Helgeland Sparebank, 3. kvartal Konsernet. netto provisjonsinntekter 0,44 % mot 0,55 % i 3. kvartal 2007.

Transkript

1 0

2 Helgeland Sparebank, 3. kvartal et Hovedtrekk hittil i år (sammenligning hittil i år ) Resultat før skatt 161 mill. kr. (184) Nettorente 2,21 % (2,31 %) Egenkapitalavkastning 10,9 % (14,0 %) Resultat per grunnfondsbevis kr 13,6 (19,9) Kostnadsprosent 48,5 % (51,6 %) Tap på utlån, garantier mv. 7 mill. kr. (8) 9 mnd. utlånsvekst 9,0 % (8,3 %) 9 mnd. innskuddsvekst 6,9 % ( 8,2 %) Innskuddsdekning 60,7 % (64,1 %) et kan fortsatt vise til god lønnsomhet i bankens basisdrift. Resultat etter skatt ble 116 millioner kroner. Dette gir en egenkapitalavkastning på 10,9 %. Det underliggende driftsresultatet, korrigert for gevinst/tap på finansielle instrumenter, viste en resultatforbedring på 22 millioner kroner i forhold til samme tid i fjor. Som følge av den internasjonale finansuroen har økte risikopåslag ført til en økning i urealisert tap på rentebærende verdipapirer på 31 millioner kroner. Samtidig bidrar urealiserte gevinster på obligasjonsgjeld og tilhørende renteswapper med 27 millioner kroner. Nettoeffekten av disse postene på 4 millioner kroner inngår i posten netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle instrumenter. Hovedtrekk i 3. kvartal (sammenligning 3. kvartal ) Resultat før skatt 56 mill. kr. (50) Nettorente 2,24 % (2,33 %) Tap på utlån, garantier mv. 2 mill. kr. (0) 3 mnd. utlånsvekst 2,3 % (4,4 %) 3 mnd. innskuddsvekst 0,7 % (-0,9 %) Resultat før skatt ble 56 millioner kroner. Dette er en resultatforbedring på 6 millioner kroner sammenlignet med 3. kvartal i. Låneetterspørselen har som forventet avtatt noe i kvartalet. Nettorenten ble 90 millioner kroner mot 80 millioner kroner i tredje kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltingskapital ble nettorenten 2,24 % mot 2,33 % i. Netto provisjonsinntekter ble 18 millioner kroner, som er 1 million kroner lavere enn 3. kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto provisjonsinntekter 0,44 % mot 0,55 % i 3. kvartal. et Helgeland Sparebank benytter internasjonale regnskapsstandarder. Effekten ved bruk av IFRS er i hovedsak at banken regnskapsfører verdiendringer som gevinst/tap mot resultatregnskapet. Finansuroen, med økte renter og høy kredittspreadutgang, har gitt betydelige resultatsvingninger som følge av verdsettelsen av bankens verdipapirer både på eiendels- og gjeldssiden. Dette har gitt betydelige utslag på fastrente innlån med tilhørende renteswapper. Vi har nå åpnet for overgang til sikringsbokføring ved opptak av nye fastrente innlån. Nye innlån vurderes til amortisert kost og gir følgelig ubetydelige resultateffekter. Gamle løpende lån tatt opp før 3. kvartal vil fortsatt regnskapsføres til virkelig verdi, og vil derfor kunne gi større svingninger over resultatet. Urealisert gevinst på løpende fastrente innlån med tilhørende renteswapper, tatt opp etter andre kvartal, er i tredje kvartal inntektsført med 16 millioner kroner. Finansdepartementet fastsatte 16. oktober en forskrift som gjennomførte endringer i regnskapsstandardene IAS 39 og IFRS 7 fastsatt av IASB og vedtatt i EU. Endringene gir blant annet adgang til reklassifisering av porteføljer som har vært klassifisert som handelsporteføljer, til hold-tilforfall kategorien. Reklassifiseringen innebærer at porteføljen regnskapsføres til såkalt amortisert kost (mot tidligere vurdert til virkelig verdi). Helgeland Sparebank har valgt å ikke reklassifisere porteføljen. Porteføljen holdes tilgjengelig for salg og regnskapsføres til virkelig verdi over resultat, dersom verdien er lavere enn kostpris I kvartalet er rentebærende verdipapirer nedskrevet med et urealisert tap på 23 millioner kroner. et kan vise til redusert kostnadsprosent og positiv kostnadsutvikling også dette kvartalet. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble kostnadene 1,22 % mot 1,47 % for tilsvarende periode i fjor. Resultatregnskap hittil i år Nettorenten Bankens hovedinntektskilde er nettorenten som påvirkes av rentemarginen og volum av innskudd og utlån. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter har økt med 25 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble nettorenten 2,21 % mot 2,31 % per

3 Netto provisjonsinntekter Netto provisjonsinntekter ble 53 millioner kroner. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto provisjonsinntekter 0,46 % mot 0,54 % for samme periode i. Netto provisjonsinntekter er redusert som følge av overgang til Frende Liv og gradvis bortfall av gebyrinntekter. Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle instrumenter Reduksjon i netto inntekter fra finansielle instrumenter sammenlignet med tilsvarende periode i fjor er i hovedsak relatert til betydelige aksjegevinster i første kvartal. Nettoeffekten av urealisert tap på verdipapirbeholdningen og netto gevinst på innlån og renteswapper hittil i år er ubetydelig. Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter utgjør 3 millioner kroner. Inntektene er redusert med 3 millioner kroner fra første kvartal i fjor. Det ble i inntektsført gevinst ved salg av tomt på ca. 2 millioner kroner. Driftskostnader Sum driftskostnader ble 151 millioner kroner, mot 150 millioner kroner for tilsvarende periode i fjor. Banken har kostnadsprosenter lavere enn gjennomsnittet for sparebanker. Driftskostnader i prosent av inntekter (ekskl. kursgevinster) utgjorde 47,0 %, og målt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør de 1,33 % mot 1,53 % for tilsvarende periode i fjor. Tap og mislighold Tap på utlån og garantier er utgiftsført med 7 millioner kroner. Dette er 1 million kroner lavere enn samme periode i. Banken har over tid redusert sum netto misligholdte og tapsutsatte engasjement. Disse engasjementene er redusert med 29 millioner kroner siden årsskiftet, og 18 millioner kroner siden forrige kvartal. Skatt Skattekostnaden er beregnet med 28 % og utgjør 45 millioner kroner av resultat før skatt. Balanseutviklingen. Siden årsskiftet har forvaltningskapitalen økt med millioner, og utgjør nå 16,1 milliarder kroner. Utlån Brutto utlån ble 13,9 milliarder kroner ved utgangen av kvartalet. Som forventet har utlånsveksten flatet noe ut. Hittil i år er veksten millioner kroner, eller 9,0 %. Av dette er vekst i utlån til personkunder 9,4 %, mens veksten til næringslivskunder er 8,3 %. Utlånene har de siste 12 månedene økt med millioner kroner, eller 12,1 %. Veksten har vært størst i personmarkedet med 13,3 %. Andel utlån til personmarkedet per ble 8,9 milliarder kroner, eller 63,7 %. Garantier Garantier stilt for kunder er tilnærmet uendret siden årsskiftet og utgjør 600 millioner kroner. Innskudd fra kunder Banken har en stabil innskuddsmasse og har sterk fokus på konkurransedyktig prising av innskudd. Av totale innskudd på 8,5 milliarder kroner er 5,4 milliarder kroner, eller 64,0 %, innskudd fra personkunder. Dette er en økning fra samme periode i fjor, da andel innskudd fra personkunder utgjorde 62,0 %. Innskuddene har de siste 12 mnd. økt med 490 millioner kroner, eller 6,1 %. Finansiering Kredittkrisen har økt i omfang gjennom siste kvartal. Flere internasjonale banker har måttet gi tapt, og både regjeringer og sentralbanker har sammen kommet med redningspakker for å redde bankene fra fullstendig kollaps. Frykten og usikkerheten har bidratt til kraftig økning i pengemarkedsrentene. I tillegg har også bankenes kredittspread økt betydelig. I sum har således den siste tids utvikling forårsaket høyere kostnader for bankenes innlån. Gjennom kvartalet har Helgeland Sparebank fortsatt sitt arbeid med å bygge opp større likviditetsbuffere og øke bankens durasjon på innlån. Andel langsiktig finansiering per 3. kvartal var 86 %, som er godt over bankens måltall. Bankens langsiktige kommiterte trekkrettigheter på 0,5 milliarder kroner står fortsatt ubenyttet. Risikoforhold og kapitaldekning Bankens likviditets- og kredittrisiko styres gjennom fullmakter, mål og rammer fastsatt av styret. Risikobildet per var preget av tiltakende finansuro. Bankens likviditetssituasjon ved utgangen av kvartalet vurderes å være tilfredsstillende hensyntatt dagens situasjon i fremmedkapitalmarkedet. Sammenlignet med tilsvarende periode i fjor viser næringslivsporteføljen fordelt på risikoklasser en nedgang i andel engasjementer klassifisert som høy risiko og en økning i middels risiko. Det er fortsatt høy fokus på arbeidet med misligholdte og tapsutsatte engasjement. Samlet misligholdsgrad (netto mislighold over 90 dager) per var 0,8 %. Per var samlet misligholdsgrad 0,9 %. ets egenkapital utgjør millioner kroner. Netto ansvarlig kapital utgjorde ved utgangen av kvartalet millioner kroner. Basert på standardmetoden i Basel II-regelverket utgjorde kapitaldekningen 13,82 %, og kjernekapitaldekningen ble 12,80 %. Dersom 2

