Delårsrapport

Transkript

1 Delårsrapport

2 Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Banken valgte å implementere nye regler i IAS 19 om regnskapsføring av pensjoner i regnskapet for Balansen for 1. kvartal 2012 er omarbeidet for å vise sammenligningbare tall. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling 1. kvartal God bankdrift Rentenetto på stabilt nivå i kroner Positiv avkastning på finansielle investeringer Økte driftskostnader, herunder fusjonskostnader Moderate tap på utlån Moderat utlånsvekst inkl. Eika Boligkreditt Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde ved utgangen av 1. kvartal oppnådd et netto driftsresultat før skatt på 9,2 mill. kroner mot 11,1 mill. kroner til samme tid i fjor, en reduksjon i resultatet på 1,9 mill. kroner. Dette utgjør 0,65 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,85 % for tilsvarende periode i fjor. Resultatnedgangen skyldes økte kostnader, herunder kostnader knyttet til planlagt fusjon med Hol Sparebank, samt lavere verdipapirresultat. Etter skatt var det ordinære driftresultatet pr på 6,7 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 7,6 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 21,3 mill. kroner pr , mot 21,1 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 0,2 mill. kroner, eller 1,2 %. Banken må i år betale avgift til Sikringsfondet som belaster rentenettoen. Korrigert for dette er årets rentenetto 1,1 mill. kroner høyere enn i fjor. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) er rentenettoen på 1,51 % pr mot 1,62 % til samme tid i fjor. Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var 0,1 mill. kroner mot 0,2 mill. kroner pr Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 6,9 mill. kroner, mot 6,2 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 0,7 mill. kroner, eller 11,2 % i forhold til fjoråret. Økningen skyldes høyere formidlingsprovisjoner fra Eika Boligkreditt AS. Netto gevinst/ positiv verdiendring på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde pr ,6 mill. kroner, mot en netto gevinst på 4,3 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Årets netto gevinst består av 0,9 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 1,7 mill. kroner i netto tap/nedskrivning på aksjer, fond og egenkapitalbevis, samt 0,9 mill. kroner i netto positiv verdiendring på valuta og derivater Andre driftsinntekter var 0,6 mill. kroner pr Dette er er nedgang på 0,1 mill. kroner eller 15,6 % fra i fjor. Driftskostnadene utgjorde pr ,4 mill. kroner mot 18,4 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 2,0 mill. kroner, eller 10,9 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader har økt med 1,1 mill. kroner, avskrivninger har økt med 0,2 mill. kroner, mens andre driftskostnader har økt med 0,8 mill. kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Samlet fusjonskostnad for Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank utgjorde 0,7 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal, og det totale beløpet er inkludert i driftskostnadene til Nes Prestegjelds Sparebank pr Netto tap på utlån og garantier var på 2,9 mill. kroner pr , mot et netto tap på 2,9 mill. kroner til samme tid i fjor. Av årets resultatførte tap er 3,3 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 0,2 mill. kroner er konstaterte tap, mens 0,6 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger. Gruppevise nedskrivninger på utlån er uendret i 1. kvartal. Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 1. kvartal på 5.654,6 mill. kroner, en økning på 518,8 mill. kroner eller 10,1 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 4.332,0 mill. kroner pr , mot 4.191,5 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette tilsvarer en vekst på 3,4 % fra samme tidspunkt i fjor. Pr har banken en låneportefølje på 739,8 mill. kroner i Eika Boligkreditt AS (EBK) som ikke er balanseført.utlånsveksten inkl. overføringer til EBK utgjør 361,8 mill. kroner eller 7,7 % fra samme tid i fjor. 2

3 DELÅRSRAPPORT pr Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.661,4 mill. kroner ved pr mot 3.648,6 mill. kroner pr , en økning på 12,8 mill. kroner eller 0,4 %. Innskuddsdekningen er på 84,5 % pr Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 538,2 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.542,5 mill. kroner, ble kapitaldekningen 15,2 % og kjernekapitaldekningen 13,3 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. Datterselskapet hadde ved utgangen av 1. kvartal 2013 et samlet underskudd på 0,2 mill. kroner. Transaksjoner med nærstående parter Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for konsernets stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Kredittrisikoen på utlånsporteføljen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Styret mener at fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold har gitt bedret kvalitet i utlånsporteføljen. Banken har meget god likviditet med høye verdier for likviditetsindikatorene på grunn av samlet lav utlånsvekst som følge av utplassering i Eika Boligkreditt, flat utvikling på et fra før høyt innskuddsnivå og økte likviditetsreserver. 41 % av kapitalmarkedsfinansiering er kortsiktig. Vi opplever en vedvarende reduksjon i kredittspreadene som isolert sett vil redusere bankens refinansieringsrisiko samtidig som pengemarkedsrenten har holdt seg på et stabilt lavt nivå gjennom første kvartal. Dette indikerer at likviditetsrisikoen er lav til moderat. Banken har plassert deler av kapitalen i verdipapirmarkedene, og er utsatt for markedsrisiko på sin verdipapirportefølje. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av rentebærende papirer, og derfor vil utviklingen i kredittspreader i høy grad påvirke bankens fremtidige verdipapirresultat. Utsiktene fremover Bankens rentenetto har i løpet siste kvartal holdt seg på et relativt stabilt nivå. Banken har varslet renteendringer som vil ha tilnærmet full effekt fra mai måned. Det forventes at disse endringene isolert sett vil medføre bedring i bankens rentemargin, gitt at andre forhold holdes uendret.det forventes en stabil utvikling i provisjonsinntekter og andre driftsinntekter, men bankens verdipapirresultat vil påvirkes av utviklingen i finansmarkedene. Forstanderskapene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank har godkjent avtalen om sammenslutning av de to bankene. Forutsatt at offentlige godkjenninger foreligger, antas det at fusjonen selskapsrettslig kan gjennomføres i juni Engangskostnader i forbindelse med fusjonen vil medføre at det må forventes noe økning i kostnadsnivået sammenlignet med tidligere perioder. Nesbyen, 15. mai 2013 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET 3

4 Konsern Resultatregnskap Morbank kv. 1. kv (Hele tusen kroner) kv. 1. kv Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Utbytte Nto. gev/tap på verdipapirer Andre driftsinntekter Lønn og gen. adm.kostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Tap på utlån og garantier Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Fin. eiendeler tilgj. for salg Estimatavvik på pensj.ordn Utvidet resultat etter skatt Årets totalresultat Konsern Balanse Morbank Omarbeidet Omarbeidet (Hele tusen kroner) Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Verdipapir som holdes til forfall Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Pensjoner Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum egenkapital Udisponert overskudd etter skatt Sum gjeld og egenkapital

5 Egenkapitaloppstilling Morbank Innskutt egenkapital Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Gavefond Annen opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital Implementering av IAS 19R EK omarbeidet Årsresultat Utvidet resultat Årets totalresultat i Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital Årsresultat Utvidet resultat Årets totalresultat i Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital Resultat pr Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital Egenkapitaloppstilling Konsern Innskutt egenkapital Utjevningsfond Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond Annen opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital Implementering av IAS 19R EK omarbeidet Årsresultat Utvidet resultat Årets totalresultat i Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital Årsresultat Utvidet resultat Årets totalresultat i Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital Resultat pr Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital

6 Konsern Resultatanalyse Morbank kv. 1. kv (i % av gj.sn.forv.kapital) kv. 1. kv ,78 5,01 4,51 5,01 4,51 Renteinntekter 4,51 5,00 4,51 5,00 4,77 3,13 3,39 3,01 3,39 3,01 Rentekostnader 3,00 3,38 3,00 3,38 3,12 1,65 1,62 1,51 1,62 1,51 Netto renteinntekter 1,50 1,62 1,50 1,62 1,65 0,57 0,57 0,57 0,57 0,57 Provisjonsinntekter 0,57 0,57 0,57 0,57 0,57-0,09-0,10-0,09-0,10-0,09 Provisjonskostnader -0,09-0,10-0,09-0,10-0,09 0,34 0,02 0,01 0,02 0,01 Utbytte 0,01 0,02 0,01 0,02 0,34 0,06 0,33 0,25 0,33 0,25 Nto. gev/tap på verdipapirer 0,25 0,33 0,25 0,33 0,05 0,05 0,05 0,04 0,05 0,04 Andre driftsinntekter 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 1,07 1,07 1,06 1,07 1,06 Lønn og gen. adm.kostnader 1,05 1,06 1,05 1,06 1,06 0,08 0,08 0,09 0,08 0,09 Avskrivninger 0,09 0,08 0,09 0,08 0,08 0,27 0,26 0,29 0,26 0,29 Andre driftskostnader 0,28 0,24 0,28 0,24 0,25-0,14-0,23-0,20-0,23-0,20 Tap på utlån og garantier -0,20-0,23-0,20-0,23-0,14 1,02 0,85 0,65 0,85 0,65 Resultat før skattekostnad 0,67 0,87 0,67 0,87 1,02-0,23-0,24-0,18-0,24-0,18 Skattekostnad -0,18-0,24-0,18-0,24-0,23 0,79 0,61 0,47 0,61 0,47 Årsresultat 0,49 0,62 0,49 0,62 0, Gj.sn. forvaltningskapital Konsern Nøkkeltall Morbank (Hele tusen kroner) Forvaltningskapital Brutto utlån ,0 81,6 76,6 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 76,5 81,5 78, Brutto utlån inkl overføringer til Eika BoligKreditt AS Innskudd fra og gjeld til kunder ,8 71,0 64,8 Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapitalen 64,8 71,0 64,8 81,9 87,0 84,5 Innskuddsdekning (innskudd i % av bto. utlån) 84,6 87,2 82, Brutto misligholdte lån over 90 dager Netto misligholdte lån over 90 dager Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag ,2 15,6 15,2 Kapitaldekning i prosent 15,3 15,7 15,3 13,5 13,2 13,3 Kjernekapital i prosent 13,3 13,4 13,5 10,3 9,9 10,2 Ren kjernekapital i prosent 10,2 10,0 10, Egenkapital ,8 9,5 7,6 Egenkapitalavkastning i prosent * 7,7 9,6 11,7 14,7 2,9 2,5 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 2,5 3,0 14,7 10,3 1,9 1,6 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 1,7 2,0 10,3 55,3 56,8 62,9 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 61,9 55,9 54,8 56,6 65,4 70,6 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 69,6 64,4 55,9 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gevinst på valuta og verdipapirer 6

7 Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Konsern Inntekter verdipapir Morbank (Hele tusen kroner) Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avk Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper = Utbytte og andre inntekter av vp med variabel avk Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Valuta og finansielle derivater = Netto verdiendring og gev./tap på verdipapir og valut NOTE 2 Konsern Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank (Hele tusen kroner) Brutto misligholdte engasjement > 90 dager Individuelle tapsnedskrivninger Netto misligholdte engasjement Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement Brutto utlån Individuelle tapsnedskrivninger Netto utlån NOTE 3 Konsern Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank (Hele tusen kroner) Periodens endringer i individuelle tapsnedskrivninger Periodens endring i nedskrivninger på grupper Periodens konst. tap dekket av tidligere tapsnedskrivn Periodens konstaterte tap som ikke er dekket tidligere tapsnedskrivninger Endr. av nedskr. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. eng Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader

8 Konsern Tapsnedskrivninger Morbank (Hele tusen kroner) Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/ Periodens konst. tap hvor det tidl. er foretatt ind. tapsnedskr Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden Tilbakeføring av ind. tapsnedskrivninger i perioden Sum individuelle tapsnedskrivninger Tapsnedskrivninger på garantier Tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivninger pr. 1/ /- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivn. til dekn. av tap på grupper av utlån/ gar NOTE 4 Konsern Brutto utlån til kunder Morbank (Hele tusen kroner) Fordelt etter sektor Privatkunder Offentlig sektor Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell- og restaurantdrift Transport og kommunikasjon Eiendomsforvaltning og -drift Tjenesteytende næringer Sum brutto utlån NOTE 5 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert. 8

9 NOTE 6 Kapitaldekning pr Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital ,0 % ,0 % Overkursfond ,0 % ,0 % Sparebankens grunnfond ,4 % ,4 % Utjevningsfond ,1 % ,1 % Gavefond ,0 % ,0 % Fond for urealiserte gevinster ,1 % ,1 % Hybridkapital ,1 % ,1 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva (0,1 %) (0,1 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg (0,1 %) (0,1 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling 0 0,0 % 0 0,0 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) (0,2 %) (0,2 %) Netto kjernekapital ,3 % ,3 % Ansvarlig lånekapital ,1 % ,1 % 45 % av nto. urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg ,0 % ,0 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) (0,2 %) (0,2 %) Netto ansvarlig kapital ,3 % ,2 % Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Øvrige engasjementer Fradrag i kapitalkravet Operasjonell risiko Total beregningsgrunnlag ,0 % ,0 % Overskudd av ansvarlig kapital Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapital- Grunnlag Kapitalkrav krav 9

10 NOTE 7 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr : Antall % andel 1. MP Pensjon ,00 2. Svein Thorsen ,00 3. Terra Utbytte ,81 4. Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring ,79 5. Arne Nilsen ,99 6. Børge Døskeland ,59 7. Jan Erik Alm ,53 8. GG Eiendom AS ,86 9. Ring Evensen Holding AS , Alm Eiendom AS , Nes Prestegjelds Sparebank , Sparebanken Øst , Werpen Eiendom AS , Katfoss Fabrikker AS , Granada Management AS , Bessie H. Gadborg Nedberg , Drangedal og Tørdal Sparebank , Gunnar Horten , Allumgården , Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse , ,64 10

11 KONSERN DELÅRSRAPPORT pr KONTANTSTRØMOPPSTILLING MORBANK Kontantstrøm fra virksomheten Resultat før skattekostnad Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler Tap/gevinst ved salg av driftsmidler Tap/gevinst ved salg av verdipapirer Verdiendring valuta 0 0 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetetalinger 0 0 i pensjonsordninger Verdiendring gjeld stiftet v/verdip. og ansvarlig lånekapital Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner Tap på utlån Betalte skatter / endring utsatt skatt Netto endring kundefordringer Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto endring utlån til kunder Netto endring finansielle derivatinstrumenter Netto endring øvrige fordringer Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner Netto endring innskudd fra kunder Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser Netto endring annen gjeld Netto kontantstrøm fra virksomheten Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv Utbetalinger konsernbidrag til datter- / tilknyttet selskap Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital Utbetalinger av utbytte/gaver Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitetet Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt