Rapportering frå verksemda Helse Vest

Transkript

1 Rapportering frå verksemda Helse Vest Til: Helse og omsorgsdepartementet Frå: Helse Vest RHF Dato: Emne: Rapportering per. november 29 Generelt Denne rapporten er basert på rapportering frå helseføretaka pr. november 29. Helseføretaka har føretatt mindre omfordelingar av budsjettet på avdelingar/kostnadsartar samt periodefordelingar. Det er derfor gjort justeringar i budsjettet som ligg inne i ØBAK for å harmonisere dette med helseføretaka sine budsjett. Resultat Oppsummert Akkumulert resultat pr november er minus kr 2,4 mill som er kr 126,2 mill dårligare enn budsjettert. Resultatet korrigert for avsetning til reserve utgjer eit positivt avvik på kr 52,6 mill pr november. Apoteka har betra prognosen med kr 1,6 mill frå førre rapportering medan Helse Fonna har ei forverring av prognosen på kr 5 mill frå førre rapportering. Dei andre føretaka opprettheld sine prognoser. Samla realisering av tiltakspakka gjekk opp med eit prosentpoeng frå oktober til november men Helse Førde og Helse Fonna melder om ei lågare forventa omstillingseffekt ved årets slutt slik at realiseringa for føretaksgruppa går eit prosentpoeng ned. Resultat November Hittil pr. november Faktisk Budsjett Budsjett Budsjett Faktisk Budsjett avvik avvik Apoteka Vest Helse Bergen Helse Fonna Helse Førde Helse Stavanger Fellesområde, føretaksgruppa Administrasjonen Helse Vest IKT Til saman Reserve Korrigert resultat Akkumulert resultat pr november er minus kr 2,4 mill som er kr 126,2 mill dårligare enn budsjettert. Helse Vest RHF har ein avsetning til reserve i rekneskapen, jf. korreksjonslinja i tabellen ovanfor. Resultatet korrigert for avsetning til reserve utgjer eit positivt avvik på kr 52,6 mill pr november.

2 Helse Stavanger Akkumulert resultatutvikling Helse Stavanger Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Prognose Resultat 29 Budsjett 29 Resultat 28 For november viser Helse Stavanger eit positivt regnskapsresultat på kr 2,4 mill. Det gir eit negativt budsjettavvik på kr,5 mill. Akkumulert resultat er negativt med kr 32 mill. Budsjettavviket hittil er minus kr 82 mill. For november viser driftsinntektene eit positivt avvik på kr 6,3 mill. Det positive avviket ligg i stor grad på andre inntekter. ISF-inntektene er lågare enn budsjettert. Driftskostnadene har eit negativt avvik på kr 8,3 mill og kjem i hovudsak av meirforbruk på varekostnader. Samla lønnskostnader viser eit lite negativt avvik. Dei har meirforbruk av variabel lønn, men det blir vege opp av positive avvik på refusjonar. Akkumulert har Helse Stavanger eit positivt avvik på driftsinntektene på kr 12,6 mill. Det positive avviket ligg på andre inntekter samt polikliniske inntekter. Dei har eit stort negativt avvik på ISF-inntekten på til saman 25 mill. Driftskostnadene hittil viser eit negativt avvik på kr 1 mill. Dei har store negative avvik både på gjestepasientar (kr 35 mill), varekostnader (kr 27 mill), innleige (kr 36 mill), overtid (kr 37 mill), anna lønn (kr 18 mill), samt andre driftskostnader (kr 12 mill). Deler av avviket på lønnskostnadene blir vege opp av eit positivt avvik på refusjonar, slik at samla avvik for lønnskostnadene er om lag kr 2 mill. Av avviket på varekostnadene er kr 11 mill knytt til biologiske legemidla som dei har overtatt i frå HSR. Andre driftskostnader har størst avvik på behandlingshjelpemidla. Helse Fonna

