FARSUND KOMMUNE REGNSKAP

Transkript

1 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP 2010

2 [2]

3 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP 2010 Innhold: Regnskap med økonomiske oversikter: Side Økonomisk oversikt driftsregnskapet 3 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet 5 Økonomisk oversikt balanseregnskapet 6 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet etter årsbudsjettet Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B investeringsregnskap Noter til regnskapet 1. Anvendte regnskapsprinsipper Endring i arbeidskapitalen Kommunens pensjonsforpliktelser Garantiansvar Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret Kapitalkonto Interkommunalt samarbeid Lister PPT og Lister barnevern Organisering av kommunens virksomhet Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Anleggsmidler Finansielle omløpsmidler Langsiktig gjeld Selvkosttjenester Betingete forhold og hendelser etter balansedagen 39 Økonomisk oversikt driftsregnskapet Alle tall i kroner [3]

4 Driftsinntekter: note Regnskap 2010 Regulert budsjett 2010 Opprinnelig budsjett 2010 Regnskap 2009 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige tilskudd Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt bolig og fritidseiend Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsutgifter Utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat fortsetter på neste side [4]

5 Regnskap 2010 Regulert budsjett 2010 Opprinnelig budsjett 2010 Regnskap 2009 Netto driftsresultat Interne finansieringstransaksjoner note Bruk av tidligere års regnsk overskudd Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidl. års regnskapsm undersk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Sum avsetninger Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk [5]

6 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Farsund kommune Tekst 2010 Inntekter note Regulert budsjett Alle tall i kroner Opprinnelig budsjett 2009 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne investeringsfond Avsetninger til likviditetsreserven Sum finans- og finansieringstransaksjoner (utbetalinger og avsetninger) Finansieringsbehov Dekket slik: 2010 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udisponert i år Udekket i år [6]

7 Farsund kommune [7]

8 Regnskapsskjema 1 A - driftsregnskap Regnskap 2010 Rev. Budsjett 2009 Alle tall i hele tusen Vedtatt budsjett Regnskap Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter 5 Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevist finansielle instrumenter (omløpsmidler) 9 Renteutgifter, provisjoner og finansutgifter 10 Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til dekning av tidligere års merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Fordelte inntekter/ugifter direkte på tilhørende enheter Fordelt til drift - (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk [8]

9 Regnskapsskjema 1 B - driftsregnskap Alle tall i kroner Enhet /programområde Regnskap 2010 Rev. Budsjett 2010 Vedtatt budsjett 2010 Regnskap Politisk virksomhet Andre råd og utvalg Næring, turisme og friluft Tilskudd kirke og trossamfunn Diverse fellesutgifter Administrativ ledelse Stabsorganisasjon Støttefunksjoner Havnevesen Formannskap Oppvekst Felles Barnehager Ore skole Borhaug skole Vanse skole Lista ungdomsskole Farsund barne- og ungdomsskole Voksenopplæringen Kultur og idrett Oppvekst og kultur Forvaltning helse og omsorg NAV-kommune Psykisk helse, barne- og ungdomstj Institusjonstjenester sone Farsund Listaheimen - Skjermet Listaheimen - Somatikk Hjemmetjenester sone Vanse Hjemmetjenester sone Farsund Funksjonshemmede - sone Vanse Funksjonshemmede - sone Farsund Lister barnevern avdeling Farsund Helse og omsorg Teknisk drift Teknisk forvaltning Landbruk Teknisk utvalg Pensjoner (premieavvik) Eiendomsskatt Skatter Rammetilskudd Statlige tilskudd Renter og avdrag Finansielle transaksjoner Avskrivninger Mva Finans [9]

10 [10]

11 Regnskapsskjema 2 A - investeringsregnskapet Alle tall i hele 1000 Regnskap 2010 Rev. Budsjett 2010 Vedtatt budsjett Regnskap 2009 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Dekning av forrige års underdekning Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert [11]

12 Investeringsregnskap - regnskapsskjema 2B Konto tekst Regnskap 2010 Revidert budsjett 2010 Opprinnelig budsjett 2010 Regnskap 2009 Alle tall oppgitt i kr EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND EDB-UTBYGGING - ALLE ETATER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FARSUND SYKEHUS KJØP AV BYGG BRUK AV LÅN BROGATEN 12 - GNR 1 BNR KJØP AV BYGG BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HUS - LISTERVEIEN 41 - GNR 1 BNR KJØP AV AKSJER, ANDELER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTER NYSKAPING AS AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER KANEHEIA VEST KJØP AV AKSJER, ANDELER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND KLP - EGENKAPITALINNSKUDD TILBAKEKJØP AV "SOLGTE TOMTER" BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HØYGÅRD - BOLIGFELT PÅKOSTNING - KIRKER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND OPPRUSTING AV KIRKEBYGG/ANLEGG PÅKOSTNING - INDUSTRIBYGG NYBYGG KJØP AV BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OPPARBEIDELSE AV NYE NÆRINGSAREALER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER TOMTEOMRÅDE - ÅPTA [12]

13 AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV FAST EIENDOM SALG AV TOMTER SALG KOMMUNAL GRUNN (FOND 6951 EIEND.SALG) UTLÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LAUERVIK - OPPLAGSPLASS/PARK.PLASS NYBYGG BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HUSEBY-PARKEN AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND UTBYTTE FRA SELSKAPER AGDER ENERGI RÅDMANNEN - INVESTERINGER - FINANS AVDRAG HUSBANKENS VIDEREUTLÅN UTLÅN AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV LÅN MOTTATTE AVDRAG PÅ HUSBANKENS VIDEREUTLÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HUSBANKEN - ETABLERINGSLÅN EKSTRAORDINÆRE AVDRAG LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET EKSTRAORDINÆRE AVDRAG - LÅN DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS NEGATIVE RESULTAT STYRKING AV LIKV.RESERV. - INVESTERINGSREGNSKAP BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND ÅRETS UNDERSKUDD LIKVIDITETSRESERVE - OPPGJØR UTLÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTER KOMPETANSE AS [13]

14 9660 FARSUND HAVNEVESEN NYBYGG BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND FISKERIKAI LISTAHAVN NYBYGG AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SOLGTE BÅTPLASSER - SMÅBÅTHAVNER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND FLYTEBRYGGE LAUERVIK NYBYGG AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN NY LIGGEKAI - LISTAHAVN NYBYGG REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LAUERVIK - OPPLAGSPLASS/PARK.PLASS NYBYGG BRUK AV LÅN LISTAMOLOEN - TILPASSET SURFEMILJØ NYBYGG BRUK AV LÅN LAUERVIK NY DEL - STRØM VANN NYBYGG BRUK AV LÅN LUNDEVÅGEN DYPVANNSKAI NYBYGG BRUK AV LÅN HAVNEKONTORET FARØY [14]

15 9200 OPPVEKST OG KULTUR - INVESTERINGER LÆREMIDLER BRUK AV LÅN KUNNSKAPSLØFTET FASTLØNN TIL ANSATTE PENSJON KLP/VITAL KOLLEKTIV ULYKKES-/GRUPPELIVSFORSIKRING ARBEIDSGIVERAVGIFT EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN DATAUTSTYR ALLE SKOLER NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER TURISTINFORMASJON - INVENTAR OG 6028 UTSTYR KJØP INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN KULTURSKOLEN - UTSTYR KJØP INVENTAR OG UTSTYR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND ANDRE SALGSINNTEKTER UTEN MVA OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) BRUK AV BUNDNE FOND - INVESTERINGER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET ISBANE FARSUND EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BIBLIOTEKET - OPPGRADERING 6033 DATAUTSTYR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FARSUND BARNEHAGE - NY 4-AVDELINGS KJØP INVENTAR OG UTSTYR RENGJØRINGSMASKINER INNKJØP KUNST, UTSMYKNING DIVERSE INNKJØP PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN LISTA UNGDOMSSKOLE [15]

