Tall i hele tall Gjenstående Akkumulert bev. Brutto investeringsamme Momskompensasjon Netto investeringsramme Bevilgning EPC, prosjektene og Bevilgning Tall i hele tall Gjenstående Akkumulert bev. Brutto investeringsamme Finansiering: Tilskudd Momskompensasjon Netto investeringsramme Fjerdum skole og barnehage. Prosjekt og Tall i hele tall Bevilgning 2016 Gjenstående bev. Brutto investeringsamme Momskompensasjon Netto investeringsramme Side 41 av 53

42 Omsorgsboliger for yngre i Follebu. Prosjekt Tall i hele tall Bevilgning 2016 Gjenstående bev. Brutto investeringsamme Finansiering: Tilskudd fra Husbanken Momskompensasjon Netto investeringsramme NOTE nr. 1 7 Vesentlig overføringer mottatt til finansiering av invester inger har mottatt følgende vesentlige overføringer til fina nsiering av investeringer i 2016 Overføringer Beløp Refusjon fra private: Utbyggingsavtaler 796 Statlig overføring- Skjønnsmidler flom 2013: Bøbrua Refusjon fra private: Bøbrua Refusjon fra staten til EPC-kontrakter 437 TOTALT Side 42 av 53

43 N OTE nr. 1 8 Selvkost Eventuelt overskudd på selvkosttjenester vedrørende vann, avløp, renovasjon, slam, feiing, byggsak og kart/deling avsettes til selvkostfond. Renovasjon utføres av det interkommunale selskapet GLØR IKS. vedrørende renovasjon skal gå i balanse, kommunene har ikke anledning til å subsidiere renovasjon. Oversikt ge byrfinansiert selvkosttjenester Vann Avløp Renovasjon deling Kart/ Slam Feiing Byggsak Plansak A. Direkte utgifter B. Indirekte utgifter C. Kalk. Renter D. Kalk. Avskrivninger E. Andre inntekter (100) (163) - F. Gebyrgrunnlaget G. Gebyrinntekter (12 563) (20 273) (9 344) (1 673) (1 693) (2 391) (1 438) (63) H. Årets finansielle resultat (2 169) (3 841) (88) (105) (61) 449 (348) 635 I. Avsetning til selvkostfond J. Bruk av selvkostfond/fremføring av K. underskudd Kontroll sum (subsidiering) L. Saldo selvkostfond pr Alternativkostnad ved bundet kapital på M. selvkostfond/fremføring av underskudd N. Avsetning/bruk av selvkostfond O. Kalkylerenter selvkostfond Saldo selvkostfond pr P. Nøkkeltall: Q. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)* ,87 123,37 100,95 106,73 103,71 84,18 131,98 9,06 Budsjertert dekningsgrad i % 102,00 96,15 98,90 100,60 102,10 61,00 59,00 * Årets selvkostgrad i % (G/(F+I+J))* ,00 100,00 100,00 100,00 103,71 84,18 131,98 9,06 *) Det ble ikke lagt fram egne gebyrsaker til kommunestyret. Budsjettert finansiell dekningsgrad er dermed ikke oppgitt. Vann og avløp: Kalkylerenter på fondet er medberegnet som en reduksjon av bruk av fond. Feiing og kart/deling: Årets overskudd går med på å dekke tidligere års underskudd, derfor er det ikke avsatt til fond. Kommentar til nøkkeltall: Dekningsgrad: Dersom gebyrinntektene er lavere enn gebyrgrunnlaget, er det anledning til å øke geby rene. Selvkostgrad: Selvkostgraden viser hvor stor andel av gebyr grunnlaget pr år som er finansiert ved gebyrinntekter. Selvkostgraden skal være 100 % med mindre kommunen subsidierer abonnentene. Side 43 av 53

44 Utvikling av dekningsgrad og selvkostgrad tre siste år Dekningsgrad Selvkostgrad Dekningsgrad Selvkostgrad Dekningsgrad Selvkostgrad Vann 121 % 100 % 122 % 100 % 105 % 100 % Avløp 123 % 100 % 103 % 100 % 97 % 100 % Renovasjon 101 % 100 % 98 % 100 % 99 % 100 % Slam 107 % 100 % 100 % 100 % 113 % 100 % Feiing 104 % 104 % 108 % 108 % 103 % 100 % Byggsak 84 % 84 % 65 % 65 % 54 % 54 % Kart/Deling 132 % 132 % 151 % 151 % 46 % 46 % Plansak 9 % 9 % 1 % 1 % 3 % 3 % Side 44 av 53

45 Selvkost GLØR Renovasjon utføres av det interkommunale Renovasjonsselskapet GLØR IKS. Foreløpig selvkost regnskap Renovasjonsselskapet GLØR IKS. et er ikke ferdig revidert og ikke vedtatt av selskapets styrende organer. Inntekt/kostnad Driftsinntekter Renovasjonsgebyr Lillehammer Renovasjonsgebyr Gausdal Renovasjonsgebyr Øyer Andre inntekter Driftsinntekter Lønnskostnader Driftskostnader Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat Kalkulerte renter av investeringer Selvkostresultat Beløp selvkost GLØR IKS Antall brukere Renovasjonsgebyr selvkost 1) Avskrivningsgrunnlag (beløp i 1000 kr) Gjennomsnittlig SWAP-rente på 5 år tillagt 0,5 % (jfr H-3/14 - Retningslinjer for 1,68 % 1,94 % 2,68 % 3,09 % beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester) Nøkeltall Dekningsgrad i % 99,62 % 101,36 % 101,09 % 92,59 % 93,18 % 1) Beløpet representerer hva merkostnaden (minusfortegn) evt. mindrekostnaden (uten fortegn) har vært ved å produsere et renovasjonsabonnement N OTE nr. 1 9 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen Det er oppdaget at e n utgiftspost hadde falt ut av summeringen i selvkostberegningen for vann. Dette innebærer at de faktiske utgiftene til selvkostområdet er høyere enn beregnet, og det er dermed avsatt for mye til selvkostfond vann i Feilen, som utgjør kr, er rettet opp i note 18 Selvkost og rettes opp i regnskapet for Feilen berører planområde 6 Teknisk drift i regnskapsskjema 1 B. Side 45 av 53

46 NOTE nr. 20 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner Skatt og inntektsutjevning Type inntekt Budsjett Avvik Skatt på formue og inntekt Inntektsutjevnende tilskudd Rammetilskudd SUM Refusjon ressurskrevende tjenester har anført en inntekt på kr vedrørende refusjon ressurskrevende tjenester i Tap på fordringer Kommunen har bokført reelle tap på fordringer i 2016 tilsvarende kr. Balansen inneholder tidligere avsetning til tap på fordring på kr. Dette anses å være tilstrekkelig for de kundefordringene som kommunen har utestående per , og det er derfor ikke foretatt ytterligere avsetning til tap på fordringer i NOTE nr. 21 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil. Kommunen har ikke hatt endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater eller korrigeringer av tidligere års feil. NOTE nr. 22 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering. Eiendeler gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling. Kommunen har ingen kommunale foretak. NOTE nr. 23 Mellomværende med KF/ 27 Kommunen som rettssubjekt består av kommunen selv, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid med egne særregnskap. Per har en kortsiktig gjeld til Innl andet Revisjon IKS på kr , - etter avregningen av total ressursbruk for revisjon for Side 46 av 53

47 N OTE nr. 24 Overføringer til/fra 27 - sam arbeid Kontorkommunen for et interkommunalt samarbeid skal føre regnskap for dette samarbeidet og kontorkommunen skal opplyse om samarbeidets utgifter og inntekter i noten. Noten omfatter overføringer fra deltagende kommuner, samt egne driftsutgifter og d riftsinntekter. Resultat skal også fremkomme og hvordan dette er disponert. fører ikke regnskap for samarbeid ut fra kommunelovens 27, men kommunen har fire samarbeid hjemlet i kommunelovens 28. Disse omtales i denne noten. Gausdal k ommune fører regnskap for følgende interkommunale samarbeid: Regionrådet for Lillehammer regionen Disponerer utviklingsmidler fra Oppland fylkeskommune, Øyer, Lillehammer og r. Kommunens utgift til samarbeidet er utgiftsført på planområde 2 Næring og miljø. Regionrådet i Lillehammerregionen Utgifter Inntekter Overføring fra Øyer kommune -333 Overføring fra Lillehammer kommune -333 Overføring fra -333 Overføring fra Oppland fylkeskommune Resultat av overføringer Øvrige inntekter -241 Driftsutgifter Resultat av samarbeidet Avsetning til bundne fond Bruk av bundne fond Sum - Side 47 av 53

48 Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen Samarbeid mellom Gausdal, Øyer og Lillehammer kommuner. Kommunens utgift til samarbeidet er utgiftsført på planområde 2 Næring og mil jø. Felles landbrukskontor i Lillehammerregionen Utgifter Inntekter Overføring fra Øyer kommune Overføring fra Lillehammer kommune Overføring fra Resultat av overføringer Øvrige inntekter -136 Driftsutgifter Resultat av samarbeidet -384 Avsetning til bundne fond 385 Bruk av bundne fond -1 Sum 0 Tabellen beregnes ut i fra funksjonen «Felles landbrukskontor» Eioff - samarbeid vedrørende SD - anlegg Samarbeid mellom Oppland fylkeskommune, Lillehammer og r. Formålet med avtalen er å ansette en person i 100 % stilling som skal ha som hovedoppgave å følge opp de tre parters SD - anlegg på de respektive bygg. Dette for å utnytte, videreutvikle og optimalisere driften av anleggene/byggene, og derigjennom få en best mulig energiøkonomisk drift samt si kre et best mulig innemiljø i byggene. Kommunens utgift til samarbeidet er utgiftsført på planområde 7 Bygg/ Eiendom/ Areal. Eioff-samarbeid vedrørende SD-anlegg Utgifter Inntekter Overføring fra -146 Overføring fra Lillehammer kommune -290 Overføring fra Oppland fylkeskommune -291 Resultat av overføringer -727 Øvrige inntekter Driftsutgifter 727 Resultat av samarbeidet 0 Avsetning til bundne fond Bruk av bundne fond Sum 0 Side 48 av 53

49 Frisklivssentral for Lillehammerregionen Samarbeid mellom Gausdal, Lillehammer og Øyer kommune r. Kommunens utgift til samarbeidet er utgiftsført på planområde 11 Helse. Frisklivssentral for Lillehammerregionen Utgifter Inntekter Overføring fra Øyer kommune -278 Overføring fra Lillehammer kommune -735 Overføring fra -291 Resultat av overføringer Øvrige inntekter -371 Driftsutgifter Resultat av samarbeidet -236 Avsetning til bundne fond 236 Bruk av bundne fond Sum -0 Side 49 av 53

50 TI LLEGG TI L REGN SKAPE T Tillegg nr 1. Kommunens fondsbeholdning pr Konto Kontonavn Bundne driftsfond Næringsfond Næringsfond komm.dep Bygdeutviklingsfond Skogavgiftsfond Holsfossen, tilskudd Eidsiva Ekstraordinære skjønnsmidler flom 2011 prosjekt Ekstraordinære skjønnsmidler flom 2013 prosjekt Innovasjonsskole KS-K lederutvikling Fellestiltak Skei (J.Sylte) Utbyggingsavtale Kankerud fjelltak Fellestiltak Værskei Fellestiltak Espedalen Utbyggingsavtale Myre/Enge GS-veg Landbruk-Stiprosjekt Landbruk-Storfuglprosjekt Utbet.avtale Berg og Dahl massetak Utbet.avtale Skei fjellgrend Utbet.avtale Skei sør Utbyggingsavtale Gausdal Kalk Bildetelefon Svatsum skole Prosjekt Pusterom Kunnskapsløftet/kompetansemidler skole Kultursekken Elevrådsmidler Gausdal ungdomsskole Elevråd Fjerdum skole UiU-ungdomsskole i utvikling Språkforståelse min.barn bhg Skjønnsmidler barnehager Skjønnsmidler barnehager - vedlikehold eiendom Skjønnsmidler bhg- pers rom Fjerdum Barnehager, kompetanse- og kvalitetsmidler Rammefinansiering bhg.sektor Barnehage - tilskudd spes ped fra kommuner Videreutdanningsmidler Fjerdum bhg Videreutdanningsmidler Forset bhg Gavefond Frivilligsentralen Gavefond V. distrikt Gavefond Ø. distrikt Gavefond GAVO Gavefond Bjørkvin Gavefond Flatland Psykiatrimidler Kvalifisering, ufaglærte Side 50 av 53

