Tittel på presentasjonen. Navn Etternavn. 5. November Ny KONTOPLAN i. Foto: Ernst Furuhatt

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Tittel på presentasjonen. Navn Etternavn. 5. November Ny KONTOPLAN i. Foto: Ernst Furuhatt"

Bjørg Petersen
6 år siden
Visninger:

1 Tittel på presentasjonen Navn Etternavn 5. November 2015 Ny KONTOPLAN i Foto: Ernst Furuhatt

2 NY KONTOPLAN I VISMA Fra er det lagt ut ny kontoplan i Visma: Hensikten er: Bedre styring og oversikt gjennom en forenklet kontostreng Bruke KOSTRA aktivt og øke kunnskapen om KOSTRA i alle deler av organisasjonen Bygge opp strukturen etter organisasjonskartet og ledelse dvs hvem har ansvar for hva Få fram standard kontoplan lik andre fylker og kommuner: ART-ANSVAR-FUNKSJON (KOSTRA) Hovedfokuset: Redusere dagens detaljeringsgrad slik det er i oppbyggingen av Kostnadssteder Bygge ansvarskart med nivå og inndeling som er (tilnærmet) lik ledernivåinndelingen som er er i organisasjonsstrukturen i HRM og gjeldende organisasjonskart Få Funksjon (KOSTRA) tydelig fram i konteringsstrengen

3 Egen veileder lagt ut på intranett og på VISMA forside

4 Visma Enterprise startside: Link til KOSTRA-veileder 2017

6 Funksjon er aktivitet/tjeneste ihht KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) Et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon i form av nøkkeltall om kommunal og fylkeskommunal virksomhet Gi relevant informasjon til beslutningstakere i kommuner, fylkeskommuner og staten Gi bedre grunnlag for analyse, planlegging og styring i kommuner og fylkeskommuner Gi grunnlag for å vurdere om nasjonale mål oppnås Bidra til å forbedre kvalitet på tjenestene Bidra til mer effektiv ressursbruk i kommunene/fylkene Obligatorisk for alle kommuner/fylkeskommuner fra

7 Hva hadde vi før KOSTNADSSTED som vi hadde tidligere viste bevilgningen/fordelingen til et område som kunne være en kombinasjon av hvem som hadde ansvar og hva dette omfattet. Ethvert KOSTNADSSTED var unikt koblet til en KOSTRA-funksjon, slik at man sentralt kunne rapportere til SSB. Den enkelte leder eller saksbehandler «slapp» da selv å ta stilling hva som var rett kostrafunksjon Dette medførte at de fleste ikke fikk noe forhold til kostra, men belastet regningene der pengene lå, altså i henhold til budsjettet NÅ MÅ VI LÆRE OSS NOE OM DETTE ALLE SAMMEN

8 NY KONTOPLAN I VISMA - HVA HØRER HJEMME HVOR? Art Ansvar Funksjon Annet Hvilke typer Hvem bruker Hva produseres Prosjekt ressurser brukes? ressurser? med ressursene? Objekt Budsjettoppfølging/ bevilgningsrettet Ordre Produktivitetsoppfølging/ tjenesterettet Viktig: Det er summen av art + ansvar + funksjon + (evt. annet) som utgjør kontostrengen samlet. Og det er summen av alle arter + funksjoner som utgjør hva som er postert på hvert ansvar.

01.2017 Art 5 siffer 475 stk Ansvar Funksjon 3 siffer 63 stk

9 NY KONTOPLAN I VISMA OG KOSTRA- RAPPORTERING Kontoplan Nordland fk - drift og investering fra Art 5 siffer 475 stk Ansvar Funksjon 3 siffer 63 stk Prosjekt Objekt Ordre Art 4 siffer 115 stk Funksjon 3 siffer 63 stk Obligatorisk KOSTRA-rapportering

10 EKSEMPEL RAPPORT 2017 BODØ VGS Ansvar Funksjon Art

11 TILGANGER OG BEGRENSNINGER Det er lagt inn kontroll i forhold til hva som er lovlige kombinasjoner på flere områder for å forenkle kontering og unngå systematiske feil: Det er kun mulig å kontere på driftsart (starter med 1) mot driftsansvar (0-8) Det er kun mulig å kontere på investeringsart (starter på 0) mot investeringsansvar (starter på 9). Videre er det begrensning i hvilke ANSVAR som kan brukes mot en eller flere bestemte FUNKSJON.

12 Hva sier veilederen om KOSTRA Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal gi informasjon om ressursbruk i kommuner og fylkeskommuner til flere brukere (eksterne), både kommuner, fylkeskommuner, departementer, andre statlige myndigheter og media mv. Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal derfor skje i henhold til en felles standardisert kontoplan som gjelder for alle kommuner og fylkeskommuner, slik at det kan publiseres enhetlige og sammenlignbare regnskapsdata. Kontoplanen for regnskapet må kunne oppfylle flere krav, i denne sammenheng: Dekke kommunens egne behov for regnskapsinformasjon (internkontoplanen). Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til årsregnskapet (regnskapsforskriften). Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til regnskapsrapporteringen i KOSTRA (rapporteringsforskriftene)

13 Formålet med KOSTRA Sentralt nivå: Å frembringe relevant, pålitelig og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunens/fylkenes prioriteringer, produktivitet og dekningsgrader Å samordne og effektivisere rutinene og løsningene for datautveksling og forvaltning av data, slik at statlige og kommunale myndigheter sikres rask tilgang til data med minst mulig ressursbruk For vårt behov: KOSTRA sier IKKE noe konkret om kvalitet på tjenester men kan bidra til LÆRING og forståelse for ressursbruk og prioritering i egen organisasjon over tid Ved å bruke kostrafunksjonen i konteringen kan vi alle bli noe bedre på bruk av KOSTRA slik at de analyser og sammenlikninger som gjøres med våre tall blir mer korrekte enn tidligere Vi kan bare bli bedre.. og det er ikke «farlig» å kontere på feil funksjon

14 KOSTRA forts. Kommunenes/fylkenes behov: Å vite hva tjenesten koster (inkl. kapitalkostnader) Kjente standarder/regnskapsprinsipper Sammenliknbare data/nøkkeltall for å drive mer effektivt Reelle resultatbegrep å styre etter Kontoplan som er uavhengig av organiseringer Tilfredsstille statens minimumskrav Få bedre kjennskap til tjenestene (standarder)

15 KOSTRA forts. Nøkkeltall til Økonomiplan, budsjett og fagplaner Årsrapport og resultater Vise utviklingstrekk over tid Muliggjør bedre eller tydeligere prioritering Synliggjør mulige forskjeller Grunnlag for bedre ressursutnyttelse KOSTRA vil spille en viktig rolle i fylkenes egen styring! Viktig å få korrekt informasjon om drift! Brukes stadig mer av statlige etater/departement til fordeling av ressurser og for å underbygge politikk

18 Hva er godt nok? Kostra er statistikk slik at de store talls lov gjelder. Det er ikke nødvendig med absolutt presisjon!

20 Hva er utfordringen: Må vite hvem som har budsjettansvaret (leder) Sjekke ansvarskartet for sektor rett ANSVAR (2xxxxx) Velge ART som før Få fram mulige kostrafunksjoner (nedtrekksmeny) Om det er flere å velge mellom: Lese veilederen å velge en som synes rett Er du usikker ring ev venn! Og husk det blir ingen farlige feil av å bruke feil kostrafunksjon

21 BEDRE STYRING OG BEDRE OVERSIKT

Like dokumenter

Forbedre styring og oversikt gjennom en forenklet kontostreng Bruke KOSTRA mer aktivt og øke kunnskapen om KOSTRA i alle deler av organisasjonen

NY STRUKTUR I NY STRUKTUR I VISMA Formål med prosjektet: Forbedre styring og oversikt gjennom en forenklet kontostreng Bruke KOSTRA mer aktivt og øke kunnskapen om KOSTRA i alle deler av organisasjonen