Helgeland Sparebank, 1. halvår og 2. kvartal Konsernet

Transkript

1 0

2 Helgeland Sparebank, 1. halvår og 2. kvartal et Hovedtrekk første halvår (sammenligning 1. halvår ) Resultat før skatt 50 mill. kr. (105) Nettorente 1,66 % (2,20 %) Egenkapitalavkastning 4,8 % (10,8 %) 6 mnd. utlånsvekst 3,9 % (6,9 %) 6 mnd. Innskuddsvekst 3,8 % (6,1 %) Innskuddsdekning 60,4 % (61,6 %) ets resultat før skatt ble 50 millioner kroner. Sammenlignet med første halvår, som var et spesielt godt halvår, er resultatet redusert med 55 millioner kroner. Reduksjonen er i hovedsak knyttet til lavere renteinntekter, noe økte kostnader og lavere inntekter fra investeringer i tilknyttede selskaper. Resultat etter skatt ble 36 millioner kroner. Dette gir en egenkapitalavkastning på 4,8 %. Hovedtrekk 2. kvartal (sammenligning 2. kvartal ) Resultat før skatt 28 mill. kr. (64) Nettorente 1,72 % (2,15 %) 3 mnd. utlånsvekst 1,8 % (4,6 %) 3 mnd. innskuddsvekst 2,8 % (6,7 %) I kvartalet ble resultat før skatt 28 millioner kroner. Nettorenten ble 73 millioner kroner mot 81 millioner kroner i andre kvartal. I prosent av gjennomsnitt forvaltingskapital ble nettorenten 1,72 %. Dette er en reduksjon på 0,43 prosentpoeng sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Sammenlignet med første kvartal har nettorenten økt med 0,12 prosentpoeng. Den økte nettorenten skyldes bl.a. økte utlånsmarginer. I andre kvartal mottok banken et betydelig utbytte fra tilknyttet selskap, dermed er inntekter fra tilknyttede selskaper redusert med 7 millioner kroner i. Resultatregnskap første halvår Nettorenten Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble 139 millioner kroner mot 162 millioner kroner til samme tid i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble nettorenten 1,66 % mot 2,20 % per Reduksjon i nettorenten skyldes reduserte innskuddsmarginer, økt fundingkostnad, lavere avkastning på egenkapitalen og full avgift til sikringsfondet i. Gjennom Helgeland Boligkreditt AS har konsernet tilgang til myndighetenes finansieringsordning med bytteordning av obligasjoner med fortrinndrett mot statspapirer. Dette vil bidra til noe lavere innlånskostnader for konsernet. Netto provisjonsinntekter Netto provisjonsinntekter ble 31 millioner kroner. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto provisjonsinntekter 0,37 % mot 0,48 % i første halvår. Denne utviklingen skyldes bl.a. gebyrfritak på bankens totalkundeprogram. Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle investeringer Mens det i første halvår ble inntektsført netto verdiendringer på 4 millioner kroner, er det i første halvår i utgiftsført netto verdiendring med 1 million kroner. I tillegg til verdiendring over resultat, har økt verdi på aksjer (utover kostpris) styrket egenkapitalen med 7 millioner kroner i. Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter utgjør 1 million kroner. Inntektene er redusert med 2 millioner kroner fra første kvartal i fjor. Driftskostnader Sum driftskostnader ble 110 millioner kroner, mot 102 millioner kroner for tilsvarende periode i fjor. En del av kostnadsøkningen har sammenheng med at det er tilsatt noen nye årsverk i stabsfunksjonene samt økte IT-kostnader i forbindelse med konvertering til ny dataleverandør. Datakonverteringen ble gjennomført tidlig i mai og bankens nye IT-løsninger fungerer som forutsatt. Det har i tillegg påløpt kostnader ved oppstart av Helgeland Boligkreditt AS. Driftskostnader i prosent av inntekter (ekskl. kursgevinster) utgjorde 63,9 %, og målt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital er kostnadene 1,32 % mot 1,38 % for tilsvarende periode i fjor. Tap og mislighold Nedskrivning på utlån, inkludert gruppenedskrivninger, økte med 6 millioner kroner sammenlignet med første halvår. I første halvår utgjorde samlede nedskrivninger på utlån og garantier m.v. 11 millioner kroner. Etter fradrag for individuelle nedskrivninger ble netto misligholdte og tapsutsatte engasjement 202 millioner kroner. Dette er en økning på 22 millioner kroner siden årsskiftet. Samlet misligholdsgrad (netto mislighold over 90 dager) er i første halvår 1,4 %. Per var samlet misligholdsgrad 0,8 %. 1

3 Det er fremdeles høy fokus på arbeidet med misligholdte og tapsutsatte engasjement. Skatt Skattekostnaden er bokført med 28 % og utgjør 14 millioner kroner. Balanseutviklingen. Forvaltningskapitalen har økt med millioner kroner siden årsskiftet, og utgjør nå 17,7 milliarder kroner. Utlån Brutto utlån ble 14,7 milliarder kroner ved utgangen av kvartalet. I konsernets utlånsvolum inngår 835 millioner kroner som er overført til Helgeland Boligkreditt AS. Veksten har avtatt noe og utlånsveksten i halvåret ble 550 millioner kroner, eller 3,9 %. Av dette er vekst i utlån til personkunder 4,1 %, mens veksten til næringslivskunder er 3,4 %. Utlånene har de siste 12 månedene økt med millioner kroner, eller 7,9 %. Veksten har vært størst i personmarkedet med 9,0 %. Andel utlån til personmarkedet utgjør 9,4 milliarder kroner, eller 64,0 %. Garantier Garantier stilt for kunder utgjør 648 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 67 millioner kroner siden årsskiftet. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder har økt med 3,8 % fra årsskiftet. I denne perioden økte innskudd fra personkunder med 8,3 %, mens innskudd fra næringslivskunder er redusert med 3,9 %. Innskuddene har de siste 12 mnd økt med 496 millioner kroner, eller 5,9 %. Av totale innskudd på 8,9 milliarder kroner er 5,9 milliarder kroner eller 66,4 % innskudd fra personkunder. Finansiering Opprettelsen av Helgeland Boligkreditt AS har endret konsernets finansieringsstruktur gjennom utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett og tilhørende adgang til langsiktig finansiering gjennom bytteordingen i Norges Bank. Per har boligkredittselskapet utstedt obligasjoner med fortrinnsrett for 700 millioner kroner. Banken har mulighet til å øke dette volumet. I løpet av kvartalet har bankenes kredittspreader trukket ytterligere inn i forhold til første kvartal. Dette har sammenheng med bedre økonomiske utsikter samt økt risikovilje blant investorene. Bankene her hjemme benytter fortsatt bytteordningen i Norges Bank som hovedinnlånskilde, noe som også bidrar til spreadinngang i obligasjonsmarkedet. 2 Innskudd fra kunder er bankens viktigste innlånskilde, og innskuddsdekningen er 60,4 %. Risikoforhold og kapitaldekning Risikobildet i første halvår er i hovedsak som forventet. Med bakgrunn i den økonomiske utviklingen har banken økte nedskrivninger på utlån og garantier. Tapene er dog på et moderat nivå. Utviklingen i bankens kredittrisiko følges nøye bl.a. gjennom bruk av bonitetsanalyser for samtlige personkunder og tett oppfølging av bedriftskundene. Det er knyttet usikkerhet til hvor sterkt finanskrisen vil ramme i bankens geografiske virkeområde. Eiendomsprisene for så vel boligeiendommer og næringseiendommer har vært stabile de siste par årene. En del av de største eksportrettede industribedriftene har varslet oppsigelser og permitteringer. Dette kan i neste omgang bety utfordringer for leverandørindustrien. Andre store næringer som lakseoppdrett opplever imidlertid høye priser og leverer meget sterke resultater. Oppsummert er bildet sammensatt og vi legger til grunn en utvikling i taps- og risikobilde på lik linje med banknæringen for øvrig. Banken har klart seg godt gjennom perioden og bankens likviditetssituasjon vurderes som betryggende. Andelen lang finansiering er over måltallet på 70 %. et vurderes som tilstrekkelig kapitalisert i forhold til risikoen i utlånsporteføljen og virksomheten for øvrig. ets netto ansvarlige kapital utgjorde ved utgangen av kvartalet millioner kroner. Kapitaldekningen ble 12,88 %, mens samlet kjernekapitaldekning ble 12,53 %. Dersom halvparten av resultat før skatt tas med blir den samlede kapitaldekningen 13,1 %. Egenkapitalbevis - HELG Egenkapitalbeviskapitalen på 220 millioner kroner, er fordelt på ca eiere. I note er det gitt en oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne. Per var kursen på banken egenkapitalbevis 115,5 kroner per bevis. Oppsummering og fremtidsutsikter Det er fortsatt et volatilt finansmarked og det er fremdeles knyttet usikkerhet til den økonomiske utviklingen fremover, spesielt i næringslivsmarkedet. Flere indikatorer i Norge, som høyere prisstigning og lavere vekst i arbeidsledighet enn tidligere ventet, gir imidlertid grunn til tro på at den negative utviklingen er i ferd med å avta. Hovedfokus fremover blir fortsatt å sikre bankens inntjening ved å arbeide for å styrke bankens nettorente, tett oppfølging av misligholdte- og tapsutsatte engasjement for å forebygge tap, samt gjennomføre kostnadsbesparende tiltak.

4 Mo i Rana, 30. juni Mo i Rana, 11. august Eivind K. Lunde Thore Michalsen Gislaug Øygarden Styreleder Nestleder Marianne Myrnes Steinrud Bjørn Johansen May Heimdal Ansatterepr. Arnt Krane Adm.banksjef 3

5 INNHOLDSFORTEGNELSE RESULTATREGNSKAP (tall i mill. kr.)...5 BALANSE (tall i mill. kr.)...6 ENDRING EGENKAPITAL KONSERN...7 ENDRING EGENKAPITAL MORBANK...7 KONTANTSTRØM...7 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER...8 NOTE 2. SEGMENT...8 NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER...9 NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER...9 NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER...10 NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS...10 NOTE 7. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING...11 NOTE 8. TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER)...12 NOTE 9. INDIVIDUELLE - OG GRUPPENEDSKRIVNINGER...12 NOTE 10. GARANTIER...12 NOTE 11. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP...13 NOTE 12. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER...13 NOTE 13. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL...14 NOTE 14. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING...14 NOTE 15. KAPITALDEKNING...14 NOTE 16. ENDRING EGENKAPITAL...15 NOTE 17. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE...15 NOTE 18. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING...16 NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.)...17 NOTE 20. ANDRE NØKKELTALL...18 ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS

6 RESULTATREGNSKAP (tall i mill. kr.) Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Nedskrivninger på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital Mobank ,31 7,15 4,56 7,05 5,09 5,12 5,00 2,88 4,86 3,46 2,19 2,15 1,68 2,19 1,63 Renteinntekter og lignende inntekter 5,14 7,07 4,61 7,17 7,33 Rentekostnader og lignende kostnader 3,48 4,87 2,89 5,02 5,14 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,66 2,20 1,72 2,15 2,19 0,53 0,54 0,45 0,57 0,45 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,45 0,47 0,38 0,48 0,37-0,04 0,32-0,01 0,07 0,01 0,01 0,02 0,00 0,02 0,01 1,36 1,37 1,28 1,37 1,30 0,21 0,12 0,11 0,09 0,12 1,05 1,47 0,66 1,30 0,60 0,07 0,31 0,03 0,16 0,01 1,12 1,78 0,69 1,46 0,61 0,34 0,50 0,19 0,41 0,17 0,78 1,28 0,50 1,05 0,44 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,45 0,57 0,45 0,54 0,53 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjen. 0,08 0,09 0,07 0,07 0,09 Netto provisjonsinntekter 0,37 0,48 0,38 0,47 0,45 Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum. -0,01 0,08-0,03 0,35-0,03 Andre driftsinntekter 0,02 0,04 0,01 0,06 0,02 Sum driftskostnader 1,32 1,38 1,32 1,42 1,34 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v. 0,13 0,09 0,11 0,09 0,24 Driftsresultat 0,59 1,33 0,65 1,52 1,05 Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper 0,02 0,10 0,03 0,19 0,10 Resultat før skatt 0,61 1,43 0,68 1,71 1,14 Skatt på ordinært resultat 0,17 0,42 0,19 0,51 0,32 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,44 1,01 0,49 1,20 0,82 5

7 BALANSE (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig, for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler, invest. eiend. Og anleg. holdt for salg Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder og gjeld til kunder Finansiell gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

8 ENDRING EGENKAPITAL KONSERN Spesifikasjon endring GFB Overk. Egne Fond for Spareb. Gave Utjevn. Avsatt Annen kapital fond GFB ureal.gev. fond fond fond utbytte EK Sum Egenkapital Verdiendr. mot egenkapitalen Utbetalt i året Resultat 36 Egenkapital ENDRING EGENKAPITAL MORBANK Spesifikasjon endring GFB Overk. Egne Fond for Spareb. Gave Utjevn. Avsatt Kapital fond GFB ureal.gev. fond fond fond utbytte Sum Egenkapital Verdiendring mot egenkapitalen Utbetalt i året Resultat 37 Egenkapital KONTANTSTRØM Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) Kontantstrøm fra innskudd i kredittinst. (D) Resterende kontantstrøm fra løpende drift(e) Kontantstrøm fra driften (A+B+C+D+E=F) Kontantstrøm fra finansiering (G) Kontantstrøm fra investert i varige drift.(h) Endring i likviditetsbeholdning (F+G+H) Likviditetsbeholdning begynnelsen av perioden Likviditetsbeholdning ved slutten av perioden Likviditetsbeholdningen består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd og fordringer på banker uten løpetid

9 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for. Halvårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 2. SEGMENT et har definert sitt geografiske segment i to områder, hovedområde-helgeland og øvrige. et har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som også er det operative selskapet i konsernet. I tillegg til dette har konsernet delt inn bankdriften inni to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet. Geografisk eksponering av utlånsporteføljen: %-andel %-andel %-andel %-andel , ,5 Helgeland , , , ,3 Norge for øvrig , ,2 16 0,1 24 0,2 Utenfor Norge 24 0,1 16 0, , ,0 Sum , ,0 Geografisk fordeling av kundeinnskudd: %-andel %-andel %-andel %-andel , ,4 Helgeland , , , ,7 Norge for øvrig 610 6, ,9 65 0,8 79 0,9 Utenfor Norge 79 0,9 65 0, , Sum ,0 Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Totalt Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital per

10 Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Total Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån og garantier Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital per NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER kv 2.kv Urealisert verdiendring verdipapirer Realisert gevinst/tap verdipapirer Netto gevinst/tap aksjer Aksjeutbytte Urealisert verdiendring fastrente lån Urealisert verdiendring innlån og swapper Sum verdiendring finansielle instrument NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER kv Lønn og sosiale utgifter Generelle administrasjonskostnader Avskr./nedskr. av driftsmidler/immaterielle eiend. Andre driftskostnader Sum driftskostnader

11 NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppe nedskrivning Periodens konst. tap som det tidl. år er avsatt ind.nedsk. For Periodens konst. tap som det tidl. år ikke er avsatt ind.nedsk Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Nedskrivninger på engasjement m.v NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS ,9 Overskudd 36, ,8 % 25,9 % 25,7 % Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet 25,7 % 25,9 % 25,8 % 14,3 9,1 4,3 Resultat per egenkapitalbevis 4,2 8,7 14,9 14,3 9,1 4,3 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis 4,2 8,7 14, Resultat morbank 36, Effekt datterselskap/tilknyttede selskap -0,2-2 8 IFRS justering konsern -0, resultat 36,

12 NOTE 7. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 9 0, ,1 0 0 Jord- og skogbruk 945 6, ,3 4-1 Fiske- og havbruk 531 3, ,8 0 0 Industri og bergverk 391 2, ,8 5 0 Bygg, anlegg og kraft 660 4, ,9 2 0 Handel, hotell og restaurant 434 2, ,1 2-7 Transport og tjenesteytende næring 546 3, , Eiendomsdrift , , Personmarked , , Sum brutto utlån , , Endring gruppeavsetning 3 0 Sum Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 9 0, Jord- og skogbruk 945 6, ,3 4-1 Fiske- og havbruk 531 3, ,8 0 0 Industri og bergverk 391 2, ,8 5 0 Bygg, anlegg og kraft 660 4, ,9 2 0 Handel, hotell og restaurant 434 3, ,1 2-7 Transport og tjenesteytende næring 546 3, , Eiendomsdrift , , Personmarked , , Sum brutto utlån , Endring gruppeavsetning 3 0 Sum

13 NOTE 8. TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER) Misligholdte engasjement over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte engasjement Sum netto misligholdte engasjement % 23 % 12 % Avsetningsgrad 12 % 23 % 18 % Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Nedskrivning på øvrige tapsut. ikke misligholdt engasjement Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement % 52 % 42 % Avsetningsgrad 42 % 52 % 33 % NOTE 9. INDIVIDUELLE - OG GRUPPENEDSKRIVNINGER Individuelle nedskr. til dekning av tap på eng Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individ nedskrivninger Økt individuelle nedskrivninger i perioden, hvor det tidligere er foretatt nedsk Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger utlån * Herav individuelle nedskrivninger på utlån * Herav individuelle nedskrivninger garantier Gruppe nedskrivninger Gruppenedskr. til dekning av tap på utlån og garantier Periodens endring gruppenedskrivninger Sum gruppenedskrivning NOTE 10. GARANTIER Garantiansvar Nedskrivninger garantier Netto garantiansvar

14 NOTE 11. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter kostmetoden. Estimert regnskap for 2007 for datterselskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet. Investeringer i datterselskaper (DS) Datterselskap Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi Ans Bankbygg Mo 97 % 45 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 50 AS Sparebankbygg 0, % , ,1 Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 0,4 Helgeland Utviklingsselskap AS 0, % Balanseført verdi Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0, % Sum investeringer i TS 135 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0, % 1 Sum investeringer i TS 153 NOTE 12. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for Opplysninger om nærstående parter Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet. Frende Holding Transaksjoner med nærstående parter: Helgeland Sparebank eier ca 9 % av aksjene i Frende Holding AS og har mottatt provisjon for distribusjon av livsforsikring for 0,6 millioner kroner i. Helgelan Boligkreditt AS Helgeland Boligkreditt er et heleid datterselskap til Helgeland Sparebank og definert som nærstående part. Transaksjonene mellom selskapet og morbanken foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipp. Det er inngått en drifts og serviceavtale mellom selskapene. interne transaksjoner elimineres etter gjeldende regler. Forvaltingshonorar utgjør 0,9 millioner kroner. 13

15 NOTE 13. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL F-lån Norges Bank Lån fra Norges Bank Sum Lån fra Norges Bank Sertifikatgjeld Obligasjonsgjeld Syndikatlån Sum verdipapirgjeld Ordinær ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekalital NOTE 14. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING % % % % 0,8 65 0,8 75 Forsikring og finansielle foretak 75 0,8 65 0,8 6, ,6 603 Fylkeskommuner og kommuner 603 6, ,9 3, ,0 269 Jord- og skogbruk 269 3, ,4 1, ,1 102 Fiske- og havbruk 102 1, ,3 4, ,0 184 industri og bergverk 184 2, ,8 1, ,5 498 Bygg, anlegg og kraft 498 5, ,9 3, ,0 270 Handel, hotell og restaurant 270 3, ,4 6, ,3 659 Transport og tjenesteytende næringer 659 7, ,7 6, ,5 501 Eiendomsdrift 335 3, ,4 64, , Personmarked , ,4 100, , Sum , ,0 NOTE 15. KAPITALDEKNING Noten viser beregningsgrunnlag og kapitaldekning etter Basel II (standardmetode kredittrisiko) Sum innskutt kapital Sum opptjent egenkapital Tillegg Fradrag Sum kjernekapital Sum tileggskapital Sum netto ansvarlig kapital Vektet beregningsgrunnlag ,98 % 13,76 % 12,91 % Kapitaldekning i % 12,88 % 13,95 % 14,08 % 13,05 % 12,74 % 12,63 % Herav kjernekapitaldekning i % 12,53 % 12,92 % 13,05 % 14

16 Spesifikasjonen nedenfor viser minimumskrav etter Basel II, beregningsgrunnlag og kapitaldekning: Kredittrisiko Operasjonell risiko Sum beregningsgrunnlag Ansvarlig kapital: ,98 % 13,76 % 12,91 % Ansvarlig kapital prosent 12,88 % 13,95 % 14,08 % Netto kjernekapital Netto tilleggskapital Kapitalkrav Basel II ,00 % 8,00 % 8,00 % Kapitalkrav Basel II prosent 8,00 % 8,00 % 8,00 % Beregnet overskudd av ansvarlig kapital NOTE 16. ENDRING EGENKAPITAL Egenkapital per Emmitert ny kapital Verdiendring mot egenkapital Avsatt/utbetalt utbytte Avsatt til utbyttereguleringsfond Avsatt/utbetalt gavefond Endring Sparebankens fond Fond for urealiserte gevinster Annen egenkapitalendring Udisponert overskudd Egenkapital ved periodens slutt NOTE 17. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE Banken har utstedt totalt stk. egenkapitalbevis pålydende kr 100,- Per Antall % andel Antall % andel Sparebank 1 Nord Norge ,78 Nervik Steffen ,36 Bank 1 Oslo ,76 Grunnfond invest AS ,30 Sparebanken Øst ,86 Hartviksen, Harald ,21 MP Pensjon ,76 DnB NOR bank ASA investeringdivisjon ,17 Helgelandskraft AS ,16 Tromstrygd ,14 Sparebankstiftelsen DnB NOR ,21 Sivesind Invest AS ,75 Haslum Industri AS ,36 Roi Invest AS ,59 Hifo Invest AS ,29 Toten Sparebank ,58 Terra utbytte ,76 The Northern trust ,56 Sparebanken Vest ,74 Inst. For sammenlign ,55 Sum 10 største eiere ,68 Sum 20 største eiere ,89 15

17 NOTE 18. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 1.kv. 4.kv. 3.kv. 1.kv. Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Gevinst/tap varige eiendeler Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Øvrige immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

18 NOTE 19. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.) Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 1.kv. 4.kv. 3.kv. 1.kv. Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. Instrum Andre driftsinntekter Driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

19 NOTE 20. ANDRE NØKKELTALL BALANSE Utvikling siste 6 mnd. i prosent 10,0 7,2 Forvalting 6,9 9,9 6,5-2,0 Brutto utlån 3,9 6,9 6,1 5,3 Kundeinnskudd 3,8 6,1 Utvikling siste 12 mnd. i prosent 16,4 15,8 13,3 Forvalting 13,1 15,7 16,4 10,5 14,3 1,6 Brutto utlån 7,9 14,5 10,7 8,2 4,5 7,5 Kundeinnskudd 5,9 4,4 8,2 60,7 61,7 65,2 Innskudd i % av brutto utlån 60,4 61,6 60,5 63,8 63,3 61,8 Utlån til personmarkedskunder 64,0 63,4 63, Gjennomsnittlig forvaltningskapital Brutto utlån Individuelle nedskrivning Gruppenedskrivning Individuelle nedskrivninger garantier SOLIDITET 14,0 13,8 12,9 Kapitaldekning 12,9 14,0 14,1 13,1 12,7 12,6 Kjernekapitaldekning 12,5 12,9 13,1 8,8 9,0 8,6 Egenkapitalprosent 8,8 9,1 8,9 8,6 11,3 5,0 Egenkapitalrentabilitet (resultat på årsbasis i % av gj.snitt EK) 4,8 10,8 8,8 0,8 1,1 0,4 Totalrentabilitet 0,4 1,0 0,8 NØKKELTALL EGENKAPITALBEVIS 14,3 9,1 4,3 Fortjeneste per egenkapitalbevis i kroner (omregnet til 4,2 8,7 14,9 14,3 9,1 4,3 Utvannet resultat per egenkapitalbevis (omregnet til årsbasis) 4,2 8,7 14,9 158,1 158,6 158,1 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 158,1 158,1 158, Børskurs 101 7,0 17,0 27 P/E (børskurs dividert på fortjeneste per egenkapitalbevis) 6,7 0,6 1,0 0,7 P/B (børskurs dividert på bokført EK per egenkapitalbevis) 0,6 48,8 47,8 63,9 Kostnader i % av inntekter ekskl. kursgevinst verdipapirer 63,9 48,5 48,4 1,4 1,3 1,3 Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1,3 1,4 1, Årsverk TAP OG MISLIGHOLD 46,7 53,6 20,6 Individuelle nedskrivninger inkl. garantier i % av brutto 20,9 43,5 46,7 mislighold I % av brutto utlån: 1,1 1,1 1,7 Brutto mislighold over 90 dager 1,6 1,1 1,1 0,9 0,8 1,5 Netto mislighold over 90 dager 1,4 0,8 0,9 0,8 0,9 0,7 Sum totale nedskrivninger (ekskl. nedskrivninger garantier) 0,7 0,8 0,8 0,2 0,1 0,1 Tap på utlån 0,1 0,1 0,3 18

20 ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS 5-6 Vi bekrefter at konsernets og selskapets halvårsregnskap for perioden 1. januar til 30. juni etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IAS 34 - Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av konsernets og selskapets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Halvårsberetningen gir etter vår beste overbevisning en rettvisende: oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode beskrivelse av nærståendes vesentlige transaksjoner Mo i Rana, 30. juni Mo i Rana, 11.august Eivind K. Lunde Thore Michalsen Gislaug Øygarden Bjørn Johansen Styreleder nestleder Marianne Myrnes Steinrud May Heimdal Arnt Krane Ansatterepr. Adm.banksjef. 19

21 Opplysninger om Helgeland Sparebank Hovedkontor Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana Telefon Internett Organisasjonsnummer Styret i Helgeland sparebank Eivind K. Lunde, leder Thore Michalsen, nestleder Gislaug Øygarden Bjørn Johansen Marianne Myrnes Steinrud May Heimdal Investor Relations Tore Stamnes, banksjef finans tlf Andre kilder til informasjon Årsrapporter Årsrapport for Helgeland Sparebank er tilgjengelig på Kvartalsvise publikasjoner Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på 20