SEMINAR M: KS Prognosemodell for kommunene. Børre Stolp og Sigmund Engdal, Kommuneøkonomikonferansen, 26. mai 2016

Transkript

1 SEMINAR M: KS Prognosemodell for kommunene Børre Stolp og Sigmund Engdal, Kommuneøkonomikonferansen, 26. mai 2016

2 Revidert Nasjonalbudsjett 2016 Skatteanslaget for kommunene er justert opp med i underkant av 0,6 mrd. kroner til 145,375 mrd. kroner Gdata - arket Skatt og inntektsutjevning oppjusteres ut fra gjennomsnittlig skatteinntekt siste 3 år kommunen må vurdere modellens skatteanslag 2

3 RNB 2016 endringer av betydning for rammetilskuddet Bregn arket Forsøksordning barnevern Ramme i vedtatt statsbudsjett Nedjustering av ramme i RNB Ramme i saldert budsjett Saker som ikke er lagt inn i innbyggertilskuddet, men kommer på linje 22 i Rskudd : Reversering uttrekk skatteoppkrever + 594,574 mill. kroner Gratis kjernetid 3 åringer + 23,990 mill. kroer Rskudd kommunens beløp 1000 kr

4 Rskudd arket for en kommune med forsøksordning 1000 kr Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) Utgiftsutjevning Gradering av basistilskudd Overgangsordning - INGAR Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) Korreksjon forsøksordninger barnevern og omsorgstjenester Kompensasjon bortfall basistilskudd før kommunesammenslåing Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd Storbytilskudd Småkommunetilskudd Distriktstilskudd Sør-Norge Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker Veksttilskudd Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg herav gradvis bortfall av diff.arbeidsgiveravgift - Skjønn - tap endringer av inntektssytemet Endringer saldert budsjett 2014 / Endringer saldert budsjett Kompensasjon Samhandlingsreformen Ekstra skjønn tildelt av KRD RNB , samt Dok8:135 S ( ) Sum rammetilsk uten inntektsutj

5 RNB 2016 saker utenfor prognosemodellen Engangstilskudd på 250 mill. kroner til vedlikehold og rehabilitering av veier, bygg og anlegg til kommuner i Aust- og Vest-Agder, Rogaland, Hordaland, Sogn- og Fjordane og Møre og Romsdal. Kommunal lønns- og prisvekst justert ned med 0,1 pst poeng til 2,6 pst: lønnsveksten ned fra 2,7 pst til 2,4 pst konsumprisveksten økt fra 2,5 til 2,8 pst Endrede anslag i RNB for lønns- og prisvekst har direkte betydning for kommunens utgifter. Kun indirekte betydning for inntektssiden gjennom skatteinntektene. Justeringen i RNB bidrar isolert til økt reell handlefrihet for kommunene på 0,4 mrd. kroner. Utvidelse av bostøtteordningen slik at det kan gis bostøtte individuelt til personer i bokollektiv. 5

6 Kommuneproposisjon 2017 Skatt, utgiftsutjevning og gradert basistilskudd

7 Vekst i frie inntekter fremover, folketall mm Se arket «Bregn»: Egen folketallsutvikling: For landet:

8 Folketall som benyttes i modellen Vi teller innbyggere per 1.1. året før budsjettåret når det gjelder de distriktspolitiske tilskuddene (for 2017: ) Vi teller innbyggere per 1.7 året før budsjettåret når det gjelder innbyggertilskudd (flate delen) og utgiftsutjevnende tilskudd (for 2017: kommer i aug. 16 fra KMD) Vi teller innbyggere per 1.1.i budsjettåret når det gjelder skatt/skatteutjevning (2017: kommer feb 17 fra SSB) Vekstkommunetilskudd bestemmes av veksten over den siste 3 års perioden (2017: )

9 Befolkningsfremskrivning fra SSB Det er mulig å legge inn sin egen eller fremskrivnig fra SSB i cellene for egen kommune (lag tall for 1.7 i året), men samtidig også legg inn landet: Og hva med de andre kriteriene?

10 Bregn arket Ny kostnadsnøkkel fra

11 Utgiftsutjevningen for 2017 ( Ut17 arket ) Rskudd arket 11

12 Endringer i forhold til dagens kostnadsnøkler uten nytt strukturkriterium Det skjer både endring i sektornøklene og endring i vekting mellom sektorene. Når det gjelder sektornøkkelene er det ett nytt kriterium og to faller bort Eendring kr per innb. Antall kommuner Kr til Kr -500 til Kr -150 til 0 55 Kr 0 til Kr 200 til Kr 450 til

13 Gradering av basistilskudd Er i prognosemodellen beregnet utenfor utgiftsutjevningen. Dette er en annen metode enn det regjeringen skisserer i kommuneproposisjonen. Bregn arket 13

14 Gradert basistilskudd ved bruk av strukturkriteriet Kommuner etter andel av fullt nivå på basistilskudd, fra 100 pst til 0,52 pst (14,28 mill. kr til 7,43 mill. kr) 52 til 60 pst (opptil 8,5 mill. kr) til 75 pst (opptil10,7 mill. kr) til 90 pst (opptil 12,8 mill. kr) til 100 pst (opptil 14,2 mill. kr) pst (14,2 mill. kr) 108

15 Fordeler ved valgt metode: Gjennomsiktig effekt Gradering av basistilskudd Tydeliggjør at effekten er skjønnsmessig Berører ikke omfordelingen gjennom de objektive kriteriene i kostnadsnøkkelen Gradert basistilskudd utenfor utgiftsutjevningen var et krav fra KS i høringen til nytt inntektssystem 15

16 Illustrasjon av ny kostnadsnøkkel, uten og med bruk av struktur i nøkkelen Utgiftsutjevningen i IS Ny Kriterium Kostnadsnøkkel 2016 uten struktur Mulig kostnadsnøkkel 2016 med struktur Avvik Innbyggere 0-1 år 0,0052 0,0053 0,0001 Innbyggere 2-5 år 0,1437 0,1439 0,0002 Innbyggere 6-15 år 0,2638 0,2653 0,0015 Innbyggere år 0,0218 0,0221 0,0003 Innbyggere år 0,1001 0,1017 0,0016 Innbyggere år 0,0549 0,0555 0,0006 Innbyggere år 0,0762 0,0766 0,0004 Innbyggere 90 år og over 0,0384 0,0386 0,0002 Basiskriteriet 0,0244 0,0189-0,0055 Sone 0,0101 0,0102 0,0001 Nabo 0,0101 0,0102 0,0001 Landbrukskriteriet 0,0022 0, Innvandr 6-15 år, ekskl Skandinavia 0,0071 0, Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 0,0487 0, Ikke-gifte 67 år og over 0,0455 0,0457 0,0002 Dødlighetskriteriet 0,0455 0,0457 0,0002 Uføre år 0,0058 0, Flyktninger uten integreringstilskudd 0,0076 0, Opphopningsindeks 0,0086 0, Aleneboende 0,0174 0, Barn 0-15 år med enslig forsørger 0,0159 0, Lavinntektskriteriet 0,0099 0, Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0177 0, Innbyggere med høyere utdanning 0,0194 0, SUM 1,0000 1,0000 0,

17 Andre endringer som vil påvirke kostnadsnøkkelen for 2017 Oppdatering av vektene for delkostnadsnøklene ut fra regnskapstall for Innlemminger og korreksjoner: Reversering uttrekk skatteoppkrever Gratis kjernetid 3-åringer i barnehage Innlemming av boligsosiale tilskudd Frivillighetssentraler (tabell C) Statlige prioriteringer Opptrappingsplan på rusområdet (300 mill. kroner av realvekst) Satsing på habilitering og rehabilitering, innenfor realveksten?? Oppgaveendringer mv. Helårseffekt ny naturfagtime Øyeblikkelig hjelp tilbud rus og psykiatri Aktivitetsplikt sosialhjelpsmottakere under 30 år 17

18 Kommuneproposisjon 2017 Regionalpolitikk, skjønn og INGAR

19 Justert nivå småkommunetilskudd (nivå 2016-priser) I dag får alle samme sats med 5,465 mill. kr/ mill. kr Kommuner under innbyggere, skatter u/ 120 pst av landsgjennomsnittet og nivå avhengig av distriktsindeks Antall kommuner Over 3200 innbyggere 272 Indeks over 46 (2,738 mill. kr) 22 Indeks (3,285 mill. kr) 3 Indeks (3,833 mill. kr) 8 Indeks ( 5,380 mill. kr) 4 Indeks ( 4,928 mill.kr) 8 Indeks 0-35 (5,475 mill.kr) 92 Nord-Troms/Finnmark (11,857 mill.kr) 18

20 Endring småkommunetilskudd Se arket «Distriktogvekst» - eksempel: Midsund Småkommunetilskudd Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: Distriktsindeks Nivå småkommunetilskuddet Distriktsindeks 35 og lavere Distriktsindeks Distriktsindeks Distriktsindeks Distriktsindeks Distriktsindeks 47 og høyere ,868 0,860 0,859 0,861 0, Andeler per kommune , , , , , ,50 For kommuner under innbyggere Skatter den siste tre års perioden under 120 pst Og nytt fra 2017: avhengig av distriktsindeks! Hvis dere trenger mer info om distriktsindeks, les rapporten fra KMD fra av

21 Kommuner som i kroner per innbygger taper mest på distriktstilskudd Distrikts- Småkommunetilskudd Tilbakeført Netto indeks GH 2016 Nytt tilskudd endring Kommune avrund system Sum kr 15,- per innb Distriktstilskudd 1000 kr 1000 kr 1000 kr kr per innb 1000 kr 1000 kr kr per innb 1151 Utsira Kvitsøy Rømskog Træna Bokn Iveland Hægebostad Flå Audnedal Midsund Sum Men merk at tap her tas med ved beregning av INGAR!

22 Distriktsindeks 2015 benyttes i 2017 Den er bygget opp slik:

23 Justert nivå småkommunetilskudd Illustrer de som taper på nye regler I alt 45 kommuner Antall kommuner Tap fra kr 7782 til 1500 kr per innb. 9 Fra 1000 til 1500 kr per innb. 12 Fra 500 til 1000 kr per innb. 15 Under 171 til 500 kr per innb. 9

24 Nytt nivå på distriktstilskudd Sør-Norge Gjelder i alt 77 kommuner Antall kommuner 230 til 700 kr per innb til 1100 kr per innb til 1300 kr per innb til 1445 kr per innb. 18

25 Distriktstilskudd Sør-Norge Se arket «Distriktogvekst» - eksempel: Kongsvinger Distriktstilskudd Sør-Norge Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: 79,9 79,7 78,2 76,9 77,1 78,0 78,2 78,6 77,9 Sone 3 Distriktsindeks (2014 og ridligere år) 49 Ny distriktsindeks (oppdateres jevnlig) Kode for sone (spesiell beregning Hjelpebergning - kode gir her et tall, se tabell under) 30 Distriktstilskudd per innb (ukorr): Distriktstilskudd per kommune (ukorr): Distriktstilskudd kr per innb (korr for skatt): Distriktstils i 1000 kr per kommune (korr for skatt): Nytt distriktspolitisk tilskudd i 1000 kr: Nytt dist tils i 1000 kr - kommuner over innbyggere: BEREGNET NYTT DISTRIKTSPOLITISK TILSKUDD, 1000 KR (kontroll mot KMD's tall Distriktsindeks Beløp Beløp Beløp Beløp Beløp Beløp kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb over kr per kommune kr per kommune kr per kommune kr per kommune 25 kr per kommune kr per kommune Distriktsindeks over

26 Kommuner som i kroner per innbygger tjener mest på distriktstilskudd Sør-Norge Distrikts- Distriktstilskudd Sør-Norge Tilbakeført Netto indeks GH 2016 Nytt tilskudd endring Kommune avrund system Sum (kr 15,- per innb) Distriktstilskudd 1000 kr 1000 kr 1000 kr kr per innb 1000 kr 1000 kr kr per innb 1224 Kvinnherad Steinkjer Kongsvinger Notodden Kragerø Flekkefjord Kvam Inderøy Sør-Odal Nome Sum

27 Utslag (+/-) distriktstilskudd Sør-Norge Gjelder i alt 77 kommuner Antall kommuner.337 til 0 kr per innb. 37 Utenfor til 40 kr per innb til 100 kr per innb til 206 kr per innb. 7

28 Veksttilskudd 2017 (2016-priser) Vekst over 1,4 pst per år de siste tre år, under 140 pst i skattenivå I alt 61 kommuner Kr per innbygger i tilskudd Antall kommuner Kr 0,80 - kr 160 pr innbygger 16 Kr 160 kr 300 per innbygger 14 Kr 300 kr 500 per innbygger 15 Kr 500 kr 800 per innbygger 16

29 Vekstkommunetilskudd Grensen er satt ned til 1,4 pst for gjennomsnitt de tre siste årene Eksempel: Eidsvoll Veksttilskudd Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: 0,8324 0,8314 0,8262 0,8193 0,8341 0,8415 0,8458 0,8417 0,8407 Folketall per kommunen Endring i pst gj.snitt pr år (siste 3 år) 1,9887 2,0885 2,2883 2,4045 2,4333 2,4520 2,1808 1,3697 0,5499 Folketall per landet Endring i pst gj.snitt pr år (siste 3 år) 1, , , , , , , Grense - 75 pst over landsgjennomsnittet ( ) / Fast grense 2, , , , , , , , , Vekst utover landsgjennomsnittet/vekstgrense (sjekker også skatt - - 0, , , , , Nye innbyggere over grensen: - - 0,00 182,53 216,87 250,48 189, Nivået på det nye veksttilskuddet i kroner: Veksttilskudd i 1000 kr (kontroll mot KMD's tall) Hva skjer fremover? Helt avhengig av veksttakten for landet. Er på vei ned, men ingen vet vel hva som kan skje fremover? I modellen benyttes 1,4 pst fast framover, men kan bli justert ved de årlige oppdateringene Tap fra ett år til et annet ivaretas ikke av INGAR 29

30 Nord-Norge-tilskudd og storbytilskudd Hva sies det om disse tilskuddene? I dag er Nord-Norge-tilskudd kun avhengig av folketall og hvilke fylke kommunene ligger i. Det varsles ingen endringer Det varsles mulig omlegging av storbytilskuddet, men intet er enda bestemt Skal utredes av departementet i tråd med avtalen mellom partiene. Det sees på om tilskuddet skal tildeles etter flere kriterier enn antall innbyggere, se side 97 i proposisjonen Og der tilskuddet dels gis per innbygger og dels per kommune (i dag kun per innbygger). Se spesielt på storbyer som rammes av oljeprisfall og omstillinger Det varsles at allerede i statsbudsjettet for 2017 skal man komme tilbake til eventuelle endringer 30

31 Nytt regionalpolitisk tilskudd Mellomstore kommuner som slår seg sammen og dermed blir sterkere tyngdepunkt i sin region (fra innb. etter sammenslåing) Avsatt 100 mill. kroner i 2017, økes til 200 mill. kroner fra 2018 Departementet vil i statsbudsjettet for 2017 komme tilbake med nærmere kriterier for tildeling og innretning av tilskuddet. 31

32 Skjønnstilskudd kompensasjon for tap v/forrige revisjon av inntektssystemet (400 mill. kroner) tas nå ut 1000 kroner kr per innb LOPPA KÅFJORD SKJERVØY KVITSØY TJELDSUND RØST KVÆNANGEN GRANE LUND IBESTAD BEIARN ROLLAG AUSTRHEIM VÅGSØY VERRAN Rskudd i prognosemodellen 1000 kroner kr per innb BERGEN STAVANGER TRONDHEIM ÅLESUND BÆRUM TØNSBERG LARVIK KRISTIANSUN LINDÅS LEVANGER HAUGESUND Kom i tillegg til INGAR. Siden dette var skjønnstilskudd dekker ikke INGAR tapet

33 Overgangsordning kommuner som slår seg sammen Kommuner som slår seg sammen i reformperioden vil få en kompensasjon for trekk i basistilskudd i perioden fra sammenslåing er vedtatt og frem til de mottar inndelingstilskudd som ny kommune KS s krav i høringen I 2017 gjennom skjønnstilskuddet (300 mill. kroner av frigjort tapsskjønn er reservert til ordningen i 2017) Endelig modell legges frem i statsbudsjettet for 2017 Illustrasjon i prognosemodellen for vedtatte kommunesammenslåinger. Basistilskudd 2016 * (1+ deflator) - basistilskudd nytt inntektssystem 33

34 Skjønn / INGAR Kommunene legger selv inn skjønn i modellen: Alle tall i linje 126 i arket «Gdata» er satt til null utgangspunktet! Også INGAR behandles spesielt. Det vises et anslag for finansieringstrekket ved INGAR, se linje 143 dette kan kommunen selv overstyre. Beløp i kr per innbygger 2017 med minus kr 80,- til minus kr 65,- i 2020 (grovt anslag) I linje 146 kan et anslag knyttet til INGAR legges på plass. Kommunene får et anslag for netto-utslag INGAR inkl. finansieringsbidrag i eget underark i modellen, se neste foil- 34

35 Beregning INGAR 2017 Eksempel: Midsund, alle tall i 2016-priser Ny overgangsordning - INGAR (tall i 1000 kr) Anslag for INGAR i perioden (1000 kr) 2016 Anslag 2017 Anslag 2018 Anslag 2019 Anslag Eksempel: Midsund, oppjuster fra 2017 med 2,8 pst deflator 2016 Anslag 2017 Anslag 2018 Anslag 2019 Anslag Her vises det tydelig at når rammene for 2017 kommer i et nytt års prisnivå blir beregningene av INGAR sterkt påvirket. I tillegg til utslag illustrert over skal det da også tas hensyn til de nye kriteriedataene for 2017 Sånn sett vil utslag av INGAR ført sees reelt når GH2017 foreligger i begynnelsen av oktober

36 Nasjonale rammer og innbyggertilskudd

37 Nasjonale rammer og innbyggertilskudd 2017 ( R17) 37

38 Nasjonale rammer 2017 ( R17) 38

39 Nasjonale rammer 2017 Saldering av statsbudsjett 2016 Beholdt som egne bevilgninger utenfor innbyggertilskudd beregningen 2017 til 2020: Reversering av skatteoppkrever: Gratis kjernetid 3 åringer b.hage Helårseffekt gratis kjernetid Bregn arket kommunens tall 39

40 Analyse arket Saker med særskilt fordeling 40

41 R17 arket Innbyggertilskudd 2017 Bregn arket Analyse arket - Kontroll 41

42 Rskudd arket Kommunens rammetilskudd - oppsummering 42