Utvikling av nasjonale nøkkeltall. Arild Kormeseth, Kommunalavdelingen

Transkript

1 Utvikling av nasjonale nøkkeltall Arild Kormeseth, Kommunalavdelingen 1

2 Bakgrunn NOU 2004:22 Velholdte bygninger gir mer til alle St.prp. nr. 60 ( ), kapittel 13 Bedre kunnskap om økonomi og tjenester Kompetanse Avgrenset til hvilken informasjon som kan fremskaffes 2

3 Bakgrunn (forts.) Forhåndsundersøkelse ordinært og ekstraordinært vedlikehold FOBE: Rapport mars 2006 Kvalitativ og kvantitativ undersøkelse Vedlikeholdet i driftsregnskapet for lavt men mye (1/3) av vedlikeholdet føres i investeringsregnskapet 3

4 Bakgrunn (forts.) Riksrevisjonen: Grunnskoler (undersøkt skolebygg fra 1985 eller tidligere) Tilstand og nivå vedlikehold er ikke tilfredsstillende Bryter loven Ikke systematisk kartlegging av tilstanden Svakheter mht kontrollrutiner og systematisk planlegging Mangel på relevant styringsinformasjon 4

5 Bakgrunn (forts.) Regjeringen prioriterer eiendomsforvaltning Følger opp tiltakene knyttet til økt informasjon om eiendomsforvaltning Bedret kommuneøkonomi Ytterligere opptrapping Stiller krav om økt tjenesteproduksjon Synliggjøre resultatene! 5

6 Arbeidsgruppe for eiendomsforvaltning KS: FOBE: NKK: SSB: 6

7 Mandatet (I) Utgangspunkt i informasjonen som gis gjennom regnskapene i dag Ta inn de mest sentrale elementene i NS 3454 Mulig å gjennomføre i alle kommuner (generalistkommunen) Ta hensyn til den organisatoriske friheten (konsernproblematikken) Ta hensyn til rapporteringsbyrden Forslag: informasjon om økonomiske størrelser innen 15. desember

8 Mandatet (II) Dagens nøkkeltall: Kostnader per innbygger/bruker Forslag til tjenestedata som kan innhentes Skjema Registerdata Grunnlag for relevant styringsinformasjon og nøkkeltall Eksempel: areal, tilstand, etc. Forslag: innen 15. juni

9 Mandatet (III) Foreslå en mal for bergning og praktisering av intern husleie Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (Rundskriv H-2140) Ta hensyn til organisasjonsfriheten Forslag innen 15. juni

10 Eksempel på anbefaling av FDV Forvaltning ; 30 Vedlikehold; 100 Drift ;

11 Spesielle utfordringer - generelt NS 3454 er basert på inndeling etter regnskapslovens rammer/prinsipper Funksjoner og arter (gjennomgående) i KOSTRA er basert på andre prinsipper Skille investeringer og drift er forskjellig Intern kontoplan løser det meste, men det er behov for benchmarking mellom kommuner og behov for nasjonale tall KRS nr 4 (F) om avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet Baseres på NS

12 Spesielle utfordringer - funksjoner Funksjoner fokuserer på: hvilke typer behov tjenestene skal dekke hvilke grupper disse tjenestene primært henvender seg til Funksjoner er ikke rene byggfunksjoner 130 Administrasjonslokaler 221 Førskolelokaler og skyss 222 Skolelokaler og skyss 261 Institusjonslokaler 265 Kommunalt disponerte boliger Andre (på tjenesteområdene) Mulige løsninger! 12

13 Spesielle utfordringer - arter Arter skal uttrykke: hvilke produksjonsfaktorer kommunene benytter Noen unntak (bl a vedlikeholdslønn) Gjennomgående arter Samme art går igjen på FDV Spesielt mellom F og D Ønske om brudd med prinsippene? Ønske om oppsplitting av arter? Mulige løsninger? Neppe full tilpasning Hva er godt nok? 13

14 Avveininger Hva er tilstrekkelig informasjon for Strategisk eier (kommunestyret) Forvalterne (eiendomsansvarlige) Brukerne (ansatte, elever, eldre, etc) Detaljgraden vs. rapporteringsbyrden Både store og små kommuner skal rapportere og benytte informasjonen Organiseringsnøytraliteten skal ivaretas Må se hen til de neste leddene i arbeidet (tjenesterapportering og husleieordning) 14

15 Videre prosess Rapportering av tjenestedata Areal Tilstand Annet Mal for intern-husleie Selvkostveilederen Benchmarking på prosess og resultater Veileder (anbefalinger)? 15

16 Fra KRD Arbeidsgruppen er takknemmelig for innspill! 16