Rekneskapsrapport per august 2017

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: b Saksnummer: /3682 Orienteringssak: b Møte: 05. oktober Rekneskapsrapport per august Bakgrunn Aktiviteten på grunntildelinga (GB) har vore lågare enn budsjettert per august, deler av dette skuldast periodeavvik som vil jamne seg ut mot slutten av året og deler av det er forseinka aktivitet som truleg vil medføre overføring til Innan bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) er det ein auke i aktiviteten og innbetalingane samanlikna med same periode i fjor. Aktiviteten har vore noko lågare enn periodisert budsjett for alle finansieringskjelder unntatt annen bidragsaktivitet, medan innbetalingane har vore høgare enn budsjett for alle finansieringskjelder unntatt NFR. Fakultetet vel likevel å halde prognosane lik årsbudsjett for aktivitet og dei oppjusterte prognosane for innbetalingar av NFR-bidragsaktivitet og Annan bidragsaktivitet. Dekanens kommentar I utgangspunktet styrte fakultetet mot å gå i balanse i, men av erfaring la vi inn eit budsjettmål om å samla overføre 5 mill. kr til Budsjettmålet for overføring til 2018 blei endra i mai til 13 mill. kr. Denne prognosen er mellom anna knytt til SFU bioceed som ved ein feil fekk dobbelt tilskot i 2016 og likevel har fått nytt tilskot i, nye studieplassar, samt forseinka forbruk av toppfinansiering/eigenfinansiering ved mellom anna ERC og SFF-prosjekt. Det er tre institutt; Institutt for informatikk, Institutt for fysikk og teknologi og Institutt for biologi som melder om størst overføringsbehov til Fakultetsnivået (MN-felles) har med seg akkumulert underskot frå 2016, og ventar å overføre underskot til 2018 òg. Bergen, 27. september /WAM Helge K. Dahle dekan Vedlegg: Økonomirapport per august

2 Økonomirapport MN Per august 1. Totaløkonomien ved fakultetet Figur 1 Utvikling GB og BOA per august 2011 Figur 2 Utvikling BOA per august 2011 Figur 1 viser samla utvikling i inntekter til fakultetet per august i perioden 2011-, medan figur 2 viser utvikling i inntekter på BOA per finansieringskjelde. Inntektene på GB har i snitt auka med 4,2 % årleg per august i perioden 2011-, medan inntektene på BOA har hatt gjennomsnittleg årleg auke på 5,7 % i same periode. På årsbasis er gjennomsnittleg prosentvis årleg vekst i perioden 4,5 % for GB og 4,6 % BOA, når ein nyttar budsjetterte inntekter for. Merk at det ikkje er tatt omsyn til inflasjon i utrekning av prosentvis vekst, og at realveksten altså er noko lågare. Figur 2 viser at BOAaktiviteten per august samla er høgare enn i same periode i fjor, medan Oppdragsaktivitet er lågare enn same periode Per august kjem 38% av inntektene til fakultetet frå BOA, mot 35,8 % på same tid i fjor. Figur 3 Prosentvis fordeling kostnadar GB og BOA per institutt per august Figur 3 viser korleis kostnadane fordeler seg på GB og BOA per institutt. For dei fleste institutta er hovudvekta av aktiviteten finansiert av GB, medan ved Geofysisk institutt er 56,2 % og Institutt for geovitskap er 47,7 % av aktiviteten finansiert av BOA.

3 2. Grunntildeling (GB) Tabell 1 Grunntildeling (motpart 00) per august (tal i 1000 kr) Grunnbevilgning (mill.kr) Prognose Årsbudsjett Budsjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr august Avvik % Rekneskap Endring frå Inntekter frå KD ,1 % ,9 % Andre inntekter ,3 % ,3 % Inntekter ,0 % ,6 % Investeringar ,5 % ,7 % Lønskostnadar ,9 % ,1 % Andre driftskostnadar ,2 % ,0 % Internhandel med meir ,3 % ,1 % Kostnadar ,9 % ,4 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige år Saldo overført til neste periode Sum Per august er det eit positivt avvik på andre inntekter på 3,6 mill.kr. Dette fordeler seg i hovudsak mellom MN-felles, Matematisk institutt og Institutt for biologi og vi ventar at avviket vil jamne seg ut i løpet av året. Rekrutteringsstillingane (stipendiat/postdoktor) er øyremerka midlar frå Kunnskapsdepartementet (KD) og vert ført på eige prosjekt. På inntektene frå KD til dette prosjektet er det eit teknisk periodeavvik på 0,4 mill.kr. På investeringar er det eit avvik på 1,4 mill.kr og skuldast lågare investeringar enn budsjettert ved Institutt for fysikk og teknologi. Løn har eit positivt avvik på 5,8 mill.kr. Avviket fordeler seg mellom dei fleste institutta og er knytt til rekrutteringsprosjektet. Avviket skuldast delvis høgare refusjonar av sjukepeng og foreldrepeng og delvis lågare lønsutgifter til stipendiat- og postdoktorstillingar enn budsjettert. På andre driftskostnadar er det per august eit positivt avvik på om lag 21,8 mill.kr, og det skuldast ein feil i budsjettet til Institutt for geovitskap, samt tydeleg lågare forbruk av driftskostnadar ved MNfelles (fartøy, Science city Bergen, strategiske avsetningar), Institutt for biologi (bioceed) og Institutt for informatikk. Det har vore noko lågare driftskostnadar på alle andre institutta enn budsjettert. Det positive avviket på internhandel på 9,3 mill. kr er delvis eit periodeavvik knytt til utgifter for førstesemesterstudiet som er budsjettert per juli, men kostnaden er enda ikkje belasta. I tillegg har det vore høgare godskriven eigenfinansiering, frikjøp og leigestadinntekter ved institutta enn budsjettert. På internhandel er det relativt store positive og negative avvik mellom institutta. Utgiftene på internhandel er redusert med nesten 58 % i høve til same periode i fjor, men vi ventar avviket jamnar seg noko ut mot slutten av året. Figur 5 viser talet på faktiske stipendiat- og postdoktorårsverk per august samanlikna med årets tildeling per institutt. Samla sett har fakultetet per august ingen lediggang i rekrutteringsstillingar, men vi ligg akkurat på måltall. Som nemnt over har vi positivt lønsavvik på rekrutteringsbudsjettet, og vi ligg litt etter i tilsetjing av rekrutteringsstillingar i høve til budsjett. Figur 5 Rekrutteringsstillingar GB, faktiske årsverk per august og tildeling

4 På motpart 81 er det samla sett eit avvik på ca. 10,4 millionar kroner. Investeringane har per august vore 17,7 mill.kr. Dette er ca. 10 mill. kr. lågare enn budsjettert, og skuldast i hovudsak lågare investeringar i BOA. Avskrivingane har derimot vore tilnærma lik budsjettet på ca. 24 mill.kr. 3. Bidrags og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) Tabell 2 Bidrags og oppdragsfinansiert aktivitet per august (tal i 1000 kr) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Prognose Årsbudsjett Budsjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr august Tabell 2 viser at samla bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet er ca. 16,2 mill.kr høgare enn august Det har vore auka aktivitet ved EU-bidragsaktivitet, NFR-bidragsaktivitet og Anna bidragsaktivitet. Aktiviteten per august har likevel vore noko lågare enn budsjettert for alle finansieringskjelder unntatt Anna bidragsaktivitet. Det er i hovudsak ved NFR-bidragsaktivitet og EUbidragsaktivitet aktiviteten har vore lågare enn budsjettert. Dei største avvika finn vi ved Institutt for biologi, Institutt for geovitskap, Geofysisk institutt og Institutt for fysikk og teknologi, og dei skuldast i stor grad forseinka aktivitet på mange ulike prosjekt. Ved Institutt for geovitskap skuldast avviket i hovudsak budsjettert utstyr ved infrastrukturen Farlab, som enno ikkje er levert. På EU og anna bidragsaktivitet skuldast avvika ein kombinasjon av forseinking i prosjektaktivitet og periodeavvik. På trass at aktiviteten per august er lågare enn budsjettert held vi fast ved aktivitetsprognosane lik årsbudsjett. Samla innbetalingar er per august 4,1 mill.kr høgare enn i same periode i fjor og 8,9 mill.kr høgare enn budsjettert. Ved NFR-bidragsaktivitet har innbetalingane vore lågare enn budsjett, og dette heng delvis saman med forseinka aktivitet på prosjekt ein fakturerer Forskingsrådet etter forbruk, mellom anna Farlab, og delvis periodeavvik. Særs ved EU-bidragsaktivitet og Anna bidragsaktivitet har innbetalingane vore høgare enn budsjett. Etter tilbakemeldingar frå institutta justerte fakultetet i mai prognosane opp for innbetaling av NFRbidragsaktivitet med 10 mill.kr til 240 mill.kr og for innbetaling av anna bidragsaktivitet med 10 mill.kr til 95 mill.kr. Sjølv om vi per august ligg litt etter på NFR-innbetalingar i høve til budsjett ventar vi likevel høgare innbetalingar enn årsbudsjett. Tabell 3 BOA aktivitet per institutt per august (tal i 1000 kr) Finansieringskilde MN-felles MI II IFT KI MBI GFI GEO BIO GEOBIO Samla 1. Oppdragsaktivitet NFR - bidragsaktivitet EU - bidragsaktivitet Annen bidragsaktivitet Sum Prosent av samla BOA 0,9 % 5,3 % 13,2 % 13,1 % 4,8 % 5,1 % 13,2 % 23,5 % 20,3 % 0,7 % 100,0 % Avvik % Rekneskap pr Endring frå Tilskot/Innbetalingar Norges forskingsråd ,3 % ,7 % EU ,3 % ,6 % Andre bidrag ,1 % ,9 % Oppdrag ,4 % Sum ,3 % ,1 % Aktivitet/kostnadar Norges forskingsråd ,1 % ,2 % EU ,7 % ,7 % Andre bidrag ,3 % ,3 % Oppdrag ,2 % ,6 % Sum ,0 % ,2 % Saldo overført frå forrige år Norges forskingsråd ,0 % ,6 % EU ,0 % ,8 % Andre bidrag ,0 % ,9 % Oppdrag ,0 % ,1 % Sum ,0 % ,9 % Saldo overført til neste periode Norges forskingsråd ,2 % ,0 % EU ,1 % ,7 % Andre bidrag ,5 % ,5 % Oppdrag ,3 % ,7 % Sum ,5 % ,2 % Sum

5 Figur 6 BOA aktivitet per institutt per august (tal i 1000 kr) Tabell 3 og Figur 6 viser BOA-aktivitet per institutt per august. Samla aktivitet, EUbidragsaktivitet, NFR-bidragsaktivitet og oppdragsaktivitet har vore størst ved Institutt for biologi, medan Anna bidragsaktivitet har vore størst ved Institutt for geovitskap. Tabell 3 viser i tillegg fordelinga av BOA ved fakultetet. Det har per august vore størst aktivitet ved Institutt for biologi og Institutt for geovitenskap, men òg Institutt for informatikk, Institutt for fysikk og teknologi og Geofysisk institutt har hatt høg aktivitet. 4. Fakultet 19 Senter for klimadynamikk (SKD) Inntektene til SKD vert stilt til disposisjon på ein sentral stadkode (191000), samtidig som alle detaljane i SKD sitt rekneskap vert ført på ein stadkode som ligg under fakultetet (129000). Kvar tertial vert kostnadane som er ført under fakultetet overført til den sentrale stadkoden på internartar. Eit eventuelt over- eller underforbruk vert dermed ikkje synleg i fakultetet sitt rekneskap, men avvik innanfor ulike kostnadskategoriar vil vere det. SKD har hatt med seg ei større overføring frå oppstartsåret. Overføringa er gjennom åra vorte redusert, og ved utgangen av 2016 var den på 3,5 mill.kr. I utgangspunktet hadde SKD budsjettert med ei overføring til 2018 på 2 mill.kr, men etter ei budsjettendring er dette endra til ca. 1 mill.kr i budsjettert meirforbruk. Basert på tidlegare års erfaring melder likevel SKD om at dei ventar å kunne innhente mye av budsjettert meirforbruk og enda med ca. 0,2 mill.kr i meirforbruk ved årsslutt. 5. Vedlegg 5.1 Definisjonar og forklaringar Grunntildelinga (GB) er den aktiviteten som er finansiert av Kunnskapsdepartementet (KD) sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. GB er delt inn i motpart 00 og 81: - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane rekneskapsført. Føringane her har realøkonomiske konsekvensar for fakultetet, og midlane er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert andre inntekter, som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande), ført her. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her visast fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar, og det vert synleggjort om fakultetet investerer

6 tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. I tillegg til inntekter frå GB utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i aktivitetar finansiert av Noregs forskingsråd (NFR), EU, andre bidragsytarar og oppdragsgivarar. Denne aktiviteten omfattar prosjekt der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen.