Økonomiske oversikt - drift

Transkript

1 Økonomiske oversikt - drift Birkenes kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,50 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,16 Overføringer med krav til motytelse , , , ,84 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,47 Eiendomsskatt , , , ,82 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,79 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,13 Sosiale utgifter , , , ,38 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,74 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,15 Overføringer , , , ,01 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,41 Brutto driftsresultat , , , ,62 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,14 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,08 Sum eksterne finansinntekter , , , ,22 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,22 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,22 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,00 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,62 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,66 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, ,35 Bruk av bundne fond , , , ,35 Sum bruk av avsetninger , , , ,70 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0, ,35 Avsatt til disposisjonsfond , , ,00 0,00 Avsatt til bundne fond , , , ,07 Sum avsetninger , , , ,42 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,53 0,00 0, ,66 1

2 Økonomiske oversikt - investering Birkenes kommune Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,50 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,36 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,95 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer , , , ,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,81 Utgifter Lønnsutgifter ,41 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 2.847,75 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,81 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,95 Renteutgifter og omkostninger ,00 0,00 0, ,00 Fordelte utgifter ,00 0,00 0, ,00 Sum utgifter , , , ,76 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,31 0,00 0, ,00 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,80 0,00 0, ,89 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,89 Finansieringsbehov , , , ,84 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,50 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,11 0,00 0, ,45 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,89 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,00 Sum finansiering , , , ,84 Udekket/udisponert , ,20 0,00 0,00 2

3 Økonomiske oversikt anskaffelse/anvendelse Birkenes kommune Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,79 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,81 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,17 Sum anskaffelse av midler , , , ,77 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,41 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,76 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,22 Sum anvendelse av midler , , , ,39 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,62 Endring i ubrukte lånemidler ,00 0,00 0, ,50 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,12 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger* , , , ,97 Bruk av avsetninger , , , ,59 Til avsetning senere år , ,20 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,62 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,18 Interne utgifter mv , , , ,18 Netto interne overføringer 0, , ,00 0,00 *Avsetninger i oppstillingen består av avsetninger til bundne driftsfond kr , avsetninger til bundne investeringsfond kr , avsetning av mindreforbruk 2014 kr til disposisjonsfond, vedtatt avsetning til disposisjonsfond 2015 kr , samt ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 2015 kr

4 Økonomiske oversikt - balanse Birkenes kommune Oversikt - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler , ,97 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,45 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån , ,62 Konserninterne langsiktige fordringer , ,90 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,22 Herav: Kortsiktige fordringer , ,49 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,04 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler , ,96 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,73 SUM EIENDELER , ,19 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,92 Herav: Disposisjonsfond , ,97 Bundne driftsfond , ,82 Ubundne investeringsfond , ,85 Bundne investeringsfond , ,41 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,66 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap ,75 0,00 Kapitalkonto , ,21 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0, ,00 Sertifikatlån ,00 0,00 Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,27 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,58 Derivater , ,23 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,46 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,19 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,99 Herav: Ubrukte lånemidler , ,59 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , ,40 Motkonto for memoriakontiene , ,99 4

5 Økonomiske oversikt - arbeidskapital Birkenes kommune Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,76 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,34 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,96 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,14 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,96 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,10 5

6 Regnskapsskjema 1A - drift Birkenes kommune Regnskapsskjema 1A drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,47 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,82 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,29 Renteinntekter og utbytte , , , ,14 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,22 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,08 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0, ,35 Til ubundne avsetninger , , ,00 0,00 Til bundne avsetninger , , , ,07 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,66 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0,00 0, ,35 Bruk av bundne avsetninger , , , ,35 Netto avsetninger , , , ,28 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,49 Korreksjon* , , , ,00 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,53 0,00 0, ,49 *korreksjon regnskap gjelder inntekter alkoholavgift. Korreksjon budsjett gjelder avsetning til disposisjonsfond. 6

7 Regnskapsskjema 1B - drift Birkenes kommune Teknisk Regnskap 2015 Budsjett inkl. endring 2015 Avvik Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Ressurssenter Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Skole og barnehage Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Helse og velferd Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Servicesenter Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Kirken Sum andre kostnader Netto Fellesområder REGNSKAPSSKJEMA 1 B - DRIFTSDEL SAMLET OVERSIKT OVER VIRKSOMHETENE Sum andre kostnader Sum inntekter Netto Sum personalkostnader Sum andre kostnader Sum inntekter NETTO RAMMEOMRÅDER

8 Regnskapsskjema 2A - investering Birkenes kommune Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,76 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån ,31 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger ,80 0,00 0, ,89 Årets finansieringsbehov , , , ,65 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,50 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,50 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,95 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,81 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,76 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,89 Sum finansiering , , , ,65 Udekket/udisponert , ,20 0,00 0,00 8

9 Regnskapsskjema 2B - investering Birkenes kommune REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERING Prosjekt R-2015 B-2015 Avvik R-B Til investering i anleggsmidler Fordelt slik: 9102 Geodata/kartlegging geovekstprosjekt Vegnavnskilting - Adressering Natveitåsen Trafikksikkerhetstiltak Tveide Næringspark VA-plan Engesland Oppgradering Birkeland Barneskole Planmessig utskiftning møbler og inventar Riving Gamle Valstrand og flytting brakker VO Nærmiljøanlegg Engesland Bil til hjemmesykepleien Sprinkling av sykehjemmet og serviceboliger Sansehagen Fiber fra luft til bakke Friluftsliv, kultur Nærmiljøanlegg, kultur Lekeapparater (lekeplasser i kommunen) Utstyr og vedlikeholdsarbeider kantine og kommunehuset Nye maskiner og utstyr til renhold Rulleringsplan maskiner Utvidet bruk av IT i Helsesektoren Plattformvalg/Driftsmodell Innrede kursrom Data i 3-etasje Kursrom IKT Skole/barnehage-prosjekter IKT Utvikling Struktur1 IKT Sikker sone Acos Websak Kvalitetssystem Implementering Videre utbygging boliger Digerhaug/PU Boliger tilrettelagt for leietakere med spesielle behov Diverse oppgradering og småprosjekt bygg ENØK-tiltak, fjernvarme Daaes eiendom VA-anlegg i g/s vei FV 402 Speiderfeltet - Jordbruna Høydebasseng Natveitåsen boligområde Skogbruksplaner, eiendomsgrenser Myrane trafikkareal, kjøp av tomt, fradeling og opparb Tilrettelegging av teknisk infrastruktur, Stoppdalsmyra Salg og kjøp av kommunale boenheter Landbruksplan Flytting av vannledning Strøget VA-oppgraderinger Oppgradering vei Gatelys VA ledninger til Bufjell boligområde Redskapsbu med universelt utformet toalett Audiovisuelt utstyr og digitale løsninger salmebok Vegusdal Hjullaster med tilhenger Oppfølging av kommunal bygningsstrategi Sum investeringer i anleggsmidler

10 Beskrivelse av regnskapsprinsipper Birkenes kommune Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av låneopptaket som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende regnskapsår. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markeds-baserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelses- tidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggs-midler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i drifts-regnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler: Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingsreglene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Mva-plikt og mva-kompensasjon: Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunes øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. 10

11 Noter Birkenes kommune NOTE nr. 1: Kapitalkonto KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg - (kapital) Kreditposteringer i året: Nedskrivninger fast eiendom - Oppskriving av fast eiendom - Justering ifht bokført verdi salg fast eiendom (debet) Justering ifht bokført verdi salg fast eiendom (kredit) Justering ifht bokført verdi tbkf. tidligere salg fast eiendom Tilbakeført tidligere salg fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler - Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler - Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Salg av aksjer og andeler - Oppskrivning av aksjer og andeler - Nedskrivning av aksjer og andeler - Utlån formidlings/startlån Avdrag på formidlings/startlån Utlån sosial lån Avdrag på sosial lån Utlån egne midler Avdrag på utlånte egne midler Aktivering av fast eiendom og anlegg Avskrivning sosial utlån Oppskriving utlån - Avskrevet andre utlån Avdrag på eksterne lån Bruk av midler fra eksterne lån Urealisert kursgevinst utenlandslån - Urealisert kurstap utenlandslån - UB Pensjonsmidler (netto) UB Pensjonsforpliktelse (netto) Estimatavvik pensjonmidler - Aga pensjonsforpliktelse - Reversing nedskriving av fast eiendom - Estimatavvik pensjonforpliktelse - Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler - Aga pensjonsforpl. reduksjon Balanse Balanse Kapitalkonto (underskudd i kapital) - Avstemming Differanse 0 NOTE nr. 2: Aksjer og andeler Debitor (utsteder) Regnskaps-året Forrige år KLP A/L Biblioteksentralen Aust-Agder Næringsselskap AS Birke Varde Industrier AS Kommunekraft AS Aust-Agder Kompetansefond 1 1 Avigo AS Visit Sørlandet Agder Energi AS Sum

12 Noter Birkenes kommune NOTE nr. 3 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond, avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Del 2 Disposisjonsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0 0 UB Del 3 Bundet driftsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Del 4 - Ubundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger 0 0 Bruk av avsetninger UB Del 5 - Bundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB

13 Noter Birkenes kommune NOTE nr.4: Pensjonsutgifter KLP SPK Sum Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad Innbet. premie/tilskudd inkl. adm Årets premieavvik KLP SPK Sum Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler NOTE nr. 5: Garantiansvar BIRKENES KOMMUNES GARANTIANSVAR 2015 (i hele 1000 kr) Person, firma, organisasjon Garantiansvar Libir IKS Merknader: Birkenes kommune hefter for 32.35% av Libir IKS' samlede forpliktelser. NOTE nr. 6: Anleggsmidler Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Avskr.: 20% Avskr.: 10% Avskr.: 5% Avskr. 2,5% Avskr.: 2% Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Gruppe 1 = Edb-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 = Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende Gruppe 3 = Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 = Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 = Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjon og lignende 13

14 Noter Birkenes kommune NOTE nr. 7: Arbeidskapital Kapittel Balansen Endring 2.1 Omløpsmidler Endring arbeidskapital i balansen 2.3 Kortsiktig gjeld Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet Driftsregnskapet Art Beløp Art Beløp + Sum inntekter + Sum inntekter Sum utgifter - Sum utgifter , , Avskrivninger Investeringsregnskapet + Ekst. finans- innt./-transer + Eksterne finans. transer , 909, 920, , 911, 920, , Ekst. finans- utg./-transer - Eksterne finans. transer 500, 501, 509, 510, 511, 520, , 511, 520, 521, Sum/differanse Sum/differanse Sum Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 NOTE nr. 8: Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: KBR IKS Herav fordring på: Libir IKS Herav fordring på: Struktur1 Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til: KBR IKS Herav kortsiktig gjeld til: Libir IKS Herav kortsiktig gjeld til:struktur

15 Noter Birkenes kommune NOTE nr. 9: Finansielle plasseringer Porteføljen (i hele tusen) 2015 IB Kjøp/salg (7100) Depothonorarer (104) Avkastning 3605 Korreksjon iht markedsverdi 16 UB Gabler forvalter etter avtale kommunens finansielle plasseringer. Forvaltningen er iht kommunens reglement for finansforvaltning (revidert sak 022/13). NOTE nr. 10: Sikring Sikringsobjekt pr : (i hele 1000 kr) Investeringsslån KBN DNB sertifikatlån Hovedstol Endelig forfall Renteterminer per år 4 1 Avdrag per år Rentemetode A/365 A/365 Lånerente inkl. margin 1,65 % 1,67 % Produkt NIBOR 3 mnd. NIBOR 3 mnd. Margin 0,55 % 0,48 % Renteregulering Rente-terminer 4/2, 6/5, 5/8 og 4/ Kommunen har refinansiert obligasjonlån med forfall med sertifikatlån fra samme dato. Sertifikatlånet har forfall Sikringsinstrument pr : (i hele 1000 kr) Renteswap (i Nordea Bank) / / Hovedstol Startdato Forfallsdato Kommunen betaler 3,66 % 3,17 % Betaling Kvartalsvis Kvartalsvis Rentemetode A/360 A/360 Motparten betaler NIBOR 3 mnd. NIBOR 3 mnd. Renteregulering Betaling Kvartalsvis Kvartalsvis Rentemetode A/360 A/360 Bruk av sikringsinstrumenter er regulert i kommunens reglement for finansforvaltning (revidert sak 022/13). 15

16 Noter Birkenes kommune NOTE nr. 11: Selvkost (i hele 1000 kr) Etterkalkyle selvkost 2015 Vann Avløp Feiing Gebyrinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,94%) Indirekte netto driftsutgifter Andre inntekter (kostnadsrefusjon) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 105,2 % 101,5 % 124,7 % Selvkostfond Bruk/avsetning til selvkostfond Selvkostfond

17

18

19 Bruker: BINO Klokken: 14:53 Program: XKOST-A1 Versjon: 15 1

20 Ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes Fast lønn (standard) Fast lønn vikarer Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Intern fordeling Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avg.fritt salg av varer/tjenester Behandlingsgebyr Annet avg.pl. salg av varer og tjen Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Refusjoner fra andre Internsalg Intern fordeling Sum ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes Ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes Fast lønn (standard) Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Sum ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes Ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes Annen lønn og tr.pl.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Avg.fritt salg av varer/tjenester Annet avg.pl. salg av varer og tjen Momskomp. - driftsregnskap

21 Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes Ansvar: 1138 Festetomter Leie av grunn og plasser Leieinnt. festetomter Sum ansvar: 1138 Festetomter Ansvar: 1140 Beredskap Andre tr.pl.utg.godtgj Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Telefon og telefax Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Drivstoff Reiseutg., ikke oppg.pl Innkjøp EDB-utstyr Materiell Vedlh.avtaler EDB Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1140 Beredskap Ansvar: 1145 Brannvesen Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Div. gebyrer og avgifter Kommunale avgifter Kjøp fra eget IKS Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1145 Brannvesen Ansvar: 1146 Feiervesen Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Konsulenttjenester (ikke lønn) Intern fordeling Kjøp fra eget IKS Avsetning til bundne fond Gebyr feiing Sum ansvar: 1146 Feiervesen

22 Ansvar: 1152 Miljøfyrtårn Div. gebyrer og avgifter Serviceavt. og rep Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1152 Miljøfyrtårn Ansvar: 1153 Kommuneplanlegging Fast lønn (standard) Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Kontingenter Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1153 Kommuneplanlegging Ansvar: 1158 Kalking Stigselva Kjøp av kalk Refusjoner fra staten Sum ansvar: 1158 Kalking Stigselva Ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva Fast lønn (standard) Beredskapsgodtgj Lønn tilsyn Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Arbeidsklær Kjøp av kalk Porto Telefon og telefax Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Reiseutg., ikke oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Leie/leasing av transportmidler Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikehold

23 Brøyting og vintervedlikehold Driftskontroll Serviceavt. og rep Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Overføringer fra kommuner Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva Ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Konsulenttjenester (ikke lønn) Intern fordeling Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Intern fordeling Sum ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes Ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk Annonser og kunngjøringer Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk Ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Mobiltelefon Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Momskomp. - driftsregnskapet Gebyrer Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand Ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand 5

24 Opplæring, kurs Materiell Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand Ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Mobiltelefon Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Reiseutg., ikke oppg.pl Dokumentavgift Leie/leasing av kontormaskiner Leie/leasing av utstyr Serviceavt. og rep Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Gebyr kartforretning Gebyr tinglysning Dokumentavgift Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Ref. tinglysningsgebyr Ref. dokumentavgift Sum ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand Ansvar: 1185 Geodata Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Mobiltelefon Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1185 Geodata Lillesand Ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Mobiltelefon Reiseutg., ikke oppg.pl Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet

25 Tilskudd org./lag/foreninger Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand Ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand Ansvar: 1400 Teknisk kontor Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Annen lønn og tr.pl.godtgj Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Etter- og videreutdanning Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie/leasing av kontormaskiner Kjøp av EDB-maskiner Vedlikehold Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Gebyr kartforretning Behandlingsgebyr Gebyr tinglysning Dokumentavgift Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Internsalg Interne prosjekter invest Intern fordeling

26 Forsinkelsesrenter Sum ansvar: 1400 Teknisk kontor Ansvar: 1401 Plan- og bygning Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Møbler og utstyr Innkjøp EDB-utstyr Vedlh.avtaler EDB Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Samarbeidskostn. Knutepunkt Sørlandet Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Turer, arrangementer - inntekter Behandlingsgebyr Årsgebyr renovasjon Annet avg.pl. salg av varer og tjen Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1401 Plan- og bygning Ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes Fast lønn (standard) Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Andre driftsutgifter Arbeidsklær Telefon og telefax Mobiltelefon Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff

27 Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Kontingenter Dokumentavgift Møbler og utstyr Materiell Leie/leasing av kontormaskiner Leie/leasing av utstyr Serviceavt. og rep Vedlh.avtaler EDB Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. komm. tjenester Gebyr kartforretning Gebyr tinglysning Dokumentavgift Fordelte utgifter Momskomp. - driftsregnskap Ref. tinglysningsgebyr Sum ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes Ansvar: 1403 Geodata Birkenes Fast lønn (standard) Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Arbeidsklær Telefon og telefax Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Innkjøp EDB-utstyr Vedlh.avtaler EDB Konsulenttjenester (ikke lønn) Samarbeidskostn. Knutepunkt Sørlandet Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1403 Geodata Birkenes Ansvar: 1406 Parker og friområder Lønn engasjementer Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter

28 Drivstoff Kommunale avgifter Utstyr aktiviteter Materiell Vedlikehold Vedlh. hageanlegg Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1406 Parker og friområder Ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors Fast lønn (standard) Overtidslønn Beredskapsgodtgj Andre tr.pl.utg.godtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Kjøp av kjemikalier (tekn) Arbeidsklær Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Innkjøp EDB-utstyr Vedlikehold Vedlh.avtaler EDB Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Avskrivninger Kalkulatoriske renter Internsalg Sum ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors Ansvar: 1411 Vannledninger Fast lønn (standard) Overtidslønn Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Porto Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs