2. KVARTAL Banken har i kvartalet mottatt aksjeutbytte på 3,6 mill. kr., og sum netto andre inntekter ble 19 mill. kr.

Transkript

1 2.kvartal 2005

2 2. KVARTAL 2005 Resultat Resultat av ordinær drift hittil i år ble 4,4 mill. kr.i morbanken, og 3,4 mill. kr. i konsernet. Resultatet i kvartalet viser et underskudd på 4,7mill. kr. i morbanken og 0,4 mill. kr. i konsernet. Banken har i 2. kvartal tapsført 69,5 mill. kr.. Hovedårsaken til den betydelige tapsføringen er en samlet vurdering av begge de tidligere bankenes låneportefølje ut fra de samme vurderingsprinsipper og kriterier. Etter denne gjennomgangen er det tapsført 68,2 mill. kr. i tidligere Helgeland Sparebanks portefølje, mens det i tidligere Sparebanken Ranas portefølje er tapsført 1,3 mill. kr. De store tapene kommer etter store tapsføringer de senere år, spesielt i tidligere Helgeland Sparebank. Ved denne gjennomgangen har vi ved intensivert arbeid identifisert engasjement som tidligere ikke har vært rubrisert som tapsutsatt. Dette gjelder mindre og mellomstore engasjement. Større engasjement med tapsrisiko er identifisert tidligere. Videre er det, etter fornyet vurdering av panteverdier på enkelte engasjement der det tidligere er foretatt tapsavsetninger, funnet grunnlag for å øke avsetningene. Etter denne gjennomgangen er det bare mindre engasjement uten misligholdssymptomer som ikke er gjennomgått. Det er derfor bankens vurdering at tapene i tiden som kommer vil bli normalisert. Effekten av dette arbeidet er en forskyvning i notene mellom posten "misligholdte" og posten "tapsutsatte" i forhold til tidligere. Det forventes en gradvis reduksjon også av disse størrelsene. Banken har etter fusjonen 1. april 2005 vedtatt ensartede rutiner for kredittgivning, oppfølging og tapsvurdering av bankens engasjement. Øvrige resultatposter Nettorenten Hittil i år ble nettorenten i konsernet 156,5 mill. kr. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i kvartalet er på 78 mill. kr. I prosent av gjennomsnittlig forvaltning utgjør nettorenten 2,54 % i konsernet, og 2,58 % i morbanken. Banken forventer fortsatt et økende press på rentenettoen. Banken har i kvartalet mottatt aksjeutbytte på 3,6 mill. kr., og sum netto andre inntekter ble 19 mill. kr. Kostnader Sum driftsutgifter hittil i år ble 136,1 mill.kr. i morbanken, og 142,3 mill. kr. i konsernet. I kvartalet utgjør driftsutgifter i morbanken 57,5 mill. kr. Den fusjonerte banken har som mål å redusere bemanningen med 40 årsverk. Regnskapet er i kvartalet belastet med fusjonskostnader på 5,0 mill. kr. til sluttpakker for de som har valgt å slutte sålangt. Nedbemanningen vil først få full effekt etter konvertering til felles IT-plattform. Organiseringen av den nye banken går som planlagt, og alle lederstillingene er nå besatt. I tillegg var det i første kvartal satt av 30,0 mill. kr. som en engangskostnad vedr. bytte av ITleverandør blir derfor et spesielt år med høye fusjonskostnader. Fremdriften og uttaket av synergieffekten følger de planer som er beskrevet i fusjonsprospektet. Gevinst aksjer Banken har realisert gevinst ved salg av aksjer på 16 mill. kr. i kvartalet. Forvaltningskapital Banken hadde en forvaltningskapital på 12,5 mrd. kr. per Utlån Brutto utlån er redusert med 98 mill. kr. i kvartalet og utgjør per ,8 mrd. kr. Andel utlån til personkunder øker fortsatt, og den totale eksponeringen mot personmarkedet er 62,3 % mot 59,5 % til samme tid i fjor. Innskudd Innskudd fra kunder var per ,6 mrd. kr., som er en vekst på 121,6 mill. kr, eller 1,9 % i forhold til samme tidspunkt i fjor. Innskuddene fra kunder dekker 60,7 % av brutto utlån. Til samme tid i fjor var tilsvarende forholdstall 57,5 %. Andre driftsinntekter Hittil i år ble netto andre driftsinntekter 33,7 mill. kr. i morbanken, og 35,4 mill. kr. i konsernet. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette henholdsvis 0,55 % og 0,57 %. 2

3 Funding Bankens likviditetssituasjon vurderes som tilfredstillende og soliditeten er god. Trekkfasiliteter er ubenyttet per Egenkapitalen Banken har en ansvarlig kapital på mill. kr. Kapitaldekning pr er 13,86 %, hvorav kjernekapitaldekning er på 11,70 %. Utsiktene fremover Etter gjennomgang av bankens engasjement som beskrevet ovenfor, og med de tapsføringer som nå er gjennomført, er styrets vurdering at tapene i tiden som kommer vil bli normalisert. Banken følger fremdriftsplanen som beskrevet i fusjonsprospektet og opprettholder sin målsetting med hensyn til synergiuttak. Styret i Helgeland Sparebank 30. juni august 2005 Eivind Lunde Thore Michalsen Siv. B. Westvik styreleder nestleder Inger - Lise Pettersen Roger Hansen Steinar Aufles Brit Edvardsen May Heimdal Tore Enga ansattesrepr. ansattesrepr. Arnt Krane adm. banksjef 3

4 Resultatregnskap ( tall i ) 1/1-30/6 1/1-30/6 2.kvartal 2.kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre innt. av verdip. med var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Verdijusteringer av verdipapirer Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre administrasjonskostnader Avskrivninger av varige driftsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Tap på utlån, garantier m.v Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer Resultat etter tap og nedskrivninger Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltning 4 1/1-30/6 1/1-30/6 2.kvartal 2.kvatal Renteinntekter og lignende inntekter 4,33 4,67 4,30 4,52 4,59 Rentekostnader og lignende kostnader 1,75 2,08 1,73 1,85 1,89 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,58 2,59 2,57 2,67 2,70 Utbytte og andre innt. av verdipap. med var. avkast. 0,06 0,03 0,12 0,05 0,01 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,52 0,56 0,54 0,54 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,14 0,12 0,13 0,12 0,12 Verdijusteringer av verdipapirer 0,03 0,01 0,04 0,01 0,01 Andre driftsinntekter 0,04 0,02 0,04 0,02 0,03 Sum netto driftsinntekter 0,55 0,46 0,63 0,50 0,47 Lønn og sosiale utgifter 0,92 0,82 1,00 0,84 0,89 Andre administrasjonskostnader 0,46 0,46 0,53 0,48 0,46 Fusjonskostnader IT 0,49 0,00 0,00 0,00 Avskrivninger av varige driftsmidler 0,08 0,09 0,07 0,12 0,10 Andre driftskostnader 0,27 0,25 0,27 0,17 0,27 Sum driftskostnader 2,22 1,63 1,88 1,60 1,72 Resultat før tap og nedskrivninger 0,91 1,42 1,32 1,57 1,45 Tap på utlån, garantier m.v. 1,35 0,57 2,27 0,55 0,87 Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer 0,41-0,02 0,53-0,11-0,02 Resultat etter tap og nedskrivninger -0,03 0,83-0,42 0,91 0,56 Skatt på ordinært resultat -0,11 0,24-0,27 0,27 0,22 resultat av ordinær drift etter skatt 0,07 0,59-0,16 0,65 0,34

5 Resultatregnskap ( tall i ) Konsern 1/1-30/6 1/1-30/6 2.kvartal 2.kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre innt. av verdip. med var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Verdijusteringer av verdipapirer Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre administrasjonskostnader Avskrivninger av varige driftsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Tap på utlån, garantier m.v Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer Resultat etter tap og nedskrivninger Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital Konsern 1/1-30/6 1/1-30/6 2.kvartal 2.kvatal Renteinntekter og lignende inntekter 4,28 4,64 4,26 4,50 4,52 Rentekostnader og lignende kostnader 1,74 2,07 1,72 1,85 1,88 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,54 2,57 2,54 2,65 2,64 Utbytte og andre innt. av verdipap. med var. avkast. 0,01 0,00 0,01 0,00 0,01 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,56 0,51 0,56 0,54 0,54 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,14 0,12 0,13 0,12 0,12 Verdijusteringer av verdipapirer 0,05-0,01 0,29 0,06 0,01 Andre driftsinntekter 0,09 0,09 0,07 0,09 0,09 Sum netto driftsinntekter 0,57 0,47 0,80 0,56 0,53 Lønn og sosiale utgifter 0,92 0,82 1,00 0,82 0,90 Andre administrasjonskostnader 0,46 0,47 0,53 0,50 0,45 Fusjonskostnader IT 0,49 0,00 0,00 0,00 0,00 Avskrivninger av varige driftsmidler 0,15 0,16 0,14 0,12 0,15 Andre driftskostnader 0,29 0,31 0,29 0,21 0,27 Sum driftskostnader 2,31 1,75 1,96 1,65 1,77 Resultat før tap og nedskrivninger 0,80 1,28 1,38 1,56 1,41 Tap på utlån, garantier m.v. 1,31 0,57 2,19 0,54 0,85 Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer 0,46-0,02 0,52-0,11-0,03 Resultat etter tap og nedskrivninger -0,05 0,69-0,29 0,91 0,53 Skatt på ordinært resultat -0,11 0,25-0,28 0,27 0,23 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,06 0,45-0,01 0,63 0,30 5

6 Balanse ( tall i ) Konsern EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder spesifiserte nedskrivninger nedskrivninger på gruppe av utlån Netto utlån til og fordringer på kunder Overtatte eiendeler Sertifikater og obligasjoner Aksjer Eierinteresser i tilknyttede selskaper Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Opptjent og amortisert inntekt Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Innskudd fra kunder og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Pål. Amoritserte kostn. og forsk. inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat Sum gjeld og egenkapital Konsern Kontantstrøm Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten ( B) Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) Kontantstrøm fra innskudd i kredittinst. ( D) Resterende kontantstrøm fra løpende drift ( E) Kontantstrøm fra driften (A+B+C+D+E=F) Kontantstrøm fra finansiering ( G ) Kontantstrøm fra invest. i varige drift.( H ) Endring i likviditetsbeholdning (F+G+H) Likviditetsbeh. begynnelsen av perioden Likviditetsbeholdning ved slutten av perioden Likviditetsbeholdningen består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd og fordringer på banker uten løpetid

7 Regnskapsprinsipper Regnskapet for morbanken er satt opp i samsvar med de krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker. Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter egenkapitalmetoden. For øvrig er regnskapet satt opp etter samme regnskapsprinsipp som bankens årsregnskap og er utarbeidet i samsvar med NRS 11 for delårsrapportering. Konsernregnskapet er utarbeidet etter IFRS standarder, se for øvrig kommentarer IFRS første kvartalsregnskap. Helgeland Sparebank ble fusjonert med Sparebanken Rana primo april. Dette er første kvartalsregnskap for den fusjonerte banken. Helgeland Sparebank er overtakende bank og fusjonen er gjennomført i.h.t. IFRS 3, hvor eiendeler og gjeld i Sparebanken Rana er vurdert til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Sammenligningstall for tidligere perioder i regnskapet er proforma tall ( sammenslåtte tall for de to bankene før fusjon). Note 1. Datterselskaper og tilknyttede selskaper: Morselskap: Helgeland Sparebank Datterselskap: Helgeland Sparebanks Eiendomselskap, 100 % eid av Helgeland Sparebank Helgeland Utviklingsselskap as, 100 % eid av Helgeland Sparebank As Sparebankbygg, 100 % eid av Helgeland Sparebank Fjordsenteret as, 100% eid av Helgeland sparebank ANS Bankbygg, 94,4 % eid av Helgeland Sparebank Datter / datter: Norest Gruppen as, 100 % eid av Helgeland Utviklingsselskap as Denbygget as, 100 % eid av Norest Gruppen as Ultra Invest as, 100 % eid av Norest Gruppen as Tilknyttede selskap: Helgeland Eiendomstorg as, 40,3 % eierandel Helgeland Vekst as, 33,5 % eierandel Storgata 73 as, 42,9 % eierandel Rana Invest as, 37,6 % eierandel EiendomsMegleren Helgeland Eiendomsformidling As, 34,0 % eierandel Note 2. Engasjement og nedskrivninger Engasj. %-andel Sp.nedskr. Tap Engasj. %-andel Sp.nedsk Tap Kommuner og kommuneforetak ,1 % ,1 % 0 0 Jord- og skogbruk ,1 % ,0 % Fiske- og havbruk ,7 % ,7 % Bergverk og industri ,5 % ,0 % Bygg- og anleggsvirksomhet ,1 % ,3 % Varehandel, Hotell, Restaurant ,6 % ,6 % Finansiering, Eiendom ,7 % ,1 % Transport og tjenesteytende næring ,6 % ,7 % Personmarked ,3 % % Sum % %

8 Spesifiserte og gruppenedskrivninger: Spesifiserte nedskrivninger Spesifiserte nedskrivninger til dekning av tap på engasjement Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt spes. Nedskrivninger Økt spes. nedskrivning.. i perioden, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger Nye spesifiserte nedskrivninger i perioden * Tilbakeføring av spesifiserte nedskrivninger i perioden = Spesifisert nedskrivninger Gruppe nedskrivninger Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån /- Periodens endring gruppe nedskrivninger Gruppenedskrivning *Tapsavsetning på garantier er 13,7mill. kr. Tap på engasjement /- periodens endring i spesifiserte nedskrivninger periodens endring i gruppe nedskrivning Periodens konst. tap som det tidligere år er avsatt spesifiserte nedskrivning for Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er avsatt spesifiserte nedskrivning Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Tap på engasjement m.v Tapsutsatte engasjement : Misligholdte engasjement over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte engasjement Sum netto misligholdte engasjement Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Nedskrivninger på øvrige tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Endring i ikke inntektsførte renter: Sum ikke inntektsførte renter på nullstilte engasjement Påløpt, ikke innt.ført renter på engasjement som er gått ut av balansen Periodens påløpte, ikke innt.førte renter på nullstilte engasjement Sum ikke inntektsførte renter på nullstilte engasjement

9 Note 3 Egenkapital Kapitaldekning Sparebankens fond Utbyttereguleringsfond Sum opptjent egenkapital Grunnfondsbeviskapital Overkursfond Sum innskutt kapital Overfinansiering pensjonsforpliktelse Goodwill Utsatt skattefordel Sum kjernekapital Tilleggskapital: ansvarlig lånekapital Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum netto ansvarlig kapital Vektet beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % * 13,86 % 13,16 % 13,70 % Herav kjernekapitaldekning i % * 11,70 % 11,21 % 11,75 % *Kapitaldekningen i konsernet ( N-GAAP ) ble 13,77 % og kjernekapitaldekningen 11,63 % Resultat per grunnfondsbevis: Overskudd Grunnfondsbeviseiernes andel av resultatet 30 % Resultat per grunnfondsbevis Kr. 0,65 Kr. 4,96 Kr. 6,93 Utvannet resultat per grunnfondsbevis Rang Kr. 0,65 Kr. 4,96 Kr. 6,93 Konsern Endring Egenkapital Egenkapital per Endring utlån, IFRS Kostnader tilrettelegg. fusjon Utbetalt /avsatt utbytte Netto endring grunnfondsbeviskap Endring sparebankens fond Endring utbyttereguleringsfond Endring aksjer Endring bygg Øvrig endring IFRS Udisponert overskudd Egenkapital ved periodens slutt

10 Konsern Resultat konsern N-GAAP og konsern IFRS: Konsernresultat N-GAAP Justering aksjer Verdiendringer finansielle instrumenter og øvrige justeringer Konsernresultat IFRS Note 4: Grunnfondsbevis Helg De 20 største grunnf.bev.eierne pr : Antall % andel Antall % andel Romern AS ,15 Holla og Lunde Sparebank ,03 MP Pensjon ,59 EWS-stiftelsen ,99 Brødrene Johanssen H ,30 Olsen Invest AS ,95 Helgelandskraft AS ,58 Dnb Nor bank ASA ,95 Brown Brothers ,72 Norges Sildesalgslag ,94 Haugaland Kraft AS ,65 Terra Kapitalforvaltning ASA ,92 Terra utbytte ,40 Sparebanken Rogaland ,88 Bjelland Invest AS ,39 Aase Martin ,88 Warrenwicklund Utbytte ,32 Tonsenhagen Forr.senter AS ,87 Nervik Steffen ,09 Orkdal Sparebank ,83 Sum 10 største eiere ,19 Sum 20 største eiere ,43 Banken har utstedt totalt stk. grunnfondsbevis pålydende kr 100,-,: Note 5. Poster utenom balansen Garantiansvar Kvartalsvis resultatutvikling 2.kv. 1.kv. 4. kv. 3. kv. 2. kv. 1. kv. 4. kv. 3. kv. 2. kv Rentenetto Netto inntekter Driftskostnader Fusjonskostnader Resultat før tap og nedsk Tap på utlån/nedskr Res. etter tap og nedsk

11 Andre nøkkeltall: Utvikling siste 12 mnd. - Forvalting -1,8 % -0,3 % -0,7 % - Brutto utlån -3,6 % -0,4 % 3,4 % - Kundeinnskudd 1,9 % 9,2 % 3,6 % Innskudd i % av brutto utlån 60,7 % 57,5 % 56,6 % Utlån til personmarkedskunder 62,3 % 59,5 % 60,5 % Kapitaldekning 13,9 % 13,2 % 13,7 % Kjernekapitaldekning 11,7 % 11,2 % 11,8 % Egenkapitalrentabilitet 0,2 % 15,4 % 4,7 % Totalrentabilitet 0,1 % 1,2 % 0,4 % Kostnader i % av inntekter 71,0 % 53,4 % 54,2 % Kostnader i % av inntekter eksklusiv fusjonskostnader *) 52,8 % 53,4 % 54,2 % Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,2 % 1,6 % 1,7 % Kostnader i % av gjenn. forvaltningskapital eksklusiv fusjonskostnader *) 1,7 % 1,6 % 1,7 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital , , ,0 Antall årsverk Børskurs Helgeland Sparebank Børskurs Sparebanken Rana Fortjeneste per grunnfondsbevis i krone 0,65 4,96 6,93 Utvannet resultat per grunnfondsbevis 0,65 4,96 6,93 Spesifiserte nedskrivninger % av brt. mislighold 66,5 % 64,6 % 73,1 % I % av brutto utlån: Brutto mislighold over 90 dager 2,2 % 2,3 % 2,2 % Netto mislighold over 90 dager 1,6 % 1,6 % 1,6 % Sum totale nedskrivninger 2,0 % 2,6 % 2,2 % Tap på utlån 0,8 % 0,3 % 1,0 % *) Fusjonskostnader = engangs fusjonskostnader IT 30 mill. kr. og avsetning sluttpakker 5 mill. kr. 11