Effektberegninger oljekrise/-prisfall (2014) og nytt IS (2017) Fjell kommune

Transkript

1 Effektberegninger oljekrise/-prisfall (2014) og nytt IS (2017) Fjell kommune 1

2 Om beregningene Vi har utarbeidet illustrasjonsberegninger av effekt på frie inntekter for Fjell kommune som følge av oljekrisen/-prisfallet høsten 2014 (herunder effekt som følge av redusert skatteinntektsandel). Vi har også beregnet effekt på frie inntekter som følge av omleggingen av inntektssystemet i Skatteinntektsandel Fjell kommune 101,7 98,7 95,7 94,0 2

3 Hovedfunn/oppsummering Våre beregninger viser at en skatteinntektsprosent for Fjell kommune lik nivået i 2014 (=101,7 %), ville ha gitt om lag 65,5 mill. kr i høyere inntekter for kommunen i perioden 2015 til Effekt skatt og inntektsutjevning Gjennomsnittlig årlig befolkningsvekst siste 3 år på 2,4 prosent både for perioden og , ville ha gitt en effekt på veksttilskuddet for Fjell kommune i 2017 og 2018 på 11,5 mill. kr (=3,0+8,5). Effekten av nytt inntektssystem i 2017 er anslått til -10,6 mill. kr for Fjell kommune. Effekt IS 2017 Utgiftsutjevningen (inkludert gradert basistillegg) Omlegging av småkommunetillegg og distriktstilskudd Sør-Norge 377 Sum endring sammenlignet med inntektssystemet

4 Frie inntekter i kr per innb Tabellen under viser utvikling i frie inntekter (i kr per innb.) for Fjell kommune og landet fra 2012 til Her er også vist utvikling i utgiftsbehovsindeks for kommunen i samme periode. Frie inntekter i kr per innb. og utgiftsbehovsindeks Fjell kommune. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF Fjell kommune Landet Andel 0,91 0,91 0,91 0,92 0,91 0,89 Utgiftsbehovsindeks 0,9919 0,9850 0,9801 0,9821 0,9707 0,9632 Korrigerte, frie inntekter viser nivået på de frie inntektene justert for variasjon i utgiftsbehov. Indikatoren viser dermed inntekts- og utgiftssiden samlet. Kommuner med et lavt beregnet utgiftsbehov ( billig i drift) får justert opp sine inntekter, mens kommuner med et høyt beregnet utgiftsbehov ( dyr i drift) får justert ned sine inntekter. Fjell kommune hadde korrigerte frie inntekter på 98 prosent av landsgjennomsnittet i Nivået på korrigerte frie inntekter inkl. e-skatt, konsesjonskraftinnt. og sone for arbeidsgiveravgift utgjorde 93 prosent av landsgjennomsnittet i Korrigerte frie inntekter Tabellen viser pst. av landsgjennomsnittet av inntekt per innbygger. Landsgjennomsnittet = 100. Kilde: KMD Fjell kommune Korrigerte frie inntekter Inkl. e-skatt og konsesjonskraftinnt Inkl. e-skatt, konsesjonskraftinnt. og fordel DA

5 Effekter på skatt 5

6 Utvikling i skatteinntekter Skatt i kr per innb. og skatteinntektsandel Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF * Landet (skatt per innb.) Fjell kommune (skatt per innb) Skatteinntektsandel 101,7 98,7 95,7 94,0 96,1 *): Skatteanslaget i makro er basert på anslaget i RNB2018 på 158,2 mrd. Anslaget for lokal skatt er basert på gjennomsnittsnivået siste 3 år. Skatt og netto inntektsutjevning kr. Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Skatt på formue og inntekt Netto inntektsutjevning Sum skatt og inntektsutjevning

7 Videreført skatteandel fra 2014 for årene I tabellene under er skatteinntektsandelen fra 2014 for Fjell kommune (101,7) videreført for årene I den første tabellen er vist effekt på skatt i kr per innbygger og i den andre tabellen er vist effekt på skatt og netto inntektsutjevning i 1000 kr. Skatt i kr per innb. med skatteinntektsandel på 101,7 for årene Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Landet (skatt per innb.) Fjell kommune (skatt per innb) Skatteinntektsandel 101,7 101,7 101,7 101,7 101,7 Skatt og netto inntektsutjevning med skatteinntektsandel på 101,7 for årene kr. Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Skatt på formue og inntekt Netto inntektsutjevning Sum skatt og inntektsutjevning

8 Effekt av videreført skatteandel fra 2014 for årene I tabellen under er vist effekt for Fjell kommune på skatt og netto inntektsutjevning ved videreføring av skatteandelen i 2014 (101,7) for årene Kommunen beholder 40 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet. For perioden 2015 til 2018 er det beregnet en effekt for Fjell kommune på ca. 65,5 mill. kr. Effekt på skatt og netto inntektsutjevning med skatteinntektsandel på 101,7 for årene kr. Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Skatt på formue og inntekt Netto inntektsutjevning Sum skatt og inntektsutjevning Andel merskatt 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 8

9 Andre effekter 9

10 Befolkningsutvikling etter Befolkningsutvikling Indeksert utvikling (2000=100) Fjell Hordaland Landet Befolkningsutvikling Indeksert utvikling slik at nivået i 2000=100. Kilde: SSB/beregninger ved TF 10

11 Effekter veksttilskuddet 2017 og 2018 Tabellene under viser utvikling i innbyggertall og beregnet veksttilskudd for Fjell kommune fra 2014 til I den siste tabellen er gjennomsnittlig årlig befolkningsvekst siste 3 år på 2,4 prosent videreført for tilskuddet i 2017 og Utvikling i innbyggertall og %-vis endring Fjell kommune. Kilde: SSB/beregninger ved TF Innbyggertall %-endring 2,5 2,5 2,4 1,8 1,3 2,1 Veksttilskudd Fjell kommune. Kilde: SSB/beregninger ved TF Endring folketall snitt siste 3 år (%) 2,2 2,4 2,4 2,2 1,9 Terskel for veksttilskudd (%) 2,3 1,6 1,5 1,4 1,4 Veksttilskudd (1000 kr) Veksttilskudd Gjennomsnittlig årlig befolkningsvekst siste 3 år på 2,4 prosent i 2017 og Fjell kommune. Kilde: SSB/beregninger ved TF Endring folketall snitt siste 3 år (%) 2,2 2,4 2,4 2,4 2,4 Terskel for veksttilskudd (%) 2,3 1,6 1,5 1,4 1,4 Veksttilskudd (1000 kr) Gjennomsnittlig årlig befolkningsvekst siste 3 år på 2,4 prosent både for perioden og , ville ha gitt en effekt på veksttilskuddet for Fjell kommune i 2017 og 2018 på 11,5 mill. kr (=3,0+8,5). 11

12 Effekter nytt inntektssystem

13 Effekter av nytt inntektssystem 2017 Kostnadsnøkkelen ble oppdatert for å fange opp endringer i befolkningssammensetning, levekår, reiseavstander og andre strukturelle forhold. Nytt kriterium: Aleneboende år. To kriterier tatt ut: 1) Norskfødte med innv. foreldre 6-15 år ekskl. Skandinavia 2) Urbanitetskriteriet Innføring av nytt bostedskriterium (strukturkriteriet) for å differensiere basistilskuddet ut fra frivillige/ufrivillige avstandsulemper. Småkommunetilskuddet videreført som et eget småkommunetilllegg differensiert etter kommunenes verdi på distriktsindeksen. Satsene for distriktstilskudd Sør-Norge ble vridd mer i retning av fordeling per innbygger og mindre per kommune. Vi har beregnet effekt av nytt inntektssystem for Fjell kommune som følge av ny, oppdatert kostnadsnøkkel og endret innretning på regionaltilskudd som gjelder alle kommuner. 13

14 Utgiftsutjevningen Utgiftsutjevningen Nye kriteriedata. Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Vekt UB Tillegg/fradrag i utg.utjevn Endring 0-1 år 0,0055 0,0053 1,1195 1, år 0,1268 0,1420 1,1691 1, år 0,2880 0,2674 1,2044 1, år 0,0210 0,0224 1,1832 1, år 0,0938 0,1029 0,9802 0, år 0,0453 0,0550 0,7766 0, år 0,0693 0,0754 0,5595 0, over 90 år 0,0464 0,0379 0,5942 0, Basistillegg 0,0226 0,0190 0,4919 0, Sone 0,0132 0,0102 0,8830 0, Nabo 0,0132 0,0102 1,4004 1, Landbrukskriterium 0,0029 0,0021 0,2073 0, Innvandrere 6-15 år ekskl. Skandinavia 0,0083 0,0072 0,9438 0, Norskfødte med innv. foreld 6-15 år ekskl. Skand 0, , Flyktninger uten integreringstilskudd 0,0047 0,0082 0,4301 0, Dødlighet 0,0460 0,0448 0,8805 0, Barn 0-15 med enslige forsørgere 0,0115 0,0161 1,2342 1, Lavinntekt 0,0062 0,0101 0,6346 0, Uføre år 0,0046 0,0063 0,9657 0, Opphopningsindeks 0,0139 0,0093 0,4611 0, Urbanitetskriterium 0,0177-0, Aleneboende år - 0,0189-0, PU over 16 år 0,0461 0,0480 0,9187 0, Ikke-gifte 67 år og over 0,0437 0,0448 0,5757 0, Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0296 0,0174 1,0907 1, Innbyggere med høyere utdanning 0,0188 0,0191 0,7656 0, Kostnadsindeks 1,0000 1,0000 0,9707 0,

15 Utgiftsutjevningen (med kriteriedata for 2016) dvs. isolert utslag av ny kostnadsnøkkel 2017 Utgiftsutjevningen Kriteriedata for Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Vekt UB Tillegg/fradrag i utg.utjevn Endring 0-1 år 0,0055 0,0053 1,1195 1, år 0,1268 0,1420 1,1691 1, år 0,2880 0,2674 1,2044 1, år 0,0210 0,0224 1,1832 1, år 0,0938 0,1029 0,9802 0, år 0,0453 0,0550 0,7766 0, år 0,0693 0,0754 0,5595 0, over 90 år 0,0464 0,0379 0,5942 0, Basistillegg 0,0226 0,0190 0,4919 0, Sone 0,0132 0,0102 0,8830 0, Nabo 0,0132 0,0102 1,4004 1, Landbrukskriterium 0,0029 0,0021 0,2073 0, Innvandrere 6-15 år ekskl. Skandinavia 0,0083 0,0072 0,9438 0, Norskfødte med innv. foreld 6-15 år ekskl. Skand 0,0009-0, Flyktninger uten integreringstilskudd 0,0047 0,0082 0,4301 0, Dødlighet 0,0460 0,0448 0,8805 0, Barn 0-15 med enslige forsørgere 0,0115 0,0161 1,2342 1, Lavinntekt 0,0062 0,0101 0,6346 0, Uføre år 0,0046 0,0063 0,9657 0, Opphopningsindeks 0,0139 0,0093 0,4611 0, Urbanitetskriterium 0,0177-0, Aleneboende år - 0,0189-0, PU over 16 år 0,0461 0,0480 0,9187 0, Ikke-gifte 67 år og over 0,0437 0,0448 0,5757 0, Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0296 0,0174 1,0907 1, Innbyggere med høyere utdanning 0,0188 0,0191 0,7656 0, Kostnadsindeks 1,0000 1,0000 0,9707 0,

16 Gradert basiskriterium 2017 Fra og med 2017 ble det innført en ny modell for kompensasjon for smådriftsulemper på kommunenivå i utgiftsutjevningen i inntektssystemet. Ved hjelp av strukturkriteriet ble basiskriteriet i utgiftsutjevningen gradert, slik at kompensasjon for smådriftsulemper ble differensiert mellom kommuner med frivillige og ufrivillige smådriftsulemper. Strukturkriteriet måler den gjennomsnittlige reiseavstanden kommunens innbyggere må tilbakelegge for å møte 5000 personer. Gjennomsnittlig reiseavstand over 25,4 km gav fullt basistilskudd. Lavere reiseavstand gav mellom 0,5 og 1,0 basistillegg. Beregnet basistillegg Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Gradert basiskriterium 2017* Strukturkriteriet 2017 Verdi 1000 kr Fjell kommune 4,0 0, ):Verdien av et fullt basistillegg var 15,047 mill. kr i inntektssystemet for

17 Øvrige endringer i inntektssystemet 2017 I nytt inntektssystem fra 2017 småkommunetillegget og distriktstilskudd Sør-Norge endret. Småkommunetillegget (til kommuner med under 3200 innbyggere) skulle graderes ut fra kommunens distriktsindeks. Omleggingen innebar at samlet tilskudd ble redusert med 88,7 mill. kr. Dette beløpet ble tilbakeført alle kommunene med et likt beløp per innbygger. Distriktstilskudd Sør-Norge (til kommuner med distriktsindeks under 46) ble lagt om ved at en større del av tilskuddet skulle tildeles per innbygger og en mindre del per kommune. Omleggingen innebar at samlet tilskudd økte med 9,3 mill. kr. Dette beløpet ble trukket fra alle kommunene med et likt beløp per innbygger. Samlet effekt for Fjell kommune kan anslås til kr Effekt av omleggingen av småkommunetillegget og distriktstilskudd Sør-Norge Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Kr per innb 1000 kr Småkommunetillegg Distriktstilskudd Sør-Norge Samlet

18 Oppsummering effekt av nytt inntektssystem 2017 Vi har beregnet effekt av nytt inntektssystem for Fjell kommune som følge av ny, oppdatert kostnadsnøkkel og endret innretning på regionaltilskudd som gjelder alle kommuner. Effekten av nytt inntektssystem i 2017 er anslått til -10,6 mill. kr for Fjell kommune. Effekt av nytt inntektssystem Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Effekt IS 2017 Utgiftsutjevningen (inkludert gradert basistillegg) Omlegging av småkommunetillegg og distriktstilskudd Sør-Norge 377 Sum endring sammenlignet med inntektssystemet

19 Vedlegg 19

20 Dokumentasjon av sum frie inntekter Dokumentasjon av sum frie inntekter kr. Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Sum rammetilskudd fast del Netto inntektsutjevning Skatt på formue og inntekt Skatteinntektsandel 101,7 98,7 95,7 94,0 96,1 Sum frie inntekter %-endring 5,5 % 5,4 % 3,7 % 2,8 % Dokumentasjon av sum frie inntekter kr. Skatteandel 101,7 i Fjell kommune. Kilde: KMD/KS/beregninger ved TF Sum rammetilskudd fast del Netto inntektsutjevning Skatt på formue og inntekt Skatteinntektsandel 101,7 101,7 101,7 101,7 101,7 Sum frie inntekter %-endring 6,2 % 6,2 % 4,1 % 2,3 % 20

21 Skatt (%) Utvikling skatteinntekter Utvikling skatteinntekter (m/videreført skatteandel 2014) Skatt i kr per innb Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (skatt per innb.) 1,7 % 5,4 % 1,8 % 2,5 % Landet (skatt per innb.) 4,8 % 8,7 % 3,6 % 0,3 % Innbyggertall Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (innbyggertall) 2,4 % 1,8 % 1,3 % 2,1 % Landet (innbyggertall) 1,1 % 0,9 % 0,9 % 0,7 % Skatt og netto inntektsutjevning Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (skatt 1000 kr) 4,1 % 7,3 % 3,2 % 4,7 % Landet (skatt 1000 kr) 6,0 % 9,7 % 4,5 % 1,0 % Fjell (skatt og netto inntektsutjevning 1000 kr) 6,2 % 9,2 % 4,3 % 3,3 % Skatt i kr per innb Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (skatt per innb.) 4,8 % 8,7 % 3,6 % 0,3 % Landet (skatt per innb.) 4,8 % 8,7 % 3,6 % 0,3 % Innbyggertall Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (innbyggertall) 2,4 % 1,8 % 1,3 % 2,1 % Landet (innbyggertall) 1,1 % 0,9 % 0,9 % 0,7 % Skatt og netto inntektsutjevning Prosent endring. Kilde: KMD/beregninger ved TF Fjell (skatt 1000 kr) 7,3 % 10,6 % 5,0 % 2,4 % Landet (skatt 1000 kr) 6,0 % 9,7 % 4,5 % 1,0 % Fjell (skatt og netto inntektsutjevning 1000 kr) 7,5 % 10,6 % 5,0 % 2,4 % 21

22 Dokumentasjon av utviklingen i utgiftsutjevn. tilskudd/trekk fordelt på delkostnadsområder Dokumentasjon av utvikling i utgiftsutjevnende tilskudd/trekk Fjell kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Utslag fra delkostnadsnøklene Tillegg/trekk (omfordeling) for kommunen i 1000 kr Barnehage 1,1344 1,1444 1,1088 1,1240 1, Administrasjon 0,9174 0,9167 0,9195 0,9428 0, Landbruk ,2425 0, Grunnskole 1,2150 1,2034 1,1780 1,1680 1, Pleie og omsorg 0,7411 0,7505 0,7520 0,7687 0, Kommunehelse 1,0152 1,0134 1,0102 0,9385 0, Barnevern 1,0886 1,0733 1,0963 1,0457 1, Sosialhjelp 0,7107 0,7078 0,7466 0,7368 0, Samhandling 0, Kostnadsindeks 0,9801 0,9821 0,9707 0,9632 0, Nto.virkn. statl/priv. skoler Sum utgiftsutjevn m.m

23 Om inntektsutjevningen i inntektssystemet Inntektsutjevningen utjevner delvis forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. Inntektsutjevningen for kommunene omfatter inntekts- og formuesskatt fra personlige skatteytere og naturressursskatt fra kraftforetak (se illustrasjon). Kommuner med skatteinntekter under landsgjennomsnittet (kommune B) blir kompensert for 60 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet. Kommuner med skatteinngang over landsgjennomsnittet (kommune A) trekkes 60 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet. Kommuner med skatteinntekter på under 90 prosent av landsgjennomsnittet (kommune C) blir i tillegg kompensert for 35 prosent av differansen mellom egne skatteinntekter og 90 prosent av landsgjennomsnittet. Finansieringen av tilleggskompensasjonen skjer ved at hver kommune trekkes med et likt beløp per innbygger.

24 Endringer i inntektssystemet 2017 Kostnadsnøkkelen ble oppdatert for å fange opp endringer i befolkningssammensetning, levekår, reiseavstander og andre strukturelle forhold. Sektorvektene i kostnadsnøkkelen oppdateres årlig fom med de siste tilgjengelige regnskapstallene. Innføring av nytt bostedskriterium (strukturkriteriet) for å differensiere basistilskuddet ut fra frivillige/ufrivillige avstandsulemper. De regionalpolitiske tilskuddene blir slått sammen til to nye tilskudd: Distriktstilskudd Nord-Norge Distriktstilskudd Sør-Norge Småkommunetilskuddet videreført som et eget småkommunetilllegg differensiert etter kommunenes verdi på distriktsindeksen Satsene for kommuner i Sør-Norge blir vridd mer i retning av fordeling per innbygger og mindre per kommune Terskelen for å motta veksttilskudd ble redusert fra 1,5 til 1,4 prosent årlig befolkningsvekst siste 3 år Nytt regionsenterttilskudd til mellomstore kommuner som slår seg sammen, og dermed utgjør et sterkere tyngdepunkt i sin region. 24

25 Effektberegninger oljekrise/-prisfall (2014) og nytt IS (2017) Fjell kommune 25