Delårsrapport

Transkript

1 Delårsrapport

2 Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling pr Økt driftsresultat før skatt Økt prosentvis rentenetto Lav avkastning på finansielle investeringer Lave driftskostnader Positiv utvikling i tap på utlån Moderat utlånsvekst Moderat innskuddsvekst Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde ved utgangen 4. kvartal et netto driftsresultat før skatt på 39,5 mill. kroner mot 36,6 mill. kroner til samme tid i fjor, en økning i resultatet på 2,9 mill. kroner. Dette utgjør 0,78 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,71 % for tilsvarende periode i fjor. Netto verdipapirresultat er kraftig redusert i forhold til fjoråret, men dette oppveies av lavere tap på utlån og garantier, samt reduksjon i driftskostnader. Etter skatt var resultatet pr på 28,5 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 8,6 %. Styret foreslår å utbetale et utbytte på kr 4,79 pr. egenkapitalbevis klasse A (ordinære egenkapitalbevis). Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 83,6 mill. kroner pr , mot 84,5 mill. kroner i fjor. Dette er en reduksjon på 0,8 mill. kroner, eller 1,0 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har rentenettoen økt fra 1,64 % i fjor til 1,66 % pr Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var 1,9 mill. kroner mot 1,2 mill. kroner pr Av dette utgjør utbytte fra Terra-Gruppen 1,3 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 24,5 mill. kroner, mot 24,0 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 2,1 % i forhold til fjoråret. Netto gevinst/ reversering av nedskrivning på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde pr ,1 mill. kroner, mot en netto gevinst på 20,5 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Av dette er 0,8 mill. kroner positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,2 mill. kroner er netto tap på aksjer, fond og egenkapitalbevis, mens 0,5 mill. kroner er netto negativ verdiendring på valuta og derivater. Banken har bokført en gevinst på kr 1,0 mill. kroner i forbindelse med fusjonen mellom Nordito AS og PBS Holding. Andre driftsinntekter var 3,8 mill. kroner pr mot 9,5 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette utgjør en reduksjon på kr 5,7 mill. kroner. Reduksjonen skyldes hovedsakelig bortfall av inntekter fra datterselskap som er solgt eller avviklet. Driftskostnadene utgjorde pr ,9 mill. kroner, en reduksjon på 14,9 mill. kroner, eller 17,4 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader er redusert med 11,3 mill. kroner fra samme tid i fjor. Eksklusiv reversering av AFP-forpliktelser i 2010, er lønns- og administrasjonskostnader redusert med 7,5 mill. kroner fra tilsvarende periode i fjor. Reduksjonen skyldes i hovedsak lavere lønnskostnader som følge av færre årsverk og avvikling av datterselskap. Avskrivninger m.v. er redusert med 1,6 mill. kroner fra i fjor. Årets reduksjon skyldes i hovedsak tilbakeføring av avskrivninger på immaterielle eiendeler pga tilbakebetaling av mva vedrørende Terra-bankenes kjøp av tjenester fra datasentralen SDC. Andre driftskostnader er redusert med 2,0 mill. kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Reduksjonen skyldes bortfall av kostnader i datterselskap som er solgt eller avviklet. Justert for engangseffekter i 2010, er konsernets totale driftskostnader redusert med 11,2 % fra utgangen av 4. kvartal i fjor. Netto tap på utlån og garantier var på 3,6 mill. kroner pr , mot 17,3 mill. kroner ved utgangen av 4. kvartal i fjor. Av årets resultatførte tap er 13,1 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 18,9 mill. kroner er konstaterte tap, mens 27,0 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 1,4 mill. kroner i Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 4. kvartal 5.218,8 mill. kroner, en økning på 97,6 mill. kroner eller 1,9 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 4.200,3 mill. kroner pr , mot 3.825,7 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 374,6 mill. kroner eller 9,8 %. Pr har banken en låneportefølje på 610,6 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført.

3 Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.496,2 mill. kroner ved utgangen av 4. kvartal 2010 mot 3.312,3 mill. kroner pr , en vekst på 184,0 mill. kroner eller 5,6 %. Veksten er i hovedsak på høyt forrentede innskudd. Innskuddsdekningen er på 83,2 % pr Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 597,2 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.203,2 mill. kroner, ble kapitaldekningen 18,6 % og kjernekapitaldekningen 12,9 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling). Driften i selskapet Terra Eiendomsmegling Buskerud ble avviklet pr Datterselskapene viste ved utgangen av 4. kvartal 2010 et samlet underskudd på 1,1 mill. kroner. Transaksjoner med nærstående parter Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for konsernets stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Arbeidet med å forbedre og videreutvikle bankens risikostyring er en kontinuerlig prosess. Kredittrisiko på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Gjennomgangen av utlånsporteføljen pr viser en fortsatt positiv utvikling i forhold til tidligere år. Siste års fokus på oppfølging og forebygging av mislighold har gitt positive effekter. Bankens tap på utlån er betydelig redusert fra i fjor, og brutto misligholdte engasjement over 90 dager er redusert med hele 64,7 % i løpet av Likviditets- og refinansieringsrisiko vurderes løpende. Banken har en tilfresstillende likviditetsbuffer, høy innskuddsdekning, og tilstrekkelig langsiktig finansiering. Kredittpremien på innlån fra kredittmarkedet har etablert seg på et høyere nivå enn tidligere. Markedets økte krav til kredittmarginer og bankens behov for lengre løpetider på innlån vil påvirke bankens fremtidige finansieringskostnader. Hensyntatt bankens balansestruktur mener styret at likviditetsrisikoen er under kontroll. Banken har plassert deler av kapitalen i verdipapirmarkedene, og er utsatt for markedsrisiko på sin verdipapirportefølje. Verdipapirmarkedene har vært volatile i 2010, og det er fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i kommende perioder. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av rentebærende papirer, og utviklingen i kredittspreader vil derfor være av vesentlig betydning for bankens fremtidige verdipapirresultat. Utsiktene fremover Styret har i løpet av det siste året iverksatt en rekke tiltak for å bedre bankens nøkkeltall, herunder styrking av arbeidet med å forebygge og begrense tap og mislighold, samt salg og avvikling av ulønnsomme datterselskap. De iverksatte tiltakene har gitt ønskede effekter, og kostnadene er vesentlig redusert i forhold til fjoråret. Det må fremdeles påregnes kostnader knyttet til drift og vedlikehold av eiendommer for salg i datterselskapet Nes Eiendom AS. Selskapets formål er å ivareta overtatte eiendommer. For øvrig arbeider styret og administrasjonen kontinuerlig med å effektivisere driften i konsernet. Bankens rentenetto har vist en jevnt stigende tendens det meste av 2010, men opptak av nye innlån med høyere marginer har bidratt til synkende rentenetto i 4. kvartal. Det forventes at høyere fundingkost vil medføre press på rentenettoen også i Den økonomiske utviklingen nasjonalt og internasjonalt vil ha påvirkning på bankens fremtidige resultater, men totalt sett forventes det at iverksatte tiltak på sikt skal gi bedret inntjening, og at banken står godt rustet til å levere tilfredsstillende resultater i tiden fremover. Nesbyen, 9. februar 2011 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET

4 Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT pr Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/12 1/1-31/12 4. kvartal 4. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta Andre driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler Andre driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Balanse Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) Pr Pr Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Pensjoner Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Andre reserver Sum egenkapital Udisponert overskudd etter skatt 0 0 Sum gjeld og egenkapital

5 Egenkapitaloppstilling Morbank IFRS Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens Utjevningsfond grunnfond Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Egenkapital Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Nedsettelse av eierandelskapital Utstedelse av preferansekapital Egenkapital Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital

6 Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT pr Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/12 1/1-31/12 4. kvartal 4. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,81 4,99 4,85 4,35 4,99 Rentekostnader og lignende kostnader 3,13 3,36 3,27 2,73 3,36 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,67 1,63 1,58 1,62 1,63 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,59 0,55 0,66 0,64 0,55 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,10-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 0,04 0,01 0,00 0,00 0,01 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta -0,07 0,27-0,05-0,08 0,27 Andre driftsinntekter 0,05 0,07 0,05 0,11 0,07 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,98 1,06 0,99 0,91 1,06 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,10 0,13 0,10 0,12 0,13 Andre driftskostnader 0,28 0,25 0,28 0,28 0,25 Tap på utlån, garantier m.v. -0,07-0,33 0,02-0,17-0,33 Resultat før skattekostnad 0,74 0,67 0,80 0,71 0,67 Skattekostnad -0,23-0,23-0,39-0,25-0,23 Årsresultat 0,51 0,45 0,41 0,46 0,45 Gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall - Morbank - IFRS (Hele tusen kroner) Pr Pr Forvaltningskapital Brutto utlån Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 80,6 74,8 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 66,9 64,6 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 83,0 86,3 Brutto misligholdte lån over 90 dager Netto misligholdte lån over 90 dager Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i prosent 18,8 18,6 Kjernekapital i prosent 13,0 12,9 Egenkapital Egenkapitalavkastning i prosent * 7,7 7,8 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 8,8 8,8 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 6,5 8,6 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 62,6 58,9 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 60,6 66,2 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer

7 Resultatregnskap DELÅRSRAPPORT pr Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/12 1/1-31/12 4. kvartal 4. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta Andre driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler Andre driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Balanse Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) Pr Pr Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Pensjoner Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Andre reserver Sum egenkapital Udisponert overskudd etter skatt 0 0 Sum gjeld og egenkapital

8 Egenkapitaloppstilling Konsern IFRS Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Øvrig opptjent EK Andre reserver Egenkapital Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Nedsettelse av eierandelskapital Utstedelse av preferansekapital Egenkapital Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets resultat Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i Reklassifisering ved korreksjon 0 av eierandelsbrøk Utbetalt gaver Utbetalt utbytte for Egenkapital

9 Resultatanalyse DELÅRSRAPPORT pr Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) 1/1-31/12 1/1-31/12 4. kvartal 4. kvartal 1/1-31/12 Renteinntekter og lignende inntekter 4,77 5,06 4,84 4,39 5,06 Rentekostnader og lignende kostnader 3,12 3,42 3,25 2,78 3,42 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,66 1,64 1,58 1,61 1,64 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,58 0,56 0,67 0,64 0,56 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -0,10-0,09-0,10-0,10-0,09 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 0,04 0,02 0,00 0,04 0,02 Netto gevinst/ tap på verdipapir og valuta 0,00 0,40 0,07 0,17 0,40 Andre driftsinntekter 0,08 0,18 0,05 0,15 0,18 Lønn og generelle administrasjonskostnader 0,99 1,19 1,01 1,14 1,19 Avskrivninger m.v. på varige driftsmidler 0,10 0,13 0,10 0,13 0,13 Andre driftskostnader 0,31 0,34 0,31 0,37 0,34 Tap på utlån, garantier m.v. -0,07-0,34 0,02-0,17-0,34 Resultat før skattekostnad 0,78 0,71 0,88 0,71 0,71 Skattekostnad -0,22-0,20-0,38-0,18-0,20 Årsresultat 0,56 0,51 0,50 0,53 0,51 Gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall - Konsern - IFRS (Hele tusen kroner) Pr Pr Forvaltningskapital Brutto utlån Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 80,5 74,7 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 67,0 64,7 Innskuddsdekning (innskudd i prosent av brutto utlån) 83,2 86,6 Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i prosent 18,6 18,3 Kjernekapital i prosent 12,9 12,7 Egenkapital Egenkapitalavkastning i prosent * 8,6 9,0 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 9,8 9,9 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 7,2 9,6 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 62,2 61,4 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 62,2 72,0 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gev./tap på valuta og verdipapirer

10 Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Inntekter verdipapir Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr pr Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Valuta og finansielle derivater = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta Konsern Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr pr Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper = Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning Valuta og finansielle derivater = Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta NOTE 2 Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr pr Brutto misligholdte engasjement > 90 dager Individuelle tapsnedskrivninger Netto misligholdte engasjement Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement Brutto utlån Individuelle tapsnedskrivninger Netto utlån

11 NOTE 3 Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr pr Periodens endringer i individuelle tapsnedskrivninger Periodens endring i nedskrivninger på grupper Periodens konstaterte tap dekket av tidligere tapsnedskrivninger Periodens konstaterte tap som ikke er dekket av tidligere tapsnedskrivninger Endr. av nedskrivn. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. engasjem Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. pr pr Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/ Periodens konst. tap hvor det tidligere er foretatt individuelle tapsnedskrivninger Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden Sum individuelle tapsnedskrivninger Tapsavsetninger på garantier Tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivninger pr. 1/ /- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper Tapsnedskrivning til dekning av tap på grupper av utlån/ garantier NOTE 4 Kapitaldekning pr Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital ,2 % ,2 % Overkursfond ,3 % ,3 % Sparebankens grunnfond ,2 % ,1 % Utjevningsfond ,8 % ,8 % Gavefond 681 0,0 % 681 0,0 % Fond for urealiserte gevinster ,4 % ,4 % Hybridkapital ,4 % ,4 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva (0,1 %) (0,1 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg (0,4 %) (0,4 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling (0,8 %) (0,8 %) - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) (0,1 %) (0,1 %) Netto kjernekapital ,0 % ,9 % Ansvarlig lånekapital ,7 % ,7 % 45 % av nto. urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg ,2 % ,2 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) (0,1 %) (0,1 %) Netto ansvarlig kapital ,8 % ,6 %

12 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapital- Grunnlag Kapitalkrav krav Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Øvrige engasjementer Fradrag i kapitalkravet Operasjonell risiko Total beregningsgrunnlag ,0 % ,0 % Overskudd av ansvarlig kapital NOTE 5 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr : Antall % andel 1. MP Pensjon ,00 2. Svein Thorsen ,00 3. Terra Utbytte ,96 4. Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring ,79 5. Arne Nilsen ,99 6. GG Eiendom AS ,86 7. Jan Erik Alm ,73 8. Ring Evensen Holding AS ,39 9. Børge Døskeland , Per Johan Kirksæter , Alm Eiendom AS , Nes Prestegjelds Sparebank , Bank 1 Oslo AS , Sparebanken Øst , Werpen Eiendom AS , Katfoss Fabrikker AS , Bessie H. Gadborg Rasmussen , Drangedal og Tørdal Sparebank , Gunnar Horten , Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse , ,91

13 NOTE 6 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Nes Eiendom AS og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling). I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert.

14 KONTANTSTRØMOPPSTILLING pr KONSERN MORBANK Kontantstrøm fra virksomheten Resultat før skattekostnad Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler Tap/gevinst ved salg av driftsmidler Tap/gevinst ved salg av verdipapirer Verdiendring valuta 0 0 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsordninger Verdiendring gjeld stiftet v/verdip. og ansvarlig lånekapital Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner Tap på utlån Inntekt fra investering i tilknyttet selskap Betalte skatter Netto endring kundefordringer Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto endring utlån til kunder Netto endring finansielle derivatinstrumenter Netto endring øvrige fordringer Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner Netto endring innskudd fra kunder Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser Endring annen gjeld Netto kontantstrøm fra virksomheten Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv Utbetalinger konsernbidrag til datter- /tilknyttet selskap Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital Innbetaling av minoriteter Utbetalinger av utbytte/gaver Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt