BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN

Transkript

1 BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN av 15. desember 2015

2 Innhold Vedtak Saksprotokoll formannskapet Saksprotokoll hovedutvalg oppvekst og kultur Saksprotokoll hovedutvalg teknisk og miljø Saksprotokoll hovedutvalg helse og omsorg Saksprotokoll bosetting av flyktninger Notat om endringer i Kostra-kontering av budsjett 2016 Del 1 Rådmannens kommentar 1 Del 2 Hovedoversikter 3 Hovedoversikt driftsbudsjett 3 Hovedoversikt investeringsbudsjett 6 Anskaffelse og anvendelse av midler 7 Budsjettskjema 1A, 1B, 2A 8 Nøkkeltall fra årsmelding og regnskap 11 Oversikt over kommunale fondsmidler 11 Del 3 Driftsbudsjett Oversikt driftstiltak 13 Budsjettforutsetninger 17 Sektor 1 Administrasjon og styring 23 Sektor 2.1 Barnehager 34 Sektor 2.2 Grunnskolen 42 Sektor 3.1 Helsetjenesten 53 Sektor 3.2 Pleie og omsorg 60 Sektor 4 Sosialtjeneste og barnevern 68 Sektor 5 VAR-sektor 78 Sektor 6 Nærmiljø og naturvern 84 Sektor 7 Kultur- og kirkeformål 90 Sektor 8 Bolig, næring, samferdsel og brann 99 Sektor 9 Skatter, rammetilskudd og finansposter 106 Økonomiplan Talldel for driftsbudsjett Fordelt budsjett Del 5 Investeringsbudsjett Del 6 Vedlegg 149 Satser for egenbetaling, gebyrer mv. 149 Oppmålingsgebyrer Byggesaksgebyrer Avgiftsskjema VAR 164 Kunngjøring av forslag til tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager 165 Notat: Konsekvenser for karmøy kommune av budsjettforliket på Stortinget 166 Kontoplan 171

3 Sentraladministrasjonen Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Elin Vikene 15/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK - BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN Fra møtet i Kommunestyret den , saksnr 104/15. Vedtak: 1. Karmøy kommunestyre vedtar vedlagte budsjett og økonomiplan for årene med følgende endringer i talldelen: a) Endringer i rådmannens forslag som følge av ny informasjon om endringer i statsbudsjettet: funksj. Tiltak Administrasjon (kemnerfunksjonen) Administrasjon (ny internettsatsing - forprosjekt) Førskole (gratis kjernetid) Skolelokaler (ekstra vedlikehold) Forebyggende helsestasjons- og skolehelsetjeneste Institusjonslokaler (ekstra vedlikehold) Oppstart felles brann- og redningsvesen Endret anslag rammatilskudd Tiltakspakke til vedlikehold av skole- og omsorgsbygg Endring udisponert b) Øvrige endringer: Rådhuset, Postboks 167, 4291 KOPERVIK Telefon: e-post: post@karmoy.kommune.no

4 tiltak funksjon DRIFT OK Barnas kommunestyre - reversere kutt Opplevelseskort Nærmiljøutvalgene Driftstilskudd Vormedal svømmehall Utvidet åpning Karmøyhallen i skoleferien Økt støtte til daglig leder funksjonen idrett Foregangskommune jordvern Leirplass Blikshavn, gapahuk Festivaltilskudd 1-dags arrangement Økt arbeid for å redusere mobbing Ung i jobb, samarbeid NAV-idrettslag Støtte til Kolnes Grendahus/idrettshall FIN Redusert avsetning til disposisjonsfond FIN Endring udisponert avsatt til fremtidig behovsvekst Konsekvenser av endringer i investeringsbudsjettet Endring avdragsutgifter Endring renteutgifter SUM ENDRING Barnehage Skeie Ny Eide/Stokkastrand - fremskynde planlegging/erverv Åkra - skole-kultur-idrett P Trafikksikring Ny 335 Lysløype Endring finansiering Endring MVA-refusjon i investeringsbudsjettet Endring låneopptak (positive beløp betyr mindre låneopptak) SUM ENDRING Driftsbudsjettet vedtas med en netto ramme per tjenestefunksjon. 3. Investeringsbudsjettet vedtas med en brutto utgiftsramme per prosjekt for For flerårige investeringsprosjekter som ikke er løpende vedtas det også en sum brutto ramme for prosjektet, og resterende del av bevilgningen skal da tas inn i påfølgende års budsjetter i takt med prosjektets fremdrift. 4. Ordførers godtgjørelse settes til 116 % prosent av godtgjørelse til stortingsrepresentanter (Dette tilsvarer i dag en godtgjørelse til ordfører på kr ). Varaordførers godtgjørelse utgjør 50 % av ordførers godtgjørelse.) 5. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 2 og 3 skrives det i 2016 ut eiendomsskatt på faste eigedomar i heile kommunen. Den alminnelige eiendomsskattesatsen settes for 2016 til 7 promille, jf. eiendomsskatteloven 10 og 11. 2

