APOTEKENE VEST HF ØKONOMIRAPPORT PR. DESEMBER Resultatutvikling grafisk

Transkript

1 APOTEKENE VEST HF ØKONOMIRAPPORT PR. DESEMBER 29 Til: Styret, adm.dir. Kopi: AVL Dato: Fra: Øk.sjef 1. Totalresultat Resultatutvikling grafisk Faktisk 29 akkum. Prognose 29 akkum. Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum. Faktisk 27 akkum Merknader: Særs godt varesalg i perioden både frå PUB og til sjukehusa. Tenestesalget er litt under budsjett. Andre driftsinntekter inneheld ompostering på 7 av utfakturert kostnader prosjektlederstilling i LOP-prosjektet. Dette har tidlegare vore ført til reduksjon av personalkostnader i Sjukehusapoteket i Bergen. I tillegg er det inntektsført,2 mill. i refunderbare kostnader i forbindelse med pandemien. Varekosten i perioden er unormalt høg. Med varekostprosent som budsjett skulle det gode varesalget gjeve bidrag på 7,8 mill, men bidraget var berre 5,9. Det har vore gjennomført mange kontroller for om mogeleg finne årsaka. Noko er forklart, men ikkje i eit slikt omfang at det ikkje kan ligge feil som vert retta opp i 21. Under personalkostnader er det inntektsført redusert avsetning pensjonsforpliktelse med totalt 1,5 mill.,7 mill. i utfakturert prosjektledelse er overført frå personalkostnader til

2 andre driftsinntekter, sjå over. Dei ordinære personalkostnadene er omtrent på budsjett i perioden. Det er under andre driftskostnader avsatt for pårekneleg tap på krav mot Helfo for totalt 2,5 mill. Dei ordinære driftskostnadene er ca.,6 mill. under budsjett. Krava er ikkje godkjent av Apotekene Vest og er under juridisk vurdering. Hvis tapa ikkje vært reell, vil dette verta ført tilbake i rekneskapen for 21. Resultatet for perioden er -1,8 mill. Når ein ser bort frå ekstraordinære forhold, på totalt,8 mill. er resultatet ca. 1 mill. som er tilsvarande under budsjett og,7 under prognose. Akkumulert er resultatet på + 7,2 mill. som er,5 mill under budsjett. Korrigert for ekstraordinære poster, ref. over, er resultatet 8 mill. som er,2 over budsjett. 2. Resultat pr. apotek 2.1 Sjukehusapoteket i Bergen Resultatutvikling SIB Faktisk 29 Prognose 29 Budsjett 29 Faktisk 28 Faktisk Merknader Bergen: Varesalget er over budsjett, men tenestesalget er under. Det er ompostert,7 mill. fra personalkostnader til andre inntekter grunnet utfakturering av prosjektleder LOP. Varekosten er høg i perioden, 1,9% over budsjett og prognose, men akkumulert er avviket lite. Likevel har apoteket dekningsbidrag over budsjett grunna omposteringen på,7 mill.

3 Personalkostnadene er ca.,3 mill. over budsjett, når ein ser port frå omposteringen på,7. Avviket på andre driftskostnader skuldast avsetning for krav fra Helfo på ca. 2,1 mill. Bortsett frå det, er driftskostnadene i perioden på budsjett. Resultatet i perioden er 2,6 mill. Av dette skuldast 2,1 avsetning Helfo og,5 for høg varekost. Akkumulert er resultatet -4 mill. som er 9,3 mill. under budsjett. Når ein ser bort frå den ekstraordinære avsetninga på 2,1 mill. er resultatet 1,9 mill. som er 7,2 mill. under budsjett. Hovedårsaka er svikt i inntektene som gjev bidragsvikt på 3,9 mill. og overforbruk på personalkostnader med 2,7 mill. 2.2 Sjukehusapoteket i Stavanger Resultatutvikling SIS Faktisk 29 akkum. Prognose 29 Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum. Faktisk 27 akkum Merknader Stavanger: Veldig fin utvikling i varesalget og også tenestesalg over budsjett. Varekostprosent på 2% over budsjett, medfører at dekningsbidraget så vidt er over budsjett. Resterende poster er omtrent på budsjett

4 Akkumulert er resultatet 1,4 mill. som er 1,8 under budsjett. Hovedårsaka til dette skuldast svikt i tenestesalget med 1,9 mill. og svikt i bidrag fra varesalg med ca. 2 mill. grunna høg varekostprosent. Personalkostnadene er derimot 1,1 mill. under budsjett. 2.3 Sjukehusapoteket i Førde Resultat akkumulert SIF Faktisk 29 akkum. Prognose 29 Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum. Faktisk 27 akkum Merknader Førde: Flott utviklingen i varesalget, og men unormal høg varekost, medfører dekningsbidrag på,3 mill. under budsjett. Under andre driftskostnader er det satt av for mulig tap på fordring mot Helfo på,4 mill. slik at resultatet då blir -,9 mill. som er,7 mill. under budsjett. Akkumulert er resultatet på,1, mill. som er 1,3 mill. betre enn budsjett. Når ein ser bort frå tapsavsetninga på,4 er resultatet,5 mill. som er 1,7 mill. betre enn budsjett. Årsaka er fin utvikling i varesalget og lågt forbruk av personalressurser og også andre driftskostnader.

5 2.4 Sjukehusapoteket i Haugesund Resultatutvikling SIH Faktisk 29 akkum. Prognose 29 Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum. Faktisk 27 akkum Merknader Haugesund: Veldig godt varesalg, men ekstremt høg varekost. Noko av dette skuldast høgt salg av dyre varer med varekostprosent på bortimot 95%. Varekostprosenten er hovedårsaka til at apoteket ikkje leverer innanfor budsjett i perioden. Akkumulert er resultatet på,2 mill. som er,4 under budsjett. Årsaka er i stor grad varekostprosenten som akkumulert er 1,7% under budsjettet. 2.5 Foretaksadministrasjonen Merknader Foretaksadministrasjonen:

6 Andre inntekter er refusjonskrav for utgifter Apotekene Vest har hatt i forbindelse med pandemien. Under personalkostnader er det inntektsført redusert avsetning for pensjonsforpliktingar med 1,5 mill. + mindre justeringer på,3 mill. på pensjonskostnader. Det er også lågare forbruk av andre personalkostnader Det er lågare forbruk av andre driftskostnader enn budsjett innanfor IKT og felleskostnader. Totalt sett er underforbruket i perioden 2,7 mill. under budsjett. Akkumulert har foretaksadministrasjonen hatt forbruk på 2,4 mill. mot budsjett på 3. Dette underforbruket rettar opp budsjettunderskota i apoteka. 3. Salgsutviklinga med avvik Merknader til salgsutviklinga: Fin utvikling i varesalget bortsett fra Bergen Det er lågare salg enn budsjett av eigenproduserte varer til nasjonale kunder og grossist. Tenestesalget konsern har svikta med 2,1 mill. totalt sett, kor Stavanger står for 1,5 mill. av svikten. Rådgjevingstenester til andre enn helseføretaka har svikt på 1,7 mill. kor Bergen og Førde står for mesteparten. Cytostatika produksjonen har hatt fin utvikling, mens andre tilberedningstenester har svikt i Bergen, men noko av dette har havna i publikumsomsetninga. Andre driftsinntekter består av inntektsført avsatt lån leasing med,8 mill. viderefakturering av felles honorar nasjonal produksjon,,5 mill., avsetning refusjon pandemikostnader,,2 mill og utfakturert prosjektledelse med,7 + ein del mindre refusjoner av frakt etc. Det negative dekningsbidraget skuldast varekostprosenten. Ved varekostprosent som budsjett, skulle dekningsbidraget vore 4,1 mill. høgare.

7 Salg HF-totalt Faktisk 29 akkum Prognose 29 akkum Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum Faktisk 27 akkum Faktisk 29 pr. md Prognose 29 pr. md Budsjett 29 pr. md Faktisk 28 pr. md Faktisk 27 pr. md Fin utvikling i perioden. Salg publikum og private institusjoner totalt Faktisk 29 akkum Prognose 29 akkum Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum Faktisk 27 akkum Faktisk 29 pr. md Prognose 29 pr. md Budsjett 29 pr. md Faktisk 28 pr. md Faktisk 27 pr. md Fin utvikling her også.

8 Salg tjenester totalt Faktisk 29 akkum Prognose 29 akkum. Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum Faktisk 27 akkum Faktisk 29 pr. md Prognose 29 pr. md Budsjett 29 pr. md Faktisk 28 pr. md Faktisk 27 pr. md Svakare enn budsjett men litt over prognose. 4. Personalkostnader Årsverk gjennom 29 1, 9, 8, 7, 6, 5, 4, Haukeland Førde Stavanger Haugesund Fellesadm. 3, 2, 1,, Januar 29 Februar 29 Mars 29 April 29 Mai 29 Juni 29 Juli 29 Aug. 29 Sept. 29 Okt. 29 Nov. 29 Des. 9 Bemanninga varierer litt frå månad til månad, men i snitt over budsjett og fjoråret.

9 5. Andre driftskostnader Andre driftskostnader totalt Faktisk 29 akkum Prognose 29 akkum. Budsjett 29 akkum Faktisk 28 akkum Faktisk 27 akkum Faktisk 29 pr. md Prognose 29 pr. md Budsjett 29 pr. md Faktisk 28 pr. md Faktisk 27 pr. md Dei store tapsavsetningene gjer utsalg i desember. 6. Aktivitetsutvikling Totalt - ordrelinjer i SHE akkum 28 akkum 27 akkum 26 akkum 25 akkum 29 pr. md. 28 pr. md. 27 pr. md 26 pr. md 25 pr. md

10 Pakninger i SHE - totalt Pakninger i SHE akkum 29 akkum Pakninger i SHE akkum 28 akkum Pakninger i SHE akkum 27 akkum Pakninger i SHE akkum 26 akkum Pakninger i SHE akkum 25 akkum Pakninger i SHE pr. md 29 pr. md. Pakninger i SHE pr. md 28 pr. md. Pakninger i SHE pr. md 27 pr. md Pakninger i SHE pr. md 26 pr. md Pakninger i SHE pr. md 25 pr. md Fin utvikling dei to siste månadene medfører at aktiviteten kom litt over fjoråret. Totalt ordinasjoner i PUB akkum 28 akkum 27 akkum 26 akkum 25 akkum 29 pr. md. 28 pr. md 27 pr. md 26 pr. md 25 pr. md Fin utvikling i Publikum dei siste to månadene. Auken fra 28 er like stor som auken frå 27.

11 Antall enheter cytostatika akkum 28 akkum 27 akkum 26 akkum 25 akkum 29 pr. md 28 pr. md 27 pr. md 26 pr. md 25 pr. md Jamn auke dei siste åra.