4 halvparten av resultat før skatt tas med, blir den samlede kapitaldekningen 14,62 %. Grunnfondsbevis - HELG Grunnfondsbeviskapitalen på 220 millioner kroner er fordelt på ca eiere. I note er det gitt en oversikt over de 20 største grunnfondsbeviseierne. Per var kursen på bankens grunnfondsbevis 147,5 kroner per bevis. Finansuroen har ført til fall på børs for finansnæringen, og det har vært betydelig kursfall for enkelte grunnfondsbevis. Utviklingen for HELG har vært relativt bedre enn mange andre grunnfondsbevis. Oppsummering og fremtidsutsikter Uroen i finansmarkedet har fortsatt i 3. kvartal og vi forventer fortsatt høyere innlånskostnader inn i Netto provisjonsinntekter vil bli redusert som følge av bortfall av gebyrinntekter, samt i en overgangsperiode være redusert som følge av overgang til ny personforsikringsleverandør Frende Liv. På sikt forventes en normalisering av disse inntektene. Som følge av uroen i finansmarkedet og høyere rentenivå, forventes det noe dempet aktivitet i næringslivet på Helgeland. På bakgrunn av dette forventer banken en lavere utlånsvekst og en moderat innskuddsvekst fremover. Helgeland har hatt lavere prisvekst i eiendomsmarkedet og mindre prissvingninger historisk sett. Det forventes derfor lavere prisfallsrisiko på boliger her enn i sentrale strøk. Det er fortsatt høy konkurranse om kundene på Helgeland. Banken har nylig gjennomført en kundeundersøkelse blant ca av sine personkunder. Resultatet viser en økende grad av tilfredshet og lojalitet, samt økt fornøydhet med banken innfor viktige serviceområder. Vi forventer at den underliggende bankdrift danner grunnlag for et tilfredsstillende resultat i. Usikkerheten knytter seg først og fremst til utviklingen i finansmarkedet både nasjonalt og internasjonalt. Mo i Rana, 30. september Mo i Rana, 30. oktober Eivind Lunde Thore Michalsen Inger - Lise Pettersen Styreleder Nestleder Marianne Myrnes Steinrud Bjørn Johansen May Heimdal Ansatterepr. 3

5 INNHOLDSFORTEGNELSE RESULTATREGNSKAP (tall i mill. kr.)... 5 BALANSE (tall i mill. kr.)... 6 ENDRING EGENKAPITAL I ÅRET... 6 ENDRING EGENKAPITAL I ÅRET (FORTS.)... 7 KONTANTSTRØM... 7 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER... 8 NOTE 2. SEGMENT... 8 NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER... 9 NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER... 9 NOTE 5. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER NOTE 6. RESULTAT PER GRUNNFONDSBEVIS NOTE 7. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING NOTE 8. ENGASJEMENT FORDELT PÅ RISIKOKLASSE NOTE 8. ENGASJEMENT FORDELT PÅ RISIKOKLASSE (FORTS.) NOTE 9. TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER) NOTE 10. INDIVIDUELLE - OG GRUPPENEDSKRIVNINGER NOTE 11. GARANTIER NOTE 12. DATTERSELSKAP NOTE 13. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER NOTE 14. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL NOTE 15. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING NOTE 16. KAPITALDEKNING NOTE 17. ENDRING EGENKAPITAL NOTE 18. GRUNNFONDSBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.) NOTE 20. ANDRE NØKKELTALL

6 RESULTATREGNSKAP (tall i mill. kr.) Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital Mobank ,04 6,10 7,51 5,79 7,21 Renteinntekter og lignende inntekter 7,24 5,80 7,54 6,13 6,04 3,69 3,77 5,28 3,47 5,01 Rentekostnader og lignende kostnader 5,03 3,49 5,28 3,80 3,70 2,35 2,33 2,23 2,32 2,20 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,21 2,31 2,24 2,33 2,34 0,64 0,65 0,53 0,65 0,55 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,55 0,65 0,53 0,65 0,64 0,11 0,10 0,09 0,11 0,09 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjen. 0,09 0,11 0,09 0,10 0,11 0,53 0,55 0,44 0,54 0,46 Netto provisjonsinntekter 0,46 0,54 0,44 0,55 0,53 0,24-0,03-0,10 0,34 0,02 Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum. 0,00 0,31-0,16-0,06 0,23 0,03 0,01 0,01 0,03 0,01 Andre driftsinntekter 0,03 0,06-0,01-0,03 0,05 1,51 1,45 1,26 1,51 1,33 Sum driftskostnader 1,33 1,53 1,22 1,47 1,54 0,09 0,10 0,09 0,12 0,07 Tap på utlån 0,07 0,08 0,09 0,00 0,07 1,55 1,31 1,22 1,60 1,29 Driftsresultat 1,30 1,61 1,20 1,31 1,54 0,04 0,00 0,00 0,04 0,10 Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper 0,12 0,27 0,15 0,10 0,27 1,59 1,31 1,22 1,64 1,39 Resultat før skatt 1,42 1,88 1,35 1,41 1,81 0,40 0,36 0,33 0,40 0,39 Skatt på ordinært resultat 0,40 0,40 0,33 0,38 0,38 1,19 0,95 0,89 1,24 1,00 Resultat av ordinær drift etter skatt 1,02 1,48 1,02 1,03 1,43 5

7 BALANSE (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig, for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler, invest. eiend. og anleg. holdt for salg Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder og gjeld til kunder Finansiell gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital ENDRING EGENKAPITAL I ÅRET Spesifikasjon endring GFB Overk. Egne Fond for Spareb. Gave Utjevn. Avsatt Annen kapital fond GFB ureal.gev. fond fond fond utbytte EK Sum Egenkapital Emittert ny kapital Verdiendring mot egenkapitalen Utbetalt i året Resultat 116 Egenkapital

8 ENDRING EGENKAPITAL I ÅRET (FORTS.) Spesifikasjon endring GFB Overk. Egne Fond for Spareb. Gave Utjevn. Avsatt Kapital fond GFB ureal.gev. fond fond fond utbytte Sum Egenkapital Emmitert ny kapital Verdiendring mot egenkapitalen 7 7 Utbetalt i året Resultat 114 Egenkapital KONTANTSTRØM Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) Kontantstrøm fra innskudd i kredittinst. (D) Resterende kontantstrøm fra løpende drift(e) Kontantstrøm fra driften (A+B+C+D+E=F) Kontantstrøm fra finansiering (G) Kontantstrøm fra investert i varige drift.(h) Endring i likviditetsbeholdning (F+G+H) Likviditetsbeholdning begynnelsen av perioden Likviditetsbeholdning ved slutten av perioden Likviditetsbeholdningen består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd og fordringer på banker uten løpetid Sertifikater og obligasjoner med fast avkast

9 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for. Vi har i 3.kvartal åpnet for overgang til sikringsbokføring ved opptak av nye fastrente innlån. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. NOTE 2. SEGMENT et har definert sitt geografiske segment i to områder, hovedområde-helgeland og øvrige. et har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som også er det operative selskapet i konsernet. I tillegg til dette har konsernet delt inn bankdriften inni to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet. Geografisk eksponering av utlånsporteføljen: %-andel %-andel %-andel %-andel , ,8 Helgeland , , , ,1 Norge for øvrig , ,4 19 0,2 19 0,1 Utenfor Norge 19 0,1 19 0, , ,0 Sum , ,0 Geografisk fordeling av kundeinnskudd: %-andel %-andel %-andel %-andel , ,2 Helgeland , , , ,0 Norge for øvrig 512 6, ,2 58 0,7 71 0,8 Utenfor Norge 71 0,8 58 0, , ,0 Sum , ,0 Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Totalt Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån Tap/gevinst varige eiendeler Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital per

10 Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Total Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån og garantier Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital per NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER kv Verdiendring renteb. verdipapirer Netto gevinst/tap aksjer Aksjeutbytte Verdiendring derivater Verdiendring utlån Verdiendring på utst. verdipapirer Sum verdie.finansielle instrument NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER kv Lønn og sosiale utgifter Generelle administrasjonskostnader Av- og nedskrivninger av driftsmidler/immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader

11 NOTE 5. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppe nedskrivning Periodens konst. Tap som det tidl. år er avsatt ind.nedsk. for Periodens konst. Tap som det tidl. år ikke er avsatt ind.nedsk Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Tap på engasjement m.v NOTE 6. RESULTAT PER GRUNNFONDSBEVIS Overskudd ,7 % 27,7 25,8 Grunnfondsbeviseiernes andel ,8 % 27,7 % 27,7 % 22,3 16,7 13,3 Resultat per grunnfondsbevis 13,6 19,9 26,2 22,3 16,7 13,3 Utvannet resultat pr. grunnfondsbevis 13,6 19,9 26, Resultat morbank Effekt datterselskap/tilknyttede selskap IFRS justering konsern resultat

12 NOTE 7. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap kommuner og kommuneforetak 4 0, Jord- og skogbruk 886 6, ,4 5 1 Fiske- og havbruk 653 4, ,3 4 3 Bergverk og industri 254 1, ,8 5 0 Bygg- og anleggsvirksomhet 274 2, ,9 2 0 Varehandel, Hotell, Restaurant 410 2, , Finansiering, Eiendom , , Transport og tjenesteytende næring 662 4, , Personmarked , , Sum brutto utlån , , Endring gruppeavsetning -4 Sum Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 4 0, ,1 0 0 Jord- og skogbruk 886 6, ,4 5 0 Fiske- og havbruk 653 4, ,3 4 0 Bergverk og industri 254 1, ,8 5 0 Bygg- og anleggsvirksomhet 274 2, ,9 2 0 Varehandel, Hotell, Restaurant 410 2, , Finansiering, Eiendom , , Transport og tjenesteytende næring 662 4, , Personmarked , , Sum brutto utlån , , Endring gruppeavsetning -4 Sum 11 11

13 NOTE 8. ENGASJEMENT FORDELT PÅ RISIKOKLASSE Brutto utlån Garantier Potensiell eksponering Sum eksponering Andel % Næringsliv: Regionmodell Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum næringsliv % Adferdsscore Personmarked: Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum Personmarked % Sum totalt Spesifiserte nedskrivninger og gruppenedskr Sum netto utlån / grantier Brutto utlån Garantier Potensiell eksponering Sum eksponering Andel % Næringsliv: Regionmodell Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum næringsliv % Personmarked: Adferdsscore Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum Personmarked % Sum brutto utlån Spesifiserte nedskrivninger og gruppenedskr Sum netto utlån / grantier

14 NOTE 8. ENGASJEMENT FORDELT PÅ RISIKOKLASSE (FORTS.) Brutto utlån Garantier Potensiell trekkrettighet Sum eksponering Andel % Næringsliv: Region modell Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum Næringsliv % Personmarked: Adferdsscore Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum personmarked % Sum totalt Spesifiserte nedskrivninger og gruppenedskrivn Netto utlån og garantier Brutto utlån Garantier Potensiell trekkrettighet Sum Eksponering Andel % Næringsliv: Region modell Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum Næringsliv % Personmarked: Adferdsscore Lav risiko % Middels risiko % Høy risiko % Sum personmarked % Sum brutto utlån Spesifiserte nedskrivninger og gruppenedskrivn Sum netto utlån / garantier NOTE 9. TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER) Misligholdte engasjement over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte engasjement Sum netto misligholdte engasjement Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Nedskrivning på øvrige tapsuts. ikke misligholdt engasjement Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement

15 NOTE 10. INDIVIDUELLE - OG GRUPPENEDSKRIVNINGER Individuelle nedskr. til dekning av tap på eng Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individ nedskrivninger Økt individuelle nedskrivninger i perioden, hvor det tidligere er foretatt nedskrivning Nye individuelle nedskrivninger i perioden Periodens endring amortisering utlån og kreditter Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger utlån * Herav individuelle nedskrivninger på utlån * Herav individuelle nedskrivninger garantier Gruppe nedskrivninger Gruppenedskr. til dekning av tap på utlån og garantier Periodens endring gruppenedskrivninger Sum gruppenedskrivning NOTE 11. GARANTIER Garantiansvar Nedskrivninger garantier Netto garantiansvar NOTE 12. DATTERSELSKAP Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter kostmetoden. Estimert regnskap for for datterselskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet. Datterselskapene Norest gruppen AS, Denbygget AS og Ultra Invest AS er nå fusjonert inn i Helgeland Utviklingsselskap AS. Selskapene var sletter per Investeringer i datterselskaper (DS) Datterselskap Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi ANS Bankbygg Mo 97 % 45 AS Sparebankbygg 0, % , ,1 Helgeland Spb.eiend.selskap AS 100 % 0,4 Helgeland Utviklingsselskap AS 0, % Balanseført verdi Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer 14 Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS ,0 % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, ,0 % Helgeland Vekst AS 73 38,7 % Storgt. 73 AS 0,1 42,9 % Sum investeringer i TS 122

16 NOTE 13. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER Det har ikke vært vesentlige transaksjoner med nærstående parter hittil i år. NOTE 14. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Sertifikatgjeld Obligasjonsgjeld Syndikatlån Sum verdipapirgjeld Ordinær ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekapital NOTE 15. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING % % % % 1, ,7 62 Finansinstitusjoner 62 0, ,9 7, ,7 570 Kommuner og kommunale foretak 570 6, ,5 3, ,0 257 Jord- og skogbruk 257 3, ,1 1,0 82 1,3 107 Fiske- og havbruk 107 1,3 82 1,0 6, ,5 387 Bergverk og industri 387 4, ,0 1, ,0 172 Bygg- og anleggsvirksomhet 172 2, ,9 3, ,5 297 Varehandel, Hotell, Restaurant 297 3, ,8 7, ,9 585 Finansiering, eiendom 553 6, ,6 6, ,5 642 Transport og tjenesteytende næringer 642 7, ,2 61, , Personmarked , ,0 100, , Sum , ,0 NOTE 16. KAPITALDEKNING Nye kapitalkrav, Basel II, trådte i kraft 1. januar. Banken valgte en overgangsordning og rapporterer etter nytt regelverk fra og med 1. kvartal. Første del av noten viser beregningsgrunnlag og kapitaldekning etter Basel II (standardmetode), mens sammenligningstall for viser beregningsgrunnlag og kapitaldekning etter Basel I Sum innskutt kapital Sum opptjent egenkapital Tillegg Fradrag Sum kjernekapital Sum tileggskapital Sum netto ansvarlig kapital Vektet beregningsgrunnlag % 12,64 % 13,66 % Kapitaldekning i % 13,82 % 12,43 % 13,75 % 12,49 % 11,64 % 12,65 % Herav kjernekapitaldekning i % 12,80 % 11,45 % 12,76 % 15

17 Andre del av noten viser minimumskrav etter Basel II, beregningsgrunnlag og kapitaldekning: Kredittrisiko Operasjonell risiko Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning Basel II 13,66 % Ansvarlig kapital: ,82 % Netto kjernekapital Netto tilleggskapital 101 8,00 % 798 Kapitalkrav Basel II 798 8,00 % 565 Beregnet overskudd av ansvarlig kapital 581 NOTE 17. ENDRING EGENKAPITAL Egenkapital per Emittert ny kapital Verdiendring mot egenkapital Avsatt/utbetalt utbytte Avsatt til utbyttereguleringsfond Avsatt/utbetalt gavefond Endring Sparebankens fond Fond for urealiserte gevinster 1-3 Annen egenkapitalendring Udisponert overskudd Egenkapital ved periodens slutt NOTE 18. GRUNNFONDSBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE Per Antall % andel Antall % andel Sparebank 1 Nord Norge ,78 DnB NOR bank ASA investeringsdivisjon ,23 Romern AS ,26 Nervik, Steffen ,15 Sparebanken Øst ,86 Tromstrygd ,14 MP Pensjon ,76 Hartviksen, Harald ,91 Sparebankstiftelsen DnB NOR ,21 WarrenWicklund ,83 Haslum Industri AS ,36 Sivesind, Johan ,75 Helgelandskraft AS ,66 BBS ansatte fond ,62 Terra Utbytte ,32 ROI Invest AS ,59 Hifo Invest AS ,29 Toten Sparebank ,58 Sparebanken Vest ,74 The Northern Trust ,56 Sum 10 største eiere ,24 Sum 20 største eiere ,55 Banken har utstedt totalt stk. grunnfondsbevis pålydende kr 100,-. 16

18 NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 2.kv. 1.kv. 4.kv. 2.kv. Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Gevinst/tap varige eiendeler 1-2 Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Øvrige immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

19 NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.) Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 2.kv. 1.kv. 4.kv. 2.kv. Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Gevinst/tap varige driftsmidler 1-2 Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

20 NOTE 20. ANDRE NØKKELTALL BALANSE Utvikling siste 9 mnd. i prosent 10,5 13,3 Forvalting 13,3 10,1 8,1 8,9 Brutto utlån 9,0 8,3 8,2 6,8 Kundeinnskudd 6,9 8,2 Utvikling siste 12 mnd. i prosent 12,9 12,6 16,3 Forvalting 16,2 12,1 12,8 11,1 11,5 11,9 Brutto utlån 12,1 12,3 11,4 7,5 12,6 6,1 Kundeinnskudd 6,1 10,4 7,5 62,1 64,1 60,8 Innskudd i % av brutto utlån 60,7 64,1 62,0 63,3 62,8 63,6 Utlån til personmarkedskunder 63,7 63,0 63, Gjennomsnittlig forvaltningskapital Brutto utlån Individuelle nedskrivning Gruppenedskrivning Individuelle nedskrivninger garantier AVKASTNING 13,5 12,6 13,7 Kapitaldekning 13,8 12,4 13,8 12,5 11,6 12,7 Kjernekapitaldekning 12,8 11,5 12,8 9,4 9,4 9,0 Egenkapitalprosent 9,1 9,6 9,6 12,7 12,6 10,9 Egenkapitalrentabilitet (resultat på årsbasis i % av gj.snitt EK) 10,9 14,0 14,8 1,2 1,2 1,0 Totalrentabilitet 1,0 1,4 1,4 50,8 50,8 47,1 Kostnader i % av inntekter ekskl. kursgevinst verdipapirer 47,0 50,3 51,6 1,5 1,5 1,3 Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1,3 1,5 1, Årsverk NØKKELTALL GRUNNFONDSBEVIS 22,3 16,3 13,3 Fortjeneste per grunnfondsbevis i kroner (omregnet til årsbasis) 13,6 19,9 26,2 22,3 16,3 13,3 Utvannet resultat per grunnfondsbevis (omregnet til årsbasis) 13,6 19,9 26,2 163,9 159,7 158,6 Bokført egenkapital per grunnfondsbevis ,5 Børskurs 8,1 10,9 11,1 P/E (børskurs dividert på fortjeneste per grunnfondsbevis) 1,1 1,2 0,9 P/B (børskurs dividert på bokført EK per grunnfondsbevis) TAP OG MISLIGHOLD 73,9 52,0 59,5 Individuelle nedskrivninger inkl. garantier i % av brutto mislighold 47,8 43,6 61,1 I % av brutto utlån: 0,9 1,4 0,9 Brutto mislighold over 90 dager 0,9 1,4 1,0 0,8 1,2 0,7 Netto mislighold over 90 dager 0,7 1,2 0,8 1,1 1,2 0,9 Sum totale nedskrivninger (ekskl. nedskrivninger garantier) 0,8 1,0 0,9 0,1 0,1 0,06 Tap på utlån 0,05 0,1 0,1 19

21 Opplysninger om Helgeland Sparebank Hovedkontor Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana Telefon Internett Organisasjonsnummer Styret i Helgeland sparebank Eivind Lunde, leder Thore Michalsen, nestleder Inger Lise Pettersen Bjørn Johansen Marianne Myrnes Steinrud May Heimdal Investor Relations Tore Stamnes, banksjef finans tlf Andre kilder til informasjon Årsrapporter Årsrapport for Helgeland Sparebank er tilgjengelig på Kvartalsvise publikasjoner Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på 20