5 Takst på boligeiendom som har formuesgrunnlag fra skatteetaten fastsettes for 2016 med hjemmel i eiendomsskatteloven 8 C. Takst på øvrige eiendommer fastsettes etter bestemmelsen i eiendomsskatteloven 8 A. For bolig- og fritidseiendom settes eiendomsskattesatsen for 2016 til 2,8 promille, jf. eiendomsskatteloven 12. Det gis for 2016 et bunnfradrag stort kr ,- i eiendomsskattetaksten for alle selvstendige boenheter, jf. eiendomsskatteloven 11. Eiendomsskatten skrives i 2016 ut i minimum to terminer, jf. eiendomsskatteloven 25. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 7 a) gis det fritak for eiendomsskatt for eiendom åt stiftingar eller institusjoner som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten. 6. Det utlignes kommuneskatt etter høyeste sats, hvor regjeringen for 2016 har foreslått: Formue 0,7 prosent Inntekt 11,8 prosent 7. Kommunestyret godkjenner låneopptak for 2016, som følger av rådmannens forlag til investeringsbudsjett: Til finansiering av investeringer (ekskl. VAR) Til finansiering av VAR-investeringer Startlån for videre utlån Sum låneopptak kroner kroner kroner kroner Kommunestyret godkjenner også at det kan tas opp lån for å konvertere eldre lånegjeld (refinansiering av lån), jf. Kommunelovens 50 nr Rådmannen gis fullmakt til å fryse budsjettposter og ledige stillingshjemler, dersom situasjonen skulle tilsi det. 9. Rådmannen gis fullmakt til å korrigere budsjettposter der dette er nødvendig for å følge kontoplanen i Kostra. Dette skal ikke endre hensikten med budsjettposten. 10. Fordelt budsjett til hovedutvalgene følger kommunens til enhver tid gjeldende administrative etatstruktur. 3

6 11. Rådmannen gis fullmakt til å disponere tilskudd og refusjoner utover det som er budsjettert, til det tiltenkte formål. 12. Rådmannen gis fullmakt til å disponere midler fra potten «prosjektmidler rådmann», og budsjettregulere dette til tjenestefunksjonene etter behov. 13. Rådmannen gis fullmakt til å foreta budsjettreguleringer mellom tjenestefunksjoner, innenfor rammen av ansvar Økonomisjef pensjon. Dette gjelder fordeling av pensjonskostnader, hvor forholdet mellom pensjonspremier på tjenestefunksjonene og premieavvik (funksjon 170) og bruk av premiefond (funksjon 173) kan endres betydelig gjennom året. 14. Rådmannen gis fullmakt til å se følgende funksjoner under ett, og foreta budsjettreguleringer innen rammen av vedtatt budsjett for disse funksjonene: 234 Aktivisering og servicetjenester overfor eldre og funksjonshemmede 253 Bistand, pleie og omsorg i institusjoner for eldre og funksjonshemmede 254 Bistand, pleie og omsorg til hjemmeboende 15. Hovedutvalg oppvekst og kultur gis fullmakt til å se følgende funksjoner under ett, og foreta budsjettreguleringer innen rammen av vedtatt budsjett for disse funksjonene; i. Funksjonene 202 Grunnskole, 215 Skolefritidsordning, 222 Skoleskyss og 223 Skolelokaler. ii. iii. Funksjonene 201 Førskole og 211 Styrket tilbud til førskolebarn. Funksjonene 213 Voksenopplæring og 275 Introduksjonsordningen. 16. Karmøy kommune vedtar følgende om kommunale garantirammer i. Karmøy kommunes rest garantiansvar skal ikke overstige 150 mill. kroner ved utgangen av budsjettåret. Dette er en økning på 50 mill. kroner fra Saldo per var 62,7 mill. kroner. ii. Formannskapet delegeres myndighet til å avgjøre saker om enkeltgarantier på inntil kroner innenfor totalrammen. Garantier for lån over kroner skal behandles av kommunestyret og godkjennes av departementet/fylkesmannen. Garantier gis kun som simpel kausjon (garanti for betalingsevne ikke garanti for betalingsvilje). Slike garantier inngår som en del av garantirammen nevnt i punkt i. iii. Kommunal garanti for spillemidler må vurderes og godkjennes av kommunestyret i hvert enkelt tilfelle. Det er satt krav til at slike garantier skal være selvskyldnerkausjon. Garantier der maksimumsansvaret er over kr

7 krever statlig godkjenning (av fylkesmannen). Slike garantier inngår som en del av garantirammen nevnt i punkt i. iv. I tillegg kommer Karmøys kommunes andel av kommunal garanti for de interkommunale selskaper Karmøy er en del av. Endringer i lånerammen må skje med samtykke fra hver av deltakerkommunene. 17. Karmøy kommune vedtar at tidligere bevilgede midler til «planleggingsmidler langtidsplasser. Omsorgstun mv. fastlandet», endrer navn til «planleggingsmidler langtidsplasser», og også kan brukes til mulighetsstudie for langtidsplasser/boliger med heldøgns omsorg på tomtene til nåværende Åkra BBH og Skudenes BBH. 18. Rådmannen har følgende fullmakter innenfor investeringsbudsjettet: i. Disponere investeringsmidler i tråd med vedtak KST 116/04 om fond for erverv og opparbeidelse av boligfelt. ii. Disponere investeringsmidler i tråd med vedtak KST 76/06 om fond for erverv og opparbeidelse av industrifelter. iii. Disponere investeringsmidler i tråd med vedtak KST 1/10 om fond for oppgradering av kommunale bygg. iv. Disponere investeringsmidler i tråd med vedtak KST 1/10 om fullmakt til å selge/kjøpe utleieboliger. v. Disponere investeringsmidler i tråd med vedtak KST 75/10 om fond for kjøp av presteboliger. vi. Omdisponere midler innenfor rammen av investeringsramme for mindre oppgraderinger og universell utforming av kommunale bygg. 19. I henhold til vedlagte oversikt gjøres det følgende endringer i gebyr- og avgiftssatsene: i. Satsene for barnehage følger statlig fastsatt makspris. Deltidsplasser faktureres ut fra prosentvis størrelse, i tillegg til et administrasjonsgebyr på kr 100. ii. Satsene for SFO økes med ca. 2,7 % fra 1. januar

8 iii. Pris for individuell elevplass i kulturskolen settes til kr per år, mens elevplass gruppeundervisning settes til kr Øvrige satser økes med 2,7 prosent. Endringene har effekt fra 1. januar Hovedutvalg oppvekst og kultur gis fullmakt til å foreta endringer knyttet til søskenmoderasjon innenfor vedtatte budsjettrammer. iv. Prisene på billetter i Karmøyhallen endres ikke. Prisen for klippekort øker med 50 kroner, jf. betalingsoversikt i vedlegg. v. Hovedutvalg oppvekst- og kultur gis fullmakt til å fastsette gebyrer og betalingssatser for biblioteket. vi. Egenandeler for hjemmebaserte tjenester settes fra 1. januar 2016 til: 257 kroner per time (for inntektsgrupper under 3 G) 411 kroner per time (for inntektsgrupper over 3 G) vii. Utgiftstaket for egenandeler på hjemmebaserte tjenester settes fra 1. januar 2016 til: 190 kroner per måned (ved inntekt under 2 G) 532 kroner per måned (ved inntekt mellom 2-3 G) 1594 kroner per måned (ved inntekt mellom 3-4 G) 2243 kroner per måned (ved inntekt mellom 4-5 G) 2953 kroner per måned (ved inntekt over 5 G) viii. Månedsleie for trygghetsalarm settes fra 1. januar 2016 til: 236 kroner (Ved inntekt under 3 G) 308 kroner (Ved inntekt mellom 3 og 4 G) 415 kroner (Ved inntekt mellom 4 og 5 G) 474 kroner (Ved inntekt over 5 G) Egenandel installering/flytting av alarm settes til kr 415. ix. Følgende priser for andre abonnementsordninger gjelder fra 1. januar 2016: Full kost: 2680 kroner per måned Kun middager 1530 kroner per måned Husholdningsartikler 178 kroner per måned Vask og leie av tøy 256 kroner per måned x. Institusjonsbaserte tjenester reguleres i henhold til statlige forskrifter, og settes til maksimalnivå. xi. Vannavgiftene reduseres med om lag 3 prosent, og settes slik (eksl. mva): Abonnementsgebyr 1398 kr Enhetspris per m3 4,84 kr Leie av vannmålere endres ikke. 6

9 xii. Kloakkavgiftene økes med om lag 9 prosent, og settes slik (eksl. mva): Abonnementsgebyr 1791 kr Enhetspris per m3 7,82 kr xiii. Renovasjonsavgiften endres ikke, og settes slik (eksl. mva): Årsgebyr boligenheter 2113 kr Årsgebyr hytter (26 tømminger) 1056 kr xiv. Tilknytningsgebyr for vann og kloakk endres ikke. xv. Priser tilknyttet septiktømming reduseres med om lag 5 prosent, og sette slik (eksl. mva): Årsavgift rutinetømming: Andre priser følger av betalingsoversikt i eget vedlegg kr xvi. Tømmegebyrer i Borgaredalen endres ikke, med unntak av pris kompostdunkt som økes med 2,3 prosent til kr 2812 (inkl, mva). xvii. Stenge-/åpningsgebyr settes til kr 285 eksl. mva (uendret). xviii. Gebyr for avlesning av vannmålere settes til kr 500 eksl. mva (uendret) xix. Feiegebyret økes med om lag 5 prosent i tråd med eksempler i betalingsoversikten. Rådmannen gis fullmakt til å fastsette endelig gebyrregulativ, med utgangspunkt i eksemplene som er gitt i betalingsoversikten. xx. Oppmålingsgebyrer endres i tråd med vedlagte gebyrregulativ. xxi. Plan- og byggesaksgebyrer endres i tråd med vedlagte gebyrregulativ. xxii. Med virkning fra : i. Alle leieforhold som har hatt en varighet på mer enn ett år, indeksreguleres. ii. Regulering til gjengs leie/markedsleie for alle nye leieforhold og leieforhold der det er gått 3 år siden forrige regulering utover indeks. xxiii. Festeavgiften for graver settes til kr. 150 per grav per år. 7

10 20. Det settes et langsiktig mål om 40 % barnehageplasser i kommunal drift. 21. Investering i nye kommunale barnehager tilpasses behovet, også hensyntatt nåværende ikke kommunale barnehager. 22. Ny barnehage på Skeie skyves 1 år ut i tid som følge av redusert etterspørsel etter barnehageplasser. Arbeid med reguleringsplan og eiendomserverv fortsetter. 23. Nye Eide/Stokkastrand: Det fremskyndes midler for planlegging og eiendomserverv. 24. Arbeidet med nytt skole-, kultur- og idrettsanlegg på Åkra videreføres med reguleringsplan og innløsning av eiendommer, det legges inn 35 mill kr i investeringsbudsjett Videre investeringsbehov tas det stilling til i budsjettarbeidet om 1 år. 25. Økt satsing på trafikksikring til 5 mill kr hvert år. Det er ønskelig å se nærmere på et prøveprosjekt for g/s vei med enklere standard 26. Det settes av 1 mill kr årlig til lysløyper. 27. Helse/omsorgssenter Spanne. Det forutsettes at avsatte midler er tilstrekkelig til utarbeidelse av reguleringsplan, grunnerverv og konseptutvikling. Samarbeidspartiene vil komme tilbake til videre fremdrift når disse punktene i prosjektet er kommet lengre. 28. Opplevelseskortet er et samarbeid mellom kommune, NAV og andre aktører som skal legge til rette for at alle barn i kommunen får en god barndom. Kortet skal gi barn og unge i lavinntektsfamilier redusert pris/gratis adgang til kultur- og fritidsaktiviteter som for eksempel svømmehall og kino. Nærmere regler blir fastsett etter utredning. 29. Samarbeidspartiene registrerer med tilfredshet at KrF og V i forhandlinger med regjeringspartiene har fått til en styrking av lærertettheten. 30. Etter flere år med uendrede satser legger vi nå opp til en styrking av støtten til daglige leder funksjonen innen idrett. 31. Samarbeidspartiene vil sammen med grunneiere, bondelag og fylkesmann starte et systematisk arbeid for å styrke jordvernet og ivareta matjord i kommunen. 32. Leirplassen på Blikshavn har behov for bedre bekvemmeligheter, og det legges inn midler i budsjettet for gapahuk med kokemuligheter. 8

11 33. Vi ønsker å gi støtte til festivaler som går over 1 dag, og setter av midler til dette. Statutter må utarbeides. 34. For å underbygge arbeidet mot mobbing innføres det en egen post i budsjettet. Posten disponeres av ordfører. 35. Samarbeidspartiene er enige om å opprette prosjektet Ung i jobb med mål å gi flere unge på sosialstønad og/eller uføre mulighet for å komme ut i arbeid. Det er gjort en henvendelse til NAV, Aski, Avaldsnes IL og kommunen for å få til en dialog med disse om prosjektet fra starten av. Oppgaver som tidligere miljøpatrulje gjennomførte søkes innarbeidet i prosjektet. 36. Kolnes Grendahus er i en spesielt vanskelig økonomisk situasjon, og samarbeidspartiene vil prioritere støtte til grendahuset i denne omgang i 2 år. 37. Flere psykisk utviklingshemmede ønsker å etablere seg i egen omsorgsbolig. Kommunen avsetter tomt til dette formålet. 38. Samarbeidspartiene vil understreke viktigheten av planlagt satsing på skolehelsetjeneste og foreldre-barn-team. 39. Det er tatt kontakt med Utsira kommune for mulig samarbeid om ferjeanløp til Karmøy. Votering: Fellesforslaget fra SV og MDG fikk 2 stemmer (SV 1 og MDG 1). Forslaget fra H fikk 8 stemmer (H). Fellesforslaget fra FrP og PDK fikk 10 stemmer (FrP 9 og PDK 1) Formannskapets innstilling fikk 25 stemmer (Ap 15, KrF 7, Sp 2 og V 1) Formannskapets innstilling ble dermed vedtatt med 25 stemmer. Rett utskrift: Elin Vikene Kons. Dette dokumentet er godkjent elektronisk og krever derfor ingen signatur. 9

12 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETT RÅDMANN/STAB Formannskapet behandlet saken den , saksnr. 4/16 Behandling: Hansen (SV) fremmet følgende forslag: Økte utgifter: kutt velferdsmidler reverseres kutt vernede arbeidsplasser i kommunal regi reverseres SUM Til dekning: oppstart felles brann og redningsvesen (rådmannens forslag) oppstart felles brann og redningsvesen reduseres til SUM Innstillingen vedtatt med 10 stemmer mot 1 stemme (SV) for Hansens forslag. Vedtak: Karmøy formannskap vedtar rådmannens vedlagte forslag til detaljert budsjett for staben.

13 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETT OPPVEKST OG KULTURETATEN Hovedutvalg oppvekst og kultur behandlet saken den , saksnr. 2/16 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: 1 Hovedutvalg oppvekst og kultur vedtar at fordelingen innen de ulike funksjonene gjøres med bakgrunn i kommunestyret sak 104/15 Budsjett og økonomiplan Fra og med januar 2016 skal søskenmoderasjon i Kulturskolen håndteres på følgende måte: Første barn/fag faktureres alltid 100% Søskenmoderasjon skal være 20% fra og med søsken/fag nr. 2 Som tidligere gis ikke søskenmoderasjon på materialkostnader og instrumentleie

14 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETT TEKNISK ETAT Hovedutvalg teknisk og miljø behandlet saken den , saksnr. 21/16 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: Med bakgrunn i kommunestyrets budsjettvedtak i saksnummer 104/15 vedtar Hovedutvalg for tekniske saker budsjettfordeling i henhold til vedlagte saksframlegg. Budsjettfordelingen omhandler teknisk etats samlede ansvarsområde og er detaljert på nettobudsjett pr. funksjon.

15 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETT 2016 / ØKONOMIPLAN HELSE- OG OMSORGSETATEN Hovedutvalg helse og omsorg behandlet saken den , saksnr. 2/16 Behandling: Eldrerådets og råd for mennesker med nedsatt funksjonsevnes vedtak av lagt ut. Aune (H) viste til sektor 3.2 Pleie og omsorg og buffer på 5 mill. Hvorfor skal hovedutvalget «informeres om bruken av midlene», burde det ikke være hovedutvalget som vedtar. Helse- og omsorgssjefen svarte. Knutsen (KrF) orienterte om påplussing av tallene i forhold til sak 15/4507 Bosetting av flyktninger i 2016 som ble vedtatt i kommunestyret den Innstillingen med kommentarene om bosetting av flyktninger i 2016 enstemmig vedtatt. Vedtak: Hovedutvalg helse og omsorg vedtar fremlagt forslag til fordeling av budsjett.

16 SAKSPROTOKOLL - BOSETTING AV FLYKTNINGER 2016 Kommunestyret behandlet saken den , saksnr. 110/15 Behandling: Saken ble behandlet før sak 104 Budsjett og økonomiplan Borg (FrP) fremmet på ny forslag fremmet i formannskapet: Karmøy kommune tar imot 50 flyktninger + 3 mindreårige. Vi ber om at formannskapet og kommunestyret holdes orientert om den lovpålagte, løpende beredskapsplanen. Hansen (SV) fremmet følgende forslag: Karmøy kommune stiller seg positiv til henvendelsen fra Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet og vil imøtekomme anmodningen fra IMDI om flyktningemottak. Under forutsetning om statlig fullfinansiering stiller Karmøy kommune seg positivt til å ta imot flere flyktninger med oppholdstillatelse, for å bidra til å fjerne køen med flyktninger som venter på mottak. Hatløy (H) fremmet følgende endringsforslag til pkt 1, første setning: Karmøy kommune vil bosette 55 flyktninger i Innstillingens pkt 2, 3 og 4 (med tilpasninger ift pkt 1) enstemmig vedtatt. Hansens forslag til pkt 1 fikk 2 stemmer (SV 1 og MDG 1). Borgs forslag til pkt 1 fikk 10 stemmer (FrP 9, PDK 1). Gaards forslag til pkt 1 fikk 8 stemmer (H) Innstillingens pkt 1 fikk 25 stemmer (Ap 15, KrF 7, Sp 2, V 1), og ble dermed vedtatt. Vedtak: Karmøy kommune vedtar følgende: 1. Karmøy kommune vil bosett 80 flyktninger i En vil opprettholde praksis fra tidligere år, og starte på bosettingskvoten for 2017 dersom det er kapasitet til bosette flere enn 80 flyktninger i Karmøy kommune vil i den grad det er snakk om enslige mindreårige med enten familie eller nære relasjoner i kommunen, forsøke å bosette inntil 3 enslige mindreårige i 2016, noe som er i henhold til anmodningen en mottok i august. 3. Rådmannen vil høsten 2016 legge frem en ny sak for bosetting av flyktninger i perioden hvor fremtidig organisering av flyktningarbeidet vil inngå.

17 4. Det gjøres følgende endringer i budsjettet for 2016:

18 Notat Fra: Budsjettsjef Til: Rådmann 22. januar 2016 Vedtatt budsjett og økonomiplan Budsjettdokumentet «Vedtatt budsjett» bygger på rådmannens budsjettforslag, og tekstene er uendret med mindre annet er angitt. Alle tall og oversikter er oppdatert i tråd med kommunestyrets budsjettvedtak, i tillegg til vedtak i flyktningesaken som ble behandlet i samme måte. I tillegg er det innarbeidet endringer i Kostra kontoplanen for 2016 (se under). Endringer i Kostra kontering av budsjett 2016 I kommunestyret budsjettvedtak for 2016, punkt 9, heter det at: Rådmannen gis fullmakt til å korrigere budsjettposter der dette er nødvendig for å følge kontoplanen i Kostra. Dette skal ikke endre hensikten med budsjettposten. Etter at budsjettet for 2016 ble lagt frem, sendte Kommunal og regionaldepartementet ut veileder for regnskapsrapporteringen i Kostra for regnskapsåret Veilederen er endret på noen punkter På bakgrunn av dette har budsjettkontoret, og etatene, gjennomgått budsjettet og foretatt noen endringer i hvordan budsjettet er kontert. Dette gjelder: Endret praksis for internkjøp og salg. Art 1290 og art 1790 utgår. Det er innarbeidet andre metoder for fordeling i kostnader, noe som gir noen mindre endringer på ulike funksjoner og arter i budsjettet. Rus/psykiatri tjenester omfatter både funksjon 254 helse og omsorgstjenester til hjemmeboende, og funksjon 243 tilbud til personer med rusproblemer. I rådmannens budsjettforslag lå det inne et forslag om å styrke tilbudet til gruppen med 3,2 mill. kroner i tråd med nasjonale føringer. Dette var i sin helhet lagt på funksjon 254. Dette var midler som kom i forbindelse med statsbudsjettet, og fordelingen av midlene var ikke avklart. I budsjettsaken til hovedutvalg helse og omsorg er det foreslått en fordeling av midlene, som gjør at ca 0,95 mill. kroner flyttes fra funksjon 254 til 243. Ved en gjennomgang av stillingene i helse og omsorgsetaten har en stilling blitt flyttet fra funksjon 234 til funksjon 254 for å bedre være i samsvar med riktig KOSTRA plassering. Etter en nærmere vurdering er investeringsprosjektet «Lysløype» plassert på kostra funksjon 360 Naturforvaltning og friluftsliv, og ikke på 335 Rekreasjon i tettsted som ble brukt i budsjettvedtaket. Endringene er kun av regnskapsmessig art, for å sikre mest mulig riktighet i Kostrarapporteringen. Endringer er med hjemmel i budsjettvedtakets punkt 9 og 10 (fordeling til de enkelte hovedutvalg skal følge kommunens til enhver tid gjeldende administrative etatsstrukt) tatt inn i vedtatt budsjett, dette for å sikre best mulig samsvar mellom budsjett og regnskap. Ikke i noen tilfeller skal endringene medføre endringer i formålet med bevilgningene. Budsjettkontoret

19 Innledning til rådmannens forslag til budsjett Et budsjett for forsiktighet Karmøy kommune har i flere år jobbet med å gjenvinne økonomisk balanse. Arbeidet med å tilpasse de tjenestene som gis til inntektsnivået ser nå ut til å begynne å gi resultater. Arbeidet for å oppnå mer forsvarlig drift har ikke vært lett. Seinest i vår vedtok kommunestyret innsparinger med sikte på å få til bedre balanse i den ordinære driften i år og neste år. Dette har utfordret enhetene og i noen grad preget organisasjonen. Det er tegn til at vi er på rett vei, men fortsatt mye usikkerhet som vil stille store krav til tett oppfølging og klare prioriteringer. Det er derfor stadig et budsjett for forsiktighet som legges fram. Karmøy er en lavinntektskommune. Likevel skal vi levere minst like gode tjenester som loven pålegger oss og som sammenliknbare kommuner er i stand til å gi. Det er krevende. Det forutsetter fortsatt forholdsvis lav gjeld enda mer effektiv utnyttelse av tilgjengelige ressurser Det handler ikke om at våre ansatte skal springe fortere, men at vi alle fortsetter å lete etter den smarteste måten å jobbe på, uten at det går ut over kvaliteten på tjenestene. Det er imidlertid ikke til å komme fra at Karmøy kommune på noen områder har levert tjenester som er over det nivået vi kan tillate oss, og dette må justeres. Gjennom flere år har vi styrket effektiviteten og tatt kutt som nå begynner å virke. I 2016 ser vi muligheter til å dekke økte behov på flere områder. Men det forutsetter stadig at vi lykkes med å minimalisere «merforbruk». I det framlagte budsjettet, sikter rådmannen mot et netto driftsresultat på 2.2%. Det flere grunner til at en slik driftsmargin er nødvendig. Ikke minst må vi må ta høyde for framtidige svingninger både i inntekter og kostnader. Det går opp og ned, også for næringslivet i og rundt kommunen, noe som kan medføre betydelig økning i arbeidsledighet og utbetaling av sosialhjelp. Men også framtidig investeringsbehov og vesentlige budsjettusikkerhet tilsier fortsatt nøktern budsjettering. Det utelukker imidlertid ikke nye satsinger og oppfølging av nasjonale føringer. I tillegg til påplussinger innenfor skolehelsetjeneste og rus/psykiatri, er det lagt inn dekning av merforbruk innenfor helse og omsorg. Skolen er styrket noe, blant annet innenfor psykososialt læringsmiljø og IT. Behovet innenfor barnehage er noe redusert som følge av forventet redusert etterspørsel. Ellers vil rådmannen framheve opprettelsen av en stilling som frivillighetskoordinator. Frivillighet er en svært verdifull ressurs for Karmøysamfunnet. Ved å ansette en person som kan styrke kommunikasjonen mellom det offentlige og de frivillige, håper rådmannen å øke nytten av dette samarbeidet, til fordel både for frivillige lag og foreninger og for kommunen

20 Et annet satsingsområde rådmannen har forventninger til, er ytterligere styrking av Avaldsnesområdet gjennom oppgraderinger både innendørs på historiesenteret og utendørs. Karmøy kommune har tradisjonelt vært forholdsvis «etatsstyrt». Det innebærer at det kan ha utviklet seg forskjellig praksis og måte å utnytte ressursene på i etatene, utover det som ulike oppgaver skulle tilsi. Nå ønsker rådmannen å trekke kommunen mer sammen i retning av flere felles mål. Det er igangsatt en strategiprosess for å styrke en mer helhetlig styring og drift. For å styrke kommunens satsing på planlegging, strategi og utvikling, samler rådmannen strategiressurser i organisasjonen til en egen avdeling. Samtidig etablerer rådmannen en fast stab i sentraladministrasjonen under egen stabssjef. Forhåpentligvis vil dette bidra til bedre samlet ressursutnyttelse. For å styrke oversikten og langsiktigheten i planarbeidet, legger rådmannen opp til en tiårig investeringsplan. Kommunal sektor kommer aldri fra arbeidet med arbeidsnærværet. Karmøy har lagt ned et stort arbeid med å spisse ressursbruken med tanke på redusert fravær. Det er gledelig å se at dette har gitt resultater og at kommunen er inne i en positiv trend. Fra tilsvarende periode i 2014 har dette gått ned fra 7,2 til 6,8 prosent. Det er med forsiktig optimisme rådmannen legger fra forslag til budsjett for 2016, økonomiplan for og tiårs investeringsbudsjett. Økende behov i åra framover forutsetter at vi får bedre kontroll med den økonomiske situasjonen. Samtidig er det viktig at vi tar vare på de ansatte. Det er helt avgjørende for å oppnå en sunn økonomi at vi greier å bevare de ansattes faglighet, engasjement, kreativitet og arbeidslyst samtidig som vi øker arbeidsnærværet og lærer oss å jobbe smartere. Sigurd Eikje - 2 -

21 Hovedoversikt driftsbudsjett (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmid Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT

22 Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Udisponert (overskudd) Til inndekning senere år (underskudd) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

23 Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjettet er satt opp i henhold til Forskrift nr om årsbudsjett (for kommuner og fylkeskommuner). Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal økonomi bruker kommunenes netto driftsresultat som hovedindikator på den økonomiske balansen i kommuner og fylkeskommuner. Netto driftsresultat viser årets driftsoverskudd etter at renter og avdrag er betalt, og er et uttrykk for hva kommunen har til disposisjon til avsetninger og investeringer. Utvalget anbefaler at kommunene over tid bør ha et netto driftsresultat på 1,75 prosent av driftsinntektene. I Karmøy har dette målet på økonomisk balanse ikke vært nådd på flere år. Budsjett og økonomiplan er gjort opp med følgende netto driftsresultat: 2014 regnskap 0,6 % ,5 % ,0 % ,0 % ,9 % ,9 % Kommunens pensjonsordning er også en utfordring, og det er en realitet at bokførte pensjonskostnader over tid har vært til dels vesentlig lavere enn hva kommunene faktisk betaler i pensjonspremier (noe som gir opphav til de såkalte premieavvikene). Dette er en konsekvens av regnskapssystemet kommunene er underlagt. Premieavvikene skal deretter amortiseres ("tilbakebetales" i form av belastninger i regnskapet) over flere år. Amortiseringstiden er per i dag 7 år. Premieavvik og amortisering av premieavvik er som følger (inkl. arbeidsgiveravgift): Premieavvik (f. 170) Amortisering (funksjon 171) Regnskap ,2 mill. kroner. 8,4 mill. kroner. Budsjett ,8 mill. kroner. 13,5 mill. kroner. Budsjettforslag ,5 mill. kroner. 13,6 mill. kroner. Negative beløp for premieavvik innebærer at det inntektsføres et beløp, slik at samlet regnskapsresultat da får en lavere netto kostnad enn kommunen faktisk har betalt i pensjonspremier. Pensjonspremiene, og dermed premieavviket, vil kunne variere ganske mye fra år til år

24 Hovedoversikt investeringsbudsjett (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

25 Anskaffelse og anvendelse av midler (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksj Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse minus anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endrings i regnskapsprinsipp ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter m.v Interne utgifter m.v Netto interne overføringer

26 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 1A - BUDSJETTFORUTSETNINGER - INNTEKTER I BEVILGNINGSREGNSKAPET (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd SUM FRIE DISP. INNTEKTER Note Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmid Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån NETTO FINANSINNTETER/UTGIFTER Til dekning av tidligere års underskudd Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års overskudd Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger AVSETNINGER NETTO Til finans. av utg. i investeringsbudsjettet TIL FORDELING DRIFT Note 1 Når det gjelder frie inntekter og eiendomsskatt vises det til kommentarer under sektor 9. Note 2 Kommunen har ingen direkte eller indirekte skatter som konsesjonsavgifter og lignende. Note 3 Kommunens generelle statstilskudd for 2016 utgjør følgende (art 1810): Kompensasjonstilskudd kr Grunnskolereformen kr Rentekompensasjon skolebygg kr Integreringstilskudd kr Tilskudd vei og gatelys kr Tilskudd fra Husbanken, videreformidles til boligformål, boligtilskudd mv. kr Note 4 I 2016: Renter på ansvarlig lån og utbytte fra Hauglanad Kraft 42,4 mill. kroner. Andre renteinntekter 15,8 mill. kr. Sistnevnte inkluder tap/gevinst på finansielle instrumenter. Note 5 Bruk og avsetninger av bunde fond i 2014 gjelder bruk og avsetninger på fondene innen vann, avløp og renovasjon. Se selvkostskjema for VAR sektoren i vedlegg til budsjettet. Note 6 I budsjettet er det satt av 7,1 mill. kroner til disposisjonsfond, og 47 mill. kroner til finansiering av investeringer

27 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 1B - TIL FORDELING DRIFT (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett TIL FORDELING DRIFT fra skjema 1A Statstilsk. innt.ført direkte rammeområde Rammeområde 1 administrasjon og felles drift Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 2 oppvekst og kultur Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 3 VAR sektor Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 4 teknisk etat Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 5 helse og omsorg Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 9 Økonomi og pensjon Sum inntekter (refusjoner/overføringer mv) Sum utgifter (inkl. pensjonsposter) Netto driftsramme SUM INNT. ALLE RAMMEOMRÅDER Motpost avskrivninger SUM UTG. ALLE RAMMEOMRÅDER NETTO DRIFT ALLE RAMMEOMR Statstilsk. innt.ført direkte rammeområde TIL FORDELING DRIFT fra skjema NETTO IKKE FORDELT Ikke fordelt handlingsrom i økonomiplanen ligger fordelt til rammeområde 9 i denne oversikten. Fra 2014 er pensjonskostnader belastet rammeområde

28 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 2A - ÅRETS INVESTERINGER MV. (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett INVESTERING Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter SUM EKSTERN FINANSIERING Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger SUM INTERN FINANSIERING SUM FINANSIERING UDEKKET / UDISPONERT

29 Nøkkeltall fra årsmelding og regnskap Beholdning i obligasjoner kr kr Beholdning i kasse/bank kr kr Langsiktige utlån (kr til Haugaland Kraft AS) kr kr Langsiktig gjeld (lånegjeld) kr kr Pensjonsforpliktelse (føres som gjeld) kr kr Pensjonsmidler (føres som eienddeler) kr kr Totalomsetning (sum anskaffelse av midler) kr kr Utgifter til investeringer kr kr Fondsmidler(se egen spesifikasjon) kr kr Arbeidskapital (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) kr kr Endring arbeidskapital kr kr Netto driftsresultat kr kr Årets overskudd kr kr Økning i driftsinntektene fra året før 3,6 % 5,5 % Økning i driftsutgiftene fra året før 4,7 % 6,2 % Driftsmargin (brutto drift korr. for avskr. og premieavv./innt.) 1,7 % 2,9 % Rentedekningsgrad (netto drift/renteutgifter) bør være >1 1,3 1,9 Netto driftsresultat i prosent av inntektene 0,6 % 1,9 % Likviditetsgrad 2 (likvider/kortsiktig gjeld) bør være > 1 1,2 1,2 Gjeldsgrad (gjeld delt på egenkapital) 7,6 7,6 Oversikt over kommunens fond og ubrukte lånemidler Oversikt per Bundne driftsfond Regnskapssaldo per 1. Januar kr kr Herav: Garantifond kr Tapsfond Husbanken kr Selvkostfond Vann kr Selvkostfond Avløp kr Selvkostfond Renovasjon kr Selvkostfond Slam kr Gjenbruksfond Borgaredalen kr Andre fond kr For eksempel overførte øremerkede tilskudd Rest ikke disponert kr

30 Ubundne investeringsfond Regnskapssaldo per 1. Januar kr kr Herav: Prosjektgarantifond kr Fond for boligfelt kr Fond for industrifelt kr Salgsinnt. til oppgr. komm bygg kr Disponert til prosjekter m.v. kr Rest ikke disponert kr Disposisjonsfond Regnskapssaldo per 1. Januar kr kr Herav: Disponert til driftstiltak kr Disponert til investeringstiltak kr Disponert til T forbindelsen kr Bufferfond kr Uværsfond kr Rest ikke disponert kr Ubrukte lånemidler Regnskapssaldo per 1. Januar kr kr Herav: Startlån kr Disponert til prosjekter kr Rest ikke disponert kr SUM FONDSMIDLER (inkludert ubrukte lånemidler): kr kr Overskudd 2014 var på kroner ,

31 Driftstiltak (Rådmannens forslag) Tiltak i forhold til vedtatt budsjett 2015 (justert for pris- og lønnsvekst der det er aktuelt). Tiltak Funk. Tekst Prosjekter merket ØP er tiltak som ligger i vedtatt økonomiplan Prosjekter merket KST 28/15 er tiltak som ble vedtatt som en del av innsparingssaken vedtatt i kommunestyret i mai Disse prosjektene gjentas her fordi budsjettforslaget sammenlignes med opprinnelig vedtatt driftsbudsjett for Innsparingene som ble vedtatt i den saken var i saken forutsatt at skulle styrke budsjettrammen for helse- og omsorg. Tiltakene i den sektoren er noe endret i forhold til den saken, men forslagene merket med KST 28/15 holder seg innenfor den netto ramme som følger av vedtaket. Tiltak merket RÅD er vedtatte tilleggsforslag fra rådmannen. KST er tiltak i kommunestyrets vedtak. FLYK er vedtak i sak om bosetting av flyktninger (KST 110/15) Prioriterte driftstiltak Sektor 1 - Administrasjon SE ØP: Gjennomføring av valg SE ØP: Bortfall utskifting nye Ipad KST 100 Økt arbeid for å redusere mobbing KST 100 Støtte til Kolnes Grendahus/idrettshall SE KST 28/15: Kutt velferdsmidler SE KST 28/15: Kutt kontorutgifter SE KST 28/15: Reduksjon 0,7 årsverk sentraladm OK KST 28/15: Reduksjon 1 årsverk etatsstabene SE KST 28/15: Cost controller SE Ny organisering sentraladministrasjonen SE Økte kostnader tillitsvalgte SE Økte kostnader sentralarkiv (IKA Rogaland) OK Stillingsendring stab oppvekst og kultur (flyttet fra 202) SE Frivillighetsarbeid SE Økt andel interkommunal arbeidsgiverkontroll SE12 / RÅD 120 Overføring av skatteoppkreverfunksjon til staten RÅD 120 Ny internettsatsing KST 120 Nærmiljøutvalgene TE01 div Kutt renhold Sektor 2 - Oppvekst Sektor 2.1 Barnehage OK Økt likebehandling barnehage OK Endret ramme barnehage pga etterspørsel, tilskuddsystem mv RÅD 201 Gratisk kjernetid (utvidelse) FLYK 201 Barnehageplasser flyktninger OK KST 28/15: Kutt spes.ped BHG OK Tidlig barn i risiko Sektor 2.2 Skole OK07 / KST 202 KST 28/15: Avvikling barnas kommunestyre OK KST 28/15: Stillingsreduksjon Vågen OK Kutt skole grunnet økt elevtall privatskoler OK Økt ramme skolene - variabel lønn OK Reduksjon utstyrskjøp (delfinansierer av nytt investeringsprosjekt) OK Digitale lisenser OK Økt ramme til dekning av dagens aktivitetsnivå skole OK Leirskole OK Skole - psykososialt miljø OK Ny naturfagtime fra høsten OK Stillingsendring stab oppvekst og kultur (flyttet til 120) FLYK 213 Endring per-capita tilskudd KVOS FLYK 213 Økte utgifter KVOS TE02 / RÅD 222 Tiltakspakken: Økt vedlikehold Veavågen skole