Delårsrapport

Transkript

1 Delårsrapport

2 Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling 1. kvartal 2010 Økt driftsresultat før skatt Press på rentenetto i kroner og prosent Negativ avkastning på finansielle investeringer Lave driftskostnader Positiv utvikling i tap på utlån Svak utlånsvekst Moderat innskuddsreduksjon Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde ved utgangen av 1. kvartal et netto driftsresultat før skatt på 9,9 mill. kroner mot 2,0 mill. kroner til samme tid i fjor, en økning i resultatet på 7,9 mill. kroner. Dette utgjør 0,78 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,16 % for tilsvarende periode i fjor. Resultatforbedringen skyldes i hovedsak lavere tap på utlån og garantier, samt reduksjon i driftskostnader. Etter skatt var resultatet 7,6 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 10,5 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 20,0 mill. kroner.2010, mot 22,6 mill. kroner i fjor. Dette er en reduksjon på 2,6 mill. kroner, eller 11,5 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen redusert fra 1,73 % i fjor til 1,58 % Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var -0,5 mill. kroner mot 0,7 mill. kroner pr Årsaken til nedgangen er at det i år er foretatt en nedskrivning av bankens eierandel i selskapet Flå Senter AS. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 5,8 mill. kroner, mot 5,5 mill. kroner til samme tid i fjor, en økning på 4,6 %. Netto tap/ nedskrivning på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde ,3 mill. kroner, mot en netto gevinst på 5,2 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Av dette er 0,2 mill kroner negativ verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,2 mill kroner er netto gevinst på aksjer, fond og grunnfondsbevis, mens 1,3 mill kroner er netto negativ verdiendring på valuta og derivater. Andre driftsinntekter var 0,8 mill. kroner pr mot 2,6 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette utgjør en reduksjon på kr 1,8 mill. kroner. Reduksjonen skyldes hovedsakelig bortfall av inntekter fra datterselskap som er solgt eller avviklet. Driftskostnadene utgjorde ,9 mill. kroner, en reduksjon på 8,8 mill. kroner, eller 38,7 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader er redusert med 7,8 mill. kroner fra samme tid i fjor. Stortinget har vedtatt ny lov om statstilskudd til avtalefestet pensjon som medfører en avvikling av eksisterende AFP-ordning. Dette fører til at tidligere avsetninger til AFP-forpliktelser reverseres, og reduserer kvartalets pensjonskostnader med 4,0 mill. kroner. Dette er en engangseffekt. Konsernet har for øvrig reduserte lønnskostnader som følge av færre årsverk og avvikling av datterselskap. Avskrivninger m.v. er redusert med 1,1 mill. kroner fra i fjor. Reduksjonen skyldes tilbakeføring av avskrivninger på immaterielle eiendeler pga tilbakebetaling av mva vedrørende Terra-bankenes kjøp av tjenester fra datasentralen SDC. Andre driftskostnader ligger på omtrent samme nivå som for tilsvarende periode i fjor. Netto tap på utlån og garantier var på 0,9 mill. kroner.2010, mot 11,9 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal i fjor. Av dette er 1,8 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 0,2 mill. kroner er konstaterte tap, mens 1,1 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med kroner i 1. kvartal Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 1. kvartal 4.983,6 mill. kroner, en reduksjon på 269,3 mill. kroner eller 5,1 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 3.853,8 mill. kroner.10, mot 4.060,4 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en reduksjon på 206,6 mill. kroner eller 5,1 %. Pr har banken en låneportefølje på 716,3 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført. Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.248,3 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal 2010 mot 2.969,7 mill. kroner pr , en vekst på 278,6 mill. kroner eller 9,4 %. Veksten er i hovedsak på høyt forrentede innskudd. Innskuddsdekningen er på 84,3 %.10.

3 Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 575,0 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.150,6 mill. kroner, ble kapitaldekningen ved utgangen av året 18,3 % og kjernekapitaldekningen 12,6 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS. Driften i selskapet Terra Eiendomsmegling Buskerud ble avviklet pr Datterselskapene viste ved utgangen av 1. kvartal 2010 et samlet underskudd på 0,6 mill. kroner. Banken har en eierandel på 33 % i selskapet Flå Senter AS. Verdien av aksjene i selskapet er nedskrevet med 0,8 mill. kroner i 1. kvartal 2010, og selskapet blir solgt til Olav Thon i løpet av 2. kvartal Dette er en konsekvens av bankens strategiske beslutning om fokus på kjernevirksomhet. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Arbeidet med å forbedre og videreutvikle bankens risikostyring er en kontinuerlig prosess. Likviditets- og refinansieringsrisiko vurderes løpende fra dag til dag, og banken har en solid likviditetsreserve, høy innskuddsdekning og langsiktig finansiering. Refinansieringsrisikoen har økt i løpet av første kvartal som følge av internasjonal uro i kredittmarkedene og økte kredittpåslag som også påvirker bankens kommende finansieringskostnader. Styret mener allikevel at refinansieringsrisikoen fortsatt er lav til tross for økte kredittmarginer. Kredittrisiko på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Gjennomgangen av utlånsporteføljen i 1. kvartal viser en positiv utvikling i forhold til tidligere perioder. Utsiktene fremover Styret iverksatte i en rekke tiltak for å bedre bankens nøkkeltall, herunder salg og avvikling av ulønnsomme datterselskap. Det forventes at dette vil gi reduserte lønnskostnader i Det må fremdeles påregnes kostnader knyttet til drift og vedlikehold av eiendommer for salg i datterselskapet Nes Eiendom AS. For øvrig antas det at kostnadsnivået i kommende periode vil ligge på samme nivå som i dette kvartalet, justert for engangseffekter. Banken har fortsatt sterkt fokus på arbeidet med å forebygge og begrense tap og mislighold, og styret forventer at tap på utlån blir lavere i 2010 enn i foregående år. Styret har lagt til grunn at iverksatte tiltak på sikt skal gi bedret inntjening, og at banken står bedre rustet til å levere gode resultater i tiden fremover. Nesbyen, 12. mai 2010 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET

4 Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT.10 Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/3 1/1-31/3 1. kvartal 1. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester (1.282) (1.144) (1.282) (1.144) (4.828) Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta (2.140) (2.140) Andre driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler Andre driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v. (894) (11.884) (894) (11.884) (17.321) Resultat før skattekostnad Skattekostnad (2.577) (1.495) (2.577) (1.495) (11.824) Årsresultat Balanse Morbank - IFRS 2010 (Hele tusen kroner) Pr Pr Pr Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Pensjoner Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Andre reserver Sum egenkapital Udisponert overskudd etter skatt Sum gjeld og egenkapital

5 Egenkapitaloppstilling Morbank IFRS Innskutt egenkapital Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens fond Utjevningsfond Opptjent egenkapital Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Sum Egenkapital Avgang tilgjengelig for salg portefølje Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Utbetalt utbytte for Egenkapital Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Nedsettelse av eierandelskapital Utstedelse av preferansekapital Egenkapital Resultat Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital

6 Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT.10 Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/3 1/1-31/3 1. kvartal 1. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,52 5,90 4,52 5,90 4,99 Rentekostnader og lignende kostnader 2,91 4,20 2,91 4,20 3,36 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,61 1,71 1,61 1,71 1,63 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,50 0,56 0,50 0,55 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,09-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 0,04 0,05 0,04 0,05 0,01 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -0,17 0,39-0,17 0,39 0,27 Andre driftsinntekter 0,05 0,07 0,05 0,07 0,07 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,73 1,21 0,73 1,21 1,06 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,05 0,13 0,05 0,13 0,13 Andre driftskostnader 0,27 0,21 0,27 0,21 0,25 Tap på utlån, garantier m.v. -0,07-0,90-0,07-0,90-0,33 Resultat før skattekostnad 0,87 0,20 0,87 0,20 0,67 Skattekostnad -0,21-0,11-0,21-0,11-0,23 Årsresultat 0,66 0,09 0,66 0,09 0,45 Gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall - Morbank - IFRS 2010 (Hele tusen kroner) Pr Pr Pr Forvaltningskapital Brutto utlån Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 77,5 78,5 74,8 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 65,1 56,5 64,6 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 84,0 72,0 86,3 Brutto misligholdte lån over 90 dager Netto misligholdte lån over 90 dager Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i prosent 18,6 14,5 18,6 Kjernekapital i prosent 12,9 9,1 12,9 Egenkapital Egenkapitalavkastning i prosent * 11,3 0,6 7,8 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 3,1 0,4 8,8 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 2,1 0,4 8,7 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 52,7 58,5 58,9 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 48,5 68,7 66,2 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. Estimert utbytte til Statens finansfond er ikke fratrukket.10. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer

7 Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT.10 Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/3 1/1-31/3 1. kvartal 1. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester (1.282) (1.144) (1.282) (1.144) (4.828) Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer (459) 685 (459) Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta (1.336) (1.336) Andre driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler Andre driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v. (894) (11.884) (894) (11.884) (17.321) Resultat før skattekostnad Skattekostnad (2.350) (1.333) (2.350) (1.333) (10.366) Årsresultat Balanse Konsern - IFRS 2010 (Hele tusen kroner) Pr Pr Pr Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg Eierinteresser i tilknyttede selskaper (326) Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Pensjoner Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Andre reserver Sum egenkapital Udisponert overskudd etter skatt Sum gjeld og egenkapital

8 Egenkapitaloppstilling Konsern IFRS Innskutt egenkapital Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens fond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Sum Egenkapital Avgang tilgjengelig for salg portefølje Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Utbetalt utbytte for Egenkapital IFRS Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Nedsettelse av eierandelskapital Utstedelse av preferansekapital Egenkapital IFRS Resultat Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital

9 Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT.10 Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/3 1/1-31/3 1. kvartal 1. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,49 5,99 4,49 5,99 5,06 Rentekostnader og lignende kostnader 2,91 4,26 2,91 4,26 3,42 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,58 1,73 1,58 1,73 1,64 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,51 0,56 0,51 0,56 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,09-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer -0,04 0,05-0,04 0,05 0,02 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -0,11 0,40-0,11 0,40 0,40 Andre driftsinntekter 0,06 0,20 0,06 0,20 0,18 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,74 1,31 0,74 1,31 1,19 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,05 0,13 0,05 0,13 0,13 Andre driftskostnader 0,31 0,29 0,31 0,29 0,34 Tap på utlån, garantier m.v. -0,07-0,91-0,07-0,91-0,34 Resultat før skattekostnad 0,78 0,16 0,78 0,16 0,71 Skattekostnad -0,19-0,10-0,19-0,10-0,20 Årsresultat 0,60 0,05 0,60 0,05 0,51 Gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall - Konsern - IFRS 2010 (Hele tusen kroner) Pr Pr Pr Forvaltningskapital Brutto utlån Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 77,3 77,3 74,7 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 65,2 56,5 64,7 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 84,3 73,1 86,6 Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i prosent 18,3 14,0 18,3 Kjernekapital i prosent 12,6 8,6 12,7 Egenkapital Egenkapitalavkastning i prosent * 10,5 1,1 9,0 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 2,9 0,3 9,9 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 1,9 0,3 9,7 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 56,3 62,0 61,4 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 53,4 72,3 72,0 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis Estimert utbytte til Statens finansfond er ikke fratrukket.10. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer

10 Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Inntekter verdipapir Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner pr Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avk Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir (158) Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning (652) (276) (4.707) Valuta og finansielle derivater (1.330) = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta (2.140) Konsern Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper (974) = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avk. (459) Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir (158) Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning 152 (276) Valuta og finansielle derivater (1.330) = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta (1.336) NOTE 2 Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner pr Brutto misligholdte engasjement > 90 dager Individuelle tapsnedskrivninger Netto misligholdte engasjement Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjementer Brutto utlån Individuelle tapsnedskrivninger Netto utlån

11 NOTE 3 Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner pr Periodens endring i indiviuelle tapsnedskrivninger Periodens endring i nedskrivninger på grupper Periodens konstaterte tap dekket av tidligere tapsnedskrivninger Periodens konstaterte tap som ikke er dekket av tidligere tapsnedskrivninger Endr. av nedskrivn. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. engasjem Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner pr Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/ Periodens konst. tap hvor det tidligere er foretatt ind. tapsnedskr Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden Sum individuelle tapsnedskrivninger Tapsavsetninger på garantier Tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivninger pr. 1/ /- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivning til dekn. av tap på grupper av utlån/garantier NOTE 4 Kapitaldekning.2010 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital ,2 % ,2 % Overkursfond ,4 % ,4 % Sparebankens grunnfond ,9 % ,7 % Utjevningsfond ,2 % ,2 % Gavefond 131 0,0 % 131 0,0 % Fond for urealiserte gevinster ,3 % ,3 % Fondsobligasjoner ,5 % ,5 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva (4.282) (0,1 %) (5.033) (0,2 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg (8.180) (0,3 %) (8.180) (0,3 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling (7.449) (0,2 %) (7.449) (0,2 %) - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%) (2.702) (0,1 %) (2.702) (0,1 %) Netto kjernekapital ,9 % ,6 % Ansvarlig lånekapital ,6 % ,6 % 45 % av nto.urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg ,1 % ,1 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%) (2.702) (0,1 %) (2.702) (0,1 %) Netto ansvarlig kapital ,6% ,3%

12 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Øvrige engasjementer Fradrag i kapitalkravet (33.113) (2.649) (33.113) (2.649) Operasjonell risiko Totalt beregningsgrunnlag ,0 % ,0 % Overskudd av ansvarlig kapital NOTE 5 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr : Antall % andel 1. MP Pensjon ,00 2. Svein Thorsen ,00 3. Terra Utbytte ,48 4. Arne Nilsen ,99 5. Jan Erik Alm ,57 6. Horten Hus Eiendom AS ,86 7. Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring ,67 8. Ring Evensen Holding AS ,39 9. Per Johan Kirksæter , Alm Eiendom AS , Nes Prestegjelds Sparebank , Teddy Invest AS , Børge Døskeland Invest AS , Bank 1 Oslo AS , Sparebanken Øst , Werpen Eiendom AS , Katfoss Fabrikker AS , Edeco AS , Bessie H. Gadborg Rasmussen , Gunnar Horten , ,58

13 NOTE 6 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS. Banken har også en eierandel på 33 % i selskapet Flå Senter AS. I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert.

14 KONTANTSTRØMOPPSTILLING.10 KONSERN MORBANK Kontantstrøm fra virksomheten Resultat før skattekostnad Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler Tap/gevinst ved salg av driftsmidler Tap/gevinst ved salg av verdipapirer Verdiendring valuta Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsordninger Verdiendring ansvarlig lånekapital Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner Tap på utlån Inntekt fra investering i tilknyttet selskap Betalte skatter Netto endring kundefordringer Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto endring utlån til kunder Netto endring finansielle derivatinstrumenter Netto endring øvrige fordringer Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner Netto endring innskudd fra kunder Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser Endring annen gjeld Netto kontantstrøm fra virksomheten Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv Utbetalinger konsernbidrag til datter- /tilknyttet selskap Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital Innbetaling av minoriteter Utbetalinger av utbytte/gaver Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt