BUDSJETT 2016 ØKONOMIPLAN FOR GULEN KOMMUNE

Transkript

1 BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN FOR GULEN KOMMUNE Vedtatt av Gulen kommunestyre, K-sak 125/15, datert

2 INNHALD INNLEIING... 3 ØKONOMISK HOVUDOVERSYN... 4 INNTEKTSFØRESETNADER... 5 Dei frie inntektene... 5 Skatt og rammeoverføringar... 5 Eigedomsskatt og konsesjonskraftinntekter... 5 Konsesjonsavgift... 5 NORM-deponiavgift... 5 Øvrige generelle statstilskot og kompensasjon for meirverdiavgift... 6 FINANS- OG UTGIFTSFØRESETNADER... 6 Renteinntekter og utbytte... 6 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter... 6 Bundne avsettingar... 6 Overføring til investeringsrekneskapen... 6 Pensjonsføringar... 6 Dekking av underskot/frie avsettingar... 7 DRIFT Prioritering dei siste åra... 7 Økonomiske nøkkeltal dei siste åra... 7 Framtidsutsikter for drifta i økonomiplanperioden... 7 Føresetnader for løns- og prisutvikling i Budsjettrammer for Satsingsområde... 8 Kostnadsreduserande tiltak/auka finansiering... 8 Rammer for INVESTERINGAR VEDTAK, K-SAK 125/15: BUDSJETT 2016/ØKONOMIPLAN VEDTAK, K-SAK 124/15: FORSKRIFT OM GEBYR, AVGIFTER, HUSLEIGE OSB BUDSJETTSKJEMA 1A DRIFTSBUDSJETTET BUDSJETTSKJEMA 1B DRIFTSBUDSJETTET BUDSJETTSKJEMA 2A INVESTERINGSBUDSJETTET BUDSJETTSKJEMA 2B INVESTERINGSBUDSJETTET ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING

3 INNLEIING Budsjett og økonomiplan er den viktigaste kommunestyresaka i løpet av eit år. Det er i dette arbeidet kommunestyret tek viktige vurderingar og avgjerder om korleis kommunen sine ressursar skal forvaltast og fordelast. Det politiske handlingsrommet målt i kroner kan opplevast som svært avgrensa, men det er viktig å sjå den situasjonen i lys av at rådmannen sitt forslag i stor grad er eit resultat av tidlegere politiske avgjerder. Behandlinga av budsjett og økonomiplan er politikarane sin arena for diskusjon og prioriteringar. Alle innbyggarane i kommunen kan delta i denne prosessen. Dokumentet vert lagt fram av rådmannen i starten på november, og avgjerda vert først fatta av kommunestyret 10. desember. Rådmannen ynskjer å legge til rette for ein god demokratisk prosess. Det er difor eit håp om at budsjettdokumentet med sine vurderinger, prioriteringer og taloppsett er greitt å forstå. Det er viktig for kommunen sine innbyggarar og ikkje minst viktig for det nye kommunestyret som til slutt skal gjere sitt vedtak. Kommuneøkonomien kan på mange måtar samanliknast med eit hushaldningsbudsjett, berre i noko større målestokk. I periodar med mindre inntekter og høge utgifter må det gjerast ei prioritering og utgifter må kuttast i kombinasjon med at ein ser på moglegheiter for å auke inntektene. Dei seinare åra har ein i Gulen sett at kombinasjonen av romslegare rammer og auka tenestebehov har gjort sitt til at utgiftssida har auka for mykje. Kommunen opplever no at det økonomiske handlingsrommet strammar seg til. Utifrå dei politiske signal om ein økonomisk dreining frå distrikt til vekstområder kan vi vente at denne trenden fortset. I budsjettframlegg frå rådmannen er det ikkje lagt opp til driftsomleggingar i 2016 som skal gje store innsparingar. I budsjettåret er det likevel lagt opp til at det skal køyrast prosessar, då særleg innafor pleie og omsorg, som sikrar at vi får eit godt avgjerdsgrunnlag for å ta vidare økonomiske grep. Det er viktig at vi til ei kvar tid legg opp til å ha eit budsjett der driftsutgiftene ikkje overstig dei inntektene vi kan rekne med å få inn i eit normalår. I budsjettframlegget er det balanse mellom ordinære inntekter og utgifter, men det er likevel ikkje funne rom for 1,8 % driftsmargin, slik vi burde ha. Det er likevel viktig å halde på prinsippet, og setje av noko til sparing/investering. Budsjettet slik det no vert presentert er likevel svært sårbart for nedgang i skatteinntekter og uføresette utgifter. På innbyggarmøter i samband med kommunereformarbeidet fekk kommunen gode tilbakemeldingar på dei tenestene vi leverer. Både tilsette og leiarar i Gulen kommune har eit sterkt ynske om å levere best mogleg. Det kan vere utfordrande i tider der vi må vurdere driftsomleggingar. Eivindvik 4. november 2015 Reidun K. Halland Rådmann 3

4 ØKONOMISK HOVUDOVERSYN Rekneskap Rev. b. Budsjett ØP ØP ØP (ALLE TAL I 1000 KR) Skatt på formue og inntekt Rammeoverføring* Eigedomsskatt + kons.kr.inntekter Konsesjonsavgift NORM-deponiavgift Generelle statstilskot, flyktningar o.a Sum frie inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter og andre finansutg Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Avsetting til/bruk av bunde fond* Overføring til inv.rekneskapen Pensjonspremieavvik Tidl. pensjonspremieavvik KLP-betaling av pensjonspremie Bruk av tidl. års mindreforbruk Frie avsettingar*/bruk av frie fond Netto avsettingar Avskr. og kalk. renter, motpost Til fordeling drift Fordelt til rammeområde: 100 Ymse føremål xx Oppvekst xx Omsorg Plan, landbruk og teknisk Sum fordelt til drift Resultat (inkl. frie avsettingar) *I 2013 vart NORM-fond og premieavviksfond overført frå bundne fond til frie fond Rammeområde, %-vis fordeling Ymse føremål 13,0 13,1 13,6 14,4 13,0 13,2 13,2 13,3 2xx Oppvekst 28,9 28,8 27,7 27,8 28,0 27,7 27,7 27,9 3xx Omsorg* 44,6 44,5 46,2 44,9 47,3 47,3 47,1 46,8 400 Plan, landbruk og teknisk 13,6 13,6 12,5 12,8 11,6 11,9 12,0 12,0 SUM 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Det som står vidare i dette dokumentet byggjer på postane i hovudoversynet over. I hovudsak er dei "frie inntektene" forklart under Inntektsføresetnader, finansielle tilhøve under Utgiftsføresetnader, og budsjettrammene for dei ulike delane av den kommunale verksemda under Drift. Kapitlet Investeringar påverkar i første rekkje dei finansielle tilhøva under utgiftsføresetnader. Dokumentet er oppdatert i høve til vedtaket i kommunestyret, slik at informasjonen som står er i samsvar med vedteke budsjett og økonomiplan. Innleiinga på side 1 er basert på rådmannen sitt framlegg. 4

5 INNTEKTSFØRESETNADER Dei frie inntektene Frie inntekter er inntekter som kommunen i utgangspunktet kan bruke utan andre bindingar enn gjeldande lover og forskrifter. Gulen har relativt høge frie inntekter per innbyggjar, i hovudsak som eit resultat av kompensasjon gjennom inntektssystemet for t.d. mange eldre innbyggjarar og store reiseavstandar (Gulen er mellom dei ti mest spreiddbygde kommunane i landet). Men fordi desse faktorane også gjev høge utgifter for kommunen, er dei frie inntektene i Gulen i røynda ganske oppbundne. Opning for generell eigedomsskatt har gitt kommunane betre høve enn før til å regulere eigne frie inntekter. På grunn av stor utbygging av fritidsbustader dei siste åra har Gulen kommune eit større inntektspotensiale frå slik skatt enn fleire av grannekommunane. I kor stor grad eigedomsskatt skal nyttast for å finansiere det kommunale tenestetilbodet, vert eit politisk spørsmål. Skatt og rammeoverføringar Ved utrekning av rammeoverføringar og skatteinntekter er Statsbudsjettet og KS sin «Prognosemodell for rammetilskot til kommunar, versjon 1504treaar», lagde til grunn, med tillegg av kr , som i framlegget til statsbudsjett er tatt ut av rammeoverføringane fordi regjeringa ynskjer statleg skattoppkrevjing, men som kommunen trur blir reversert. Finansdepartementet reknar med 6,4 % auke i kommunale skatteinntekter i Kommunane sin del av skatten frå personlege skattytarar er auka med 0,45 % til 11,8 %. Gulen kommune har dei siste åra hatt skatteinntekter pr. innbyggjar på over 100 % av landsgjennomsnittet. I 2016 er forventa 102,0 %. Etter trekk for finansiering av inntektsutjamningsordninga er nivået rekna til 99,5 % av landssnittet. Hovudoversynet er basert på uendra folketal utover i planperioden. Om folketalet går ned, vert både skatteinntektene og rammeoverføringane lågare. Tapet vert noko dempa på grunn av INGAR (inntektsgarantiordning) som vart innført frå 2009, og som gjeld rammeoverføringane, men ikkje skatteinntektene. Auka folketal gjev auka inntekter. Dei ordinære skjønsmidlane er inkludert i rammeoverføringane med kr 1,9 mill. i 2016 og same summen dei andre åra i planperioden. Det er ikkje lagt inn store endringar i rammeoverføringane i økonomiplanperioden, sjølv om heile inntektssystemet skal reviderast i Gulen kommune får 3,8 % vekst i frie inntekter i 2016, mot 4,3 % på landsbasis. Den kommunale deflatoren, som gjev uttrykk for samla pris- og lønsvekst, er i statsbudsjettet venta å bli 2,7 % i Eigedomsskatt og konsesjonskraftinntekter I økonomiplanen er det lagt opp til ein sats på 7 promille for «verk og bruk» (om lag kr 8,5 mill.) og 3,5 promille frå andre eigedommar (om lag kr 5,6 mill.) i årleg inntekt. Hovudtaksering av "verk og bruk" vart gjennomført i 2007, andre eigedommar vart i hovudsak takserte i 2008/2009. Nye objekt vert takserte etter kvart, og er rekna å gje kr i årleg skatteauke. Konsesjonskraftinntekter er rekna inn med kr kvart år, utifrå ein forventning om høgare kraftprisnivå enn i 2015 heile perioden. Konsesjonsavgift Konsesjonsavgift (frå Matre- og Kløvtveit-utbyggingane) inngår i inntektene til kraftfondet, og vert utgiftsført att under posten Bundne avsettingar. NORM-deponiavgift Frå 2008 til 2014 fekk kommunen kr 38,5 mill. i inntekt som kompensasjon for NORMdeponi (tidl. kalla LRA-deponi) i Sløvåg. Inntekta har vore sett av til fond og nytta til finansiering av investeringar (Hovden II, brann- og redningsvesen, omsorgsbustader Dalsøyra). I 2015 ventar kommunen NORM-kompensasjon på kr 7,0 mill., og noko avsetting til fond. Frå 2016 er rekna ei årleg inntekt på kr 3,0 mill., som svarar til noko over 70 tonn nytt avfall til lagring. I er heile inntekta budsjettert nytta i drifta. 5

6 Øvrige generelle statstilskot og kompensasjon for meirverdiavgift Kommunane får kompensasjon for meirutgifter til investeringar i skulebygg i samband med 6-åringsreforma i Kompensasjonen skal dekkje rente- og avdragsutgifter, og vert gradvis lågare som fylgje av reduserte renteutgifter på det kalkulerte låneopptaket. «Skulepakken», som er ei liknande kompensasjonsordning til investering i skule og symjeanlegg, men som berre dekkjer renteutgiftene, slår inn frå 2016, og veg opp for det årlege tapet i samband med den gamle ordninga. Kommunane får og kompensasjon for meirutgifter til investeringar i omsorgsbustader på slutten av 1990-talet, og til gjennomføring av eineromsreforma. Kompensasjon for betalt meirverdiavgift i samband med investeringar er frå 2014 ført rett i investeringsrekneskapen, og reduserte inntektene på posten med om lag kr 2 mill. Tidlegare år har inntektene vore ført tilbake til investeringsrekneskapen under Avsettingar. Endringa har difor ikkje netto verknad på drifta. FINANS- OG UTGIFTSFØRESETNADER Renteinntekter og utbytte Rentenivået på innskot er rekna inn med 2,0% i heile økonomiplanperioden. Som følgje av bruk av fond til å finansiere investeringar er gjennomsnittleg renteinntekt rekna å verte redusert med kr kvart år framover. Noko av renteinntektene høyrer til bundne fond, og må difor førast ut av drifta att under posten Bundne avsettingar. Renteinntekter frå NORM-fondet (ubunde driftsfond) er føresett brukt i drifta. Utbyte frå BKK er rekna inn med kr 1,1 mill. årleg i økonomiplanen. Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Rentenivået på lån er rekna til 2,0% i heile økonomiplanperioden. Planen legg opp til ei netto årleg auke i renteberande lånegjeld på om lag kr 20 mill. kvart år + startlån. Dette fører til auke i renteutgifter på kr kvart år, og auke i avdrag med kr årleg. Nye lån er føresett tatt opp som serielån med 25 års løpetid. Bundne avsettingar Bundne avsettingar er i hovudsak renter som skal leggjast til kraftfond og næringsfond. Elles inneheld posten avsettingar til NORM-fond fram til 2013, då både NORM-fondet og pensjonspremieavviksfondet (kr 28,1 mill.) vart overført frå bunde fond til ubunde fond. Overføring til investeringsrekneskapen Posten inneheld tilbakeføring av mva.-kompensasjon frå investeringar, som fram til og med 2013 skulle førast som inntekt i driftsrekneskapen. Frå 2014 er denne kompensasjonen ført direkte i investeringsrekneskapen. Overføringar frå driftsrekneskapen er difor ikkje budsjettert frå Pensjonsføringar Premieinnbetalingane til KLP er varsla å verte langt høgare i 2016 enn den utrekna pensjonskostnaden. Dette vil gje eit positivt premieavvik på om lag kr 5,9 mill. i 2016, som fordelast på dei neste 7 åra med ein utgift på 1/7 kvart år. I 2015 var det og varsla høge innbetalingar på førehand, men faktisk avvik ser ut til å bli eit negativt avvik på kr 0,9 mill. Dette skuldast låg lønnsvekst og bra resultat for KLP. På bakgrunn av det høge estimatavviket for 2015 er premieavviket for 2016 sett til noko lågare enn varsla frå KLP (kr 5,2 mill.). Avviket er sett til kr 4,9 mill. i åra , som inneber at årlege summar belasta rammeområda vert om lag som i Overskot frå KLP, som delvis vert ført tilbake til eigarkommunane i form av betaling av kommunal pensjonspremie, har frå 2013 vore synleggjort som ein eigen inntektspost i rekneskapen. I økonomiplanen er rekna med at dette «utbytet» vil utgjere kr kvart år. 6

7 Dekking av underskot/frie avsettingar KS tilrår kommunane å setje av minst 1,8 % av brutto driftsinntekter kvart år til ymse naudsynte og ynskjelege tiltak, t.d. delfinansiering av investeringar og buffer mot uventa utgifter og større eingongstiltak innafor drifta. For Gulen kommune utgjer dette om lag kr 3,3 mill. Kommunen har om lag kr 30 mill. i ulike frie fond, etter nokre år med høgare inntekter enn normalt. Om innsparingstiltaka dei neste fire åra vert gjennomførte som føresett, vil driftsmarginen liggje på kr i 2016, kr i 2017, kr i 2018, og kr i DRIFT Prioritering dei siste åra Tabellen under syner korleis Gulen kommune prioriterer ressursane, samanlikna med høvesvis kommunar som liknar Gulen (gruppe 05) og alle kommunane i landet: Kommunale prioriteringar i Gulen samanlikna med andre kommunar (alle tal i kr) Netto driftsutgifter pr innbyggjar 1-5 år, barnehagar Netto driftsutg. pr innb år, grunnskuleopplæring Gulen Gulen 2011 Gulen 2012 Gulen 2013 Gulen 2014 Gr. 5* 2014 Landet Utgifter til skoleskyss, per innbygger 6-15 år Netto driftsutg. pr innbyggjar, kommunehelsetenesta Netto driftsutg. til diagnose, beh. og rehab. pr. innb Netto driftsutg. pr innb. 67 år og over, pleie og omsorg Netto driftsutg. pr. innb. 80 år og over, pleie og omsorg Andel innb. under 67 år som får heimetenester 1,7 1,5 1,5 1,5 1,5 2,3 1,9 - Andel innb år som får heimetenester 6,3 5,4 6,4 4,8 6,4 8,5 6,8 - Andel innb. over 80 år som får heimetenester ,3 39,2 36,6 37,0 37,2 32,6 - Andel innb. 80 år og over som bur på 17, ,2 13,1 14,9 18,1 13,5 institusjon Netto driftsutgifter pr innb år, sosialtenesta Netto driftsutg. pr innb år, barneverntenesta Netto driftsutg. pr innb., adm., styring og fellesutgifter *Gruppe 05 er kommunar som kan samanliknast med Gulen, dvs. kommunar med få innbyggjarar, høge bundne kostnader og middels frie inntekter. Frå 2010 til 2013 var Gulen i gruppe 04 (få innbyggjarar, høge bundne kostnader og låge frie inntekter). I høve til andre i denne gruppa nyttar Gulen høvesvis mykje av ressursane til m.a. pleie og omsorg og grunnskule, og mindre til m.a. barnevern og administrasjon, styring og fellesutgifter. Økonomiske nøkkeltal dei siste åra Økonomiske nøkkeltal frå Gulen samanlikna med andre kommunar Gulen Gulen Gulen (alle tal i kr) Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter Arbeidskapital i prosent av brutto driftsinntekter Gulen 2013 Gulen Gruppe 05* Alle ,3 157,9 172,9 173,2 186,9 213,7 201,8 28,2 36,1 38,1 21,7 29,4 18,2 12,0 Frie inntekter i kroner pr innbyggjar Netto lånegjeld i kroner pr innbyggjar Framtidsutsikter for drifta i økonomiplanperioden Med relativt låg vekst i rammeoverføringane dei siste åra, og utsikter til framleis låg vekst i overføringane framover, må Gulen kommune kontinuerleg fokusere på nøktern økonomisk drift og innsparingar. Kommunen har ei stor utfordring med å finne ei økonomisk berekraftig organisering av tenestene innan Omsorg. Revidering av strategiplanen for pleie og omsorg er starta opp, med sikte på å ha vedtatt ny plan i løpet av første halvår Innan Oppvekst ynskjer vi å sjå på utvikling av GulenSkulen. Som eit alternativ til strukturendring ynskjer vi å modernisere opplæringstilbodet ved einingane i Gulen der ein

8 tar i bruk teknologi til å samordne meir av undervisninga og tar i bruk nye nettbaserte læremiddel. Målet er å drive Gulen oppvekst som ei felleseining med 4 avdelingar. For Gulen kan maksimal eigedomsskattesats (7 promille) gje meirinntekter på om lag kr 5,6 mill. utover det som ligg i økonomiplanen. Med om lag like mange fritidsbustader som heilårsbustader i kommunen, har Gulen høgare inntektspotensial enn mange andre kommunar. Føresetnader for løns- og prisutvikling i 2016 Lønsveksten er rekna inn i budsjettet med 2,8 % utifrå lønsnivået i september Utgift til pensjonsordninga er budsjettert med 16 % i KLP og 11,15 % i SPK (pedagogisk personell). Arbeidsgjevaravgifta er 10,6 % av all løn. Utgangspunktet for budsjettarbeidet har vore ein prisvekst på 2,5 %. I kommuneproposisjonen er forventa pris- og lønsvekst samla venta å bli 2,7 % i Budsjettrammer for 2016 Økonomiplanen vert vedteken som netto utgiftsramme for kvar sektor (100 Ymse føremål, 2xx Oppvekst, 3xx Omsorg, 400 Plan, landbruk og teknisk), med bindande rammer for 2016 (årsbudsjett), og rettleiande rammer for planlegging i Alle summar for er førte opp i faste 2016-prisar. Gulen kommune innførte tonivåmodell, og har no 14 ulike budsjettansvarlege for kvart sitt budsjettområde. I budsjett/økonomiplan er desse områda grupperte sektorvis. Desse netto budsjettrammene gjeld i 2016: Rammeområde Budsjettramme (i 1000 kr) 1xx Ymse formål * xx Oppvekst xx Omsorg xx Plan og utvikling *inkl. Kyrkjeleg fellesråd kr Satsingsområde Desse nye satsingane ligg i økonomiplanen: Nr Nye tiltak finansierte over drift Auke av politikargodtgjersle (jf. K-sak 110/15) Ordning av gamle arkiv % st.auke kulturkons. (kr , dekt av integreringstilskot) Trimrom for rehabilitering, Gulen sjukeheim Samarbeid i HAFS, bibliotektenesta Konsulentkjøp, revidering av omsorgsplan Auke av tenestekjøp, ressurskrevjande brukarar Auka bruk av aktivitetssenter, PU-tenesta % stilling som helsefagarbeidar, PU-tenesta % stilling som helsefagarbeidar, sone BBD Vaktordning vatn og avlaup (brutto kr , dekt av gebyr) Abonnement naudnett (brann- og redningsvern) Auka driftsutgifter Brekke og Hovden barnehage Sum Kostnadsreduserande tiltak/auka finansiering Dette ligg i økonomiplanen: Kostnadsreduserande tiltak/auka finansiering Reduksjon av avsett ramme til effektiviseringstiltak Innsparing straum Gulen sjukeheim ENØK-tiltak/Låge straumpriser Driftsomlegging sentraladministrasjon Driftsomlegging oppvekst Driftsomlegging PU Driftsomlegging omsorg etter revidert omsorgsplan

9 8 Auka gebyr/leiger Nye skatteobjekt verk og bruk Auka rammeoverføring (skatteoppkrevarfunksjon) Sum Rammer for I ramma for 100 er val lagt til med kr i 2017 og 2019, og trekt ut att i Tilskot til Utkant (kr ) er fjerna frå Satsing på arkiv er trekt ut med kr frå I ramma for 2xx er omlegging til GulenSkulen fasa inn med reduksjon av ramma på kr frå 2017 og ytterlegare kr frå I ramma for 3xx er kr trekt ut etter investeringar i trimrom ved GS i Kr er trekt ut i 2018 som følgje av driftsomlegging etter at PU-aktivitetssenter på Dalsøyra er bygd. I 2019 er ytterlegare kr 1 mill. trekt ut på grunn av dette. Ramma har og fått fråtrekk i 2017 på kr på grunn av konsulentkjøp i 2016, og på kr i 2017 og ytterlegare kr 1,0 mill. frå 2018 på grunn av driftsomlegging etter revidert omsorgsplan. I ramma for 4xx er kr lagt inn i 2018 som følgje av auka driftsutgifter knytt til nytt driftsareal etter barnehageutbygging i Brekke og Hovden. INVESTERINGAR Det er lagt opp til investeringar i økonomiplanperioden på om lag kr 289 mill. Det er ein oppjustering frå kr 184 mill. i Auken er i hovudsak knytt til auka rammer for vassforsyning Gulen sør, symjeanlegg og nybygg innan tenester til brukarar med særlege behov. På grunn av auka investeringsnivå inneheld økonomiplanen (drift) kr meir i avdragsutgifter og kr i auka renter for kvart år framover. Nedbetalingstida for nye lån vert i regelen 25 år. I driftsbudsjettet er netto renteberande lånegjeld føresett å auke med om lag kr 20 mill. årleg, dvs. kr 25 mill. av dei årlege investeringane er føresett finansiert med lånopptak. Lånegjelda aukar då årleg med kr kr pr innbyggjar i økonomiplanperioden. I tillegg til tabellen under skal inntekter frå tomtesal og låneordningar til vidare utlån gjennom Husbanken førast i investeringsrekneskapen. Utifrå nivået dei siste åra er årlege nettoinntekter frå sal av bustadtomter i åra sett til kr Årlege låneopptak frå Husbanken til vidare utlån (startlån), som over tid vert finansiert av låntakarane, er sett til kr 2 mill. Oppstarta, ikkje fullførte investeringsprosjekt frå 2015 inngår ikkje i oversikta under (med unnatak for dei store prosjekta 3280 og 5270). Løyvingar til desse vert vurderte overført til 2016 i eigen sak, og kjem såleis seinare inn i tabellen. Planen i 2016 vert då noko meir omfattande enn tabellen no gjev uttrykk for. Det er ikkje lagt inn driftsmessige effektar av investeringane, med unnatak for barnehageutbyggingane. IKT-investeringane vil føre til noko auka driftsutgifter. Desse må dekkjast innafor dei vanlege budsjettrammene. Dei bygningsmessige investeringane vil kunne føre til både auka og reduserte driftsutgifter, avhengig av korleis prosjekta vert utforma. T.d. gjev ENØK-investeringar lågare driftsutgifter, medan bygging av meir areal gjev høgare driftsutgifter i framtida. Før dei større prosjekta i planen vert oppstarta skal det som hovudregel leggjast fram ei politisk sak med detaljering av dei ulike prosjekta. Investeringsprosjekt som skal gjennomførast/gjev utgifter i perioden Brutto investeringar (i kr) Sum IKT ymse ( ) Økonomi, løns- og personalsystem (1111) Investeringstilskot til Gulen kyrkjelege fellesråd (6110) Bilar ymse (2100)

10 Opprusting Ånneland vassverk (xxxx) Opprusting Eivindvik vassverk (4920) Utbygging vassverk Gulen sør (3280)* Kloakksanering Eivindvik sone 6 og 8 (3300) Kloakktiltak jf. rammeplan avlaup (3310) Sentrumstiltak Eivindvik (xxxx) Ny barnehage, Hovden (4320) Utviding Brekke barnehage (4330) Uteanlegg Brekke barnehage (xxxx) Symjeanlegg (4400)* Trafikksikringstiltak (4510) Investeringar kommunale vegar (4530 og 4550) Oppgradering kommunale bygg (4910) Eivindvik skule ventilasjon (4203) Byrknes skule ventilasjon (xxxx) Omsorgsbustader Dalsøyra inkl. sprinkling (5220, 5270)* Tusenårstaden Gulatinget (6150) Bustadfelt Dalsøyra (6450) Bustadfelt Eivindvik (6460) Bustadfelt Ortneset (xxxx) Utleigebustader Eivindvik (4111) Eigenkapitalinnskot - KLP (7020) Oppgradering Oppedal bru (4521) Sum * Delfinansiert med NORM-midlar. Det er viktig å presisere at tabellen over viser bruttoinvesteringar. For fleire av postane ligg det inntekter/tilskot som er vist til i tabellen og kommentarane under. Utover i økonomiplanperioden ligg det fleire store prosjekt som lite truleg vert gjennomført utan medfinansiering frå andre. Finansieringsbehovet i 2016 vert dekt slik: Finansiering av brutto investeringar Alle tal i 1000 kr Lån Disposisjonsfond 550 Disposisjonsfond: NORM-fond Mva.komp. frå investeringar Eigne tilskot Tilskot frå andre Sum Kommentarar til investeringane IKT ymse Summen gjeld ymse investeringar knytt til auka bruk av IKT i heile organisasjonen. Vert fordelt av administrasjonen på ulike prosjekt gjennom året. Økonomi, løns og personalsystem FØYS kommunane har i fellesskap gått ut på anbod i høve bytte av økonomi-, løns- og personal-system (ERP system). Prosjektet har ei totalramme på 7,1 mill, og inneheld midlar til prosjektleiarstilling, system og implementering. Avsette midlar er Gulen kommune sin del av prosjektet. 10

11 Investeringstilskot til Gulen kyrkjelege fellesråd Ny post som erstattar ekstra tilskot i driftsrekneskapen. Tilskot til andre sine investeringar skal til vanleg førast i driftsrekneskapen. Kyrkjelova heimlar eit unntak for dette på grunn av dei særskilte pliktene kommunen har for kyrkjene. Det finst ei ordning for rentekompensasjon av lån til oppgradering av kyrkjebygg, der det kommunale bidraget kan inngå som del av finansieringa. Bilar Ulike tenester har behov for nye køyretøy. Utstyret er mykje i bruk, og det er difor kvart år budsjettert med bytte av bil. I 2016 er dette konkretisert i 1 spesifisert bil + 1 ymse bil. Dette er meint som ein buffer i dei tilfeller vi kjem i ein situasjon der det ikkje lenger svarar seg å reparere ein bil. Vert fordelt av administrasjonen på ulike prosjekt gjennom året. Opprusting Ånneland vassverk Etter planen skal kommunen overta Ånneland vassverk frå Vassforsyningsanlegget har for liten kapasitet og må oppgraderast. Prosjektet vert over tid betalt av vassverksabonnentane (sjølvkost). Opprusting Eivindvik vassverk Vegen til reinseanlegget er dårleg og bratt, og må utbetrast. Vassforsyningskapasiteten nærmar seg ei grense, og magasinkapasiteten bør difor aukast om få år. Prosjektet vert over tid betalt av vassverksabonnentane (sjølvkost). Utbygging vassverk Gulen sør Næringslivet i søre del av kommunen treng auka vassforsyning, og det er vedteke å auke forsyningskapasitet frå Andvik. Vatn skal leverast til sjølvkost, og prosjektet vert over tid betalt av vassverksabonnentane. Prosjektet inneheld anleggsbidrag frå verksemdene i Gulen sør. Kloakksanering Eivindvik sone 6 og 8 Tiltaket er i samsvar med Rammeplan for avløp (1995), og gjeld montering av slamavskiljar og påkopling av abonnentar. Prosjektet vert over tid betalt gjennom gebyr (sjølvkost). Kloakktiltak, jf. rammeplan avlaup Gjeld ferdiggjering av kloakksanering i bygdene Byrknes, Eivindvik, Dalsøyra og Eidsbotn, jf Rammeplan for avløp). Prosjektet vert over tid betalt gjennom gebyr (sjølvkost). Sentrumstiltak Eivindvik Det er behov for oppgradering av veg i sentrum Eivindvik. Føremålet må vere å få på plass betre skilje mellom bilar og fotgjengarar. Tiltaket er tenkt gjennomført i samband med kloakksanering i området. Ny barnehage, Hovden Forprosjektet er ferdig. Førebels utbyggingsutgift er sett opp med kr 14 mill. Utviding av Brekke barnehage m/uteanlegg Forprosjektet er ferdig. Førebels utbyggingsutgift er sett opp med kr 11,7 mill. Uteområdet er planlagt oppgradert som eit nærmiljøtiltak. Avsett midlar kr. 1,2 mill. Symjeanlegg Sum på kr 80 mill. (13 mill. i eigendel) til symjeanlegg er sett opp i Tiltaket er gjeve prioritet i kommunen sin idrettsplan. Trafikktryggingstiltak Avsett ramme til trafikktryggingstiltak som får fylkeskommunalt tilskot (60 %). Kommunane søkjer om midlar etter ein kommunal plan, men kan ikkje rekne med å få tilskot kvart år. Ramma vert fordelt til konkrete prosjekt når tilskot er innvilga. 11

12 Investering kommunale vegar (4530 og 4550) Tenkt som ei ramme som inneheld fleire oppgraderings- og investeringsprosjekt på kommunale vegar, bruer, kaier osb. Vert fordelt av administrasjonen på ulike prosjekt gjennom året. Dei siste åra har mange kommunale vegar fått asfaltdekke, men nokre vegar står att. Det er gjennom inspeksjonar utført av konsulent funne avvik ved fleire av dei kommunale bruene. Fleire stader manglar sikring i form av autovern, og det er behov for å oppgradere enkelte vegparti. Kommunen eig 15 kaiar - fleire av desse treng opprusting. Dette prosjektet kan sjåast i samanheng med trafikktryggingsprosjektet. Oppgradering kommunale bygg Tenkt som ei ramme som inneheld fleire mindre oppgraderings- og investeringsprosjekt på kommunale bygg. Vert fordelt av administrasjonen på ulike prosjekt gjennom året. Ventilasjon Eivindvik skule Krav etter forskrift. Ventilasjon Byrknes skule Krav etter forskrift. Omsorgsbustader Dalsøyra Nye bustader for ressurskrevjande brukarar ved Dalsøyra bu- og omsorgssenter er ferdig planlagt og godkjent for oppstart. Prosjektet vart i 2014 utvida til også å omfatte ny kontordel og nytt aktivitetssenter. Sprinkling ved bu- og omsorgssenteret ligg i prosjektet. Tusenårsstaden Gulatinget Investeringstiltak i utviklingsplanen er vedteke i K-sak 103/06. Økonomiplanen føreset eit investeringsnivå på kr pr år, der kommunal eigenfinansiering (næringsfondet og anna) er rekna inn med kr , medan fylkeskommunen bidreg med tilsvarande sum. Det er føresett at det vert søkt å skaffe anna ekstern finansiering i flest mogleg av tiltaka. I 2018 er rekna inn nybygg. Det er søkt om statsstøtte til tiltaket. Bustadfelt Dalsøyra Tiltaket vart alt sett opp i økonomiplanen for 2012, og ligg no i økonomiplanen for 2017 med kr 10,0 mill. Bustadfelt Eivindvik Tiltaket vart alt vart sett opp på lista for 2013, og ligg no i økonomiplanen for 2017 med kr 10,0 mill. Bustadfelt Ortneset Prosjektet er i tidleg fase. I kommuneplanarbeidet vart eit kommunalt område på Ortneset avsett til bustadområde. Arealmessig avklaring i Flyktningebustadar Eivindvik Det er planlagt ny bustad med 3-4 bueiningar på Monsverket i Eivindvik. Kommunen har elles eit samarbeid med private om bygging av nye gjennomgangsbustader, men dette prosjektet som kommunen sjølv står for er å sjå på som eit ekstraordinært tiltak i samband med den akutte flyktningekrisa vi ser i verda. Husbankmidlar utgjer ein stor del av finansieringa. Eigenkapitalinnskot KLP I takt med auka omsetnad har KLP hatt behov for tilføring av ny kapital frå eigarane. Nivået i økonomiplanperioden er sett utifrå prognosar. 12

13 VEDTAK, K-SAK 125/15: BUDSJETT 2016/ØKONOMIPLAN a) Desse nye satsingane ligg i økonomiplanen: Nr Nye tiltak finansierte over drift Auke av politikargodtgjersle (jf. K-sak 110/15) Ordning av gamle arkiv % st.auke kulturkons. (bruk integreringstilskot) Trimrom for rehabilitering, Gulen sjukeheim Samarbeid i HAFS, bibliotektenesta Konsulentkjøp, revidering av omsorgsplan Auke av tenestekjøp, ressurskrevjande brukarar Auka bruk av aktivitetssenter, PU-tenesta % stilling som helsefagarbeidar, PU-tenesta % stilling som helsefagarbeidar, sone BBD Vaktordning vatn og avlaup (dekt av gebyr) Abonnement naudnett (brann- og redningsvern) Auka driftsutgifter Brekke og Hovden barnehage Sum b) Desse innsparingane ligg i økonomiplanen: Kostnadsreduserande tiltak/auka finansiering Reduksjon av avsett ramme til effektiviseringstiltak Innsparing straum Gulen sjukeheim ENØK-tiltak/Låge straumpriser Driftsomlegging sentraladministrasjon Driftsomlegging oppvekst Driftsomlegging PU Driftsomlegging omsorg etter revidert omsorgsplan Auka gebyr/leiger Nye skatteobjekt verk og bruk Auka rammeoverføring (skatteoppkrevarfunksjon) Sum c) Desse bindande rammene for netto driftsutgifter i 2016 vert godkjent: Rammeområde Budsjettramme (i 1000 kr) 1xx Ymse føremål * xx Oppvekst xx Omsorg xx Plan og utvikling *inkl. Kyrkjeleg fellesråd kr Rådmannen får fullmakt til å justere rammene for dei ulike områda i tråd med kommunestyret sitt vedtak. d) Kommunestyret ber administrasjonen utgreie ei sak om å auke etableringstilskot til kr ,- til revidert budsjett i juni Kommunestyret ber administrasjonen greie ut moglegheitene for at nyetablerte bedrifter med postadresse i Gulen ikkje vert ilagt skatt på verk og bruk dei første 5 åra frå etablering. Gulen kommune utarbeider ein heilskapleg plan for Byrknes barnehage og skule der også vurdering av barnehagebygg vert vurdert. Planutkastet vert lagt fram for kommunestyret innan juli Gulen kommunestyre ber administrasjonen greie ut på kva måte kommunen kan engasjere seg i drift og vedlikehald av eksisterande og framtidige veglysanlegg i kommunen og legge fram tilråding med kostnader innan budsjettarbeidet for For år 2016 skriv Gulen kommune ut forskotsskatt på inntekt og formue med dei maksimaltakstar som vert fastsett av Stortinget. 3. Med heimel i Eigedomsskattelova 2 og 3 vert i 2016 skrive ut eigedomsskatt på alle faste eigedomar i Gulen kommune. Skattesatsen blir etter 11 fastsett til 7 promille, men 3,5 promille for bustaddelen i eigedomar med sjølvstendige bustaddelar (jf 12 a). Vedtekter er godkjende i K-sak 51/08. Eigedomsskatten skal betalast i fire terminar; mars, juni, september og desember i skatteåret. a. Desse eigedommane får fritak etter 7 a) i eigedomsskattelova: a. Alle fylkesvegar b. Asheim grendahus, Austgulen grendahus, Brandangersund samfunnshus, Breidvik/Bålen grendahus, Byrknes samfunnshus, Dalsgrend grendahus, Grendahuset Gulatun, Hisarøy grendahus, Mjømna bygdehus, Nordgulfjorden grendahus, Oppedal grendahus, Sande grendahus, Sygnefest grendahus, Sørøyane grendahus, Takle grendahus, Ungdomshuset 13

14 Vårtun, Brekke stadion, Eivindvik stadion, skyteanlegg på Henriksbø, skyteanlegg på Tjørnleite, skyteanlegg på indre Oppedal, Brekke MC sitt lagshus på Ortneset, Brekke bedehus, Byrknes bedehus, Dalsøyra bedehus, Fivelsdal bedehus Desse bygningane får fritak etter 7 b) i eigedomsskattelova: Sellevåg treskofabrikk på gbnr. 76/3, Lovisendal på gbnr. 130/4 og våningshuset på Skjerjehamn på gbnr. 85/2. Desse bygningane får fritak etter 7 c) i eigedomsskattelova: Bygning som heilt eller i nokon mon vert nytta til husvære (heilårsbustad), og som er/blir oppført eller rehabilitert etter til ein kostnad på minst kr , dokumentert etter faktura. Fritaket gjeld i 10 år frå den tid bygningen er/vart ferdig/rehabilitert. For bustaddelen av eigedomar (gjeld og fritidseigedomar) som ikkje vert nytta til næringsverksemd gjeld et botnfrådrag på kr kroner av takstverdien (jf. 11). 4. Sats for etableringstilskot i 2016 vert sett til kr For utleigeeining kr a) Slikt investeringsnivå for vert godkjent (2016-summane er bindande): Brutto investeringar (i kr) Sum IKT ymse ( ) Økonomi-, løns- og personalsystem (xxxx) Investeringstilskot til Gulen kyrkjelege fellesråd Bilar ymse (xxxx) Opprusting Ånneland vassverk (xxxx) Opprusting Eivindvik vassverk (xxxx) Utbygging vassverk Gulen sør (3280)* Kloakksanering Eivindvik sone 6 og 8 (3300) Kloakktiltak, jf. Rammeplan avlaup (3310) Sentrumstiltak Eivindvik (xxxx) Ny barnehage, Hovden (4320) Utviding Brekke barnehage (4330) Uteanlegg Brekke barnehage (xxxx) Symjeanlegg (4400)* Trafikksikringstiltak (4510) Investeringar kommunale vegar (4530 og 4550) Oppgradering kommunale bygg (4910) Eivindvik skule ventilasjon (xxxx) Byrknes skule ventilasjon (xxxx) Omsorgsbustader Dalsøyra m/sprinkling (5220, 5270)* Tusenårstaden Gulatinget (6150) Bustadfelt Dalsøyra (6450) Bustadfelt Eivindvik (xxxx) Bustadfelt Ortneset (xxxx) Flyktningebustader Eivindvik (xxxx) Eigenkapitalinnskot - KLP (7020) Oppgradering Oppedal bru Sum Prosjekta merka med * er føresett delfinansiert med NORM midlar. b) Investeringane i 2016 skal finansierast slik: Finansiering av brutto investeringar Alle tal i 1000 kr Lån Disposisjonsfond 550 Disposisjonsfond: NORM-fond Mva.komp. frå investeringar Eigne tilskot Tilskot frå andre Sum c) I tillegg skal investeringsbudsjettet for 2016 innehalde ei ramme for nye startlån på kr 2 mill. d) Ikkje fullførte investeringsprosjekt frå 2015 vert å ta stilling til overføring av i eigen sak. e) Administrasjonen får fullmakt til å fordele investeringsramme på prosjekt IKT, Bilar, Oppgradering kommunale bygg og Investering kommunale vegar. 6. Låneopptak i 2016 på kr 46 mill. til investeringar og kr 2 mill. til vidare utlån (startlån) vert godkjent. 7. Framlegget til budsjett 2016 og økonomiplan vert godkjent. 14

15 VEDTAK, K-SAK 124/15: FORSKRIFT OM GEBYR, AVGIFTER, HUSLEIGE OSB Slike satsar for gebyr, avgifter, husleige osb. skal gjelde for 2016: RAMMEOMRÅDE 1xx YMSE FØREMÅL Økonomiforvaltning Kommunale gebyr etter Inkassolova og Rettsgebyrlova vert sett til maksimum i lovene for alle krav der det er høve til det. Det skal reknast morarenter på alle kommunale krav der det er høve til det Fellesfunksjonar og fellesutgifter Sjølvkostprinsippet skal gjelde for prisar på kopieringstenester, laminering osb Bibliotek Overdagsgebyr for seint innleverte bøker: kr 20 pr. dag. RAMMEOMRÅDE 2xx OPPVEKST Barnehagedrift Tal dagar pr. veke Foreldrebetaling pr. mnd. 5 kr kr kr kr Brukarbetaling vert kravd inn 11 månader pr. år. Juli er betalingsfri månad for alle, uavhengig av kva tid barna har ferie. Søskenmoderasjon er 30 % for barn nr 2, 70 % for barn nr 3 og 80 % for barn nr 4. Takstar for tillegg: Kjøp av tilfeldige dagar: kr 275 pr. dag Matpengar: Heil plass: kr 175 pr. mnd. Delt plass: kr 35 i reduksjon pr. fridag i veka Redusert foreldrebetaling for barnehageåret 2016/2017: Maksimal foreldrebetaling for 2016 er kr pr. barn. Dette skal maksimalt utgjere 6% av husstanden si årsinntekt. Husstandar som har ei årsinntekt lågare enn kroner kan difor søkje kommunen om redusert foreldrebetaling for barnehageåret 2016/2017. Månadsbetalinga vert då sett til 6% av dokumentert årsinntekt i sjølvmeldinga for Søskenmoderasjon vert rekna med utgangspunkt i månadsbetaling for 1. barn. Søknadsfrist er 1. juni. Ein kan søkje om redusert foreldrebetaling i løpet av barnehageåret, men då vil dei nye satsane gjeld frå månaden etter at vedtaket er gjort. Gratis kjernetid: 4- og 5-åringar og barn med utsett skulestart i husstandar som har lågare årsinntekt enn kroner, har etter søknad rett til 20 timars gratis kjernetid i barnehagen. Sjølvmeldinga for 2015 gjeld som dokumentasjon Opplæring framandspråklege Timesats for dei som deltek på norskopplæring utan rett til slik opplæring: kr 40 pr. time Skulefritidstilbod: Heil plass (8,5 t eller meir pr. veke): kr pr. mnd. Halv plass (2,5 8 timar pr. veke): kr 975 pr. mnd. Til og med 2 timar pr. veke: kr 450 pr. mnd. Brukarbetaling vert kravd inn 9,5 månader pr. år; halv takst i august, desember og juni, betalingsfri i juli. Søskenmoderasjon vert gitt der fleire søsken har heil plass, eller der barn med heil plass har søsken med barnehageplass. Moderasjonen er 30 % for barn nr 2, 70% for barn nr 3 og 80% for barn nr 4. Når foreldre har barn i barnehage og SFO, skal utrekning av søskenmoderasjonen ta utgangspunkt i at barnehagebarna kjem før SFO-barna ved fastsetting av rekkefølgja. Matpengar - heil plass: kr 65 pr. mnd. Takstar for tillegg: SFO-tilbod i meir enn 12 dagar i skuleferiar/elevfrie dagar: kr SFO-tilbod inntil 12 dagar i skuleferiar/elevfrie dagar: kr Kjøp av enkeltdagar: kr 270 pr. dag Kjøp av tilfeldige timar: kr 80 pr. time Kjøp av enkeltmåltid: kr 15 pr. måltid 15

16 38310 Musikkskule Enkeltelevar, barn/unge: kr pr. år Enkeltelevar, vaksne: kr pr. år Korps og kor: kr 350 pr. time i inntil 4 timar kvar veke RAMMEOMRÅDE 3xx OMSORG Psykiatri Eigenbetaling for leige av lyskabinett: kr 245 pr behandlingsperiode Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Satsar for tenestesal ved Gulen sjukeheim i 2015: Full pensjon: kr 125 Middag: kr 95 Kledevask: kr 56 Betaling for korttidsopphald skal fylgja maksimalsats fastsett av Stortinget Pleie, omsorg, hjelp i heimen Eigenbetaling for heimehjelp: Inntekt under 2G: maksimalsats fastsett ved forskrift Inntekt over 2G: kr 245 pr time Alarmtelefonar: kr 320 pr mnd. (inkl. kr 35 i adm.gebyr) Tenestesal, heimetenestene : Full pensjon: kr 125 Middag: kr 95 Kledevask: kr 56 Betaling for korttidsopphald skal fylgja maksimalsats fastsett av Stortinget Skjenkekontrollen Gebyr einskildhøve skjenkekontroll: kr 350 RAMMEOMRÅDE 4xx PLAN, LANDBRUK OG TEKNISK Kommunalt disponerte bustader Justering etter konsumprisindeks: 2,1 % auke evt. justert til gjengs leige ihht husleigelova Planlegging 5 % auke Byggesaksbehandling 5 % auke Kart- og delingsforretning 5 % auke Landbrukskontor Saker etter jordlova (fastsett i forskrift): kr Saker etter konsesjonslova (fastsett i forskrift): kr Feiarvesen Ingen auke Distribusjon av vatn/34000 Produksjon av vatn 5 % auke Kloakknett Ingen auke Tømming av slamavskiljarar, septiktankar 10 % auke Renovasjonsgebyr Som vedtatt i NGIR sin representantskap Viltforvaltning Fellingsavgift for hjort : Maksimalsats (kr 330 pr. felt vaksen hjort) Maksimalsats (kr 200 pr. felt kalv) 16

17 BUDSJETTSKJEMA 1A DRIFTSBUDSJETTET Budsjett Justert budsjett Rekneskap Skatt på inntekt og formue 1) Ordinært rammetilskot 1) Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar 2) Andre generelle statstilskot 3) Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbyte 4) Gevinst finansielle instrument Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Tap finansielle instrument Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til dekning av tidlegare års rekneskapsmessige 13 meirforbr Til ubundne avsettingar Til bundne avsettingar 5) Bruk av tidlegare års rekneskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsettingar Bruk av bundne avsettingar 5) Netto avsettingar Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) Meirforbruk/mindreforbruk = BUDSJETTSKJEMA 1B DRIFTSBUDSJETTET Budsjett Justert budsjett Rekneskap xx Ymse føremål xx Oppvekst xx Omsorg xx Plan, landbruk og teknisk Sum Korrigert for motpost avskr, avsettingar m.m Sum fordelt til drift i flg. skjema 1A

18 BUDSJETTSKJEMA 2A INVESTERINGSBUDSJETTET Budsjett Justert budsjett Rekneskap Investering i anleggsmidlar Utlån og forskottering Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekking av tidlegare års udekka Avsettingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: 9 Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Kompensasjon for meirverdiavgift Mottekne avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsbudsjettet Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av avsettingar Sum finansiering Udekka/udisponert = BUDSJETTSKJEMA 2B INVESTERINGSBUDSJETTET Prosj.nr. Prosjektnamn 2016 (kr) 1100 IKT-investering adm Økonomi-, løns- og pers.system Bil ymse Utbygging vassverk Sløvåg Utleigebustader Eivindvik Eivindvik skule - ventilasjon Uteområde Brekke barnehage og skule Ny barnehage, Hovden Utviding Brekke barnehage Oppgradering Oppedal bru Oppgradering vegar Oppgradering bygg Opprusting Eivindvik vassverk Omsorgsbustader Dalsøyra Tomtesal Investeringstilskot til Gulen kyrkjelege fellesråd Tusenårsstaden Gulatinget Bustadfelt Eivindvik Utlån husbankmidlar Eigenkapitalinnskot Sum

19 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Budsjett Justert budsjett Rekneskap Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motyting Rammeoverføring Andre statlege overføringar Andre overføringar Inntekts- og formuesskatt Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som inngår i komm. tenesteprod Kjøp av tenester som erstattar komm. tenesteproduksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbyte Gevinst finansielle instrument Mottekne avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostningar Tap finansielle instrument Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjonar Motpost avskrivningar Netto driftsresultat Bruk av tidlegare års rekneskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsettingar Overført til investeringsbudsjettet Avsett til dekning av tidlegare års rekneskapsmessige meirforbruk Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne driftsfond Sum avsettingar Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk