3. KVARTAL Hittil i år ble resultat før skatt 35,5 mill. kr. i morbanken, og 33,6 mill. kr. i konsernregnskapet.

Transkript

1 3.kvartal 2005

2 3. KVARTAL 2005 Resultat Banken kan vise til et godt resultat i tredje kvartal, kvartalsresultatet før skatt for morbanken ble 37,6 mill. kr., og konsernresultatet ble 36,6 mill. kr. Hittil i år ble resultat før skatt 35,5 mill. kr. i morbanken, og 33,6 mill. kr. i konsernregnskapet. Nettorenten Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble 75,8 mill. kr. i kvartalet og 232,3 mill. kr. hittil i år. I prosent av gjennomsnittlig forvaltning utgjør nettorenten i banken 2,53 %. Dette er en nedgang på 0,17 prosentpoeng siden årskiftet, og banken forventer fortsatt økt press nettorenten. Andre driftsinntekter Netto andre inntekter viser en økning i kvartalet. Hittil i år ble netto andre driftsinntekter 53,0 mill. kr. i konsernet og 50,7 mill. kr. i morbanken. Dette utgjør 0,57 % og 0,55 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Driftsutgifter Driftsutgifter hittil i år ble 207,9 mill. kr. i konsernet og 199,6 mill.kr. i morbanken blir et spesielt år med høye fusjonskostnader. Hittil i år er regnskapet belastet med fusjonskostnader på til sammen 47,4 mill. kr, herav 30,0 mill. kr. i exitkostnad knyttet til bytte av IT leverandør som ble satt av i første kvartal. I tredje kvartal er fusjonskostnader belastet med tilsammen 12,4 mill. kr. herav avsetning til sluttpakker og overgang til AFP med 9 mill. kr, Konsernregnskapet viser etter dette sum driftsutgifter i kvartalet 64,4 mill. kr. Avsetningen til sluttpakker og AFP utgjør nå totalt 14 mill. kr. Tap Tap på engasjement er i konsernet utgiftsført med 2,4 mill. kr. i kvartalet. Etter store tapsføringer i første halvår kan banken nå vise til mer normale tap. I prosent av gjennomsnitt forvaltningskapital ble tapene i kvartalet 0,08 %. Banken forventer at den tette oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjement vil resultere i en nedgang på risikoutsatte engasjement. Gevinst aksjer I konsernet er det realisert gevinst ved salg av aksjer på til sammen 7,8 mill. kr. i kvartalet. Forvaltningskapital Forvaltningskapitalen per ble 12,1 mrd. kr. Utlån Brutto utlån er redusert med 26 mill. kr. i kvartalet og utgjør per ,8 mrd. kr. Andel utlån til personkunder øker fortsatt, og den totale eksponeringen mot personmarkedet er 62,8 % mot 60,1 % til samme tid i fjor. Innskudd Innskudd fra kunder var per ,3 mrd. kr. Innskuddene fra kunder dekker 57,7 % av brutto utlån. Til samme tid i fjor var tilsvarende forholdstall 55,8 %. Funding Bankens likviditetssituasjon vurderes som tilfredstillende og soliditeten er god. Trekkfasiliteter er ubenyttet per Egenkapitalen Banken har en ansvarlig kapital på mill. kr. Kapitaldekning pr er 14,08 %, hvorav kjernekapitaldekning er på 11,88 %. Fristen for å søke sluttpakker gikk ut i begynnelsen av oktober. Sum innvilget sluttpakker og overgang til AFP viser at banken har oppnådd bemanningsreduksjon på ca. 40 årsverk, hvilket overstiger målet satt i fusjonsprospektet på årsverk. Kostnader sluttpakker innvilget etter vil bli belastet i fjerde kvartal, og nedbemanningen vil først få full effekt etter konvertering til felles IT-plattform. 2

3 Utsiktene fremover Selv om brutto utlån i kvartalet viser en svak nedgang fra halvårsskiftet hadde banken utlånsvekst i september mnd., og det forventes en forsiktig utlånsvekst også fremover. Den fusjonerte banken følger fremdriftsplanen som er beskrevet i fusjonsprospektet, og opprettholder sin målsetting med hensyn til synergiuttak. Banken hadde i tredje kvartal normaliserte tap og styrets vurdering er at dette vil være tilfelle også i tiden som kommer. Styret i Helgeland Sparebank 30. september oktober 2005 Eivind Lunde Thore Michalsen Siv. B. Westvik styreleder nestleder Inger - Lise Pettersen Gretha Bye Steinar Aufles Brit Edvardsen May Heimdal Tore Enga ansattesrepr. ansattesrepr. Arnt Krane adm. banksjef 3

