3. kvartalsrapport 2004

Transkript

1 3. kvartalsrapport

2 KVARTALSRAPPORT Resultat av ordinær drift før skatt Resultatet av ordinær drift før skatt pr viser et overskudd på ca. 47,9 mill. kroner, mot et overskudd på 29,1 mill. kroner til samme tid i fjor. Resultatet etter skatt viser et overskudd på 34,5 mill. kroner mot et overskudd på 20,7 mill. kroner til samme tid i fjor Rentenetto Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på 130,2 mill. kroner, ca. 0,7 mill. kroner høyere enn til samme tidspunkt i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltning utgjør rentenettoen 2,69 %, en nedgang på 0,11 %-enheter sammenlignet med samme tidspunkt i fjor. Sammenlignet med er det en økning på 0,07 %-enheter. Regnskapet for 3. kvartal 2004 er korrigert for belastet sikringsfondsavgift for 1. halvår med ca. kr. 2,4 mill., da sparebankene ble fritatt for avgiften fra og med Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter er på ca. kr. 24,4 mill., som er ca. kr. 1,9 mill. høyere enn til samme tid i fjor. Økningen skyldes primært utbytte på anleggsaksjer. Kostnader Personal- og adm. kostnadene utgjør 1,33 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 1,42 % til samme tidspunkt i fjor. Samlede kostnader ved utgangen av kvartalet utgjør 1,70 % av gjennomsnittlig forvaltning mot 1,81 % til samme tidspunkt i fjor. Kostnader i prosent av inntekter var ved kvartalets slutt på 53,2 prosent mot 55,4 prosent til samme tid i fjor. Tap på utlån Netto tap på utlån og garantier er pr på 23,7 mill. kroner. Det er ikke avsatt noe til uspesifisert tapsavsetning. Til samme tid i fjor viste denne posten et netto tap på utlån og garantier på ca. 41,9 mill. kroner, hvorav 3,6 mill. kroner som uspesifisert avsetning. Kvartalets netto tapsføringer på 14,7 mill. kroner er relatert til flere bransjer. En stor del av tapene gjelder et engasjement som gikk konkurs i Det er inngått intensjonsavtale med nye eiere som danner grunnlag for disse tapsvurderingene. Dette er et engasjement som banken har sammen med Sparebanken Rana. Brutto mislighold er på 2,5 % som er likt med samme tidspunkt i fjor. Forvaltningskapital Pr er forvaltningskapitalen på 6.461,7 mill. kroner. Det er en økning på 144,5 mill. kroner, eller 2,3 % i forhold til samme tidspunkt i fjor. Det har vært en nedgang på ca. 127,9 mill. kroner, eller 1,9 % siden Utlån Brutto utlån er pr på 5.955,2 mill. kroner, som er en vekst på 184,0 mill. kroner, eller 3,2 % i forhold til samme tidspunkt i fjor. Økningen er hovedsakelig kommet på personengasjement. Pr var den totale eksponeringen mot personmarkedet på 60,1 % mot 59,2 % til samme tid i fjor. Det har vært en økning i totale utlån på ca. kr. 33,5 mill., eller 0,6 % i forhold til Innskudd Innskudd fra kunder er pr på 3.411,9 mill. kroner, som er en vekst på 169,2 mill. kroner, eller 5,2 % i forhold til samme tidspunkt i fjor. Innskuddene fra kunder dekker 59,1 % av netto utlån.til samme tid i fjor var tilsvarende forholdstall 56,9 %. Det har vært en nedgang på ca. kr. 61,3 mill., eller 1,8 % siden Egenkapitalen Banken hadde en annualisert avkastning på egenkapitalen på 14,4 % pr mot 7,2 % til samme tid i fjor. Resultat pr. grunnfondsbevis er beregnet til kr. 4,7 per bevis. Bankens kapitaldekning pr er 12,8 %, hvorav kjernekapitaldekning på 10,5 %. Resultatet hittil i år er ikke tillagt egenkapitalen. Utsiktene fremover Styret forventer en lav til moderat vekst i utlån og innskudd for resten av året. Den gode underliggende driften forventes også å vedvare ut Mosjøen, den 30.september 2004 Mosjøen, 26. oktober 2004 Eivind Lunde Siv Bente Westvik Steinar Aufles Brit Edvardsen Leder Nestleder Christian E. S. Platou Tore Enga Kristian Strauman Ansattes representant Kst. adm.banksjef 2

3 BALANSE (I hele kr.) EIENDELER Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån og fordringer på kunder spesifiserte tapsavsetninger uspesifiserte tapsavsetninger Overtatte eiendeler Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Aksjer og andre verdip. med variabel avkast Eierinteresser i tilknyttede selskaper Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler (utsatt skattefordel) Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostn. og mottatte ikke opptj. innt Avsetn. for påløpte kostn. og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Innskutt egenkapital 3,4, Bundne fond 3, Periodens resultat etter skatt Sum gjeld og egenkapital Poster utenom balansen Garantiansvar RESULTATREGNSKAP (I hele kr.) kvart kvart. 03 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Provisjonsinnt. og innt. fra banktjenester Provisjonskostn. og kostn. ved banktjenester Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer Andre driftsinntekter Lønn m.v Administrasjonskostnader Avskrivninger på varige driftsmidler Andre driftskostnader Driftsresultat før tap og nedskrivning Tap på utlån, garantier mv Nedskr. og gev./tap på verdipapir som holdes på lang sikt Resultat av ordinær drift før skatt Beregnet skattekostnad Resultat av ordinær drift etter skatt 3,

4 1) REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i tråd med de samme regnskapsprinsippene som foretaket har benyttet i årsregnskapet. Delårsrapporten er i overenstemmelse med NRS (11) Delårsrapportering.Alle beløp er oppgitt i kroner dersom annet ikke er angitt. Delårsregnskapet er ikke revidert. 2) TAPSAVSETNINGER OG MISLIGHOLD Utvikling av tapsavsetningene i Spesifiserte tapsavsetninger pr Spesifiserte tapsavsetninger pr Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger Uspesifiserte tapsavsetninger pr Uspesifiserte tapsavsetninger pr Periodens endring i uspesifiserte tapsavsetninger Periodens konstaterte tap som det tidligere år er avsatt spes. tapsavstn. for Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt spes. tapsavstn. for Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader Tapsutsatte engasjement Misligholdte engasjement Brutto misligholdte engasjement Spesifiserte tapsavsetninger Netto misligholdte engasjement Øvrige engasjement hvor det er foretatt spesifiserte tapsavsetninger Brutto engasjement Spesifiserte tapsavsetninger Netto engasjement Engasjement hvor inntektsføringen av renter er stoppet Brutto nullstilte engasjement Spesifiserte tapsavsetninger Netto nullstilte engasjement ) KAPITALDEKNING Sparebankens fond Grunnfondsbeviskapital Overkursfond Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Utsatt skattefordel Kjernekapital Ansvarlig lånekapital Tilleggskapital Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekningsprosent 12,78 9,90 8,11 - herav kjernekapitalprosent 10,54 7,62 5,81 4

5 4) ENDRING EGENKAPITAL Grunnfondkapital Overkursfond Sparebankens fond Egenkapital pr Endring sparebankens fond Egenkapital pr ) RESULTAT PR. GRUNNFONDSBEVIS Resultat av ordinær drift etter skatt Grunnfondsbeviseierenes andel i % av resultatet 50,78 15,60 18,82 Resultat pr. grunnfondsbevis 3,50 6,47-20,60 Utvannet resultat pr. grunnfondsbevis 3,50 6,47-20,60 6) GRUNNFONDSBEVIS Banken har utstedt totalt stk. grunnfondsbevis pålydende kr. 25,-. De 20 største grunnfondsbeviseierne pr : Antall Antall grf.bevis %-andel grf.bevis %-andel MP Pensjon ,56 Bjelland Invest AS ,30 Romern AS ,03 Dalseth Invest AS ,22 Brødrene Johanssen Holding AS ,52 Martin AS ,22 Helgelandskraft A/S ,30 Nore Arne ,20 Wenaas Holding AS ,94 Nervik Steffen ,20 Terra Spar ,74 Aasheim Invest AS ,02 Warrenwicklund Utbytte ,55 Braathen Bjørn L.G ,00 Terra Norge ,44 Dieselgården AS ,97 Evjenth Olaf ,43 Haugaland Kraft AS ,93 Berg Olav ,42 Terra Kapitalforvaltning ASA ,84 Sum 10 største eiere ,94 Sum 20 største eiere ,83 5

6 7) Kontantstrømsanalyse Resultat av ordinær drift Beregnet pensjonskostnad Ordinære avskrivninger Gevinst/Nedskriving verdipapirer Avsatt til skatt Tilført fra årets virksomhet Endring utlån Endring innskudd fra kunder Endring i øvrige fordringer/gjeld A Nto. likv.endr. fra virksomheten Investeringer i varige driftsmidler Salg varige driftsmidler Endring beholdning verdipapirer B Nto. likv. endring investering Endring i innskudd fra banker Endring i innskudd fra Norges Bank Endring sertifikatlån Endring obligasjonslån Endring grunnfondsbeviskapital Utbetalt utbytte C Nto. likv.endring finansiering A + B + C Netto endring i likvider i året Likviditetsbeholdning pr Likviditetsbeholdning ved kvartalsslutt Kontroll

7 RESULTATANALYSE OG NØKKELTALL i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital FRA RESULTATREGNSKAPET Renteinntekter og lignende inntekter 4,65 4,74 4,89 6,89 7,45 7,92 8,24 Rentekostnader og lignende kostnader 1,96 2,12 2,38 4,09 4,65 5,17 5,67 Netto rente- og kredittprovisjonsinnt. 2,69 2,62 2,51 2,80 2,80 2,75 2,57 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer 0,03 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Provisjonsinntekter og innt. fra banktj. 0,55 0,54 0,52 0,57 0,59 0,54 0,52 Provisjonskostn. og kostn. fra banktj. 0,13 0,13 0,12 0,16 0,17 0,17 0,17 Netto gevinst/tap på verdip. og valuta 0,01 0,01 0,01 0,02 0,02 0,04 0,06 Andre driftsinntekter 0,05 0,04 0,03 0,04 0,04 0,05 0,03 Sum inntekter 3,20 3,10 2,96 3,27 3,29 3,21 3,02 Personalkostnader 0,87 0,86 0,86 0,94 0,92 0,91 0,94 Administrasjonskostnader 0,46 0,49 0,50 0,51 0,50 0,51 0,45 Ordinær avskrivninger 0,13 0,14 0,14 0,15 0,16 0,16 0,16 Andre driftskostnader 0,23 0,21 0,25 0,22 0,24 0,23 0,23 Sum kostnader 1,69 1,69 1,74 1,83 1,81 1,81 1,79 Resultat før gevinst/tap og nedskr. 1,51 1,41 1,22 1,44 1,48 1,40 1,23 Tap på utlån og garantier 0,49 0,28 0,21 2,85 0,91 0,87 0,80 Nedskr. og gevinst/tap ved avgang 0,03 0,06-0,11 0,02-0,06-0,03 0,09 Ordinært resultat før skatt 0,99 1,07 1,12-1,43 0,62 0,56 0,34 Skattekostnad 0,28 0,30 0,31-0,38 0,18 0,16 0,09 Ordinært resultat etter skatt 0,71 0,77 0,81-1,05 0,45 0,40 0, Brutto utlån til kunder 5 955, , , , , , ,6 Netto utlån til kunder 5 775, , , , , , ,5 Innskudd fra kunder 3 411, , , , , , ,3 Innskuddsdekning 1) 59,1 60,5 57,2 57,6 56,9 57,7 55,8 Kostnader i % av inntekter 52,8 54,5 58,8 55,8 55,0 56,4 59,2 Kostnader i % av inntekter korrigert 6) 53,0 54,7 59,0 56,2 55,4 57,1 60,4 Forvaltningskapital 6 461, , , , , , ,6 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 6 470, , , , , , ,1 Totalrentabilitet 2) 0,71 0,77 0,81-1,05 0,45 0,40 0,25 Egenkapitalrentabilitet 3) 10,45 11,31 15,75-18,74 6,99 6,23 3,78 Beregnet resultat pr. grunnfondsbevis 4) 4,66 4,99 19,30-20,60 8,63 7,60 4,57 Egenkapitalavkastning 5) 14,40 15,42 16,07-17,14 7,18 6,33 3,80 i % av brutto utlån brutto misligholdte lån 2,5 2,2 2,8 3,0 2,5 2,5 3,0 spesifiserte tapsavsetninger 1,9 2,0 1,8 2,0 0,6 0,7 0,7 uspesifiserte tapsavsetninger 1,1 1,1 1,1 1,1 0,7 0,7 0,7 tap på utlån og garantier 0,5 0,3 0,2 3,0 1,0 0,9 0,9 1) Innskudd i prosent av netto utlån 2) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 3) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital 4) Res. etter skatt (28%) multiplisert med grunnfondsbevisbrøken 30.09, dividert på antall grunnfondsbevis 5) Resultat etter skatt i prosent av egenkapital ) Kostnader i % av inntekter eksklusiv kursgevinst for verdipapirer og valuta 7

8 Høgreist og mektigt med tindar og kollar Helgeland stig opp av havet der nord; svagande lauvskog rundt heimar og vollar speglar seg av i den stavstille fjord. Mektigt i velde når stormane fyller, havet seg velter i villaste dans ; drøymande fagert når nattsola gyller skaparens storverk i strålande glans. vers fra "Helgelandssongen" av Nilmar Tømmervik, Leirfjord Født i Død Hovedkontor: Helgeland Sparebank Mosjøen Telefon Telefaks Epost: post@hsb.no Foto: Bjørnar Pedersen - Layout/trykk: Rønnes Trykk as, Mosjøen - Trykt på resirkulert papir.