51 FYSAK Rehab - videreutdanning Rehab - Prosjekt Partnerskapsavtale Tilskudd omsorgsplanen Trivsel i øyeblikket prosj Øyeblikkelig hjelp prosjekt Videreutdanning psykiatri Tverrsektorielt folkehelsearbeid Kompetansemidler FM Follebu oms. distr Kompetanseløft demens Komp.tilskudd enhet 37 hverdagsrehab Komp.tilskudd enhet 34 hverdagsrehab Komp.tilskudd enhet 35 hverdagsrehab Tilskudd 2 flyktning Rusforeb. tilt. - Gjøvik-mod Koordinator familieråd pr KoRus-tidlig intervensjon prosjekt Interkommunalt rusarbeid prosjekt Kommunepsykolog SLT (barnevern) prosjekt Kommunepsykolog Skolehelsetjeneste Etablerings-/Utbedringstilskudd Avsetning til tap på formidl.lån Bostøttefond Faglig forum sosialtjenesten Styrking kommunalt arbeid m/rusmisbrukere NAV - barnefattigdom prosjekt Gave aktiviteter barn/unge flyktninger Dans uten grenser - kulturskolen Ungdomsrådet Gave til Lys og varme Prosjekt skolekorps Ungdomsklubben Aulestadprosjektene Gaver til ungdomsklubb UKM-arrangement Ung møter gammel Frivillighetssentralen Frivillighetssentralen-Sommerleir Den Kulturelle SpaserStokken Selvkostfond vann Selvkostfond avløp Selvkostfond renovasjon Selvkostfond slam Matrikkelforbedring pr DA-midler RL - Udisponert RL-Vintersportsregionen RL-prosjekter Viltstellmidler Fiskestellmidler Side 51 av 53

52 Prosjekt Øyerfjellet Turistkart Trekkelg i Sør-Gudbrandsdal Viltkartlegging Kommunalt viltfond Fjellplan Ekstraordinært tilsyn Seterpakken Overskudd Felles landbrukskontor Utstilling forvaltningsknutepunkt Skog og trebruk Vekst og kunnskapsutv landbruket Fjellprosj-bedre grovforproduksjon Kulturminneplan Elgland Mind the gap Ernæring Frisklivssentralen Sum bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Kapitalfond Kraftfond investeringer Miljøstasjon Boligfond Utlånsfond tilknytningsavg. VA Salg Svatsum skole Inv.midler felles brannsamarbeid Flomsikring Fossberg Sum ubunde investeringsfond Bundne investeringsfond Ekstrarod. avdrag formidlingslån Inv.tilskudd Kornhaug bhg Sum bunde investeringsfond Disposisjonsfond Reservefond Garantifond Kraftfond Investeringsfond Disp.fond investering Fjerdum skole Flyktningefond Aksjeutbytte LGE Rusforeb. tiltak (F-sak 46/01) Asylmottaksfond Bufferfond plassering likviditet Forsikringsfond Hengebrua Follebu Fond tilskudd spredt boligbygging Fond enhetsresultater Bufferfond enhetsresultater Videreutdanningsfond Erkjentlighetsgaver Klimaplan Kommuneplanens samfunnsdel 0 0 Side 52 av 53

53 Voksenoppl,prosjekt Veiledningsprosj. gr.skolen Kompetansemidler barnehagene Kornhaug barnehage,lekestativ Voksenoppl, fond asylundervisning Funksjonshemmede barn i barnehage Utviklingsmidler skole,rest Fond NTNU Logopedutdanning Etablering lokalt NAV-kontor Demensmidler Egenandel TRUST-prosjektet Turkart - Vestfjellet Friluftskart - Seg. Bru Reg. av camping - Vestfjellet Kalstadbrua ENB-prosjekt Miljøtiltak Friluftsliv (Landbruk) Rockemusicale Tilskudd Randsfjordmuseene Midler idrettskonsulent Fond Kommunplan Fond Vegprosjekt Olstad - Skei Brannsamarbeid Diverse plansaker med prosjekt Renter LGE - Kommunedelpl. KS-28/ Renter LGE - Omst.prosj. landbruk Renter LGE - Espedalen Renter LGE - Nettverk ressurspersoner Renter LGE - Diverse fra 1999 og tidl Renter LGE - Sevicetorg Renter LGD - Egenutv mindre bedrifter Renter LGE - Nør.tiltak Renter LGE - Sykefraværsprosjekt Sum disposisjonsfond SUM FOND Side 53 av 53