4 Resultatregnskap ( tall i ) 1/1-30/9 1/1-30/9 3.kvartal 3.kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre innt. av verdip. med var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Verdijusteringer av verdipapirer Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre administrasjonskostnader Avskrivninger av varige driftsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Tap på utlån, garantier m.v Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer Resultat etter tap og nedskrivninger Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltning 4 1/1-30/9 1/1-30/9 3.kvartal 3.kvatal Renteinntekter og lignende inntekter 4,29 4,62 4,34 4,52 4,59 Rentekostnader og lignende kostnader 1,76 1,93 1,83 1,66 1,89 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,53 2,69 2,52 2,86 2,70 Utbytte og andre innt. av verdipap. med var. avkast. 0,04 0,02 0,00 0,01 0,01 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,58 0,53 0,64 0,57 0,54 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,14 0,12 0,14 0,13 0,12 Verdijusteringer av verdipapirer 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 Andre driftsinntekter 0,04 0,04 0,05 0,08 0,03 Sum netto driftsinntekter 0,55 0,48 0,55 0,54 0,47 Lønn og sosiale utgifter 0,85 0,83 0,88 0,86 0,89 Andre administrasjonskostnader 0,46 0,45 0,49 0,42 0,46 Fusjonskostnader 0,51 0,41 Avskrivninger av varige driftsmidler 0,07 0,10 0,07 0,12 0,10 Andre driftskostnader 0,26 0,24 0,23 0,23 0,27 Sum driftskostnader 2,16 1,63 2,08 1,63 1,72 Resultat før tap og nedskrivninger 0,93 1,54 0,99 1,77 1,45 Tap på utlån, garantier m.v. 0,92 0,73 0,08 1,05 0,87 Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer 0,38-0,01 0,32-0,01-0,02 Resultat etter tap og nedskrivninger 0,38 0,80 1,23 0,71 0,56 Skatt på ordinært resultat 0,03 0,23 0,30 0,22 0,22 resultat av ordinær drift etter skatt 0,35 0,57 0,93 0,49 0,34

5 Resultatregnskap ( tall i ) Konsern 1/1-30/9 1/1-30/9 3.kvartal 3.kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre innt. av verdip. med var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Verdijusteringer av verdipapirer Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre administrasjonskostnader Avskrivninger av varige driftsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Tap på utlån, garantier m.v Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer Resultat etter tap og nedskrivninger Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital Konsern 1/1-30/9 1/1-30/9 3.kvartal 3.kvatal Renteinntekter og lignende inntekter 4,23 4,59 4,18 4,50 4,52 Rentekostnader og lignende kostnader 1,74 1,93 1,77 1,65 1,88 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,49 2,66 2,41 2,84 2,64 Utbytte og andre innt. av verdipap. med var. avkast. 0,00 0,02 0,01 0,01 0,01 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,58 0,53 0,62 0,57 0,54 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,14 0,12 0,14 0,13 0,12 Verdijusteringer av verdipapirer 0,02-0,03 0,03 0,01 0,01 Andre driftsinntekter 0,11 0,09 0,11 0,10 0,09 Sum netto driftsinntekter 0,57 0,50 0,63 0,56 0,53 Lønn og sosiale utgifter 0,85 0,84 0,87 0,87 0,90 Andre administrasjonskostnader 0,46 0,45 0,47 0,41 0,45 Fusjonskostnader IT 0,51 0,39 0,00 Avskrivninger av varige driftsmidler 0,17 0,14 0,09 0,12 0,15 Andre driftskostnader 0,24 0,28 0,22 0,24 0,27 Sum driftskostnader 2,23 1,71 2,05 1,64 1,77 Resultat før tap og nedskrivninger 0,83 1,44 0,99 1,76 1,41 Tap på utlån, garantier m.v. 0,86 0,73 0,08 1,05 0,85 Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer 0,39-0,01 0,25-0,01-0,03 Resultat etter tap og nedskrivninger 0,36 0,70 1,16 0,70 0,53 Skatt på ordinært resultat 0,03 0,24 0,29 0,22 0,23 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,33 0,46 0,87 0,48 0,30 5

6 Balanse ( tall i ) Konsern EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder spesifiserte nedskrivninger nedskrivninger på gruppe av utlån Netto utlån til og fordringer på kunder Overtatte eiendeler Sertifikater og obligasjoner Aksjer Eierinteresser i tilknyttede selskaper Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Opptjent og amortisert inntekt Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Innskudd fra kunder og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Pål. amoritserte kostn. og forsk. inntekter Spesifisert nedskrivning garantier Avsetninger til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat Sum gjeld og egenkapital Konsern Kontantstrøm Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten ( B) Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) Kontantstrøm fra innskudd i kredittinst. ( D) Resterende kontantstrøm fra løpende drift ( E) Kontantstrøm fra driften (A+B+C+D+E=F) Kontantstrøm fra finansiering ( G ) Kontantstrøm fra invest. i varige drift.( H ) Endring i likviditetsbeholdning (F+G+H) Likviditetsbeh. begynnelsen av perioden Likviditetsbeholdning ved slutten av perioden Likviditetsbeholdningen består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd og fordringer på banker uten løpetid

7 Regnskapsprinsipper Regnskapet for morbanken er satt opp i samsvar med de krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker. Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter egenkapitalmetoden. For øvrig er regnskapet satt opp etter samme regnskapsprinsipp som bankens årsregnskap og er utarbeidet i samsvar med NRS 11 for delårsrapportering. Konsernregnskapet er utarbeidet etter IFRS standarder, se for øvrig kommentarer IFRS første kvartalsregnskap. Note 1. Datterselskaper og tilknyttede selskaper: Morselskap: Helgeland Sparebank Datterselskap: Helgeland Sparebanks Eiendomselskap, 100 % eid av Helgeland Sparebank Helgeland Utviklingsselskap as, 100 % eid av Helgeland Sparebank AS Sparebankbygg, 100 % eid av Helgeland Sparebank Fjordsenteret as, 100% eid av Helgeland sparebank ANS Bankbygg, 94,4 % eid av Helgeland Sparebank Datter og datterdatter selskap: Norest Gruppen as, 100 % eid av Helgeland Utviklingsselskap as Denbygget as, 100 % eid av Norest Gruppen as Ultra Invest as, 100 % eid av Norest Gruppen as Tilknyttede selskap: Helgeland Eiendomstorg as, 40,3 % eierandel Helgeland Vekst as, 33,5 % eierandel Storgata 73 as, 42,9 % eierandel Rana Invest as, 37,6 % eierandel EiendomsMegleren Helgeland Eiendomsformidling As, 34,0 % eierandel Note 2. Engasjement og nedskrivninger Engasj. %-andel Sp.nedskr. Tap Engasj. %-andel Sp.nedsk Tap Kommuner og kommuneforetak ,1 % ,1 % 0 0 Jord- og skogbruk ,3 % ,1% Fiske- og havbruk ,9 % ,3 % Bergverk og industri ,6 % ,8 % Bygg- og anleggsvirksomhet ,1 % ,5 % Varehandel, Hotell, Restaurant ,4 % ,7 % Finansiering, Eiendom ,7 % ,8 % Transport og tjenesteytende næring ,0 % ,6 % Personmarked ,8 % ,1 % Sum % %

8 Spesifiserte og gruppenedskrivningerpå utlån og garantier Spesifiserte nedskrivninger Spesifiserte nedskrivninger til dekning av tap på engasjement Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt spes. Nedskrivninger Økt spes. nedskrivning.. i perioden, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger Nye spesifiserte nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av spesifiserte nedskrivninger i perioden = Spesifisert nedskrivninger utlån * Herav spesifiserte nedskrivninger på utlån * Herav spesifiserte nedskrivninger garantier Gruppe nedskrivninger Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån /- Periodens endring gruppe nedskrivninger Gruppenedskrivning Tap på utlån og garantier: /- periodens endring i spesifiserte nedskrivninger * periodens endring i gruppe nedskrivning Periodens konst. tap som det tidligere år er avsatt spesifiserte nedskrivning for Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er avsatt spesifiserte nedskrivning Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Tap på engasjement * herav i tap på garantier Tapsutsatte engasjement ( inkl. garantier ) : Misligholdte engasjement over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte engasjement* Sum netto misligholdte engasjement Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Nedskrivninger på øvrige tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement * herav i nedskrivninger på garantier Endring i ikke inntektsførte renter: Sum ikke inntektsførte renter på nullstilte engasjement Periodens inntektsføring av tidligere perioders nullstilte engasjement Påløpt, ikke inntektsført renter på engasjement som er gått ut av balansen Periodens påløpte, ikke inntektsførte renter på nullstilte engasjement Sum ikke inntektsførte renter på nullstilte engasjement

9 Note 3 Egenkapital Kapitaldekning Sparebankens fond Utbyttereguleringsfond Sum opptjent egenkapital Grunnfondsbeviskapital Overkursfond Sum innskutt kapital Egne grunnfondsbevis Overfinansiering pensjonsforpliktelse Goodwill Utsatt skattefordel Sum kjernekapital Tilleggskapital: ansvarlig lånekapital Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum netto ansvarlig kapital Vektet beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % * 14,08 % 13,19 % 13,70 % Herav kjernekapitaldekning i % * 11,88 % 11,25 % 11,75 % *Kapitaldekningen i konsernet ( N-Gaap ) ble 14,5 % og kjernekapitalen 12,38 %. Resultat per grunnfondsbevis: Overskudd Grunnfondsbeviseiernes andel av resultatet 30 % Resultat per grunnfondsbevis Kr. 4,88 Kr. 7,76 Kr. 6,93 Utvannet resultat per grunnfondsbevis Kr. 4,88 Kr. 7,76 Kr. 6,93 Konsern Endring Egenkapital Egenkapital per Endring utlån, IFRS Kostnader tilrettelegg. fusjon Utbetalt /avsatt utbytte Netto endring grunnfondsbeviskap Endring sparebankens fond Endring utbyttereguleringsfond Endring aksjer Endring bygg Øvrig endring IFRS Udisponert overskudd Egenkapital ved periodens slutt

10 Konsern Resultat konsern N-GAAP og konsern IFRS: Konsernresultat N-GAAP Justering aksjer Verdiendringer finansielle instrumenter og øvrige justeringer Konsernresultat IFRS Note 4: Grunnfondsbevis Helg De 20 største grunnf.bev.eierne pr : Antall % andel Antall % andel Sparebank 1 N.N ,98 Fobergskog Brynjar K ,05 MP Pensjon ,59 Holla og Lunde Sparebank ,03 Romeren AS ,53 Dnb Nor bank ASA ,93 Brødrene Johanssen ,66 Warrenwicklund ,90 Helgelandskraft AS ,58 Aase Martin ,88 Brown Brothers ,72 Trondheim Kommune ,75 Forbergskog Hilde ,43 Terra Kapitalforvaltning ASA ,72 Terra utbytte ,27 The Nothern trust ,68 Nervik Steffen ,24 SR Banks pensjonskasse ,54 Tromstrygd ,24 EWS Stiftelsen ,50 Sum 10 største eiere ,24 Sum 20 største eiere ,22 Banken har utstedt totalt stk. grunnfondsbevis pålydende kr 100,-,: Note 5. Poster utenom balansen Garantiansvar Kvartalsvis resultatutvikling 3.kv. 2.kv. 1.kv. 4. kv. 3. kv. 2. kv. 1. kv. 4. kv. 3. kv Rentenetto Netto inntekter Driftskostnader Fusjonskostnader Resultat før tap og nedsk Tap på utlån/nedskr Res. etter tap og nedsk

11 Andre nøkkeltall: Utvikling siste 12 mnd. - Forvalting -3,5 % -0,2 % -0,7 % - Brutto utlån -3,3 % -1,9 % -3,4 % - Kundeinnskudd 0,0 % 5,6 % 3,6 % Innskudd i % av brutto utlån 57,7 % 55, 8 % 56,6 % Utlån til personmarkedskunder 62,8 % 60,1 % 60,5 % Kapitaldekning 14,09 % 13,19 % 13,7 % Kjernekapitaldekning 11,87 % 11,25 % 11,8 % Egenkapitalrentabilitet 4,1 % 6,6 % 4,7 % Totalrentabilitet 0,4 % 0,6 % 0,4 % Kostnader i % av inntekter 69,9 % 51,4 % 54,2 % Kostnader i % av inntekter eksklusiv fusjonskostnader 53,3 % 51,4 % 54,2 % Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,2 % 2,1 % 1,7 % Kostnader i % av gjenn. forvaltningskapital eksklusiv fusjonskostnader 1,7 % 2,1 % 1,7 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital Antall årsverk Børskurs Helgeland Sparebank Fortjeneste per grunnfondsbevis i krone 4,88 7,76 6,93 Utvannet resultat per grunnfondsbevis 4,88 7,76 6,93 Spesifiserte nedskrivninger % av brutto mislighold 60,7 % 69,1 % 73,1 % I % av brutto utlån: Brutto mislighold over 90 dager 2,3 % 2,3 % 2,2 % Netto mislighold over 90 dager 1,7 % 1,6 % 1,6 % Sum totale nedskrivninger 2,0 % 2,6 % 2,2 % Tap på engasjement 0,8 % 0,6 % 1,0 % 11