3 Akkumulert resultatutvikling Helse Fonna 1 1 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Prognose Resultat 29 Budsjett 29 Resultat 28 Helse Fonna har i november eit negativt resultat på kr 1,4 mill, og tilsvarande budsjettavvik. Akkumulert har dei eit negativt resultat på kr 13,4 mill, målt mot eit budsjett i balanse. For november ligg driftsinntektene om lag på budsjett. Det er meirforbruk på lønn som er årsaka til det negative resultatet. Fast lønn har eit avvik på kr 5,7 mill, som hovudsakleg ligg på vikarlønn. Overtid og innleige viser eit meirforbruk på kr 3,7 mill. Dette blir i stor grad vege opp av positivt avvik på refusjonar. Hittil viser driftsinntektene eit positivt avvik på kr 25 mill, som i hovudsak ligg på polikliniske inntekter samt anna inntekt. Driftskostnadene viser eit meirforbruk på kr 42 mill. Dei har negative avvik på gjestepasientar (kr 7,8 mill), varekostnader (kr 1 mill), innleige (kr 6,7 mill), fast lønn(kr 23 mil), overtid(kr 24 mill), avskrivingar (kr 5,7 mill) samt andre driftskostnader (kr 9 mill). Samla lønnskostnader viser eit negativt avvik på om lag kr 1,5 mill. Meirforbruk laboratorierekvisita og anna medisinsk forbruksmateriell er hovudårsaka til avviket på varekostnader. Høgare kostnader til pasienttransport enn budsjettert er hovudårsaka til det negative avviket på andre driftskostnader. Dei har eit positivt finansresultat på kr 4,4 mill. Helse Bergen

4 Akkumulert resultatutvikling Helse Bergen Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Prognose Resultat 29 Budsjett 29 Resultat 28 Rekneskapen for november isolert viser eit driftsresultat på kr 1 mill. Dette er om lag kr 4,1 mill betre enn budsjettert. Sum driftsinntekter er kr 18,5 mill høgare enn budsjettert, og driftskostnader er kr 18,6 mill høgare enn budsjettert. Etter november er resultatet kr 59,8 mill. Dette er kr 1,7 mill betre enn budsjettert. Driftsinntektene viser eit positivt budsjettavvik på kr 76,2 mill. Stykkprisinntekt og Gjestepasientinntekt syner eit lite negativt budsjettavvik, medan det er knytt ei meirinntekt til nokre poliklinikkar og laboratorium. Kostnadssida syner eit budsjettavvik på kr 81,7 mill før finanskostnadar. Varekostnad medikament syner eit negativ avvik på kr 22 mill. Meirforbruk av TNF-hemmarar og MS-medikament gir eit negativt budsjettavvik på om lag kr 11,5 mill, medan andre medisinkostnadar syner eit positivt budsjettavvik på nærare kr 1 mill. Om lag kr 3 mill er ekstraordinære kostnadar knytt til pandemi. Lønskostnad og ekstern innleie syner budsjettbalanse. Avviket på kjøp av helsetenester er knytt til gjestepasientar rus og psykiatri. Når det gjeld det negative avviket på kost lokalar og på andre driftskostnader er mykje av dette dekkja gjennom tilsvarande meirinntekt på ramme, tilskot og refusjonar. Kr 8 mill av avviket på avskrivingar er dekka gjennom meirinntekt på øyremerka tilskot og gåver. Utover dette skuldast avviket at aktiverte kostnader ved nokre av dei store bygningsprosjekta er større enn budsjettert, noko som har gitt høgare avskrivingar enn budsjettert. Helse Førde

5 Akkumulert resultatutvikling Helse Førde 2 2 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Prognose Resultat 29 Budsjett 29 Resultat 28 Resultatet i perioden er negativt med kr 9,4 mill som er kr 9,7 mill svakare enn budsjettert. Bokført resultat etter elleve månader er negativt med kr 74, mill, noko som er kr 47,3 mill svakare enn periodisert budsjett. Inntektene hittil i år er kr,6 mill lågare enn periodisert budsjett. Kostnadssida syner eit negativt avvik mot periodisert budsjett på kr 46,7 mill. Lønskostnadane syner eit meirforbruk på kr 14,6 mill og kjem hovudsakeleg innanfor tillegg og ekstratid. Varekostnader har eit samla meirforbruk på kr 29,1 mill som er jamt fordelt mellom medikament, forbruksmateriell og gjestepasientar. Meirforbruk på andre driftskostnadar utgjer kr 13,9 mill og skriv seg hovudsakleg frå pasientreiser og kostnader relatert til driftsbygningar. Finanskostnader syner eit mindreforbruk på kr 1,9 mill mot periodisert budsjett. Kjøp av helsetenester Akkumulert er det eit positivt resultatavvik på kr 5 mill pr november. Fleire postar under kjøp av helsetenester er basert på avsetningar og status for desse blir fylgt grundig opp. Administrasjonen Akkumulert resultat pr november er kr 7,2 mill betre enn budsjettert. Resultatet er samansatt av mellom anna mindrekostnader knytt til vakante stillingsheimlar gjennom året samt eit meirforbruk ved lønns- og rekneskapssenteret. Apoteka Vest Føretaket har i november eit overskot på kr,9 mill som er kr 5 mill betre enn budsjettert. Akkumulert har Apoteka Vest eit overskot på kr 9,2 mill som er kr 1,4 mill over budsjett. Helse Vest IKT AS

6 Resultatet i november er - kr 6,1 mill som utgjer eit negativt budsjettavvik på kr 4,6 mill. Akkumulert utgjer dette eit positivt resultat på kr 3,7 mill som er kr 1,5 mill betre enn budsjettert. Omstilling Tabellen under syner realisert effekt på dei budsjetterte tiltaka som er rapportert pr november. Omstillings utfordring Re alise rt effekt Akkumulert Budsjett % resultat oppnåing Prognose effekt Året totalt Buds jett % resultat oppnåing Helse Stavanger % % Helse Fonna % % Helse Bergen % % Helse Førde % % Sum Helse Vest % % Helse Stavanger Føretaket oppdaterte tiltakspakka i august og har denne hausten hatt høg aktivitet på tiltaksplanar som skal betre resultatet og drifta. Realiseringsgraden på tiltakspakka har auka med 2 prosentpoeng si førre rapportering. Helse Fonna Føretaket melder at dei pr. november ventar ei realisert effekt på 94 % av planlagde tiltak ved årets slutt. Dette er ei nedgong på 2 prosentpoeng. Helse Bergen Helse Bergen har realisert ein effekt på 94 % av venta effekt pr november. For året samla er det venta ein omstillingseffekt på 94 % av den samla tiltakspakka. Helse Førde Helse Førde gjennomførte i august full revisjon av tiltakspakka og melder pr november at dei har realisert tiltak tilsvarande 78 %. Føretaket melder ei prognose for året på 76 % resultatoppnåing av dei budsjetterte tiltaka, noko som er ei nedgong på 6 prosentpoeng sidan førre rapportering Prognose Tabellen under syner innrapportert prognose for budsjettavvik i 29 frå føretaka.

7 Heile året Prognose Budsjett Budsjett avvik Apoteka Vest Helse Bergen Helse Fonna Helse Førde Helse Stavanger Fellesområde, føretaksgruppa Administrasjonen Helse Vest IKT Sum Reserve Gjestepasientar Korrigert resultat Stavanger Helse Stavanger har per november ein resultatprognose på minus 6 mill som er kr 8 mill dårlegare enn budsjett. Helse Stavanger har lagt til grunn at dei i desember vil klare det same som i november, det vil sei at i prognosen er det lagt inn eit resultat i balanse for desember. Utfordringa i desember er relatert til kostnader, spesielt innleige og gjestepasientar. Fonna Prognosen per november viser eit underskott på kr 15 mill. Dette er ei forverring frå førre rapportering med kr 4 mill. Sett mot resultatet per november inneber prognosen ei resultatforverring på 1,6 mill. Bergen Ei risikovurdering av prognosen med vurdering av beste og verste prognose er basert på innmelde prognoser frå dei ulike einingane i føretaket kombinert med ei overordna vurdering frå økonomiavdelinga og leiinga i føretaket. Helse Bergen rapporterer også per november balanse i høve til vedteke budsjett på kr 25 mill i overskot. Dette vert vurdert til å vere beste prognose per november 29. Verste utfall for prognosen er justert til eit budsjettavvik på minus kr 15 mill., noko som tilsvarer eit rekneskapsresultat på kr 1 mill. Førde Resultatet av føretakets vurdering av årsprognosen syner framleis ein risiko for avvik mot budsjettet på 55 mill. Føretaket ligg an til å realisere eit noko større avvik innanfor varekostnadsområdet enn tidlegare varsla, medan ein vurderer avviket på lønnsområdet og andre driftskostnadar til å verte mindre enn tidlegare varsla. Apoteka Vest Framskriving av prognosen viser eit årsreslutat på kr 8,7 mill mot et budsjettert resultat på 7,8 mill. Kostnadsreduserande tiltak og auka satsing på publikumssal ved utvida publikumsavdeling har gitt resultat slik at november månad har snudd den negative trenden frå førre periode. Helse Vest IKT as Føretaket rapporterer ei prognose for året som tilseier eit lite overskot i forhold til budsjett. Likviditet

8 Helse Vest har ved utgangen av november ein netto likviditet på minus kr 1,19 mrd. Likviditeten er betre enn budsjett mellom anna som følgje av at reserven i RHFet ikkje har nokon likviditetseffekt. I grafen under er det vist utviklinga i netto driftskreditt for året: 2 Likviditetsutvikling 29 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Faktisk/prognose Budsjett Trekkramme Driftskredittramma er på kr 1,675 mrd. Helse Vest vil ha ei tett oppfølging av likviditetssituasjonen framover og om nødvendig må det treffast ytterlegare tiltak for å sikre likviditetstilgangen i konsernet.

9 VEDLEGG (utdrag frå rapporteringa til HOD) Økonomirapportering til eier 29 Helse Vest Velg periode her: Nov Alle tall i 1 og registrert med positivt fortegn Tall for foretaksgruppen (konsoliderte tall) November Akkumulert per November Årsestimat vs årets budsjett Årsestimat Resultatrapportering Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Årsbudsjett per November Avvik i kr Basisramme % % ISF egne pasienter % % ISF somatisk poliklinisk aktivitet % % ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus % % Gjestepasienter % % Polikliniske inntekter % % Øremerkede tilskudd psykisk helsevern % % Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" % % Andre øremerkede tilskudd % % Andre driftsinntekter % % Sum driftsinntekter % % Kjøp av offentlige helsetjenester % % Kjøp av private helsetjenester % % Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen % % Innleid arbeidskraft - del av kto % % Lønn til fast ansatte % % Overtid og ekstrahjelp % % Pensjon inkl arbeidsgiveravgift % % Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft % % Annen lønn % % Avskrivninger % % Nedskrivninger % % Andre driftskostnader % % Sum driftskostnader % % Driftsresultat % % Finansinntekter % % Finanskostnader % % Finansresultat % % Ordinært resultat % % Ekstraord inntekter % % Ekstraord kostnader % % Skattekostnad % % (Års)resultat % % Gjestepasienter (rehab) Reserve i RHF'et Resultatavvik korrigert for reserve Resultat- og estimatutvikling Resultat 29 Budsjett 29 Periodisert estimat Resultat 28

10 Resultatutvikling vs estimatendring Akkumulert budsjettavvik Akkumulert estimatendring Velg HF for graf over antall månedsverk Helse Stavanger Månedsverk Velg HF for graf over antall månedsverk Helse Fonna Månedsverk

11 Velg HF for graf over antall månedsverk Helse Bergen Månedsverk Velg HF for graf over antall månedsverk Helse Førde Månedsverk Velg HF for graf over sykefravær Sum Helse Ves Sykefravær 9, % 8,5 % 8, % 7,5 % 7, % 6,5 % 6, % 5,5 % 5, % 4,5 % 4, % 29 28

12 Velg HF for graf over sykefravær Helse Stavange Sykefravær 8, % 7,5 % 7, % 6,5 % 6, % 5,5 % 5, % 4,5 % 4, % Velg HF for graf over sykefravær Helse Fonna Sykefravær 8,5 % 8, % 7,5 % 7, % 6,5 % 6, % 5,5 % 5, % 4,5 % 4, % 29 28

13 Velg HF for graf over sykefravær Helse Bergen Sykefravær 1, % 9, % 8, % 7, % 6, % 5, % 4, % Velg HF for graf over sykefravær Helse Førde Sykefravær 1, % 9, % 8, % 7, % 6, % 5, % 4, % Budsjettert omstilling Realisert av årsbudsjett Endring Estimat for ift Realisering Må realisere pr Har realisert hittil pr OMSTILLINGSUTFORDRING per Nov året budsjett ut året mnd ut året mnd Helse Stavanger ,7 % Helse Fonna ,5 % Helse Bergen ,4 % Helse Førde ,6 % Apoteka, % Helse Vest IKT, % Helse Vest RHF, % Reserve, % Gjestepasienter - rehab, %, % Sum Helse Vest ,2 %