16 PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - KULTURBYGG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN UTBYGGING KINO NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN UTBYGGING MUSEUM PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN VANSE SKOLE - NYE TILTAK "REMEBYGGET" KJØP INVENTAR OG UTSTYR EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ANDRE TILSKUDD BRUK AV LÅN INGA RIKES GAVE/OPPRUSTING GAMLE 6158 HUSAN PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BORHAUG BARNEHAGE, OPPGRADERING NYBYGG BRUK AV LÅN BORHAUG BARNEHAGE - PROSJ. "LØA" NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SUNDE BARNEHAGE - NATURGRUPPE NYBYGG BRUK AV LÅN VOGNSKUR - ENHET BARNEHAGER PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BORHAUG SKOLE - BRASTADB- ETTERKLANG KJØP AV AKSJER, ANDELER BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER VISIT SØRLANDET PÅKOSTNING - ANDRE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BADEHUSET - OPPGRADERING AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD KUNSTGRESSBANE VANSE/OPPRUSTN GARDER. LISTAHALLEN NYBYGG [16]

17 MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SKILTING I FARSUND BY OG AV 6940 ATTRAKSJONER PÅKOSTNING - KULTURBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTAHALLEN - OPPGRADERING PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ANDRE TILSKUDD BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER MERKING/TILRETTELEGGING AV STIER OPPGRADERING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET SPIND KUNSTGRESSBANE NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SPEIDERLEIR NYBYGG BRUK AV LÅN FLYTTING AV UNGDOMSKLUBB HELSE OG OMSORG - INVESTERINGER [17]

18 NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN LISTAHEIMEN MOTTAK/POSTKJØKKEN NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN HOVEDKJØKKEN - FOS- OPPGRADERING EDB-PROGRAMVARE MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER FORVALTNING HELSE - NYTT 6034 TURNUSPROGRAM KJØP INVENTAR OG UTSTYR BRUK AV LÅN LEGEVAKTEN - UNDERSØKELSESBENK KJØP AV TRANSPORTMIDLER BRUK AV LÅN TRANSPORTBUSS - HANDICAPVENNLIG RENGJØRINGSMASKINER BRUK AV LÅN RENGJØRINGSMASKIN - FOS NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTAHEIMEN - UTBEDRING 1962-BYGGET NYBYGG BRUK AV LÅN PROSJEKTERING 4 BOLIGER MINDE 6121 BOFELLESSKAP KJØP AV BYGG AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN KOMMUNALE BOLIGER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN HELSESTASJONEN - FORPROSJEKT 6161 UTBEDRING AV BYGG PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN TREFFPUNKTET NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN INST. SONE FARS. ROM FRISØR/FOTTERAPI PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER [18]

19 BRUK AV LÅN LISTAHEIMEN 72-BYGGET/KJØKKEN NYBYGG BRUK AV LÅN HJ.TJENESTE SONE FARSUND - NYTT 6170 KONTOR PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FUNKSJONSHEMMEDE - OMBYGGING 6173 KONTORLOKALER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BYGGEKLOSSEN - OMBYGGING NYBYGG BRUK AV LÅN KOMMUNALT HJELPEMIDDELLAGER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV FAST EIENDOM SALG BOLIG MINDE - GNR 103 BNR SEKSJON [19]

20 9600 TEKNISK - INVESTERINGER KJØP AV TRANSPORTMIDLER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND UTSKIFTING AV MASKINER, BIL OG UTSTYR DIVERSE INNKJØP MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND BENKER/SØPPELSTATIV - MILJØTILTAK RENGJØRINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FEIEMASKIN KJØP AV TRANSPORTMIDLER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE KOMMUNER BRUK AV LÅN BRUK AV BUNDNE FOND - INVESTERINGER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET BÅT - SKJÆRGÅRDSTJENESTEN PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - ADMINISTRASJONSBYGG PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN EKSTRAORD. PÅKOSTNING BYGNINGER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG BRUK AV LÅN FARSUND PRESTEBOLIG - REP FUKT OG ISOLASJON PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN REDSKAPS-/FLISLAGER TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRANNSIKRING KOMMUNALE BYGG NYBYGG BRUK AV LÅN RØSSEVIKA - REDSKAPSLAGER [20]

21 NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND VESTERSIDEN 7 - GJENNOPPBYGG. BOLIGHUS PÅKOSTNING - EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TANNKLINIKKEN - RIVING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND PAVILJONG - TORVET PÅKOSTNING - LEDNINGER MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG BRUK AV LÅN REHABILITERING AV VANNLEDNINGSNETTET PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG TILBAKEBETALING BRUK AV LÅN UTSKIFTING AV VANNLEDNINGER NYBYGG BRUK AV LÅN SKIDVANN VANNBEHANDLINGSANLEGG PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG BRUK AV LÅN UTSKIFTING AV DÅRLIGE KUMMER PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN VANN OG AVLØP NORDBERG FORT PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG BRUK AV LÅN OMBYGGING AV KLEVELANDS VANNVERK PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG NYBYGG BRUK AV LÅN VANNLEDNING TIL LOSHAVN/EIKVÅG PÅKOSTNING - LEDNINGER [21]

22 PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV LÅN UTSKIFTING/SEPARERING AVLØPSLEDNINGER PÅKOSTNING - LEDNINGER BRUK AV LÅN NYE AVLØPSLEDNINGER I TETTSTEDSOMRÅDER PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG BRUK AV LÅN DRIFTSOVERVÅKING - AVLØP PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND AVLØPSSTASJONER PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN ASFALTERING PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER TILBAKEBETALING BRUK AV LÅN GATEBRUKSPLANEN I FARSUND PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN NYANLEGG GATELYS PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TRAFIKK- OG MILJØTILTAK I TETTSTEDENE NYBYGG AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN SKRÅVEIEN PLANLEGGING/FORNMINNER OG BYGGING [22]

23 NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND SKOGSVEI RØINÅS - LAUNDAL OPPGRADERING PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND GANG- SYKKELVEI HAVNEVEIEN PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN GANG-SYKKELVEI DANEFJELL PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OPPRUSTNING BORSHAVN KJØP AV TOMT OG GRUNN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TOMT HANANGER /159 - MAKESKIFTE NYBYGG BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HØYGÅRD - BOLIGFELT TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FELLESTILTAK TYVERISIKRING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - BALLBANER OG LEKEPLASSER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN TILTAK LEKEPLASSER (OPPRUSTING, IKKE VEDLIKEHOLD) MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG BRUK AV LÅN SIKRING AV TILTAK I TUR- OG FRILUFTSOMRÅDER PÅKOSTNING - BALLBANER OG LEKEPLASSER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN TILTAK LEKEPLASSER ÅRLIG TILSKUDD NYBYGG BRUK AV LÅN BRANNSIKRING LOSHAVN [23]

24 PÅKOSTNING - EIENDOMMER (IKKE BYGG) NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS NEGATIVE RESULTAT ANDRE AVGIFTSPLIKTIGE INNTEKTER SALG AV TOMTER REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND ÅRETS UNDERSKUDD INDUSTRIOMRÅDE RØSSEVIKA PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND FYLLING GÅSEHOLMEN-ENGØY NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE BILANDSFELTET PÅKOSTNING - EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND SIKRING AV FJELL HØYGÅRD BOLIGFELT PÅKOSTNING - EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND NORDKAPP-STEINMASSE/ASFALTERING PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN STRANDPROMONADE LANGS HAVNEGATEN [24]

25 Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Farsund kommune Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er eiendeler bestemt for varig eie eller bruk for kommunen klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig [25]

26 verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Avvik fra anordningsprinsippet: Farsund kommune har budsjettert utgiftene for hele vinteren i budsjettåret Kostnadene for brøyting i desember 2010 ca er belastet Samme avvikende periodisering ble gjennomført i årsregnskapet for 2009 med kr [26]

27 Note 2 Endring i arbeidskapital alle tall i hele 1000 Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap 9585 Endring arbeidskapital i balansen 9585 Differanse 0 Note nr. 3 Pensjonskostnader [27]

28 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. Kriteriene for beregning av forpliktelsen avviker fra beregning av pensjonspremien, og det vil normalt være forskjell på disse to størrelsene. Premieavviket inntekts- eller utgiftsføres over driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv. anleggsmidler og langsiktig gjeld. Alle tall i hele 1000 Vital KLP SPK Sum Årets netto pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpl Forventet avkastn. på pensjonsmidl Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik Premieinnbetaling eks adm.kostnader Avregning tidligere år Årets netto pensjonskostnad Årets premieavvik Akkumulert premieavvik Akkumulert premieavvik tidligere år Arbeidsgiveravgift Akkumulert premieavvik med avgift Årets estimatavvik Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Balanseposter UB bokført pensjonsmidler UB bokført pensjonsforpliktelser Beregningsforutsetninger pr : Avkastning på pensjonsmidlene 6,00 % 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % 3,35 % 3,35 % Årlig økning i G 3,35 % 3,35 % 3,35 % Årlig regulering av pensjoner 3,35 % 3,35 % 3,35 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % 14,1 % [28]

29 Note 4 Kommunens garantiansvar AA Alle tall i kr. Gitt overfor andel utløp Agder Energi AS 1 % kr kr Vest-Agder Fylkeskommune Lister Bompengeselskap AS 10 % kr kr Kontr garanti 15 år fra åpningsdato Depositumgarantier pr Kr Sum garantiansvar kr kr [29]

30 Note 5 Fordringer og gjeld til særbedrifter Gjelder foretak etter kap 11 i kommuneloven, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 med eget særregnskap Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr Sum kortsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - - kr - kr - kr - kr - Langsiktige poster Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - [30]

31 Note 6 Aksjer og andeler i varig eie Alle tall i kr. Eierandel i Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet KLP - egenkapitalinnskudd kr kr Farsund og Lyngdal Renovasjonsselskap AS 59,7 % kr kr Lister kompetanse AS 13,04 % kr kr Vest-Agder museet IKS 5 % kr kr Naglestad skisenter AL 1 A-andel kr kr Amento AS (tidligere Farsund Produkter AS) 48 % kr kr Q43 - Q FIRE TRE AS (tidl. Kvavik Verksted AS) 50 % kr kr Lister Bompengeselskap AS 10 % kr kr Farsund Næringsselskap AS 25 % kr kr Agder Energi AS 1,299 % kr kr Havnevesenet Cruise Norway 1 aksje kr kr Visit Sørlandet 4 kr Sum kr kr [31]

32 Note 7 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger alle tall i kr Disposisjonsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondet Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Bundne driftsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning ,00 Avsetninger til fondene 0,00 Bruk av fondene ,00 Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 [32]

33 Note 8 KAPITALKONTO Alle tall i kr. DEBET KREDIT Balanse (kapital) Balanse Havn Debetposter i året: Kreditposter i året: Aktivering av fast Salg/avgang fast eiendom eiendom og anlegg og anlegg Havn Årets av- og nedskriving av Oppskriving av fast fast eiendom og anlegg eiendom og anlegg 0 Avskriving havn Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Arb.g.avg. Av pensjonsforp Arb.g.avg.av netto.pensj.f.p. Salg av aksjer og andeler 0 andeler Egenkapital innskudd - KLP Kjøp av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer 0 Oppskriving av aksjer 0 og andeler og andeler Avdrag på sosiale utlån Tap sosiale utlån Pantefrafall husb.lån Sosiale utlån Utlån (husb. videreutlån) Avdrag på utlån. Husb Andre utlån Andre utlån Bruk av midler fra Avdrag husbanklån eksterne lån Avdrag eksterne lån Havn - bruk av lån Avdrag på eksterne lån havn BALANSE (kapital) Balanse Havn SUM DEBET SUM KREDIT [33]

34 Note: 9 a Interkommunalt samarbeid - PPT-Lister Farsund kommune er vertskommune for PPT lister. Fra var samarbeidet organisert etter kommunlovens 27. Fra er hjemmel kommunelovens 28a) - og samarbeidet er organisert etter 28 b) Deltakere i samarbeidet er Flekkefjor, Kvinesdal, Sirdal, Lyngdal og Farsund. PPT Lister Tekst Alle tall i kr. Utgifter Inntekter Overføring fra Farsund kommune(kontorkommunen) Overføring fra Lyngdal kommune Overføring fra Sirdal kommune Overføring fra Kvinesdal kommune Overføring fra Flekkefjord Resultat av overføringer PPT Lister - driftsutgifter etter formålet Resultat av virksomheten Disponering av resultatet: Bruk av bundet driftsfond (avsatt 2009) [34]